Caja Laboral Popular Coop. de Crédito Zuhurtziazko ... · likideziaren eta palanka-efektuaren...

Caja Laboral Popular Coop. de Crédito

Zuhurtziazko Garrantziko Informazioa

2015eko abenduaren 31n

Zuhurtziazko Garrantziko Informazioa, 2015eko abenduaren 31koa 2

1. Sarrera ........................................................................................................................ 3

2. Aplikazio-eremua ........................................................................................................ 5

Politikak eta helburuak arriskuen gestioan .................................................................. 7

3.1. Kreditu-arriskua ............................................................................................................................ 11

3.2. Merkatu-arriskua ........................................................................................................................... 14

3.3. Eragiketa-arriskua ......................................................................................................................... 15

3.4. Negoziazio-zorrotik kanpoko balantzearen interes-tasaren arriskua ............................................. 17

3.5. Likidezia-eta finantzaketa-arriskua ............................................................................................... 18

3.6. Arrisku sistemiko globala ............................................................................................................. 19

3.7. Zamarik gabeko aktiboak .............................................................................................................. 19

3.8. Arriskua gestionatzeko mekanismoak Entitatearen profilera eta estrategiara egokitzea ............... 20

3.9. Enpresa-estrategiari lotutako arriskuaren profilaren azalpena ...................................................... 20

Gobernu korporatiboa .................................................................................................. 21

Fondo propioei buruzko informazioa .......................................................................... 30

Kapital-eskakizunak ...................................................................................................... 33

Kreditu-arriskuei buruzko informazioa ...................................................................... 35

7.1. Eskakizun orokorrak ..................................................................................................................... 35

7.2. Eskakizun osagarriak .................................................................................................................... 43

Negoziazio-zorroaren merkatu-arriskuari buruzko informazioa ............................. 47


Likidezia-arriskuari buruzko informazioa ................................................................. 48


Eragiketa-arriskuari buruzko informazioa ................................................................ 49

Negoziazio-zorroan agertzen ez diren errenta aldakorreko arrisku-egoerak ......... 50

Negoziazio-zorroan sartuta ez dauden posizioetako interes-tasaren arriskuari

buruzko informazioa ............................................................................................... 53

13. Palanka-efektuaren ratioak .................................................................................... 54

Ordainsari-politika ........................................................................................................ 57

Taulen aurkibidea ......................................................................................................... 62


1. Sarrera

Basileako Banku Ikuskaritzako Batzordea arduratzen da nazioarteko finantza-arauketa

bateratzeaz. Batzorde horrek hartutako erabakien bidez kreditu-erakundeetarako

taxututako lehen arautegian, arrisku guztien gainean % 8ko gutxieneko kapitala finkatu

zen (Basilea I, 1988). Geroago, 2004an, Basilea II hitzarmenak hobetu egin zuen

arriskua zenbatesteko mekanismoen sentiberatasuna, eta beste bi zutabe eman zituen:

erakunde bakoitzak bere kapitala eta arriskuak ebaluatzearena (II. zutabea) eta merkatu-

diziplinarena (III. zutabea). 2010eko abenduan, arau-esparru berria onartu zuen

Batzordeak: Basilea III, alegia. Kalitate handiagoko tresnen bidez, kapital-eskakizunak

handitzen ditu, eta sendoa izatea eta erakundeetan eta herrialdeetan homogeneotasunez

aplikatzea du xede. Kapitalari buruzko akordio berriak kapital-ratioen gardentasuna eta

alderagarritasuna hobetu zuen. Gainera, zuhurtziazko tresna berriak ere erantsi zituen,

likideziaren eta palanka-efektuaren alorretan.

Europar Batasunak bere ordenamendu juridikoan txertatu zituen Basilea III akordio

horiek, 2019ko urtarrilaren 1era bitartean faseka sartzeko eredu baten -phase-in- barruan.

Horretarako, bi esparru erabili zituen: Europako Parlamentuaren eta Batzordearen

2013ko ekainaren 26ko 2013/36/UE (CRD-IV) Zuzentaraua, kreditu-erakundeak

jardueran sartzeari eta kreditu-erakundeen eta inbertsio-enpresen zuhurtziazko

gainbegiratzeari buruzkoa, eta Europako Parlamentuaren eta Batzordearen 2013ko

ekainaren 26ko 575/2013 Erregelamendua (EBrena) (aurrerantzean CRR), kreditu-

erakundeek eta inbertsio-enpresek Europako Erkidegoen Egunkari Ofizialean dituzten

zuhurtziazko betekizunei buruzkoa eta 2014ko urtarrilaren 1ean aplikatzekoa.

Ordenamendu juridiko nazionala nazioartetik datozen arautegi-aldaketetara egokitzeko asmoarekin, 2014ko ekainaren 26ko 10/204 Legea, kreditu-erakundeen antolamendu, gainbegiratze eta kaudimenari buruzkoa, onetsi da, 2013ko azaroaren 29ko 14/2013 Errege Lege Dekretuak eta Espainiako Bankuaren 2/2014 Zirkularrak, trantsizio-epealdian aplikatzekoak diren errekerimenduetarako arautze-aukerak ezartzen dituenak, abiatutako transposizioari jarraiki. Indarreko arautegiak (I. zutabeak) ezartzen dituen gutxieneko baliabide propioetarako eskakizunak kalkulatzeko, Taldea kredituaren, kanbioaren, negoziazio-zorroaren, merkatuaren eta eragiketaren alorretako arriskuaren menpe zenbateraino jartzen den hartzen da aintzat. Horrez gain, arrisku-kontzentrazioaren mugak bete behar ditu Taldeak.

2015eko otsailaren 13ko 84/2015 Errege Dekretuak, 2014ko ekainaren 26ko 10/2014 Legea, kreditu-entitateen antolamenduari, gainbegiratzeari eta kaudimenari buruzkoa, garatzen duenak, Lege horren araudi-garapena osatzen du, eta testu bakar batean elkartzen ditu kreditu-entitateen antolamenduari eta diziplinari buruzko erregelamendu-mailako arau guztiak.

Halaber, azpimarratzekoa da 2015ean zehar CRR Erregelamendua osatzen duten arau berriak argitaratu direla, fondo propioei, likideziari, I. zutabeko arriskuei eta kapital-errekerimenduei dagozkien gaietan.

Bestalde, 2016ko otsailaren 2an, Espainiako Bankuak 2/2016 Zirkularra jaulki zuen, Espainiako ordenamenduan 2013/36/UE Zuzentarauaren transposizioa egiteko helburuz, kreditu-erakundeei dagokienez. Horrez gain, 575/2013 Araudiak (EB) nazioko


agintaritza eskudunari aitortzen dizkion aukeretako bat jasotzen du Zirkularrak, Espainiako Bankuak 2/2014 Zirkularrean erabilitakoak osatuz.

Bestalde, Zirkular horrek Europako Parlamentuaren eta Kontseiluaren 2011ko azaroaren 16ko 2011/89/UE Zuzentarauaren transposizioaren alderdi batzuk ere garatzen ditu. Zuzentarau horrek 98/78/CE, 2002/87/CE, 2006/48/CE eta 2009/138/CE Zuzentarauak aldatzen ditu, finantza-konglomeratu bat osatzen duten finantza-erakundeen gainbegiratze osagarriari dagokionez. Zuzentarau horren transposizioa, funtsean, eginda dago, bai 10/2014 Legeak bai 84/2015 Errege Dekretuak honako arau hauetan egindako aldaketen bidez, hurrenez hurren: 5/2005 Legean, apirilaren 22koan, finantza-konglomeratuen gainbegiratzeari buruzkoan eta finantza-sektoreko beste lege batzuk aldatzekoan, eta lege hori garatzen duen 1332/2005 Errege Dekretuan.

CRR Erregelamenduan ezarritako eskakizunei jarraiki, kapitalaren % 8ko ratioa bete

beharko dute, une oro, kreditu-erakundeek. Dena den, kontuan izan behar dugu, arau-

esparru berrian arautzaileek beren ahalmenak erabil ditzaketela, erakundeei aparteko

kapital-maila bat eskatzeko.

Zentzu horretan, Entitateak jakinarazpen bat jaso zuen Espainiako Bankutik, Entitateari aplikagarri zaizkion zuhurtziazko gutxieneko errekerimenduen inguruko erabakiari buruz. Horren arabera, Laboral Kutxak % 10,25eko CommonEquityTier 1 (CET 1) ratioa izan behar du, phased-in kapital erregulatorioaren gainean neurtua. Errekerimendu horrek barne hartzen ditu 1. oinarriak eskatzen duen gutxienekoa eta 2. oinarriaren eskakizuna, bai eta kapital-kontserbazioaren koltxoia ere.

CRR Erregelamenduan zehazten diren merkatua informatzeko betebeharrak betetzea da txosten honen helburua, eta Caja Laboral talde bateratuaren 2015eko abenduaren 31ko Zuhurtziazko Garrantziko Informazioaren dokumentua osatzen du. Barne Ikuskaritzako Departamenduak egiaztatu eta Kontseilu Errektoreak onartu du, 2016ko apirilaren 4an.


2. Aplikazio-eremua

a) Erregelamendu honen eskakizunak bete behar dituen erakundearen izena

Dokumentu honetako informazioa Caja Laboral Popular Coop. de Crédito erakunde

nagusitzat duen kreditu-erakundeen talde bateragarriari dagokio, CRR

Erregelamenduaren 436. artikuluak ezartzen duenari jarraituz. Aurrerantzean, Caja

Laboral Taldea edo Taldea aipatuko dugu informazio bateratuari dagokionean, eta Caja

Laboral edo Erakundea informazio indibidualari dagokionean.

b) Bateratze-oinarrian kontabilitateari eta zuhurtasunari dagokienez dauden aldeen laburpena, eta barne hartzen dituen erakundeen azalpen txikia

Ondoren, talde bateragarria osatzen duten sozietateen xehetasunak azalduko ditugu, bai

eta taldeko sozietate partaidetuen zerrenda ere.

Entitatea Jarduera Baterakuntza-bideaPartaidetzaren

%

Caja Laboral Popular, Coop. de Crédito – Lan Kide Aurrezkia Kreditu-entitatea Matrizea

Caja Laboral Gestión, SGIIC, SA Inbertsio-fondoen kudeatzailea Erabateko integrazioa 100%

Caja Laboral Pensiones, GFP, SA Pentsio-fondoen kudeatzailea Erabateko integrazioa 100%

ISGA,Inmuebles, SA, Higiezinen sustatzailea Erabateko integrazioa 100%

Caja Laboral Euskadiko Kutxa Cartera, SLU Ondasun higigarriak edukitzea Erabateko integrazioa 100%

Credilka, SAAholkularitzako, gestioko eta enpresa-

estrategiako zerbitzuak eskaintzea da Erabateko integrazioa 100%

Caja Laboral, Banca Seguros, SLU Bankaseguruetako operadore lotetsia Erabateko integrazioa 100%

Copesa Montecerrao SL Higiezinen sustatzailea Erabateko integrazioa 51,00%

Seguros Lagun-Aro Vida, SA Aseguruak. Parte-hartzea 100%

Seguros Lagun-Aro, SA Aseguruak. Parte-hartzea 100%

Copesa Ciempozuelos, SL Higiezinen sustatzailea Parte-hartzea 50,00%

ICR Institutional Investment Management SGIIC, SA Inbertsio-fondoen kudeatzailea Parte-hartzea 23,81%

Piensos del Norte S.A. Pentsuak produzitu eta merkaturatzea Parte-hartzea 100,00%

Jardueragatik Bateragarriak diren Finantza Entitateak

1. taula: Talde bateragarria eta sozietate partaidetuak.

Sociedad de Gestión de Activos de Caja Laboral, SA Higiezinen sustapena Erabateko integrazioa 100%

Sozietate partaidetuak

Jarraian, CRR Erregelamenduaren eraginetarako kreditu-erakundeen talde

bateragarriaren eta talde bateratuaren artean dauden alde nagusiak laburbilduko ditugu,

4/2004 Zirkularrean zehazten denari jarraiki.

Talde bateragarriari buruzko informazioa osatzeko, aldi berean beren jardueragatik

entitate bateragarriak diren mendeko sozietateak baino ez dira bateratu Espainiako

Bankuaren 4/2004 Zirkularrak zehaztutako integrazio globalaren metodoa erabiliz.

Jardueragatik bateragarriak ez diren mendeko sozietateei dagokienez, partaidetzaren

metodoa ezarri da, Espainiako Bankuaren 4/2004 Zirkularraren berrogeita

bederatzigarren arauak zehazten duenaren arabera.

Taldearen urteko kontu bateratuak egiterakoan, berriz, mendeko enpresa guztiak

integrazio globalaren metodoa ezarriz bateratu dira, beraien jardueragatik bateragarritzat

hartzeko behar diren baldintzak bete ala ez.


Beraz, araudi bataren edo bestearen arabera desberdin bateratzen diren sozietateak

honako hauek dira:

Baterakuntza-

metodoa

Baterakuntza-

metodoa

Entitatea CRR Erregelamendua 4/2004 Zirkularra

Seguros Lagun-Aro Vida, SA Parte-hartzea Erabateko integrazioa

Seguros Lagun-Aro, SA Parte-hartzea Erabateko integrazioa

Piensos del Norte S.A. Parte-hartzea Erabateko integrazioa

2. taula:CRR Erregelamenduaren arabera eta 4/2004 Zirkularraren arabera modu

desberdinean integratzen diren Sozietateak.

Bestalde, CRR Erregelamenduaren 36. artikuluaren i) idatz-zatian ezarrita dagoenez,

entitateak finantza-erakundeetan zuzenean, zeharka edo sintetikoki dituen tresnak

baliabide propioetatik kendu behar dira, entitateak inbertsio esanguratsua duenean

horietan; partaidetuaren kapitalean % 10etik gorako partaidetza hartzen da inbertsio

esanguratsutzat. Halaber, 48. artikuluaren arabera, ez dago zenbateko horiek zertan

deduzitu, zenbait atalase gainditzen ez dituzten artean.

Aurreko paragrafoan esandakoari jarraiki, baliabide propioetan ez da inolako

zenbatekorik deduzitu.

c) Enpresa nagusiaren eta mendekoen artean fondo propioak berehala transferitzeko edo pasiboa errenboltsatzeko gaur egun dauden edo etorkizunerako aurreikusten diren eragozpen praktiko edo juridiko garrantzitsuak.

Gaur egun ez dago inolako eragozpenik, ez materialik, ez praktikorik, ez juridikorik,

Caja Laboralaren eta mendeko erakundeen artean fondo propioak transferitzeko edota

pasiboa errenboltsatzeko.

d) Baterakuntzan sartuta ez dauden mendeko guztietan galdatzen direnak baino fondo propio erreal txikiagoak izatea dakarren zenbatekoa guztira, eta mendeko sozietate horien izena edo izenak

Gaur egun, Caja Laboralaren talde bateratuan ez dago talde bateragarrian sartu gabeko

mendeko erakunderik, ez eta araudi aplikagarriak eskatzen dituen gutxieneko

baliabideak ez dituen talde mistoko aseguru-erakunderik ere.

e) 7. eta 9. artikuluetako xedapenen erabilera.

2015-12-31n, ez da arauaren 7. eta 9. artikuluetan aurreikusitako salbuespena erabili.


3. Politikak eta helburuak arriskuen gestioan

Finantza-erakundeen eguneroko jardunean presente dago arriskua, eta, ondorioz,

arriskuen gestioa eta horien kontrol eraginkorra jardueraren funtsezko atala eta

lehiakortasunean abantaila eskuratzeko faktore erabakigarria dira, Caja Laboralean.

Arriskuak zuhurtzia-parametroak erabiliz gestionatzea da gure filosofia orokorra, eta

arrisku horiek egoki neurtzeko eta kontrolatzeko mekanismoak, sistemak eta baliabideak

erabiltzea. Ez dugu ahantzi, gainera, arriskuen kontrol eta gestio modernoan eta

dinamikoan aurrera egiten jarraitzeko geure bokazioa, barne-ereduetan oinarritua,

Entitateari aukera ematen baitio bere arriskuak hobeto ezagutzeko eta horien kontrola eta

gestioa optimizatzeko.

Erabakiak hartzeko prozedurak eta arriskuei aurre egiteko jardueren mugak antolatzea da

arriskuen politikaren helburua, hain zuzen ere, emaitzak etengabe sortzeko eta, horrela,

Entitatearen kaudimena ziurtatzeko, gainbegiraleak ezarritako arau-esparruaren baitan,

betiere.

Entitateak, arriskuen barne-gestioa Basileako araudiari eta araudi hori Europan ezarri

duen CRR Erregelamenduari egokitzeko xedearekin, hainbat barne-organo eratu ditu,

zuzentarau horiek prozesu eragile eta formaletan ezartzen direla ziurtatzeko.

Kontseilu Errektorea

Entitatearen administrazio-organo gorena den aldetik, Kontseilu Errektorea da arriskuak

zaindu eta gainbegiratzearen azken arduraduna. Horregatik, haren aginduz, Zuzendaritza

Nagusiak zorrozki kontrolatu behar ditu arriskuak, eta arriskuei buruzko informazioari

buruzko deskargu sistematikoa egin behar du. Era berean, Kontseilu Errektoreak

presentzia zuzena dauka batzorde batzuetan.

Arrisku Batzordea

2014aren amaieran eratu zelarik, Entitateko arrisku-esparrua zehazteaz eta horiei

jarraipena egiteaz arduratzen da Arrisku Batzordea.

Gaur egun, Kontseilu Errektoreko bost kidek osatzen dute Arrisku Batzordea. Agiri

honen 4. puntuko d. paragrafoan azaltzen da haren funtzionamendua.

Zuzendaritza Nagusia

Kontseilu Errektoreak eskuordetuta, arrisku-politikak ezartzeaz arduratzen da

Zuzendaritza Nagusia. Horretarako, gestio komertziala eta arriskuen gestioaren

erantzukizuna, batetik, eta arriskua neurtu eta kontrolatzekoa, bestetik, bereizi egin ditu

Zuzendaritzak.

Bestalde, Entitateak aurrean dituen arriskuen egoeraren eta bilakaeraren jakitun egon

dadin Kontseilu Errektorea, Zuzendaritza Nagusiak txosten bat bidaltzen dio, hiru hilean

behin, mugak eta ezarritako prozedurak zer neurritan betetzen diren azpimarratuz,

bereziki.

Aktiboen eta Pasiboen Batzordea (APB)


Arriskuen Arearen txostenaren bidez arrisku multzoa kontrolatzeaz arduratzen da.

Arriskuen Arearen eta, zehazki, Arriskuaren Kontrol Globalaren Departamentuaren

euskarria duelarik, interes-tasaren arriskua (arrisku estrukturala), likidezia-arriskua,

merkatu-arriskua eta kreditu-arriskua kontrolatzen duen organoa da APB.

Eragiketa Arriskuen Batzordea

Eragiketa-arriskua kontrolatzen duen organoa da. Eragiketa-arriskuaren gestioari

loturiko garrantzizko erabakiak hartzean datza horren egitekoa. Batzordean, hauek

jorratzen dira, hiru hilean behin:

o Epealdian egin diren eragiketa-gertaerak: guztizkoak, guztizkoak

kategoriaren arabera sailkatuta eta banakako kasu azpimarragarriak.

o Autoebaluazioak: emaitzak, arrisku handieneko eremuak, ekintza-plan

azpimarragarriak.Adierazleak: bilakaera eta joerak.Eragiketa-

arriskuagatiko kapitala: guztizkoa eta lerroen araberako

banaketa.Eragiketa-arriskuei loturiko beste edozein alderdi.

Eragiketa Arriskuen Batzordea honako hauek osatzen dute: Zuzendaritza Kontseiluko

kideek, Barne Ikuskaritzako zuzendariak, Arriskuaren Kontrol Globalaren

Departamentuko zuzendariak eta Eragiketa Arriskuaren Unitateko arduradunak.

Produktu Batzordea

2015eko otsailean eratu zen, eta honako eginkizun hauek ditu:

o ISIN eta finantza-tresna berrien inguruko informazioa eta horiek

baliozkotzea; esleitutako produktu-orrien arriskuak eta komenientzia-

testetan eta egokitasun-testetan eskatutako puntuazioak baliozkotzea.

o Arriskua aldatu zaien produktuen inguruko informazioa eta erabakiak

hartzea; produktu-arriskuaren teknikari arduradunak produktuen

arriskuari, arrisku handiko produktuen kontratazioari eta komenientzia-

eta egokitasun-testei buruz egindako txostena berrikustea.

o Komenientzia- eta egokitasun-testetan eta produktuen arrisku-orrietan

emandako puntuazioak berrikustea, hiruhilekoan behin gutxienez.

o Arriskuen ebaluazio-irizpideak berrikustea, hiruhilekoan behin gutxienez.

o Entitatearen Goi Zuzendaritzak esleitzen dizkionak, Batzordearen

funtzionamendutik eratorritakoak edo araudi aplikagarrian ezarritakoak.

Produktu Batzordea honako departamentu, area eta zerbitzu hauetako kideek osatzen

dute: Partikularren Bankako Departamentukoek, Banka Pertsonalekoek, Inbertsio

Fondoak Gestionatzeko Erakundekoek, Balore Sekziokoek, Diruzaintzaren eta Kapital


Merkatuaren Departamentukoek, Enpresen Areakoek, Bezeroen Arreta Zerbitzukoek,

Giza Baliabideen Departamentukoek, Arriskuen Kontrolerako Departamentukoek eta

Arautegia Betetzeko Departamentukoek. Ohiko bilerak egiten ditu bihilekoan behin,

baita apartekoak ere, produktu berriak onartzeko, egoerak hala eskatzen duenean eta,

Batzordeak onartutako produktuak merkaturatzearen jarraipena eginez, produktuaren

arriskua handitu egin dela ikusten duenean.

Arriskuen Area

Zuzendari nagusiaren mende dago, eta honako departamentu hauek hartzen ditu barne:

Arriskuen Gestioa, Jarraipena eta Berreskurapenak, Arriskuen Kontrol Globala eta

Aholkularitza Juridikoa.

Partikularren eta enpresen kreditu-arriskua onartu, jarraipena egin eta berreskuratzeko

ardura zentralizatzen du zentzu zabalean. Era berean, kreditu-arriskuaren barne-ereduak

eraiki eta mantentzeaz eta likideziaren, interes-tasen, merkatuaren eta eragiketen

arriskuak neurtu eta kontrolatzeaz ere arduratzen da. Arriskuak gestionatzeko ardura

area bakarrean biltzeak sinergiak sortzen ditu, eta arrisku-politikaren norabideak

transmititzeko eragiketak arintzeko eta arrisku guztiak hobeto ezagutu eta kontrolatzeko

aukera.

Kreditu-arriskuen onarpenaren, jarraipenaren eta berreskurapenen eraginkortasuna

areagotzea du xede, bai eta Entitatearen arriskuen erabateko kontrolean sakontzea ere.

Arriskuaren Kontrol Globalaren Departamentua

Arriskuen Arearen mende dago. Arrisku guztien ikuspegi orokorra ematen du, Entitateak

aurrean dituen arrisku guztien neurketa eta kontrola departamentu bakarrean biltzen

baita.

Hona hemen haren zereginetako batzuk:

- Arrisku guztiak neurtzea eta kontrolatzea.

- Kreditu-arriskua onartzeko eta jarraipena egiteko barne-ereduak eraikitzea

eta mantentzea, Basileako errekerimenduen arabera.

- Basileako II. zutabearen testuinguruan, Kapital Egokitzapenaren Txostena

(KETa) egitea, bai eta Zuhurtziazko Garrantziko Txostena ere, Basileako III.

zutabearen testuinguruan.

- Modu agregatuan I. zutabearen nahiz II. zutabearen kapital-errekerimenduen

arrisku guztiak kuantifikatzea.

- APBn aktiboki parte hartzea, haren euskarri nagusia baita, arriskuen

kontroleko txostenak ematen dizkion heinean.


Gainera, Arriskuaren Kontrol Globalaren Departamentuak beste ardura zehatzago batzuk

ere baditu, sekzio hauetan: Merkatu Arriskuarenean, Metodologienean eta Eragiketa

Arriskuarenean.

Arriskuen Gestioaren Departamentua

Arriskuen Arearen menpe dago, eta, Entitatearen arrisku-politika orokorraren

testuinguruan, partikularren eta enpresen kreditu-arriskua gestionatzeaz arduratzen da.

Haren zereginen artean daude:

Gestio komertzialean arriskuen onarpen-politika ezartzea.

Kreditu-hartzaileen eta proiektuen kreditu-arriskua aztertzea eta ebaluatzea.

Horretarako behar diren prozedurak, tresnak eta eskudantzia-maila ezartzea:

o eragiketen/bezeroen txostenen edukia

o eragiketen instrumentazioa

o kreditu-hartzaileak sailkatzeko eta jarraipena egiteko irizpideak

Eragiketak berresteko organoetan parte hartzea.

Hainbat sekzio ditu: Enpresa Handien Arriskuen Azterketa, ETE-en Arriskuen

Azterketa, Negozioen eta Enpresa Txikien Arriskuen Azterketa, Partikularren Arriskuen

Azterketa, eta Azterketen Euskarria eta Arriskuen Prozesuak.

Jarraipenaren eta Berreskurapenen Departamentua

Enpresak berandutzean sartu baino lehen dituzten arriskuen jarraipena egiteaz arduratzen

da, bai eta Entitateko bezeroen berandutzeagatiko inbertsio irregularreko egoerak

berreskuratzeaz ere. Zenbateko batetik gorako kobraezinen berrespenetan hartzen du

parte, Batzorde Delegatuan eta Batzorde Nagusian duen partaidetzaren bidez.

Lau sekzio ditu: Auzietako Aholkularitza Juridikoa-Partikularrak, Auzi-aurrearen

Gestioa, Arriskuen Jarraipena, eta Telekobrantza-Adiskidantzako Berreskurapena.

Altxortegiaren eta Kapital Merkatuaren Departamentua

Finantzen Arearen mende dago eta finantza-erakundeen eta errenta finko pribatuaren

kreditu-arriskua, merkatu-arriskua, epe laburreko likidezia-arriskua eta APBn hartutako

erabakien ondoriozko posizioak gestionatzeaz arduratzen da.

Bi sekzio ditu: Altxortegia eta Kapital Merkatua.

Barne Ikuskaritzako Departamentua

Barne Ikuskaritzako Departamentuaren zeregina Entitatearen barne-ikuskaritza egitea

da. Zuzendari nagusiaren menpe dago hierarkikoki, eta Ikuskaritza Batzordearen menpe

funtzionalki.

Barne Ikuskaritzako Departamentuan lau eginkizun bereizten dira, haien jardueraren

arabera: Prozesu eta Arrisku Zentralizatuen Ikuskaritza (Departamentu Zentralen

Ikuskaritza), Prozesu eta Arrisku Deszentralizatuen Ikuskaritza (Bulegoen Ikuskaritza),


Urrutiko Ikuskaritza eta Barne Metodoak (Urrutiko Ikuskaritza) eta Informatika

Prozesuen eta Arriskuen Ikuskaritza (Informatika Ikuskaritza).

Aseguramendu eta kontsultarako eginkizun independentetzat eta objektibotzat eratu da,

Entitatearen eragiketei balioa emateko eta hobetzeko. Helburuak betetzen laguntzen du,

ikuspegi sistematikoa eta diziplinatua emanez, arriskuen gestio, kontrol eta gobernurako

prozesuen eraginkortasuna ebaluatu eta hobetzeko.

Entitateak arriskuen gestioari berrikuspen globala egitea bermatzen du eta arriskuaren

gestio egokirako beharrezkoa den espezializazioa lortzen du, Barne Ikuskaritzaren

antolamenduari esker.

Funtsean, hauek dira arriskuak berrikusteko esleitutako eginkizunak:

- Kontrolaren ingurunea ebaluatzea.

- Negozioaren arriskuen gestio-prozesuak hobetzea.

- Entitatearen eragiketak hobetzea.

- Gardentasuna eta gobernu ona bermatzea.

- Kontabilitateko eta kontroleko informazioaren fidagarritasuna

bermatzea.

Arautegia Betetzeko Departamentua

Arautegia Betetzeko Departamentua Finantzen Arean dago eta, aldian behingo alerta-

prozesuetan eta beste berrogeita hamar bat prozesu berezitan oinarrituta, eragiketa

susmagarriak antzemateaz arduratzen da. Hona hemen haren jarduera-eremuak:

- Kapital-zuriketari eta terrorismoaren finantzaketari aurrea

hartzea.Merkatu-gehiegikeria antzematea.Balore Merkatuko

Jokabideen Barne Arautegia. MiFID Araudia.Datu pertsonalen

babesa.

- Etikaren eta Jokabide Profesionalaren Kodea.

3.1. Kreditu-arriskua

a) Gestio-estrategiak eta -prozesuak.

Kreditu-arriskua

Kreditu-hartzaileek Entitateari ordaintzeko betebeharra betetzen ez dutelako sor

daitekeen galera-arriskua da kreditu-arriskua. Bereizitako gestio-esparruei dagozkienez,

bi mota bereizten dira kreditu-arriskuan: altxortegiaren eta kapital-merkatuaren

jardueraren ondorioz sortzen dena eta partikularrekin, autonomoekin eta enpresekin egin

ohi den inbertsio-jardueraren ondorioz sortzen dena.


Entitateak arriskua gestionatzeko hainbat politika eta prozedura ezarri ditu, arrisku

horren gestioa hobetu eta sukurtsal-sarean berrespena bizkortzeko eta, aldi berean,

kaudimenari buruzko araudiak ezarritako arau-errekerimenduak betetzeko.

Arriskua onartzeko prozedura antzekoa da segmentu guztietan. Dena den, enpresa-

segmentuetan, ratinga erabiltzen da, bezeroaren kreditu-maila neurtzeko; partikularretan,

berriz, scoringa erabiltzen da, onarpen erreaktiboan eragiketa/bezeroa binomioa

sailkatzeko, eta ratinga, arriskua modu proaktiboan emateko -aurrez emandakoak- .

Kontrako alderdiaren arriskua

Kontrako alderdiak eragiketa baten kutxa-fluxua behin betiko kitatu baino lehenago

eragiketa hori ordaintzeko uzteko arriskua da kontrako alderdiaren arriskua. Agiri honen

barruan, Altxortegiaren Departamentuaren eragiketetako kreditu-arriskua dela ulertzen

da, eta, ondorioz, errenta finkoa jaulkitzerakoan sortzen den arriskua eta bankuen arteko

eragiketen kreditu-arriskua ere bere barruan hartzen ditu.

Kontrako alderdiaren arriskua gestionatzeko, Entitatearen estrategiari jarraiki, finantza-

erakundeentzako eta korporazio handientzako gehieneko muga batzuk ezartzen dira,

altxortegiaren eta kapital-merkatuen esparruan. Kontrako alderdiaren/taldearen

araberako mugez gain, arrisku-kontzentrazioaren gaineko hainbat muga finkatu dira,

erreferentziaren, gestorearen eta arriskuaren mendekotasun-graduaren arabera.

Altxortegiaren Departamentuak zerrenda bat proposatzen du, urtero, linea zer kontrako

alderdirekin izan nahi duen azaltzeko, eta linea horien mugak haien kreditu-

kalifikazioaren arabera ezartzen dira.

b) Arriskua gestionatzeko zereginaren egitura eta antolaketa.

Kreditu-arriskua

Kreditu-arriskua gestionatzeko organo nagusia Arriskuen Batzordea da. Caja

Laboralaren Kontseilu Errektoreko kideek osatzen dute.

Kreditu-arriskuaren gestioari dagokionez, Caja Laboralaren antolaketa honako area eta

departamentu hauek egituratzen dute:

Partikularren Sarea eta Enpresetan Espezializatutako Sarea

Partikularren bulegoak eta enpresen bulegoak Partikularren Arearen eta Enpresen

Arearen menpe daude, hurrenez hurren; kreditu-arriskua onartzeko prozesuaren lehen

fasea osatzen dute, beren eskumenen barruan.

Arrisku-analisten taldeak

Tipologia bakoitzeko bezeroen (partikularren, negozio eta enpresa txikien, ETE-en, eta

enpresa handien) analisten taldeek osatzen dute kreditu-arriskua onartzeko prozesuaren

bigarren fasea.

Zerbitzu Zentraletako Batzorde Delegatua


Arriskuen Areako arduradunek eta analistek osatzen dute. Eskurantza apalagoko

mailetan berretsi ezin izan diren eragiketak berresten ditu.

Batzorde Nagusia

Kontseilu Errektoreko eta Zuzendaritzako kideek osatzen dute. Eskurantza-maila gorena

da.

Arriskuen Gestioaren Departamentua

Arriskuen Arearen menpe dago, eta kreditu-arriskua gestionatzen du, zenbateko batetik

gorako arriskuak berresteko zereginetan esku hartuz. Horretarako, Batzorde Delegatuan

parte hartzen du eta Batzorde Nagusiarentzako izapideak egiten ditu, horien euskarri

nagusia baita.

Arriskuaren Kontrol Globalaren Departamentua

Arriskuen Arearen mende dago, eta gestio-segmentuetako kreditu-arriskuak

gestionatzeko barne-ereduak eraikitzeaz eta mantentzeaz arduratzen da, bai eta

Entitateak aurrean dituen arriskuen jarraipena egitea ahalbidetzen duten txostenak

egiteaz ere.

Kontrako alderdiaren arriskua

Caja Laboralean, Arriskuaren Kontrol Globalaren Departamentua da banku arteko

arriskuarentzako mugak ezartzearen arduraduna, Altxortegiaren Departamentuak

eskatuta.

c) Arriskuak neurtzeko eta horien inguruko informazioa emateko sistemen irismena eta izaera.

Kreditu-arriskuaren gestioaren barruan, honako fase hauek bereizten dira Entitatean:

Onarpena

Caja Laboralaren kreditu-arriskua gestionatzeko prozesuaren funtsezko atala da erabakia

osatuko duten eredu estatistikoak eta erabaki-arauak erabiltzea.

Arriskuak onartzeko eredu-sare bat ezarri da, partikularren nahiz enpresen

segmentuetan. Eredu horiek Entitatearen barruan garatu dira, eta, irteerak osatzeko,

hainbat abisu eta alerta erabiltzen dira. Horiei guztiei esker, eredu guztiekin lortutako

emaitzak kreditu-arriskuak gestionatzeko politiketara eta Caja Laboralaren kreditu-

zorroaren errealitatera doitzea lortzen dugu.

Jarraipena

Caja Laboralarentzat, kreditu-hitzarmenak bete daitezela jagotea da onartutako arriskuen

jarraipenaren helburua. Horrela, kredituak dirauen artean arriskua areagotzen duen

edozein egoera hauteman dezake. Ildo horretan, egoera aldakor batean parte hartzen

duten elementu dinamikotzat hartzen dira bezeroak.


Arriskuari jarraipena egiteko, berandutze aurreko alerta-ereduak ditu Entitateak,

etorkizuneko ez-ordaintzeak (30 egunetik gorako berandutzeak) iragartzen dituztenak.

Horrela, egoera problematikoen gestio proaktiboa egin dezake, ez-ordaintzeak gertatu

aurretik.

Berreskurapena

Arriskuen gestioaren barruan, Caja Laboralarentzat funtsezkoa da berreskurapen-

jarduera. Jardun hori egiteko, Jarraipenaren eta Berreskurapenen Departamentua dauka

Entitateak, hura arduratzen baita berreskuratzeen zereginaz.

Zentzu horretan, Caja Laboralak ez-ordaintzeei aurrea hartzeko tresneria dauka

antolatuta, hala nola arrisku-politika egokia, arriskuen estaldura egokia eta

jarraipenerako metodologia. Baina, gainera, egoera irregularrak gestionatzeko sistema

bat ere badu zehaztuta, eta adiskidantzaren bidea edota, behar denean, auzi-bidea

erabiltzen du.

d) Arriskuak estaltzeko eta murrizteko politikak, eta horien eraginkortasuna etengabe

gainbegiratzeko estrategiak eta prozesuak.

Arriskuak estaltzeko eta murrizteko politikei dagokienez, inbertsio-jarduera handiena

etxebizitzaren finantzaketara bideratuta dago, eta hipoteka-bermeak ditu. Gainera,

kreditu-kalitate okerragokotzat jotako eragiketen kasuan, beste estaldura batzuk ere

baditu: bermeak, diru-gordailuak eta finantza-aktiboak.

Entitateak, oro har, ondasun higiezin moduan baloratzen ditu berme errealak, tasazio-

balioan. Tasazioa Espainiako Bankuak horretarako ezarrita dituen arauak betetzen

dituzten entitateek egiten dute.

Altxortegiaren eta kapital-merkatuaren alorretan, finantza-erakundeekiko eta errenta

finko pribatuarekiko arriskuari dagokionez, kontrako alderdiaren/taldearen,

erreferentziaren, gestorearen eta mendeko arriskuaren araberako mugak finkatzen dira

urtero. Horretarako, mugak esleitzeko prozedura ezarri da, ratingetan ez ezik, hainbat

iragazki eta alertatan ere oinarrituta.

Muga horiek betetzen diren ala ez egiaztatzeko jarraipena eta kontrola denbora errealean

egiten da.

3.2. Merkatu-arriskua

Arrisku-faktoreek (interes-tasak, kanbio-tasak, akzioen prezioak eta commoditien

prezioak) izan ditzaketen mugimendu kaltegarrien ondorioz posizioen merkatu-balioan

galerak izateko arriskua da.


Merkatu-arriskuak neurtzeko, alde batetik, Zorro Estrategikorako arriskuaren zenbatekoa

erabiltzen da, eta bestetik, Trading Zorrorako Value at Risk (VAR) kalkulu-metodoa.


Hori horrela, merkatu-arriskuen mugen sistema honako hauen arabera finkatu da: Zorro

Estrategikorako, gehienezko zenbatekoaren arabera, eta Trading Zorrorako, VARaren

arabera, stop loss-arekin osatuta.


Merkatu-arriskuen gestioan, Altxortegiaren Departamentuak eta Arriskuaren Kontrol

Globalaren Departamentuak hartzen dute parte. Lehenak ezarrita duen jarduera-

esparruaren barruan bereganatzen ditu arrisku- eta gestio-posizioak, eta bigarrena

prezioen kontrolaz, aktiboak baloratzeaz eta Altxortegiaren emaitzez eta arriskuez

arduratzen da.


Merkatu-arriskua gestionatzeko, altxortegi-aretoko mota guztietako zorroak (propioak

eta/edo inorenak) gestionatzeko aukera ematen duen aplikazioa erabiltzen du Entitateak.

Tresna hori hainbat funtzio dituzten moduluetan dago banatuta:

- Posizioak denbora errealean kontrolatzea, posizio baliokideak gestionatzea

eta simulazioak egitea.

- Edozein motatako jarduerak gestionatzea, emaitzei dagokienez zein arriskuei

dagokienez.

- Jarduera, finantzaketa-kostua, balorazio-merkatuko datuak eta emaitzak

kontrolatzea eta aztertzea.

- Eragiketak kontrolatzea (eragiketak baliozkotzea).

- Merkatu-arriskua gestionatzea, VaR analitikoa, Monte Carlo bidezko VaRa,

VaR historikoa eta VaR Extreme Valuea kalkulatzearen bidez.

- Hegazkortasunen eta korrelazioen inguruko matrize propioak sortzea.

d) Arriskuak estaltzeko eta murrizteko politikak, eta horien eraginkortasuna etengabe gainbegiratzeko estrategiak eta prozesuak.

Caja Laboralaren barruan, merkatu-arriskuaren gestioaren eraginkortasuna

gainbegiratzeko, jarraipen-txostenak egiten dira hilean behin, gestioa zorrotzagoa izan

dadin.

3.3. Eragiketa-arriskua


Langileak, prozesuak eta barne-sistemak desegokiak direlako nahiz huts egin dutelako,

edo kanpoko beste edozein gertakizun dela medio galerak izateko arriskua da. Gaur

egun, Eragiketa Arriskuko kapital erregulatorioaren berri emateko, Metodo Estandarra

erabiltzen du Entitateak, CRR Erregelamenduan agertzen diren jarraibideen arabera.


Entitatean, hauek dira eragiketa-arriskuaren gestioaren oinarrizko printzipioak: langileen

eta Zuzendaritzaren zuzentasun- eta etika-maila handiak, Entitate osoan kontrolaren

ingurunea eta kultura eraginkorrak izatea, negozio-jardunbide zuzenekiko atxikimendua

eta arrisku-egoerekiko tolerantzia txikia.

Eragiketa-arriskuaren gestioak erakunde osoari eragiten dio, maila guztietan. Horren

ondorioz, Caja Laboralak, eta haren mendeko sozietate guztiek, arrisku guztietan

aplikatzen dituzte arriskuak identifikatu, ebaluatu, jarraitu, neurtu eta arintzeko

prozesuak.

Eragiketa-arriskuarentzako politika espezifikoak “Eragiketa Arriskua gestionatzeko

zereginen eta politiken eskuliburua” agirian zehazten dira.

Arrisku hori gestionatzeko zikloaren barruan honako fase hauek bereiz daitezke:

- Identifikazio- eta ebaluazio-fasea.Monitorizazio- edo jarraipen-

fasea.Neurketa-fasea.


Arriskuen Kontrolerako Departamentuaren barruan dagoen Eragiketa Arriskuaren

Unitatea arduratzen da eragiketa-arriskuaren gestio-zikloa ezartzeaz eta indarrean

jartzeaz.

Eragiketa Arriskuaren Unitateak dituen zereginak bereizita daude Barne Ikuskaritzaren

zereginetatik eta negozio-unitateetatik, eragiketa-arriskuaren gestioa Entitatearen gestio

orokorrean eta arriskuen kontrolean txertatzeko.

Gainera, honako hauek ere badaude:

- Koordinatzaileen Sarea. Eragiketa-arriskuaren gestioa negozioaren edo

euskarriaren areen egunerokoan egoki ezartzen dela bermatzea da horren

zeregina.

- Balidatzailea. Departamentuko edo Zuzendaritzako arduradunaren profilari

egokitzen zaio. Haren zereginen artean, hauek nabarmen daitezke: bere

ardurapeko departamentuaren edo zuzendaritzaren barruan eragiketa-arriskua

gestionatzeko sistemak egoki funtzionatzen duela bermatzea, eta arean

gertatu diren eta eragin handiena izan duten eragiketa-gertakizunen jarraipena

ikuskatzea.Arriskuak neurtzeko eta horien inguruko informazioa emateko sistemen

irismena eta izaera.

Eragiketa-arriskuaren gestioan erabiltzen den tresna informatiko nagusia GIRO

aplikazioa da. Datu kualitatiboak nahiz kuantitatiboak jaso eta biltzen ditu. Zehazki:

o Arriskuen autoebaluazioak eta ekintza-planak.Eragiketa-galerei buruzko

datu-basea.Hauek dira eragiketa-arriskuaren eredua hornitzen duten

iturriak, kanpokoak zein barrukoak:


- Datu-base kualitatiboa, arrisku-mapak eta kontrolak gestionatzeko eta

mantentzeko, eta autoebaluazioak eta ekintza-planak egiteko.

- Datu-base kuantitatiboa, eragiketa-arriskuen ondorioz gertatu diren barne-

galerak erregistratzeko.


Entitatean, eragiketa-arriskua arintzeko eta prebenitzeko politikaren oinarriak hauek

dira: eragiketa-arriskua gestionatzeko tresnetan erregistratutako gertakizunen historikoa

aztertzea eta, azterketa horretan oinarrituz, ekintza-planak garatzea.

Horretarako, lehen esan dugunez, galera-gertakizunak prebenitzea eta jarraipenerako

ekintzak aktiboki gestionatzea ahalbidetzen duten hainbat tresna dauzka.

3.4. Negoziazio-zorrotik kanpoko balantzearen interes-tasaren arriskua


Entitatearen emaitza-kontuan eta ondare-balioan interes-tasen aurkako mugimendu batek

eragin ditzakeen galerekin du zerikusia interes-tasaren arriskuak.

Caja Laboralak sistematikoki aztertzen du interes-tasaren arrisku-maila, eta, horretarako,

gestio-eredu aktibo bat ezartzen du, Entitatearen emaitza-kontuan edo balio

ekonomikoan eragin negatiboa izan dezaketen edota horiek nabarmen baldintza

ditzaketen ustekabeko bilakaerei aurrea hartzeko.

Interesen arrisku-maila kalkulatzeko, interes-tasen bilakaerak Entitatearen interesen

marjinan nahiz balio ekonomikoan zer eragin daukan balioztatzen da.

Caja Laboraleko Kontseilu Errektoreak muga bat ezarri du interes-tasaren

arriskuarentzat, eta horixe erabiltzen du APBk gestio-esparrua zehazteko.

Arriskuaren Kontrol Globalaren Departamentuaren ardura da interes-tasaren arriskuari

buruzko txostenak egitea, gero APBri aurkezteko. Horretaz gain, hiru hilean behin,

hileroko txostenen eta APBk hartutako erabakien laburpena egiten da, Zuzendaritza

Nagusiak Kontseilu Errektoreari horren guztiaren berri eman diezaion.


Arriskuaren Kontrol Globalaren Departamentua interes-tasaren arriskua kontrolatu eta

jarraipena egiteaz arduratzen da, eta Aktibo eta Pasiboen Batzordea jakinaren gainean

izaten du, horixe baita arriskuok kontrolatzearen eta gestionatzearen azken arduraduna.


Interes-tasaren arriskua gestionatzeko aplikazio bat dauka Entitateak, FOCUS izenekoa,

eta gainbegiraleari emaitzak eta gestiorako informazioa eskaintzen dizkio:


- Balio-handitzearen gaparen kalkulua.

- Interes-tasen egoera desberdinen eta negozioaren bilakaeraren arabera

aurreikus daitezkeen marjina gordina eta balio ekonomikoa.

- RP51, RP52 eta RP53 egoera-orriak, gainbegiralearentzat.


Interes-tasaren arriskurako gehieneko muga bat dauka ezarrita Caja Laboralak, eta ezin du inoiz gainditu. Ezarritako prozeduraren arabera, muga horretara iritsiz gero, egoera birbideratzeko neurri egokiak hartu beharko ditu. Gehieneko arrisku-muga hori gainditzeko, Kontseilu Errektorearen esanbidezko onespena beharko da.

Nolanahi ere, APBk proaktibotasunez gestionatzen du interes-tasaren arriskua, eta estaldurari buruzko erabakiak merkatuak eskaintzen dituen aukeren arabera eta Entitatearen emaitza-kontuaren aurreikuspenen arabera egiten du, ezarritako arrisku-maila errespetatuz betiere.

Aldian-aldian estalduren eraginkortasuna neurtzeko ebaluazioak egiten dira.

3.5. Likidezia-eta finantzaketa-arriskua


Caja Laboralean arriskua gestionatzeko erabiltzen diren politika eta prozedurak

“Likidezia Arriskuaren inguruko Politika eta Prozeduren Eskuliburuan” daude jasota.

Horien arabera, likideziari jarraipen eta kontrol sistematikoa egin behar zaio:

likideziaren egoerari buruzko txostena egunero sortu, hilean behin altxortegi-plana sortu

eta likidezia-helburuen bilakaera eta desbiderapenak (hori sortzen duten partidak ere bai)

hilean behin aztertu.


Arriskuaren Kontrol Globalaren Departamentuan egiten dira likidezia- eta finantzaketa-

arriskua kontrolatu eta jarraitzeko lanak, eta Aktibo eta Pasiboen Batzordea jakinaren

gainean izaten du, horixe baita arriskuok kontrolatzearen eta gestionatzearen azken

arduraduna.


Likidezia-arriskua gestionatzeko FOCUS izeneko aplikazioa dauka Entitateak, eta

likidezia sistematikoki kontrolatzea eta jarraipena egitea ahalbidetzen du.


2010eko martxoan, “Likidezia Arriskuaren inguruko Politika eta Prozeduren

Eskuliburua” onetsi zuen Kontseilu Errektoreak. Helburuak, mugak eta kontrolerako eta

jarraipenerako aldagaiak ez ezik, likideziaren Kontingentzia Plana ere jasotzen du. Eta,


eskuliburu horri jarraiki, Kontseilu Errektoreak urtero berrikusten ditu muga eta helburu

horiek.

Likideziaren gestioari buruzko atal kualitatibo horri arlo kuantitatiboa erantsi behar zaio.

Horren arabera, egoera erosoa dugula esan daiteke. Ondorioz, Entitateak ez du

beharrezkoa ikusten likidezia-arriskua estaltzeko aparteko kapital-zuzkidurarik egitea.

3.6. Arrisku sistemiko globala

36/2013/UE Zuzentarauaren 131 artikuluari jarraiki, Caja Laborala ez da garrantzi

sistemiko globala duten erakundeen artean sailkatu.

3.7. Zamarik gabeko aktiboak

Europako Banku Agintaritzak ezarritako arautegiaren arabera, likidezia lortzeko eragiketetan berme gisa ekarritakoak edo jasotakoak dira aktibo konprometituak, baita finantzaketa ez den arrazoiren bategatik pasiboei lotutakoak ere.

2015ean zehar, aktibo konprometituen batezbestekoa 4.537 milioi eurokoa izan da.

Kontabilitate-

balioa (mila €-

kotan)

Arrazoizko

balioa (mila €-

kotan)

Kontabilitate-

balioa (mila €-

kotan)

Arrazoizko

balioa (mila €-

kotan)

Erakunde aitortzailearen aktiboak 4.537.373 16.785.359

Ondare-tresnak 0 0 358.583 358.508

Zor-balore adierazgarriak 1.130.574 1.198.292 3.955.428 3.952.222

Maileguak eta aurrerakinak 3.406.799 10.773.374

Beste aktibo batzuk 0 1.591.297

AKTIBO AK

KARGADUN AKTIBO AK KARGARIK GABEKO AKTIBO AK

3. taula: Aktibo konprometituak edo zamarik gabekoak

Hurrengo taulan ikus daitekeenez, jasotako berme konprometituen urteko batezbestekoa 42 milioi eurokoa da.

JASO TAKO BERME KO NPRO METITUAK

EDO JAULKITAKO AUTO ZO RRO A

JASO TAKO BERMEAK EDO

KO NPRO METITZEKO

MO DUAN DAGO EN JAULKITAKO

AUTO ZO RRO A

Arrazoizko balioa (mila €-kotan) Arrazoizko balioa (mila €-kotan)

Erakunde aitortzaileak jasotako bermeak 19.961 41.872

Ondare-tresnak 0 0

Zor-balore adierazgarriak 19.961 41.872

Beste berme erreal batzuk 0 0

Jaulkitako zor-balore propio adierazgarriak,

bermatutako bonoak edo aktibo propioen

titulizazio-bonoak kanpo utzita

0 0

JASO TAKO BERMEAK

4. taula: Jasotako berme errealak

Horrela, jaulkitako finantza-pasibo lotuen batezbestekoa 4.0062 milioi eurokoa da, grabatutako aktiboen batez besteko zenbatekoa 4.401milioi eurokoa izanik.


JASOTAKO KARGADUN AKTIBO ETA

BERMEAK

ETA ERLAZIONATUTAKO PASIBOAK

LOTUTAKO PASIBOAK, PASIBO KONTINGENTEAK

EDO MAILEGATUTAKO BALOREAK

AKTIBOAK, JASOTAKO BERMEAK

ETA KONPROMETITUTAKO AUTOZORROA,

TITULIZAZIO BONOAK KANPO UTZITA

Kontabilitate-balioa (mila €-kotan) 4.062.177 4.400.986

5. taula: Aktibo konprometituak/jasotako bermeak eta lotutako pasiboak

3.8. Arriskua gestionatzeko mekanismoak Entitatearen profilera eta estrategiara

egokitzeaKontseilu Errektoreak, Entitateak bere gain hartzen dituen arriskuak

jagon eta gainbegiratzearen erantzule gorena den aldetik, Kapitalaren Autoebaluazio

Txostena onartu behar du urtean behin. Txosten horretan, hauek ebaluatzen dira:

Entitatearen arrisku-profila.

Arriskuak gobernatu, gestionatu eta kontrolatzeko sistemak.

Baliabide propioetarako helburua.

Kapitalaren plangintza.

Etorkizuneko jarduketa-programa.

Horren ondoren adierazten da arriskuak –banaka nahiz orotara hartuta– gobernatu,

gestionatu eta kontrolatzeko sistemak egokiak direla eta Entitatearen errealitatera

egokituta daudela.

3.9. Enpresa-estrategiari lotutako arriskuaren profilaren azalpena

Azken Kapitalaren Autoebaluazio Txostenaren arabera, esan daiteke Caja Laboralaren

arrisku-profila maila ertain-txikian dagoela eta egonkor jarraitzeko joera duela. Arrisku

ertain-txikiak esan gura du Entitateak etorkizunean zailtasunak izateko arriskua txikia

dela, berezko arrisku txikia duelako, barruko gobernu eta gobernu korporatibo onak

dituelako eta barruko gestio- eta kontrol-sistemak egokiak direlako haren jardueretarako.

Egoera ekonomiko-finantzarioak (balantzeak eta emaitza-kontuak) ez du likidezian

nahiz errentagarritasunean ahultasunik erakusten. Arrisku-profilak egonkortasunerako

joera izateak, berriz, hauxe esan nahi du: negozioaren plangintzari eta estalduren

hazkundeari esker, arrisku-profilak egungo mailan jarraituko duela.


4. Gobernu korporatiboa

a) Administrazio-organoan karguak dituzten Zuzendaritzako kideak.

Kontseilu Errektorean ez dago Zuzendaritza Kontseiluko kiderik.

b) Zuzendaritza-organoko kideak hautatzeko politika eta haien ezagutzak, eskumenak eta esperientzia.

Caja Laboral Popular Coop. de Créditoren Kontseilu Errektoreko Arautegiaren 5.

artikuluan jasota dagoenez, kooperatibaren Kontseilu Errektoreak 12 kide titular izango

ditu gutxienez eta 13 gehienez, Estatutu Sozialetako Lehen Xedapen Iragankorrean

ezarritakoa ahaztu gabe. Hamahirugarren kidea, dagokionean eta legearen aginduz

kooperatiba behartuta badago, kooperatibako kontratu mugagabedun langile bat izango

da. Ezin izango da beste erakunde bateko jarduneko langile izan, ezein tituluren bidez

ere, eta gainerako kontseilarien agintaldi eta araubide berberak izango ditu. Era berean,

kooperatiben legedian aurreikusitakoen arabera hautatu eta baliogabetuko da. Horiekin

batera, sei ordezko izendatuko dira, titularrek kargua behin betiko utziz gero haiek

ordezteko, estatutuen arabera agintaldia amaitzeko geratzen den denboran.

Lau kide titular eta bi ordezko lan-bazkideen artean izendatuko dira. Zortzi kide titular

eta lau ordezko gainerako bazkideen artean izendatuko dira. Kontseilu Errektoreko kide

titular eta ordezkoak Batzar Nagusiak hautatuko ditu, isilpeko bozketan, eta botorik

gehien jasotzen dituztenak izango dira hautetsiak. Kontseilari pertsona juridikoen

kasuan, pertsona fisiko bat izendatu beharko da, karguaren eginkizunak betetzeko.

2012ko azaroan sinatutako Bat egiteko Erabakiaren Lehen Xedapen Iragankorraren

arabera, Ipar Kutxako beste hiru kide izendatu behar dira. 2015eko abenduaren 31n,

Caja Laboralaren Kontseilu Errektoreak 14 kide ditu guztira.

Kontseilu Errektoreko kideek egokitasun-baldintza batzuk bete behar dituzte: ohore

komertzial eta profesional aitortua izatea, beren eginkizunak betetzeko ezagutza eta

esperientzia egokiak izatea eta ongi gobernatzeko prest egotea. Halere, Kontseilu

Errektorearen egokitasunak agerikoa izan behar du bere osotasunean, partaideen

profil-aniztasuna aintzat hartuta, haren independentzia eta autonomia sendotzeko.

1. Ohore komertziala eta profesionala

Gestio osasungarria eta zuhurra gauzatzeko gaitasunari buruzko zalantzarik

sortzen ez duen jokabide pertsonala, komertziala eta profesionala izan dutenek

betetzen dute baldintza hori.

Hauek dira ohore komertziala eta profesionala ebaluatzeko aintzat hartu beharreko

aldagaiak:


(1) Pertsona bat kaleratzea eta jurisdikzio eskudunak epai irmo bidez (lehen auzialdian bada ere) bidezko kaleratzetzat jotzeko arrazoiak egotea, laneko arautegiaren arabera (aurretik lan-harremana izanez gero).

(2) Pertsona bat lanekoa ez den aurreko kargu edo postu batetik kentzea,

betebeharrak ez betetzeagatik, kargutik kentzeko erabakia hartu duen organoaren

aktan edo eragindakoari kargugabetzea jakinarazteko idazkian horrela jasotzen

denean.

(3) Pertsona bat epai irmo bidez erantzukizun-ekintza sozial edo indibidual baten

erantzuletzat hartzea, Kapital Sozietateen Legearen arabera edo 1989ko maiatzaren

26ko 13/1989 Kreditu Kooperatiben Legea garatzeko 1993ko urtarrilaren 22ko

84/1993 Errege Dekretuak onetsitako Araudiaren 23.3. artikuluak

aurreikusitakoaren arabera; edo antzeko irismena duen ekintza korporatibo baten

arduradun jotzea, kapitalistak ez diren erakundeetan karguak edo postuak betez

gero.

(4) Pertsona bat konkurtso-araudiaren arabera ezgaitzea, konkurtsoaren

kalifikazio-epaian ezarritako desgaikuntza-aldia amaitzen ez den bitartean.

(5) Pertsona bat delitu edo falta bategatik kondenatua izatea, honako hauek

kontuan hartuta: (i) delitua edo falta dolozkoa edo zuhurtziagabekeriazkoa den;

(ii) epai irmoa den; (iii) ezarritako zigorraren larritasuna; (iv) egindako delitu

mota, ondarearen, kapital-zuriketari buruzko araudiaren, ordena

sozioekonomikoaren, herri-ogasunaren edo gizarte-segurantzaren kontrakoak,

bereziki; (v) zigorra eragin zuten gertaerak norberaren onerako edo hirugarrenen

txarrerako diren, eta gertaera horien garrantzia, kreditu-kooperatibako kontseilari

izateko izendapenarekiko; (vi) gertaeren preskripzioa eta erantzukizun penalaren

iraungipena; (vii) aringarriak dauden eta ondorengo portaera nolakoa den; eta

(viii) hutsegiteetan berriro erori den.

(6) Pertsona bat edozein motatako arau-hauste administratiboa egiteagatik

zigortzea; arreta bereziz aztertuko da banku-jarduerari, aseguru-jarduerari, balore-

merkatuari edo kontsumitzaileen babesari aplikatzen zaizkien arauak urratu izana.

Kasu horietan guztietan, pertsonaren ohorerik eza aztertzerakoan, inguruabar

guztiak 5. puntuko i) eta viii) bitarteko idatz-zatietan adierazitakoaren arabera

hartuko dira aintzat, baina kontuan hartuta arau-hauste administratiboak direla, eta

ez delitu edo falta penalak.

(7) Pertsona bat arlo penalean zein administrazio-arloan ikerketa aipagarri eta

oinarridun baten pean egotea, bai ondarearen, kapital-zuriketaren, ordena

sozioekonomikoaren, herri-ogasunaren edo gizarte-segurantzaren kontrako

delituak ikertzen badira, bai banku-jarduera, aseguru-jarduera, balore-merkatua

edo kontsumitzaileen babesa erregulatzen duten arauak hautsi izana ikertzen bada.

Dena den, kontseilari bat, bere karguan dagoela, arrazoi horiengatik ikertua bada,

horrek ez du esan nahi izango ohorerik eza dagoenik.

Kontseilariak pertsona juridikoak badira, aurreko baldintzak aintzat hartuko dira,

bai pertsona juridikoaren ordezkaria den pertsona fisikoarekiko, bai kontseilari den

pertsona juridikoarekiko.


2. Ezagutza eta esperientzia egokiak

Kontseilu Errektorea osatzen duten pertsonek, oro har, ezagutza eta esperientzia

egokiak izan behar dituzte.

Ez da beharrezkoa izango kontseilari guztiek ezagutza- eta esperientzia-maila

bera izatea, ezta kontseilari guztiek bi baldintza horiek betetzea ere, betiere

haietako bat gutxienez badute eta kontseilari gehienek biak betetzen badituzte.

2.1 Ezagutza egokiak

Pertsona hauek dituzte ezagutza egokiak:

(1) Lizentziatu-titulua edo baliokidea duten pertsonak. Tituluak ekonomiarekin,

enpresen administrazio eta zuzendaritzarekin, finantzekin, finantza-erakundeekin

edo zuzenbidearekin lotutako edozein espezialitateri buruzkoa behar du izan.

(2) Beste edozein lizentzia edo titulu baliokidea duten pertsonak, baldin eta

aurreko puntuan adierazitako gaiei buruzko prestakuntza badute: masterrak,

graduondoko ikasketak edo prestakuntza-ikastaroak, ofizialtzat hartutako zentro

espezializatuetan.

(3) Lizentziatu-titulua ez duten pertsonak edo, lizentziatuak badira ere, aurreko

puntuetako prestakuntza ez dutenak, baldin eta hau egiaztatzen badute:

3 urteko edo gehiagoko prestakuntza praktikoa dutela kreditu-erakundeetan

(adibidez, finantza-zerbitzuen, banku-zerbitzuen edo arrisku-gestioaren

arloetan).

3 urtez edo gehiagoz kreditu-erakunde bateko Administrazio Kontseiluko edo

Kontseilu Errektoreko kideak izan direla.

3 urtez edo gehiagoz, enpresetan nahiz edozein motatako merkataritza-erakundeetan zuzendaritza nagusiko funtzioak edo finantza-, administrazio- nahiz zuzenbide-arloetako zuzendaritza-funtzioak izan dituztela, Entitateko postuen edo erantzukizunen tamainarekiko eta garrantziarekiko proportzioan. Ildo horretan, Entitateko postuen edo erantzukizunen tamainarekiko eta garrantziarekiko proportzionalak direnetan ezagutza egokiak dituztela ulertuko da, betiere, Europako Batzordearen 2003ko maiatzaren 6ko Gomendioaren edo hura ordezten den erregulazioaren arabera, enpresa ertaina baino handiagoa den edozein enpresatan gestoreak edo finantza-zuzendariak izan direla frogatzen badute.

2.2 Esperientzia egokia

Pertsona hauek dute esperientzia egokia:

(1) Espainiako Bankuaren, Balore Merkatuko Komisio Nazionalaren, Aseguruen Zuzendaritza Orokorraren edo atzerriko organismo baliokide baten ikuskaritzapean osorik edo partzialki dauden kreditu-erakundeetan edo beste erakunde batzuetan


hiru urtez edo gehiagoz zerbitzuak eman dituzten pertsonek, finantza-zerbitzuen, banku-zerbitzuen edo arrisku-gestioaren arloetan.

(2) 3 urtez edo gehiagoz kreditu-erakunde bateko Administrazio Kontseiluko edo Kontseilu Errektoreko kide izan diren pertsonek.(3) 3 urtez edo gehiagoz goi-

mailako administrazioko, zuzendaritzako edo kontroleko funtzioak izan dituzten

pertsonek, edo finantza-zerbitzuen, zuzenbide-zerbitzuen nahiz arrisku-gestioaren

(Entitatearen jardueran daudenen antzeko arriskuen gestioaren) arloetan jardun

dutenek, Espainiako edo atzerriko edozein erakunde publiko edo pribatutan.

Enpresa horien tamaina eta garrantzia Entitatearenen antzekoak izango dira, bai

eta postuen konplexutasuna ere.

Ildo horretan, Entitateko postuen edo erantzukizunen tamainarekiko eta

garrantziarekiko proportzionalak direnetan esperientzia egokia dutela ulertuko da,

betiere, Europako Batzordearen 2003ko maiatzaren 6ko Gomendioaren edo hura

ordezten den erregulazioaren arabera enpresa ertaina baino handiagoa den edozein

enpresatan gestoreak edo finantza-zuzendariak izan direla frogatzen badute.

3. Ongi gobernatzeko jarrera

Kontseilariek egoki gobernatzeko jarrera izan behar dute; izan ere, ondoren

adieraziko ditugun faktoreen ondorioz, gerta daiteke Entitatearen interesekin

gatazka jarraitua edo estrukturala izatea, edo beren funtzioak egiteko behar beste

denbora ez izatea.

Hauek izan daitezke faktore horiek:

(1) Iraganean edo orain beste erakunde pribatu edo publiko batzuetan karguak

izatea, eta, hori dela eta, interes-gatazkak sortzeko arriskua egotea.

(2) Entitatearen Kontseilu Errektoreko beste kide batzuekin harreman pertsonala,

profesionala edo ekonomikoa izatea, eta horrek interes-gatazkak sortzeko arriskua

eragitea.

(3) Hiru (3) kooperatiba baino gehiagotan edo lau (4) kreditu-erakunde baino

gehiagotan kontseilariak izatea edo antzeko postua izatea, 1989ko maiatzaren

26ko Kreditu Kooperatiben 13/1989 Legearen 9.8 puntuan aurreikusitakoaren

arabera.

(4) Lanbidea edo lanpostua dela eta Entitatearen gaiez arduratzeko zailtasuna

izatea.

(5) Edozein arrazoirengatik Kontseilu Errektorearen bileretara joateko edo

Entitatearen gaiez arduratzeko gaitasun fisikoa edo psikikoa ez izatea, 6 hilabetez

edo gehiagoz.

(6) Entitatearekin epez kanpoko zorrak izatea, galdagarriak eta edozein

motatakoak, bai beren aldetik, bai beste pertsona edo erakunde batzuen

ordezkaritzan, edo zor horiek dituen enpresa bateko kontseilariak, goi-mailako

zuzendariak edo langilea izatea, edo beren karguan daudela Entitatearekiko


betebeharrak ez betetzea, 1989ko maiatzaren 26ko Kreditu Kooperatiben 26

Legearen 13/1989 puntuan aurreikusitakoaren arabera.

(7) Zalantzazko arriskuko bezeroa izatea edo horrelakotzat hartutako erakunde

bateko kontseilaria, goi-mailako zuzendaria edo langilea izatea. Kontseilari den

pertsona juridikoaren kasuan, hori ordezkatzen duen pertsona fisikoari ere eragiten

dio baldintza horrek.

c) Aniztasun-politika, Zuzendaritzako kideen hautaketari dagokionez, politika horretan ezarritako helburu eta xedeei dagokienez, eta helburu eta xede horien betetze-mailari dagokionez.

84/2015 Errege Dekretuak, 2014ko ekainaren 26ko 10/2014 Legea, kreditu-

erakundeen antolamendu, ikuskapen eta kaudimenari buruzkoa, garatzen duenak, 38.

artikuluan ezarritakoaren arabera, administrazio-kontseiluan ordezkari gutxien duen

sexuarentzat ordezkaritza-helburu bat ezarri behar dute erakundeek, eta, helburu hori

lortze aldera, ordezkari gutxien duen sexuko pertsonen kopurua handitzeko

orientazioak garatu.

Kontseilu Errektoreak honako hau erabaki zuen 2015eko abenduan: hautagaiak

aukeratzeko prozesuan, diskriminazioa eragin dezakeen eta sexu bateko edo besteko

pertsonak aukeratzea oztopa dezakeen edozein joera saihestea, eta 2020rako,

emakumezko kontseilariak gutxienez Kontseilu Errektoreko kide guztien herenak

izatea.

d) Arrisku Batzordea.

Kreditu-erakundeen antolamenduari, gainbegiratzeari eta kaudimenari buruzko

10/2014 Legearen 37. eta 38. artikuluetan finkatutakoaren arabera, 2014. urtearen

bukaeran Arrisku Batzorde bat eratu zen, arriskuak gestionatzeko. Eginkizun hori

Kontseilu Errektorearen ardurapean dago, eta eginkizun operatiboetatik aparte egon

behar du, arriskuen jarraipenari espezializazio eta sakontasun handiagoak emateko.

2015-12-31n, Kontseilu Errektoreko bost kidek osatzen zuten Batzordea.

Kontseilu Errektorearen araudian (11. art.) jasota daude Arrisku Batzordearen

zeregin bereziak. Honako hauek, alegia:

Entitatearen arrisku-estrategia globala eta arriskuarekiko joera erabakitzea, baita

Entitateak dituen edo izan ditzakeen arriskuak gestionatu, ikuskatu eta

murrizteko politika zehatzak ere.

Kontseilu Errektoreari aholku ematea Entitatearen arrisku garrantzitsu guztien

gestioari eta ikuskaritzari buruz.

Kontseilu Errektoreari aholku ematea estres-testaren eta kapital-plangintzaren

inguruko arriskuei buruz.

Arriskuak gestionatzeko eta barne-antolakuntza eraginkorra izateko baliabide

egokiak esleitzen direla bermatzea.


Kontseilu Errektoretik erakundera eta alderantziz arriskuen inguruko informazio-

kanal eraginkorrak daudela zaintzea.

Aktiboen balorazioa, kredituen kanpo-kalifikazioen erabilera eta arriskuei

buruzko barne-ereduak ikuskatzea.

Araudiaren arabera, Arrisku Batzordeak behar adina bilera egingo ditu,

lehendakariak deialdia eginda edo edozein kidek eskatuta. Kide bakoitzak boto bat

izango du, erabakiak gehiengo soilez hartuko dira eta lehendakariaren botoak

berdinketak erabakiko ditu. 2015ean zehar, Arrisku Batzordeak zazpi bilera egin

ditu.

e) Kontseilu Errektoreari arriskuei buruz eman beharreko informazio-fluxuaren azalpena.

Kontseilu Errektorea, Entitatearen administrazio-organo gorena den aldetik,

Entitateak hartzen dituen arriskuak zaindu eta gainbegiratzearen azken arduraduna

da. Hori dela eta, arriskuak zorrotz kontrolatzeko eskatzen dio Zuzendaritza

Nagusiari, baita, batzordeen eta txostenen bidez, arriskuen inguruko informazioaren

deskargu sistematikoa bidaltzeko ere.

Batzordeak

Eragiketa Batzordea

Eragiketa Batzordeak hamabostean behin egiten ditu ohiko bilkurak; apartekoak,

ostera, lehendakariak deitzen dituenean. Lehendakariak, Kontseilu Errektoreko

beste 4 kidek, zuzendari nagusiak eta Zuzendaritzako beste 4 kidek parte hartzen

dute batzorde horretan.

Bezeroen kreditu-arriskurako proposamenak aztertu eta onestea da haren

eginkizuna, zenbatekoan inolako mugarik gabe eta Kontseilu Errektoreak eginkizun

horretarako eskuordeturik. Hilean behin, jardueraren berri emango beharko dio

Kontseilu Errektoreari.

Ikuskaritza Batzordea

Kontseilu Errektoreak Ikuskaritza Batzorde bat izendatuko du bere baitan. Kontseilu

Errektoreak berak zehaztuko du zenbat kontseilarik osatuko duten Batzordea.

Gutxienez hiru izango dira, gehienak ez-exekutiboak, eta horiek izendatzeko

kontuan hartuko ditu horietako bakoitzaren ezagutza, gaitasuna eta esperientzia, bai

eta Batzordearen zeregina ere. Ikuskaritza Batzordeko kideetako bat, gutxienez,

independentea izango da.

Batzordeko lehendakaria exekutiboak ez diren kontseilarien artetik hautatu eta lau urtean

behin ordezkatuko da. Kargua utzi eta urtebetera berriro lehendakari izateko aukera

dago.

Ikuskaritza Batzordeak eskuduntza hauek izango ditu gutxienez:


a. Bere eskumeneko gaietan aztertzen dituen auzien inguruko informazioa

ematea Batzar Nagusiari.

b. Kontseilu Errektoreari kontu-ikuskatzaileen eta ikuskaritza-sozietateen

izendapena proposatzea, horrek Batzar Nagusiari aurkezteko, Entitateari

aplikagarri zaion araudiarekin bat.

c. Honako hauek ikuskatzea: sozietatearen barne-kontrolaren

eraginkortasuna; barne ikuskaritza, hala badagokio; eta arriskuak

gestionatzeko sistemak. Era berean, kontu-ikuskatzaileekin eta ikuskaritza-

sozietateekin eztabaidatzea, ikuskaritza egitean barne-kontrolerako sisteman

antzemandako ahulgune nabarmenez.

d. Araututako informazio finantzarioa prestatu eta aurkezteko prozesua

ikuskatzea.

e. Kanpo-ikuskatzaileekin edo ikuskaritza-sozietateekin harremanetan

egotea, haien independentzia arriskutan jar dezaketen gaien eta kontu-

ikuskaritzaren prozesuarekin zerikusia duten gainerakoen berri jaso eta

Batzordean aztertzeko. Kontu-ikuskaritzaren alorreko legerian eta

ikuskaritza-arauetan aurreikusita dauden gainerako jakinarazpenak ere

jasoko ditu.

f. Urtean behin, kontu-ikuskaritzaren txostena argitaratu aurretik, kontu-

ikuskatzaileen edo ikuskaritza-sozietateen independentziari buruzko iritzia

jasoko duen txostena argitaratzea.

g. Jardunbide-kodeak eta gobernu korporatiboen arauak betetzen direla

zaintzea.

Izendapen eta Ordainsarien Batzordea

Kontseilu Errektoreak funtzio exekutiborik gabeko kontseilariek osaturiko

Izendapen eta Ordainsarien Batzorde bat izendatu du bere baitan. Batzordeko kideen

herenek gutxienez eta lehendakariak –Kontseilu Errektoreak aukeratuko du–

kontseilari independente izateko baldintzak bete beharko dituzte. Kontseilu

Errektoreak erabakiko du zehazki zenbat kidek osatuko duten, baina gutxienez hiru

izango dira.

Honako hauek dira Izendapen eta Ordainsarien Batzordearen eginkizunak:


a. Kontseilariak eta Funtsezko Langileak Aukeratu eta haien Egokitasuna

Ebaluatzeko Prozeduraren Gidaliburuan esleituriko eginkizunak.

b. Kontseilu Errektorean ordezkapenik txikiena duen sexuarentzat

ordezkatze-helburu bat finkatu eta helburu hori lortzeko orientazioak ematea.

c. Kontseilu Errektoreari Entitateko ordainsari-politika orokorra

proposatzea.

d. Kontseilu Errektoreari “identifikaturiko kolektiboko” zuzendarien eta

kontseilarien ordainsari-politika proposatzea.

e. Ordainsari-politikaren aplikazioaren inguruko urteko ebaluazio

independentea –barnekoa edo kanpokoa– egiten dela bermatzea.

f. Entitatean ezarritako ordainsari-politika betetzen dela zaintzea eta

“identifikaturiko kolektiboko” zuzendarien ordainsari-politika aldizka

berrikustea.

g. Indarrean dagoen legeriak eta Estatutu Sozialek finkaturiko gainerako

eginkizunak betetzea, baita Kontseilu Errektorearen erabakiz esleiturikoak

ere.

Izendapen eta Ordainsarien Batzordeak bost kide ditu erreferentzia-datan, eta

2015eko ekitaldian lau bilera egin ditu.

Arrisku Batzordea

Kontseilu Errektoreak funtzio exekutiborik ez duten kontseilariek osaturiko Arrisku

Batzorde bat izendatu du bere baitan. Kontseilari horiek entitatearen arrisku-

estrategia eta arriskuarekiko joera erabat ulertu eta kontrolatzeko ezagutza,

gaitasuna eta esperientzia izan behar dituzte. Kontseilu Errektoreak erabakiko du

zehazki zenbat kidek osatuko duten Batzordea, baina gutxienez hiru izango dira.

Batzordeko kideen herenek gutxienez eta lehendakariak –Kontseilu Errektoreak

horien artean aukeratuko du– kontseilari independenteak izan behar dute.

Arrisku Batzordeak, eginkizun operatiboak ez ezik, puntu honetako d) atalean

zerrendatutako eskuduntzak ere izango ditu.


Beste batzorde batzuk

Kontseilu Errektoreak, batzorde horietan zuzenean parte hartzen ez badu ere,

Aktiboen eta Pasiboen Batzordearen (APB) eta Eragiketen Arrisku Batzordearen

(EAB) deskargua jasoko du Goi Zuzendaritzatik. Bestalde, Aktiboen eta Pasiboen

Batzordeko eta Eragiketa Arriskuen Batzordeko arduradunek Kontseilu Errektoreko

ohiko eta ezohiko bilkuretarako deia jaso dezakete.

Txostenak

Kontseilu Errektoreko kideek, xede horrekin finkatutako atariaren bidez, txosten

(eta bertsio historiko) hauek dituzte, etengabe, eskura:

Plan Estrategikoa.

Gestio Plana.

Urteko Ikuskaritza Txostena.

Arriskuen Hiruhilekoko Txostena.

Gobernu Korporatiboaren Txostena.

Kapitalaren Autoebaluazio Txostena.

Zuhurtziazko Garrantziko Txostena.

Heziketako eta Sustapeneko Fondoa.

Era berean, hala beren ekimenez nola Zuzendaritzaren ekimenez, interesaren edo

abagunearen arabera egokiak iruditzen zaizkien deskargu eta/edo txostenak eskura

ditzakete.


5. Fondo propioei buruzko informazioa

a) 2015eko abenduaren 31ko baliabide propioei buruzko informazioa.

Balioa Hondar-zenbatekoa

1. mailako kapitala: tresnak eta erreserbak 1.628.666

Kapital-tresnak eta horien jaulkipen-primen kontuak 708.403

Horietatik: 1. tresna mota 708.403

Metatutako bestelako emaitza bat (eta beste erreserba batzuk) 858.524

Emaitza onargarriak 61.739

1. mailako kapital arrunta: arauzko doikuntzak 1.477.877

Aktibo ukiezinak (zergen ondoriozko pasiboak kenduta) (zenbateko negatiboa) -31.423

Etorkizuneko emaitzen menpe dauden geroratutako zergengatiko aktiboak, denbora-aldeen ondorioak

salbu (zergen ondoriozko pasiboak kenduta, 38. artikuluaren 3. idatz-zatian ezarritako baldintzak

betetzen direnean)

-10.422 -15.634

Entitate baten 1. mailako kapital arrunteko tresna propioen edukitza zuzeneko eta zeharkakoak

(zenbateko negatiboa)-6

Finantzen sektoreko erakundeen 1. mailako kapital arrunteko tresnen edukitza zuzeneko, zeharkako

eta sintetikoak, erakunde horiek Entitatearekin elkarrekiko edukitza dutenean, Entitatearen fondo

propioak artifizialki handitzeko helburuarekin (zenbateko negatiboa)

-1.353

Balorazioagatiko doikuntzak -107.585

1. mailako kapital arruntaren arauzko doikuntzak guztira -150.789

1. mailako kapital-tresna gehigarria: tresnak 0

1. mailako kapital gehigarria: arauzko doikuntzak 1.477.877

2. mailako kapitala: tresnak eta hornidurak 78.002

2. mailako kapitala: arauzko doikuntzak 78.002

KAPITALA GUZTIRA ( 1. mailako kapitala + 2. mailako kapitala) 1.555.879

Kapital-ratioak eta koltxoiak

1. mailako kapital arrunta (arrisku-egoeraren zenbateko osoaren ehunekoa) 15,12%

1. mailako kapitala (arrisku-egoeraren zenbateko osoaren ehunekoa) 15,12%

Kapitala guztira (arrisku-egoeraren zenbateko osoaren ehunekoa) 15,92%

Kapital-koltxoiaren eskakizunei erantzuteko eskuragarri dagoen 1. mailako kapital arrunta (arrisku-

egoeraren zenbateko osoaren ehunekoa)15,12%

Kenketa-atalasearen azpiko zenbatekoak (arriskua haztatu aurretik)

Entitateak finantza-sektoreko erakundeetan zuzenean eta zeharka kapitala edukitzea, horietan inbertsio

esanguratsurik ez duenean (% 10eko atalasetik beherako zenbatekoa, posizio labur onargarriak

kenduta)

67.917

Finantza-sektoreko erakundeek zuzenean eta zeharka 1. mailako kapital arrunteko tresnak edukitzea,

Entitateak horietan inbertsio esanguratsuren bat duenean (% 10eko atalasetik beherako zenbatekoa,

posizio labur onargarriak kenduta)

129.054

Denbora-aldeek eragindako geroratutako zergen ondoriozko aktiboak (% 10eko atalasetik beherako

zenbatekoa, zerga lotuengatiko pasiboak kenduta, baldin eta 38. artikuluko 3. idatz-zatian ezarritako

baldintzak betetzen badira)

76.548

2. mailako kapitalean sartutako kreditu-arriskuagatiko doikuntzak, metodo estandarraren mendeko

arrisku-egoerei dagokienez (muga aplikatu aurretik)78.002

Kreditu-arriskuagatiko doikuntzak metodo estandarra erabiliz 2. mailako kapitalean sartzeari buruzko

muga6.240.144

Mailaz mailako baztertzeari buruzko xedapenen menpe dauden kapital-tresnak

Ez da aplikagarria

6. taula: Baliabide propioei buruzko informazioa

b) 1. mailako kapital arrunteko, 1. mailako kapital gehigarriko, 2. mailako kapitaleko eta iragazkien eta dedukzioen elementuak berdinkatzea.


Osagai konputagarriak

Kapitala 708.403

Erreserbak 722.703

Balore propioak -1.359

Egotzitako emaitza 102.787

Dibidenduak eta ordainsariak -29.741

Fondo propioak guztira (Balantze Publikoa) 1.502.793

Balorazioaren doikuntzak 135.290

Ondare garbia guztira (Balantze Publikoa) 1.638.083

Kontabilitate-perimetroaren eta zuhurtziazkoaren arteko aldeagatiko doikuntzak 1.884

Ondare garbia guztira (Balantze Erreserbatua) 1.639.967

Emaitzen beste banaketa batzuk -11.307

Balorazioagatiko doikuntza ez-konputagarriak -107.585

Kaudimenari dagokionez konputagarria ez den ondarea -118.892

Merkataritza-fondoak eta bestelako ukiezinak -31.423

Etorkizuneko emaitzen menpe dauden geroratutako zergengatiko aktiboak -10.422

Finantzen sektoreko elkarrekiko edukitzadun erakundeetako partaidetza -1.353

Dedukzioak guztira -43.198

CET 1 1.477.877

KONTABILITATE KAPITALA ETA KAPITAL ERREGULATORIOA BERDINKATZEA

7. taula: Kapitaleko elementuen berdinkatzea

c) 1. mailako kapital arrunteko, 1. mailako kapital gehigarriko eta 2. mailako kapitaleko tresna guztien ezaugarriak eta baldintzak.

1. mailako kapital arruntak (CET1) osagai hauek ditu:

Kapital soziala: 708.403 mila €-koa.

Emaitza onargarriak: 61.739 mila €-koak.

Erreserbak:722.703 mila €-koak.

Balorazioagatiko doikuntzak: 27.705 mila €-koak.

Ez dago 1. mailako kapital-tresna gehigarririk.

2. mailako kapitalean, “Kreditu-arriskuetarako estaldura osagarria metodo estandarrean”

atalari dagozkion 78.002 mila euroak sartzen dira.


Entitatearen kapital soziala 708.403 mila €-koa da eta bazkideek (pertsona fisikoek eta

pertsona juridikoak) zein bazkide kolaboratzaileek egindako ekarpenek osatzen dute.

Bazkide bakoitzaren ekarpenen zenbateko osoak ezin izango du kapital sozialaren % 20

gainditu, pertsona juridikoa denean, eta % 2,5, pertsona fisikoa denean. 2015eko

abenduaren 31n, Lagun Aro Borondatezko Gizarte Aurreikuspenerako Erakundea da,

zuzenean edo zeharka, Entitatearen kapital sozialean % 10etik gorako partaidetza duen

erakunde bakarra: % 14,95 du (2014an, % 14,86 zuen).

Ekitaldi bakoitzean, Kontseilu Errektoreak ekarpenei aplikatuko zaien interes-tasa

proposatzen dio Batzar Nagusiari, horrek onespena eman diezaion. Kreditu

Kooperatiben Legeak ezartzen duen araudiaren arabera, interes hori ezin da inoiz izan

diruaren legezko interes-tasa baino sei puntu handiagoa. 2015eko eta 2014ko

ekitaldietan, ohiko ekarpenetarako urteko interesa % 4koa izan da.

d) Zuhurtziazko iragazkien, egindako dedukzioen eta deduzitu gabeko elementuen izaera eta zenbatekoa.

Ikusi a) idatz-zatia.

e) Arautegi honi jarraiki fondo propioen kalkuluan erabilitako murriztapenen eta murriztapen horiek aplikatzen zaizkien tresna, zuhurtziazko iragazki eta dedukzioen azalpena.

Ikusi a) idatz-zatia.


6. Kapital-eskakizunak

Ondorengo taulan, 2015eko abenduaren 31ko kapital-eskakizunen xehetasuna ageri da,

arrisku motaren arabera sailkatuta.

Arrisku mota Haztatutako arrisku-egoera

(mila €-kotan)

Eskatutako zenbatekoa

(mila €-kotan)

Kredituaren eta kontrako alderdiaren arriskua 8.934.197 714.736

Likidazio- edo entrega-arriskua 0 0

Posizioaren, kanbio-tasaren eta lehengaien arriskua 13.550 1.084

Eragiketa-arriskua 808.309 64.665

Gastu finko orokorren ondoriozko arrisku-egoeraren zenbateko gehigarria 0 0

Kredituaren balorazioagatiko doikuntzaren arrisku-egoeraren zenbatekoa guztira 16.740 1.339

GUZTIRA 9.772.796 781.824

KAPITAL ESKAKIZUNAK, 2015EKO ABENDUAREN 31N

8. taula: Kapital-eskakizunak arrisku motaren arabera

a) Kreditu-arriskuagatiko gutxieneko baliabide propioen errekerimenduaren zenbatekoa, metodo estandarraren bidez.

Caja Laboralak metodo estandarra erabiltzen du kreditu-arriskuagatiko baliabide

propioen eskakizunak ebaluatzeko, hau da, haztatutako arrisku-egoera % 8z

biderkatzen du. Horrela, 714.736 mila €-ko kapital-eskakizuna lortzen da. Beheko

taulan, eskakizunak arrisku-egoeraren kategoriaren arabera banakatuta ageri dira.

ZENBATEKO A (milaka €-kotan)

Administrazio zentralak edo banku zentralak 0

Eskualde-administrazioak edo tokiko agintaritzak 2.325

Sektore publikoko erakundeak 7.234

Garapenerako banku aldeaniztunak 0

Nazioarteko erakundeak 0

Entitateak 17.161

Enpresak 63.622

Txikizkariak 105.813

Higiezinen gaineko hipoteken bidez bermatutako arrisku-egoerak 322.206

Berandutzeko arrisku-egoerak 75.275

Arrisku bereziki handiei lotutako arrisku-egoerak 11.577

Bono bermatuak 0

Epe laburrerako kreditu-sailkapena duten erakunde eta enpresen aurreko arriskuak 0

Inbertsio kolektiboko erakundeetako (IKE) partaidetza edo akzioen bidezko arrisku-

egoerak1.530

Beste arrisku-egoera batzuk 94.239

Errenta aldakorra 13.754

GUZTIRA 714.736

9. taula: Kreditu-arriskuagatiko gutxieneko baliabide propioen errekerimenduak Metodo estandarra


b) Kontrako alderdiaren arriskuagatiko eta negoziazio-zorroari dagozkion posizio- eta likidazio-arriskuagatiko gutxieneko baliabide propioen eskakizunen zenbatekoa, kalkulatzeko erabili den metodoa adieraziz.

Negoziazio-zorroari lotutako arriskuei erantzuteko baliabide propioen eskakizunak,

metodo estandarraren bidez kalkulatuak, nahiko txikiak dira (1.084 mila €-koak),

laburpen-taulan argi geratzen denez.

c) Kanbio-tasaren arriskuagatiko gutxieneko baliabide propioen eskakizunen zenbatekoa,

kalkulatzeko erabili diren metodoak adieraziz.Entitateak ez dauka kanbio-tasaren

arriskuagatiko baliabide propioen eskakizunik, 3.2.a) Arriskuaren gestioaren prozesuak

eta estrategia atalean ezarritako politiken arabera, arrisku horretarako eskakizunek ez

baitute inoiz gainditu baliabide propio konputagarri guztien % 2. Muga hori gainditu ez

denez, eskakizun horiek baliogabetzat jo dira.

d) Eragiketa-arriskuagatiko gutxieneko baliabide propioen eskakizunen zenbatekoa, kalkulatzeko erabili diren metodoa adieraziz.

Gaur egun, metodo estandarra erabiltzen da eragiketa-arriskua kuantifikatzeko. Modu

horretara, 64.665 mila €-ko eskakizuna kalkulatu da.

e) Gaur egungo eta etorkizuneko jarduerak estaltzeko barne-kapitala nahikoa ote den ebaluatzeko ezarritako prozeduraren laburpena.

Gaur egun, Entitateak aukera sinplifikatua erabiltzen du barne-kapitala ebaluatzeko

prozedura gisa, Espainiako Bankuak argitaratutako “Kapitalaren Autoebaluaziorako

Prozesuaren Gidak” finkatzen duenaren arabera.

Aukera sinplifikatuaren bidez, honela egiten da barne-kapitalaren ebaluazioa: kreditu-

arriskuagatiko (tituludun posizioen kreditu-arriskua barne), merkatu-arriskuagatiko eta

eragiketa-arriskuagatiko gutxieneko baliabideen eskakizunak gehitu egiten dira, baita

Kapitalaren Autoebaluazio Prozesuan kontuan hartu behar diren gainerako arriskuak ere

(kreditu-kontzentrazioaren, likideziaren eta interes-tasen arriskua eta beste arrisku

batzuk).


7. Kreditu-arriskuei buruzko informazioa

7.1. Eskakizun orokorrak

7.1.1. Kreditu-arriskua

a) “Berandutzeko” eta “narriatutako” posizioen azalpenak, kontabilitate-eraginetarako.

4/2004 Zirkularrak (5/2014ak aldatzen duenak) jasotzen duen definizio berbera

erabiltzen du Entitateak, gaur egun, berankortasuna definitzeko.

Bezeroaren berankortasunaren ondoriozko zalantzazko arriskua. Zor-tresnen

zenbateko osoa hartzen du barne, titularra eta bermea edozein direlarik ere, baldin eta

horietako tresnaren batek 90 egunetik gorako antzinatasuneko zenbatekoren bat

(tronkoa, interesak edo kontratuz hitzartutako gastuak) mugaeguneratuta badu;

kobraezintzat sailkatu behar izanez gero, ez dira kontuan hartzen. Barne hartzen ditu,

halaber, berandutzearen ondorioz abaldunak hartu dituen arrisku kontingenteak ere.

Bezero baten eragiketa guztiak ere kategoria horretan sartuko dira, berankortasuna

dela eta zalantzazkotzat sailkatutako saldoak kobratzeko dauden kopuruen % 20 baino

handiagoak direnean. Ehuneko hori zehazteko, zor nagusiaren, interesen eta

berandutzearen edo kobraezintasunaren ondorioz zalantzazkoak diren eragiketen

gastuei dagozkien diru kopuruak, mugaeguneratuta eta ordaintzeko daudenak,

zenbakitzailean jarriko dira. Izendatzailean, aldiz, kobratzeko dauden diru-arrisku

guztiak jarriko dira, interes sortu gabeak izan ezik. Horrela kalkulatutako ehunekoa

% 20 baino handiagoa bada, bezeroarekin hartutako diru-arriskuak nahiz arrisku

kontingenteak berankortasunaren ondoriozko zalantzazkoetara pasatuko dira,

finantzarioak ez diren abalak izan ezik.

Posizio narriatuen kontabilitate-definizioari dagokionez, araudi bera erabiltzen du Caja

Laboralak.

Aktibo narriatutzat joko dira narriatze-ebidentzia argiak dituzten zor-tresnak eta arrisku

eta konpromiso kontingenteak, baldin eta, funtsean, ordaingabeak, ez-betetzeak,

birfinantzaketak eta hitzartutako etorkizuneko fluxuak osorik ez berreskuratzeko edo,

kapital-tresnen kasuan, kontabilitate-balioa osorik ez berreskuratzeko aukera agerian

uzten duten datuak badaude.

b) Kreditu-arrisku orokorragatik eta berariazkoagatik egin beharreko doikuntzak zehazteko egokitutako planteamendu eta metodoen azalpena.

Berandutzeagatik zalantzazkoak diren eragiketen narriaduraren ondoriozko galerak

zenbatesteko, ordaindu gabe dauden kuoten antzinatasuna eta dauden bermeak hartzen

ditu kontuan Entitateak, eta Espainiako Bankuak 4/2004 Zirkularrean ezarritako

berandutze-egutegia ezartzen du.

Antzinatasuna ez beste arrazoi batzuengatik zalantzazkotzat sailkatu diren zor-tresnen

narriaduraren ondoriozko galerak kalkulatzeko, berriz, eragiketa bakoitza bere aldetik

aztertzen da, Zirkularrean zehazten denari jarraiki.


Arrisku azpiestandartzat jotzen diren eragiketak banan-banan aztertuko dira, behar duten

estaldura zehazteko. Edozein modutan ere, zalantzazkotzat jotzeko baldintzak beteko

balituzte beharko luketena baino txikiagoa izango da estaldura.

Narriatutzat identifikatu gabeko arriskuei lotutako galerei estaldura orokor bidez

erantzuten zaie. Estaldura orokor hori bat dator eragiketa zehatz batzuei esleitzeko

dagoen galera estatistikoarekin. Galera orokor hori kuantifikatzeko, eskarmentuan eta

Espainiako finantza-sektorearen ezagutzan oinarrituz Espainiako Bankuak ezarri dituen

parametroak aplikatzen dira. Horrela, narriaduragatiko berezko galera horiek zehazteko,

galdu-irabazietan aldaketak dituzten eta arrazoizko balioaren arabera balioztatu ez diren

zor-tresnei, eta arrisku normaltzat sailkatutako arrisku kontingenteei, ehuneko batzuk

ezartzen zaizkie. Ehuneko horiek aldatu egiten dira, arrisku-kategorietan -arrisku

hautemangarririk gabe, arrisku txikia, ertain-txikia, ertaina, ertain-handia eta handia-

tresnak non kokatzen diren ikusita.

Arrisku eta konpromiso kontingenteengatiko hornidurak honako hauek dira: Entitateak

hirugarren baten obligazioak bermatzeko eragiketak hornitzera bideratutako

zenbatekoak. Obligazio horiek, aldiz, emandako berme finantzarioen edo antzekoen

ondorioz, edota konpromiso kontingenteen ondorioz, sortutakoak dira. Zenbateko horiek

balioztatzeko, Espainiako Bankuak 4/2004 EBZren IX. eranskinean zehazten duen

metodoa erabiltzen da.

c) Arrisku-egoeren balioa guztira, kontabilitate-konpentsazioak egin ostean eta kreditu-arriskuaren murrizketaren eraginak kontuan hartu gabe, eta arrisku-egoeren batez besteko balioa, banakatutako epealdi osoan zehar, arrisku-egoeren kategoriak aintzat hartuta.

Hurrengo taulak kreditu-arriskuaren zenbatekoa azalduko du, aktiboen narriaduraren

ondoriozko balio-zuzenketak eta -egokitzapenak egin ondoren.


ARRISKU EGO ERAREN KATEGO RIA

(-) AKTIBOEN

NARRIADURAREN

ONDORIOZKO

BALIO ZUZENKETAK ETA

HORNIDURAK (mila €-kotan)

ZUZENKETEN ARRISKU

EGO ERA GARBIA (mila €-

kotan)

JATO RRIZKO BATEZ

BESTEKO ARRISKU

EGO ERA

Administrazio zentralak edo banku zentralak 0 4.426.361 4.404.959

Eskualde-administrazioak edo tokiko agintaritzak 0 243.671 241.146

Sektore publikoko erakundeak -53 108.075 110.943

Garapenerako banku aldeaniztunak 0 0 0

Nazioarteko erakundeak 0 0 0

Entitateak -17 787.866 987.894

Enpresak -20.692 1.012.708 1.108.681

Txikizkariak -5.496 2.534.942 2.468.419

Higiezinen gaineko hipoteken bidez bermatutako

arrisku-egoerak-11.325 10.356.059 10.577.183

Berandutzeko arrisku-egoerak -567.111 903.897 1.582.784

Arrisku bereziki handiei lotutako arrisku-egoerak 0 96.474 231.574

Bono bermatuak 0 0 22.757

Epe laburrerako kreditu-sailkapena duten erakunde

eta enpresen aurreko arriskuak0 0 0

Inbertsio kolektiboko erakundeetako (IKE)

partaidetza edo akzioen bidezko arrisku-egoerak0 19.128 24.229

Beste arrisku-egoera batzuk -107 997.696 1.030.427

Errenta aldakorra 0 171.928 42.982

GUZTIRA -604.801 21.658.805 22.833.978

10. taula: Kreditu-arriskuko egoera, balio-zuzenketa eta hornidurak kenduta

d) Arrisku-egoeren banaketa geografikoa, horien kategoriak esparru esanguratsuen arabera sailkatuta (arrisku-egoeraren garrantzia handia denean, zehaztasun handiagoz).

Jarraian, Caja Laboralaren urteko kontu bateratuei jarraiki, 2015eko abenduaren 31n

kreditu-arriskua nolakoa zen xehatuko dugu, jarduera-sektorearen eta eremu

geografikoaren arabera.


GUZTIRA

(Kontabilitate-

balio garbia)

Kreditu-erakundeak 1.040.420 1.257 0 987.411 51.752

Administrazio publikoak 4.076.143 303.297 93.687 120.246 3.558.913

- Administrazio Zentrala 3.553.954 0 0 0 3.553.954

- Gainerakoak 522.189 303.297 93.687 120.246 4.959

Beste finantza-erakunde batzuk 275.833 142.181 127 122.715 10.810

Sozietate ez-finantzarioak eta banakako enpresariak 2.706.891 1.742.572 298.038 204.755 461.526

- Eraikuntza eta higiezinen sustapena 124.905 81.796 13.425 2.042 27.642

- Obra zibila 73.047 20.314 3.066 44.770 4.897

- Gainerako helburuak 2.508.939 1.640.462 281.547 157.943 428.987

Enpresa handiak 375.194 262.747 14.249 58.228 39.970

ETEak eta banakako enpresaburuak 2.133.745 1.377.715 267.298 99.715 389.017

Gainerako etxeak eta FZIAGEak 11.023.681 6.453.039 1.347.965 315.567 2.907.110

- Etxebizitzak 10.404.098 6.057.260 1.267.411 302.575 2.776.852

- Kontsumoa 359.971 290.998 21.404 6.577 40.992

- Beste helburu batzuk 259.612 104.781 59.150 6.415 89.266

Ken: Aktiboak narriatzeagatiko balio-zuzenketak, eragiketa

zehatzei egotzi gabeak-90.206

GUZTIRA 19.032.762 8.642.346 1.739.817 1.750.694 6.990.111

Gainerakoak

11. taula: Arrisku-egoeren banaketa geografikoa

ARRISKU EGO ERAREN KATEGO RIA EAE Nafarroa Madril

e) Arrisku-egoeren kokapena, sektorearen edo kontrako alderdiaren arabera eta arrisku-egoeren kategoria aintzat hartuz, bereziki, ETE-en arrisku-egoera zehaztuz (dagokionean, zehaztasun handiagoz).

JATO RRIZKO

ARRISKU EGO ERA

Horretatik,

ETEa

(mila €-kotan)(mila €-

kotan)

Administrazio zentralak eso banku zentralak 4.426.361

Eskualde-administrazioak edo tokiko agintaritzak 243.671

Sektore publikoko erakundeak 108.128



Entitateak 787.883

Enpresak 1.033.400 144.817

Txikizkariak 2.540.438 825.364

Higiezinen gaineko hipoteken bidez bermatutako arrisku-egoerak 10.367.384

Berandutzeko arrisku-egoerak 1.471.008

Arrisku bereziki handiei lotutako arrisku-egoerak 96.474

Bono bermatuak 0


Inbertsio kolektiboko erakundeetako (IKE) partaidetza edo akzioen bidezko arrisku-egoerak 19.128

Beste arrisku-egoera batzuk 997.804

Errenta aldakorra 171.928

GUZTIRA 22.263.607 970.181

12. taula: Arrisku-egoeren banaketa, sektore motaren edo kontrako alderdiaren arabera, ETE-en arrisku-egoera zehaztuz



Gainera, bezeroentzako kredituaren zenbatekoaren ehunekoa ere erakusten da, jarduera-

sektoreen arabera. Caja Laboralak sektore ekonomikoetan duen kreditu-jardueraren

kontzentrazio-maila ikus daiteke bertan.

JARDUERA EKO NO MIKO KO SEKTO REAK %

Espainiako administrazio publikoak 2,50%

Nekazaritza, abeltzaintza, ehiza eta basozaintza, eta arrantza 0,43%

Industriak 4,80%

Eraikuntza 3,65%

Merkataritza eta ostalaritza 5,35%

Garraioak eta komunikazioak 1,33%

Beste zerbitzu batzuk. 4,05%

Partikularrentzako kredituak 80,05%

Sailkatu gabeak 1,48%

Balorazioaren doikuntzak -4,46%

Beste sektore ez-egoiliar batzuk 0,18%

Gainerako aktiboak 0,65%

GUZTIRA 100,00%

13. taula: Bezeroentzako kreditu-ehunekoaren xehetasuna, jarduera-sektorearen arabera

f) Arrisku-egoera guztien hondar-epemugaren araberako banakapena, arrisku-egoeren mota aintzat hartuta (dagokionean, zehaztasun handiagoz).

Taula honetan, kreditu-arriskua zenbaterainokoa izan den azaltzen da, denbora-leiho

esanguratsu bakoitzaren hondar-epemugaren arabera banakatuta:

ARRISKU EGO ERAREN KATEGO RIA <= 1 urte <= 3 urte <=5 urte >5 urte

Administrazio zentralak eso banku zentralak 2.012.234 1.239.782 777.772 396.572

Eskualde-administrazioak edo tokiko agintaritzak 105.909 1.398 42.182 94.182

Sektore publikoko erakundeak 20.526 7.807 3.805 75.990

Garapenerako banku aldeaniztunak 0 0 0 0

Nazioarteko erakundeak 0 0 0 0

Entitateak 160.379 378.168 118.369 130.966

Enpresak 395.943 203.606 115.808 318.043

Txikizkariak 819.302 391.082 341.643 988.411

Higiezinen gaineko hipoteken bidez bermatutako arrisku-egoerak 12.596 72.629 146.221 10.135.938

Berandutzeko arrisku-egoerak 330.246 232.329 237.920 670.513

Arrisku bereziki handiei lotutako arrisku-egoerak 0 0 0 96.474

Bono bermatuak 0 0 0 0

Epe laburrerako kreditu-sailkapena duten erakunde eta enpresen aurreko arriskuak 0 0 0 0

Inbertsio kolektiboko erakundeetako (IKE) partaidetza edo akzioen bidezko arrisku-egoerak 0 0 0 19.128

Beste arrisku-egoera batzuk 419.684 578.120 0 0

Errenta aldakorra 17.086 0 0 154.842

GUZTIRA 4.293.904 3.104.921 1.783.721 13.081.059

14. taula: Arrisku-egoeren xehetasuna, hondar-epemugaren arabera


g) Honako elementu hauen balioa, sektore edo kontrako alderdi esanguratsuen arabera:

i. Arrisku-egoera narriatuak eta berandutzeko arrisku-egoerak (bereizita)

ii. Kreditu-arrisku orokorraren eta berariazkoaren ondoriozko doikuntzak

iii. Kreditu-arrisku orokorraren eta berariazkoaren ondoriozko doikuntzengatiko zuzkidurak erreferentziazko epealdian

ARRISKU

EGO ERAK

NARRIATUAK

(mila €-

kotan)% (mila €-kotan) (mila €-kotan) (mila €-kotan)

Administrazio zentralak eso banku zentralak 4.426.361 19,88% - - 0

Eskualde-administrazioak edo tokiko

agintaritzak243.671 1,09% - - 0

Sektore publikoko erakundeak 108.128 0,49% - - -53

Garapenerako banku aldeaniztunak 0 0,00% - - 0

Nazioarteko erakundeak 0 0,00% - - 0

Entitateak 787.883 3,54% - - -17

Enpresak 1.033.400 4,64% - - -20.692

Txikizkariak 2.540.438 11,41% - - -5.496

Higiezinen gaineko hipoteken bidez

bermatutako arrisku-egoerak10.367.384 46,57% - - -11.325

Berandutzeko arrisku-egoerak 1.471.008 6,61% 722.819 748.189 -567.111

Arrisku bereziki handiei lotutako arrisku-

egoerak96.474 0,43% - - 0

Bono bermatuak 0 0,00% - - 0

Epe laburrerako kreditu-sailkapena duten

erakunde eta enpresen aurreko arriskuak0 0,00% - - 0

Inbertsio kolektiboko erakundeetako (IKE)

partaidetza edo akzioen bidezko arrisku-egoerak19.128 0,09% - - 0

Beste arrisku-egoera batzuk 997.804 4,48% - - -107

Errenta aldakorra 171.928 0,77% - - 0

GUZTIRA 22.263.607 100% 722.819 748.189 -604.801


JATO RRIZKO

ARRISKU EGO ERA

BERANDUTZEKO

ARRISKU EGO ERAK

(-) BALIO ZUZENKETAK

ETA HORNIDURAK

15. taula: Arrisku-egoera narriatuen eta doikuntzen xehetasuna

h) Arrisku-egoera narriatuen eta berandutzeko arrisku-egoeren balioa, eremu geografikoen arabera.

Ondoren, ordaingabeen egoeraren xehetasuna eta dagozkion hornidurak azaltzen dira,

Euskal Autonomia Erkidegoa eta gainerakoa bereizita.

EAE 591.642 281.801

Gainerakoa eta esleituak 879.366 285.310

GUZTIRA 1.471.008 567.111

16. taula: Arrisku-egoera narriatuen eta berandutzeko arrisku-egoeren balioa eremu geografikoen arabera

BERADUTZEKO

ARRISKU EGOERA

(milaka €-kotan)

(-) AKTIBOEN NARRIADURAREN

ONDORIOZKO

BALIO ZUZENKETAK ETA

HORNIDURAK (mila €-kotan)

EREMU GEOGRAFIKOA


i) Arrisku-egoera narriatuetarako kreditu orokor eta berariazkoaren ondoriozko doikuntzetako aldaketen berdinkatzea, irekiera-saldoak, kreditu-arriskuagatiko doikuntzak, zuzkitutako zenbatekoak eta itxierako saldoak zehaztuz.

Epealdi horretan, Talde Bateratuaren kreditu-inbertsioen zorroa osatzen duten

produktuetan, saltzeko prest dauden aktibo finantzarioen zorroan eta salgai dauden

aktibo ez-arruntetan izan diren aldaketen ondorioz gertatu dira aktiboak eta hornidurak

narriatzeagatiko balio-zuzenketetan egindako aldaketak, bai eta arrisku eta konpromiso

kontingenteengatiko hornidurak ere. Horiek guztiak aurretik deskribatu diren metodoak

erabiliz erregistratzen dira.1

AKTIBO AK

NARRIATZEAGATIKO

ZUZENKETAK

ARRISKUETARAKO ETA

KO NPRO MISO

KO NTINGENTEETARAKO

HO RNIDURAK

(mila €-kotan) (mila €-kotan)

AURREKO EKITALDIKO (2014-12-31KO) SALDOA 1.358.228 31.840

EMAITZEN KARGURAKO ZUZKIDURA GARBIAK 218.356 14.517

BERRESKURAPENAK -188.210 -15.295

KOBRAEZINETARA INTSULDATZEA ERATUTAKO

FONDOEN KARGURA-116.645 0

BESTE MUGIMENDU BATZUK -197 125

SALDOA 2015EKO ABENDUAREN 31N 1.271.532 31.187

17. taula: Epealdiko balio-zuzenketen eta horniduren aldaketak

7.1.2. Kontrako alderdiaren arriskua

a) Barne-kapitala esleitzeko eta kontrako alderdiaren arriskuari lotutako arrisku-egoerei mugak ezartzeko erabiltzen den metodologiaren azalpena.

Kontrako alderdiaren arriskurako barne-kapitala esleitzeko, prozedura sinplea erabiltzen

du Talde Bateratuak. Horrek esan nahi du ez dagoela alderik arrisku horretarako

gutxieneko baliabide propioen eskakizunen eta barnean esleitutako kapitalaren artean.

Talde Bateratuaren barruan, Caja Laborala da arrisku horren eraginpean dagoen

erakundea.

Caja Laboralean, altxortegiaren eta kapital-merkatuaren esparruan, ratingetan eta

iragazkietan oinarritutako prozedura bat erabiltzen da kontrako alderdiaren arrisku-

egoeretarako mugak ezartzeko.

b) Berme errealen eraginkortasuna ziurtatzeko eta arrisku hori estaltzeko narriaduragatiko balio-zuzenketak ezartzeko politiken azalpena.

Ikusi 7.2.2 adierazlea.

1 Ikusi 3.1. Kreditu-arriskua.


c) Korrelazioak daudelako kontrako eraginak gertatzeko arriskuaren inguruko politiken azalpena.

Bai Kapitalaren Autoebaluazio Txostenean, bai Gestio Planean eta Plan Estrategikoan,

Entitatearen arriskuetan eragina izan lezaketen kontrako agertoki ugari aurreikusten dira.

Horietan ere korrelazioak hartu dira aintzat kreditu-arriskuari eta merkatu-arriskuari

dagokienez.

d) Kreditu-kalifikazioa murriztuko balitzaio Entitateak eman beharko lituzkeen berme errealen eraginari buruzko azalpena.

Entitatearen kreditu-kalifikazioa murriztuko balitz, finantzaketa-kostu handiagoa eta

titulizazio-fondoetako gordailutik irtetea baino ez luke ekarriko murrizketa horrek;

ondorioz, likidezian baino ez luke izango eraginik; eragina ukiezina izango litzateke.

e) Deribatuen zorrorako, arrazoizko balio positibo gordina, konpentsazio-akordioaren eraginak, jasotako bermeak eta konpentsazioaren ondorengo kredituarekiko arrisku-egoera adieraztea.

Hurrengo idatz-zatian, Talde Bateratuaren kontrako alderdiaren arrisku-egoeraren

zenbatekoak azalduko dira, banakatuta:

ZENBATEKO A

(mila €-kotan)

ARRAZOIZKO BALIO POSITIBO GORDINA 255.199

horretatik, Add-On 21.343

(-) KONPENTSAZIO AKORDIOEN ERAGINA 0

KREDITU ARRISKUA KONPENTSAZIOAREN ONDOREN 255.199

(-) JASOTAKO BERMEAK -232.180

horretatik, Add-On -2.218

DERIBATUEN KREDITU ARRISKUA 23.019

18. taula: Kontrako alderdiaren arrisku-egoera

f) Arrisku-egoeraren balioa, CRR Erregelamenduko hirugarren zatiaren II. tituluko 6. kapituluaren 3. eta 6. ataletan adierazi diren metodoetatik edozein erabiliz

Arrisku-egoeraren zenbatekoa, ezarri beharreko araudian oinarrituz erabilitako kalkulu-

metodoen arabera banakatuta:

ZENBATEKO A

(mila €-kotan)

JATORRIZKO ARRISKUAREN METODOA 0

MERKATUKO PREZIOEN ARABERAKO BALORAZIOAREN METODOA 255.199

METODO ESTANDARRA 0

BARNE EREDUEN METODOA 0

GUZTIRA 255.199

19. taula: Zenbatekoak, balorazio-metodoaren arabera

g) Kreditu-deribatuen estalduren zenbateko nozionala eta gaur egungo kreditu-arriskuaren banaketa, kreditu-arriskuaren kategorien arabera.


Ez da aplikagarria.

h) Kreditu-deribatuen eragiketen zenbateko nozionala, eragiketok erabilitako kreditu-deribatuen arabera sailkatuta eta Entitatearen kreditu-zorrorako erabilitako kreditu-deribatuetan eta bitartekaritza-jardueretan erabilitako kreditu-deribatuetan banakatuta.

Ez da aplikagarria.

7.2. Eskakizun osagarriak

7.2.1. Metodo estandarra

a) Izendatutako kanpoko kalifikazio-agentzien (KKAen) eta esportazio-krediturako agentzien

izenak eta, behar denean, edozein aldaketaren arrazoiak.

Kreditu-arriskuagatiko gutxieneko errekerimenduak kalkulatzeko, honako KKA-ak

erabili dira arrisku-haztapenak esleitzeko, kreditu-arriskurako metodo estandarraren

arabera: Standard & Poors, Moody’s eta Fitch.

b) Esportaziorako kreditu-agentzia edota KKA bakoitza zer motatako arrisku-egoeretan erabiltzen den.

Gaur egun, finantza-erakundeetarako, errenta finkorako -publikoa nahiz pribatua-,

administrazio zentraletarako eta enpresetarako erabiltzen dira KKAen kalifikazioak.

c) Jaulkipenen eta jaulkitzaileen kreditu-ebaluazioak negoziazio-zorroan agertzen ez diren elementuetara transferitzeko erabilitako prozesuaren azalpena.

Entitateak metodo estandarra erabiltzen du kreditu-kalifikazioak esleitzeko; beraz, ez

dago kreditu-ebaluazioen transferentziarik negoziazio-zorroan sartuta ez dauden eta

kalifikazio propiorik ez duten elementuetara.

d) Esportaziorako kreditu-agentzia edo KKA bakoitzaren kanpoko kreditu-kalifikazioa 2. kapituluko II. tituluaren hirugarren zatian agindutako kreditu-kalitatearen mailei lotzea.

Entitateak metodo estandarra erabiltzen du kreditu-kalifikazioak esleitzeko; beraz, ez

dago loturarik CRR Erregelamenduaren 2. kapituluko II. tituluaren hirugarren atalean

agindutako kreditu-kalitatearen mailekin.

e) Bigarren kapituluko II. tituluaren hirugarren zatian agindutako kreditu-kalitatearen mailei lotutako arrisku-egoeren balioak, kreditu-arriskuaren murrizketaren aurretik eta ondoren.


ARRISKU

EGO ERA

ARINTZAILEAK EZARRI

O NDO KO ARRISKU EGO ERAALDAKUNTZA


Administrazio zentralak eso banku zentralak 4.426.361 4.498.906 1,64%

Eskualde-administrazioak edo tokiko agintaritzak 243.671 259.863 6,65%

Sektore publikoko erakundeak 108.128 94.658 -12,46%

Garapenerako banku aldeaniztunak 0 16.288 0,00%

Nazioarteko erakundeak 0 0 0,00%

Entitateak 787.883 489.426 -37,88%

Enpresak 1.033.400 1.005.087 -2,74%

Txikizkariak 2.540.438 2.490.331 -1,97%

Higiezinen gaineko hipoteken bidez bermatutako arrisku-egoerak 10.367.384 10.350.281 -0,16%

Berandutzeko arrisku-egoerak 1.471.008 900.321 -38,80%

Arrisku bereziki handiei lotutako arrisku-egoerak 96.474 96.474 0,00%

Bono bermatuak 0 0 0,00%

Epe laburrerako kreditu-sailkapena duten erakunde eta enpresen aurreko arriskuak 0 0 0,00%


egoerak19.128 19.128 0,00%

Beste arrisku-egoera batzuk 997.804 997.696 -0,01%

Errenta aldakorra 171.928 171.928 0,00%

GUZTIRA 22.263.607 21.390.387 -3,92%


20. taula: Arintze-tekniken eragina arrisku-egoeran

7.2.2. Kreditu-arriskua murrizteko teknikak

a) Balantze barruko eta kanpoko posizioak konpentsatzeko politikak eta prozesuak, eta Entitateak horiek zenbateraino erabiltzen dituen.

Entitatearen konpentsazio-politikak, funtsean, deribatuekin egindako eragiketei

dagozkie, eta ISDA konpentsazio edo nettting akordioen eta CSA kolateralen akordioen

bidez gauzatzen dira.

Konpentsazio-akordioetan, Entitateak kontrako alderdi jakin batekin aurkezten dituen

eragiketa guztien –positibo zein negatiboen– merkatuko balioak konpentsatzen dira;

kolateralen akordioetan, berriz, alderdi sinatzaileak gordailu bat egin behar du berme

gisa, eragiketaren merkatuko balioak hitzartutako arrisku-atalasea gainditzen badu. Bi

kasuetan arriskua murrizten da, dela arrisku-egoera txikitu delako, dela bermea handitu

delako.

b) Berme errealak gestionatzeko eta balioztatzeko politikak eta prozesuak.

Entitateak, oro har, ondasun higiezin moduan baloratzen ditu berme errealak, tasazio-

balioan. Tasazioa Espainiako Bankuak horretarako ezarrita dituen arauak betetzen

dituzten entitateek egiten dute. Entitateak prozedura bat finkatu du tasazio-balioak

sistematikoki eguneratzeko, 4/2004 Zirkularraren nahiz Europako arautegiaren

eskakizunak betez.


Finantza-arloko berme errealak egunero balioztatzen dira, eta, kapital erregulatorioa

kalkulatzeko, metodo zabala erabiltzen da. Finantza-tresnaren hegazkortasunaren, muga-

egunaren eta eratuta dagoen dibisaren arabera, hainbat doikuntza egiten dira. Ondorioz,

balio nominala murriztu egiten da, Entitatean nagusi den zuhurtzia-irizpideari jarraituz.

c) Entitateak onartzen dituen berme erreal mota nagusien azalpena.

Berme erreal gehienak etxebizitzaren finantzaketari lotutako hipotekei dagozkie, eta

Entitatearen inbertsio-jardueraren bi heren ingurukoak dira. Gainera, berme erreal gisa

erabiltzen dira, halaber, diru-gordailuak, balore higigarriak, lurzoruen eta etxebizitzak ez

diren higiezinen -merkataritzako lokalak, landa-finkak, industria-pabiloiak eta abar-

gaineko berme errealak, aseguru-polizak…

d) Kreditu-deribatuetako bermatzaile eta kontrako alderdi mota nagusiak, eta haien kaudimena.

Gaur egun Entitateak ez dauka estaldurako CDSrik.

e) Ezarritako kreditu-arriskuaren murrizketaren barruko kreditu- edo merkatu-arriskuen kontzentrazioei buruzko informazioa.

Gaur egun, Entitateak arriskua murrizteko darabilen teknikaren barruan ez dago kreditu-

edo merkatu-arriskuaren kontzentraziorik.

f) Arrisku-egoeraren kategoria eta berme mota bakoitzerako, estalitako arrisku-egoeraren guztizko balioa, balantze barruko eta kanpoko partiden arteko konpentsazioaren ondoren eta hegazkortasun-doikuntzak ezarri ondoren, honako berme mota hauen arabera:

i. Finantza-berme onargarriak. ii. Beste berme erreal onargarri batzuk.

Jarraian, baliabide propioen eskakizunak kalkulatzeko erabiltzen diren arintze-teknikak

azalduko ditugu:


FINANTZA BERME O NARGARRIAK

(mila €-kotan)

Administrazio zentralak eso banku zentralak 0

Eskualde-administrazioak edo tokiko agintaritzak 0

Sektore publikoko erakundeak 0



Entitateak 232.180

Enpresak 7.120

Txikizkariak 28.523

Higiezinen gaineko hipoteken bidez bermatutako arrisku-egoerak 40

Berandutzeko arrisku-egoerak 555

Arrisku bereziki handiei lotutako arrisku-egoerak 0

Bono bermatuak 0



egoerak0

Beste arrisku-egoera batzuk 0

Errenta aldakorra 0

GUZTIRA 268.418


21. taula: Ezarritako finantza-bermeen zenbatekoa

g) Estalitako arrisku-egoeraren guztizko balioa (arrisku-egoeraren kategoria bakoitzerako), balantze barruko eta kanpoko partidak konpentsatu ondoren, berme pertsonalen edo kreditu-deribatuen arabera.

BERME PERTSO NAL

O NARGARRIAKKREDITU DERIBATUAK


Administrazio zentralak eso banku zentralak 0 0

Eskualde-administrazioak edo tokiko agintaritzak 0 0

Sektore publikoko erakundeak 15.860 0

Garapenerako banku aldeaniztunak 0 0

Nazioarteko erakundeak 0 0

Entitateak 72.545 0

Enpresak 501 0

Txikizkariak 16.088 0

Higiezinen gaineko hipoteken bidez bermatutako arrisku-egoerak 5.739 0

Berandutzeko arrisku-egoerak 3.021 0

Arrisku bereziki handiei lotutako arrisku-egoerak 0 0

Bono bermatuak 0 0

Epe laburrerako kreditu-sailkapena duten erakunde eta enpresen aurreko arriskuak 0 0


egoerak0 0

Beste arrisku-egoera batzuk 0 0

Errenta aldakorra 0 0

GUZTIRA 113.754 0


22. taula: Berme pertsonalen eta ezarritako kreditu-deribatuen zenbatekoa


8. Negoziazio-zorroaren merkatu-arriskuari buruzko informazioa


a) Negoziazio-zorroaren merkatu-arriskuari dagokionez, Zirkular honi lotutako negoziazio-zorroaren eta CRR Erregelamenduan zehazten den negoziazio-zorroaren artean dauden aldeak.

Negoziazio-zorroari dagokionez, Entitateak bereizi egiten ditu kontabilitate-xedea eta

kaudimen-xedea, 4/2004 EBZren eta CRR Erregelamenduaren arabera, hurrenez hurren.

Bereizketaren oinarria hauxe da: kaudimen-xederako, epe laburrean saltzeko

gestionatzen den zorroa da negoziazio-zorroa, eta altxortegiko tradingaren gestio-

esparruari dago lotuta. Kanpo gelditzen dira, besteak beste, pasiboko estaldura-

eragiketak, kasu batzuetan kontabilitateko negoziazio-zorroan sartzen dira eta.

b) Posizio-arriskuagatiko, likidazio- eta entrega-arriskuagatiko, eta negoziazio-zorroaren kredituaren eta alderdi kontrarioaren arriskuagatiko gutxieneko baliabide propioen eskakizunen zenbatekoa.

Merkatu-arriskuagatiko gutxieneko baliabide propioen eskakizunen xehetasuna emango

dugu segidan, negoziazio-zorroari lotutako arrisku mota bakoitzaren arabera. Ez dago

likidazio- eta entrega-arriskuagatiko errekerimendurik.

ESKAKIZUNA

(mila €-kotan)

Errenta finkoko zorroaren posizio-arriskua 1.059

Akzioetako eta partaidetzetako posizio-arriskua 25

Inbertsio kolektiboko erakundeetako partaidetzen arriskua 0

Lehengaietako posizioagatiko arriskua 0

Kredituaren eta kontrako alderdiaren arriskua 0

GUZTIRA 1.084

23. taula: Posizio-arriskuagatiko baliabide propioen eskakizunak. Metodo estandarra


9. Likidezia-arriskuari buruzko informazioa


Entitatea egoera erosoan dagoela azpimarratu behar da. Haircutak aplikatu ostean,

Entitateak 4.916 milioi euroko aktibo likido erabilgarriak ditu, ezusteko kontingentziei

aurre egiteko. Zenbateko horretatik, 1.637 milioi euro EBZren polizan daude

eskuragarri, eta 3.279 milioi euro EBZko aktibo aukeragarriak dira, pignorazioaren

bidez eskuratzeko modukoak. Entitateak likidezia-maila garbi positiboari eutsi dio

urtean zehar. LCR ratioa % 309koa da eta Loan to Deposits deritzona % 88,2koa.

Handizkako finantzaketa (autozorroko zedulak eta titulizazioak kanpo utzita, ez dutelako

merkatuan birfinantzatzeko premiarik) 2.092 milioi eurokoa da, hau da, balantze osoaren

% 10ekoa, eta dibertsifikatuta dago finantzaketa-iturriei eta muga-egunei dagokienez.

Ondorioz, Entitateak ez du beharrezkoa ikusten likidezia-arriskua estaltzeko aparteko

kapital-zuzkidurarik egitea.


10. Eragiketa-arriskuari buruzko informazioa

a) Eragiketa-arriskuagatiko gutxieneko baliabide propioen eskakizunak kalkulatzeko erabilitako metodoak.

Eragiketa-arriskuagatiko gutxieneko baliabide propioen eskakizunak kalkulatzeko,

metodo estandarra erabiltzen da, eta hori erabiltzeko baimen-eskaera guztiak egin dira.

Metodo horren arabera, kapital-eskakizunak zehazteko, azken hiru ekitaldietako sarrera

nagusien batez bestekoa hartuko da aintzat. Sarrerok lortzeko, berriz, emaitza-kontuko

epigrafe hauek gehitu behar dira:

o Interesak eta antzeko errendimenduak.

o Interesak eta antzeko zamak.

o Kapital-tresnen errendimenduak.

o Jasotako komisioak.

o Ordaindutako komisioak.

o Finantza-eragiketen emaitza garbia.

o Beste ustiapen-produktu batzuk.

Sarrera nagusiak arauak ezartzen dituen negozio-lineetara bideratu behar dira, arrisku

horren ondoriozko baliabide propioen eskakizunak zehazten dituzten haztapen-

koefizienteak aplikatu ahal izateko.

2015eko abenduaren 31n, 64.665 mila euroko eskakizunak kalkulatu dira baliabide

propioetan.

ERABILITAKO METODO AGUTXIENEKO BALIABIDE

PRO PIOAK (mila €-kotan)

Metodo estandarra 64.665

24. taula: Eragiketa-arriskuagatiko eskakizunak. Metodo estandarra

b) Entitateak erabiltzen baditu, 312. artikuluaren 2. idatz-zatiak aipatzen dituen neurketa-metodo aurreratuak azaltzea eta Entitateak erabilitako kalkulu-metodologian kontuan hartzen diren barne- eta kanpo-faktoreen azterketa egitea, eta, erabilera partziala izanez gero, erabilitako metodoen irismena eta estaldura deskribatzea.

Ez da aplikagarria.


11. Negoziazio-zorroan agertzen ez diren errenta aldakorreko arrisku-

egoerak

a) Arrisku-egoerak helburuen arabera bereiztea, bereziki gainbalioetarako eta harreman nahiz arrazoi estrategikoetarako, eta kontabilitate-teknikak eta balioztapen-metodologiak azaltzea.

Entitateak bereizketa egiten du saltzeko asmoz mantentzen dituen zorroen eta helburu

estrategikoetarako mantentzen dituen zorroen artean, horri buruz ezarri beharreko

kontabilitate-araudiak finkatzen dituen irizpideei jarraituz.

Saltzeko prest dauden aktiboen zorroan, Talde Bateratuaren mendekoak, elkarkideak edo

taldeaniztunak ez diren erakundeetako kapital-tresnak sartzen dira, kontabilitateko

negoziazio-zorroaren barruan ez badaude. Egonkortasunez eskuratutako partaidetzak,

aldiz, berariaz sartzen dira.

Finantza-aktiboak, oro har, eskuratze-kostuarekin erregistratzen dira hasieran.

Kontabilitate-itxiera bakoitzeko balioztapena egiteko, honako irizpide hauek hartzen dira

kontuan:

i) Finantza-aktiboak arrazoizko balioaren arabera baloratzen dira. Arau horretatik kanpo

daude kreditu-inbertsioak, muga-eguneko inbertsio-zorroa, arrazoizko balioa behar

bezalako objektibotasunez zehaztu ezin zaien kapital-tresnak eta azpiko aktibotzat

kapital-tresna horiek dituzten eta horiek entregatuta likidatzen diren finantza-deribatuak.

ii) Finantza-aktibo batek egun jakin batean duen arrazoizko balioa honako hau da: egoki

informatutako alderdi interesdunek independentziaz egindako transakzioan batak

besteari aktiboa emateko prezioa. Merkatu aktibo batean, hau da, merkatu antolatu,

garden eta sakon batean, aktiboan duen kotizazio-balioa da arrazoizko balioa

kalkulatzeko biderik garbiena.

Finantza-aktiboak merkatuko preziorik ez duenean, antzeko tresnekin egin diren

transakzioetan erabilitakora jotzen da arrazoizko balioa kalkulatzeko, eta, bestela, behar

bezala egiaztatutako balorazio-ereduetara. Orobat, baloratu nahi dugun aktiboaren

bereizgarriak hartu behar dira kontuan, eragiten dioten arrisku motak batik bat. Halere,

garatutako balorazio-ereduen mugak eta eredu horiek eskatzen dituzten datuen

zehaztasun-falta direla eta, gerta liteke modu horretan ateratako arrazoizko balioa bat ez

etortzea balorazio-egunean erosi edo saltzeko izango lukeenarekin.

iii) Arrazoizko balioa behar bezalako objektibotasunez zehaztu ezin zaien beste

erakunde batzuen kapitaleko partaidetzak eta azpiko aktibotzat tresna horiek dituzten eta

horiek entregatuz likidatzen diren finantza-deribatuak eskuratze-kostuan jasotzen dira,

baina behar denean narriaduragatik izan dituzten galerak kontuan hartuta.

Finantza-aktiboen kontabilitate-balioetan gertatzen diren aldaketak, oro har, galdu-

irabazien kontu bateratuan kontrapartida jasoz erregistratzen dira. Horretarako, bereizi

egiten dira jatorria interesen sortzapenean eta antzeko kontzeptuetan dutenak eta beste

arrazoi batzuk dituztenak. Lehenak "Interesak eta antzeko errendimenduak" epigrafean

jasotzen dira eta bigarrenak galdu-irabazien kontuko "Finantza-eragiketen emaitzak

(garbiak)" epigrafean.


Estalitako partida eta kontabilitateko estaldurako partida gisa hartzen diren finantza-

aktiboetan, irizpide hauek kontuan hartuta erregistratzen dira balorazio-aldeak:

iv) Arrazoizko balioaren estalduretan, estaldura-elementuetan eta estalitako

elementuetan gertatzen diren aldeak galdu-irabazien kontu bateratuan jasotzen dira,

zuzenean, estalitako arrisku motari dagokionez.

v) Eskudiru-fluxuen estaldura-eragiketetan eta atzerriko negozioetako inbertsio

garbietan eraginkorra ez den zatiaren balorazio-aldeak galdu-irabazien kontu bateratuan

sartzen dira, zuzenean.

vi) Eskudiru-fluxuen estalduretan, estaldura-elementuen estaldura eraginkorraren

balorazio-aldeak “Ondare garbi bateratuaren balorazioagatiko doikuntzak” epigrafean

jasotzen dira, aldi baterako.

vii) Atzerriko negozioetako inbertsio garbien estalduretan, estaldura-elementuen

estaldura eraginkorrean sortutako balorazio-aldeak “Ondare garbi bateratuaren

balorazioagatiko doikuntzak” epigrafean jasotzen dira, aldi baterako.

Azken bi kasu horietan, balorazio-aldeak ez dira emaitza gisa jasotzen, harik eta

estalitako elementuaren galerak edo irabaziak galdu-irabazien kontu bateratuan

erregistratzen diren arte edo estalitako elementuaren muga-egunera arte.

b) Balantzeko balioa, arrazoizko balioa eta, merkatu antolatuetan negoziatutako errenta aldakorrarentzat, merkatu-prezioarekiko konparazioa.

Ondoren, partaidetzen zenbatekoaren eta negoziazio-zorroan sartzen ez diren beste

kapital-tresna batzuen xehetasuna azalduko dugu:

KONTABILITATE

BALIOA

ARRAZOIZKO

BALIOA


PARTAIDETZAK 155.892 155.892

KAPITAL-TRESNAK 340.708 340.708

Guztira 496.600 496.600

25. taula: Kapital-partaidetzak eta -tresnak: kontabilitate-balioa eta arrazoizko balioa

c) Merkatu antolatuetan negoziatutako errenta aldakorreko eta behar bezain dibertsifikatuak ez diren zorroetan kotizatu gabeko errenta aldakorreko arrisku-egoeren motak, izaera eta zenbatekoak.


Zenbatekoa

(mila €-kotan)

PARTAIDETZAK 155.892

a. Kotizatutakoak 0

b. Kotizatu gabeak 155.892

KAPITAL-TRESNAK 340.708

a. Kotizatutakoak 237.148

b. Kotizatu gabeak 103.560

Guztira 496.600

26. taula: Kapital-partaidetzak eta -tresnak: izaeraren araberako banakatzea

d) Epealdiko salmenta eta likidazioetan metatutako irabaziak edo galerak.

ZENBATEKO A

(mila €-kotan)

Mozkinak 7.351

Galerak 1.958

Guztira 5.393

27. taula: Salmenten edo likidazioen emaitzak

e) Egin gabeko irabazi eta galera guztiak, errebaluazioagatiko ezkutuko irabazi eta galera guztiak eta fondo propioetan sartutako zenbateko guztiak.

2015eko abenduaren 31n, Caja Laboral Taldeak 135.290 mila €-ko kapitala du

“Balorazioagatiko doikuntzetan”. Horietatik, 107.585 mila € fondo propioetatik kentzen

dira, agiri honetako 7. taulan ageri den bezala.


12. Negoziazio-zorroan sartuta ez dauden posizioetako interes-tasaren

arriskuari buruzko informazioa

a) Interes-tasaren arriskuaren izaera, funtsezko hipotesia, maileguen aurretiko amortizazioei buruzko hipotesiak eta epemuga-datarik gabeko gordailuen bilakaeraren hipotesiak barne hartuta, eta arrisku horren kalkuluaren maiztasuna.

Entitatearen emaitza-kontuan eta ondare-balioan interes-tasen aurkako mugimendu batek

eragin ditzakeen galerekin du zerikusia interes-tasaren arriskuak. Balantze-arrisku hori

ebaluatzeko, Entitateak simulazioa erabiltzen du oinarrizko tresna gisa, eta epe ertainean

interes-tasaren hainbat egoeratan etor litezkeen galerak zenbatesten ditu.

Simulazioetan aurretiko amortizazioei buruz jasotzen diren hipotesiak Entitatearen

errealitate hurbilaren barne-azterketetan oinarritzen dira. Mugaegun zehatzik ez duten

gordailuen bilakaeraren hipotesiei dagokienez, diru-merkatuetako interes-tasetan

aurreikusten den bilakaera eta Entitatearen negozio-politika eta marjinak kontuan hartuz

taxutzen dira.

Interes-tasaren arriskua hilero kalkulatzen da.

b) Entitateko administrazio-organoak interes-tasaren gorako edo beherako nahasmenduak aztertzeko erabiltzen dituen sarreren, balio ekonomikoaren edo beste neurri esanguratsu batzuen aldakuntza, arrisku hori gestionatzeko metodoaren arabera.

APBk sistematikoki aztertzen du interes-tasaren arriskuaren eragina, eta, gestio

aktiboaren bidez, merkatuko interes-tasen bilakaera kaskarrek epe ertainera galdu-

irabazien kontuan izan dezaketen eragin negatiboari aurrea hartzen saiatzen da. Erabaki

bat edo beste bat hartzeko, simulazioetan oinarritzen da APB. Simulazioek balantzeko

eta balantzetik kanpoko egiturazko posizioak aztertu eta interes-tasa ezberdinen aurrean

Entitateak epe luzera izango dituen emaitzak neurtzen dituzte. Hiru hilean behin, arrisku

horren bilakaeraren berri ematen dio Zuzendari Nagusiak Kontseilu Errektoreari.

Entitateak gainbegiralearentzat egiten dituen inpaktu-azterketen arabera, interes-tasek

oinarrizko 200 puntu behera eginez gero, marjina gordina % 2,69 inguru txikituko

litzateke, lehen urtean. Gainbegiraleak honako irizpide hauek ezarri ditu analisi horiek

egiteko: hasierako saldoak eta balantze-egitura mantentzea, interes-tasen bilakaera

merkatuko aurreikuspenen arabera, eta 4 urteko gehienezko iraupena ordaindu gabeko

kontu korronteetarako.

Halaber, balio ekonomikoaren aldaketari dagokionez, interes-tasetan oinarrizko 200

puntuko beherakadak 4,2 milioi euroko murrizketa eragingo luke Entitatearen balio

ekonomikoan, hau da, baliabide propioen % 0,27 ingurukoa. Ondare-balioa

kalkulatzeko, interes-tasaren gaparen atalean aipatutako irizpide berberak erabili dira.


13. Palanka-efektuaren ratioak

Palanka-efektuaren ratioak 1. mailako kapitalaren eta arrisku-egoera osoaren arteko

erlazioa neurtzen du.

Palanka-efektuaren ratioa kalkulatzeko arauak eta informazio-eskakizunak

Erregelamenduaren 429. artikuluan daude jasota, eta erreferentzia gisa % 3ko maila

ezarri da.

Taula honetan, palanka-efektuaren ratioen kalkuluak azalduko ditugu, hala 1. mailako

kapitalaren definizio iragankorraren (Phased In ratioaren) araberakoa, nola 1. kapitalaren

definizioaren (Fully-Loaded ratioaren) araberakoa; azken hori mailakako sarrera-

prozesua osatzen denean aplikatuko da.

Lehenik, palanka-efektuaren ratioaren kalkuluan esku hartzen duten aktiboen

kontabilitateko berdinkatzea agertuko da:

Kontabilitate-aktiboak eta arrisku-egoerak Fully Loaded Phased-In

Aktiboak guztira 21.000.515 21.000.515

Baterakuntza-esparrutik kanpoko doikuntzak 588.540 588.540

Finantza-tresna deribatuengatiko doikuntzak 32.126 32.126

Balantzetik kanpoko partidengatiko doikuntzak 437.029 437.029

Bestelako doikuntzak 1.119.709 1.046.612

Arrisku-egoera guztira 23.177.919 23.104.822

28. taula: Palanka-efektuaren ratioari dagozkien kontabilitate-aktiboen berdinkatzea

Ondoren, ratioen kalkulua azalduko dugu, Fully-Loaded zein Phased-in inguruneen

arabera.


Fully Loaded Phased-In

Balantze barruko partidak 22.492.458 22.492.458

1. mailako kapitala zehazteko deduzitutako aktiboen zenbatekoa -58.838 -131.936

Balantze barruko arrisku-egoerak guztira 22.433.620 22.360.522

Finantzaketaren kostua 233.855 233.855

Etorkizuneko arrisku-egoera potentzialagatiko gehikuntzaren zenbatekoa 32.126 32.126

Deribatuen arrisku-egoerak guztira 265.981 265.981

Alderdi kontrarioaren kreditu-arriskuko egoera 41.289 41.289

SFTen aurreko arrisku-egoerak guztira 41.289 41.289

Balantzetik kanpoko arrisku-egoerak, zenbateko nozional gordinaren arabera

balioetsiak1.065.901 1.065.901

Kreditu-baliokide bihurtzeagatiko doikuntzak -628.872 -628.872

Balantzetik kanpoko bestelako arrisku-egoerak 437.029 437.029

1. mailako kapitala 1.569.828 1.477.877

Batez besteko arrisku-egoera osoaren neurria 23.177.919 23.104.821

Palanka-efektuaren ratioa 6,77% 6,40%

Kapitalaren neurria zehazteko xedapen iragankorrak hautatzea Erabateko integrazioa Neurri iragankorra

29. taula: Palanka-efektuaren ratioaren dibulgazio-ratioa

Balantze barruko arrisku-egoerak

Deribatuen arrisku-egoerak

SFTengatiko arrisku-egoerak

Balantzetik kanpoko bestelako arrisku-egoerak

Kapitala eta batez besteko arrisku-egoera osoa

Palanka-efektuaren ratioa

Kapitalaren neurria zehazteko xedapen iragankorrak hautatzea

Jarraian, balantze barruko arrisku-egoeren banakapena erakutsiko dugu:


miles €

Balantze barruko arrisku-egoeren banakapena Fully Loaded Phased-In

Balantze barruko arrisku-egoerak guztira 22.433.620 22.360.522

Negoziazio-zorroaren arrisku-egoerak 245.114 245.114

Banku-zorroaren arrisku-egoerak. Horietatik, 22.188.506 22.115.408

Bono bermatuak 0 0

Jaulkipen subiranoak 4.426.361 4.426.361

Eskualde-administrazioak, garapenerako banku aldeaniztunak,

nazioarteko erakundeak eta sektore publikoko erakundeak351.746 351.746

Entitateak 787.866 787.866

Higiezinen gaineko hipoteken bidez bermatutakoak 10.356.059 10.356.059

Txikizkarien arrisku-egoerak 2.534.942 2.534.942

Enpresak 1.012.708 1.012.708

Berandutzeko arrisku-egoerak 903.897 903.897

Beste arrisku-egoera batzuk 1.814.927 1.741.829

30. taula: Balantze barruko arrisku-egoeren banakapena

Begi-bistakoa denez, eskatutako gutxienekotik gorako ratioak ditu Entitateak, palanka-

efektuari dagokionez.


14. Ordainsari-politika

a) Izendapen eta Ordainsarien Batzordea

Caja Laboralak azken urteetan argitaratu diren arautegien araberako politikak eta

jardunbideak ditu ezarrita ordainsarien alorrean.

Estatutu Sozialen 35. artikuluan jasotakoaren arabera, Kontseilu Errektorea honako

eskumen hauetaz arduratzen den organo soziala da: goi-mailako gestioaz, zuzendariak

ikuskatzeaz eta entitateko ordainsari-politika onartzeaz.

Kontseilu Errektoreak, Izendapen eta Ordainsarien Batzordearen txostenari jarraiki,

“identifikaturiko kolektiboaren” ordainsari-politikari buruzko txostena onesten du

ekitaldi guztietan, eta, legez aurreikusita dauden aipamenez gain, egokiak iruditzen

zaizkionak ere egiten ditu.

2015ean, 84/2015 Errege Dekretua, otsailaren 13koa, argitaratu da, 10/2014 Legea,

ekainaren 26koa, kreditu-entitateen antolamenduari, gainbegiratzeari eta kaudimenari

buruzkoa, garatzen duena. Dekretuaren 38. artikuluan (Izendapen Batzordea) jasotakoari

jarraiki, Batzordeak honako jarduketa hauek burutu ditu:

- Caja Laboral Popular Coop. de Créditoren ordainsari-politika eguneratzea,

identifikaturiko kolektiboan pertsona gehiago sartuz eta horren egokitasuna ebaluatuz.

- Kontseilu Errektorea berritzeko prozesuaren barruan, kontseilari izateko

hautagaien azterketa eta ebaluazioa egitea, Kontseilariak eta Funtsezko Langileak

Hautatzeko eta horien Egokitasuna Ebaluatzeko Prozedurari buruzko Eskuliburuan

aurreikusitakoaren arabera, eta Kontseilu Errektorearentzako gomendio-txostena egitea.

- Administrazio Kontseiluko kideen, Zuzendaritza Nagusikoen eta funtsezko

langileen egokitasunaren inguruko etengabeko ebaluazioa egitea, eta Kontseilu

Errektorearen ezagutzaren, gaitasunaren, aniztasunaren eta esperientziaren arteko oreka

ebaluatzea.

- Kontseilari errektore izateko hautagaiak aukeratzeko politika-proposamena

idaztea, ordezkapenik txikiena duen sexuarentzako ordezkaritza-helburua finkatuta.

- Goi Zuzendaritzako kideak aukeratu, izendatu eta ordezkatzeko Kontseilu

Erretorearen politika-proposamena egitea.

b) Ordainketa-sistema

Caja Laboral Popular Coop. de Créditoko lan-bazkideek lan-arloko lotura barik

sozietate-alorreko lotura dutenez Entitatearekin, organo sozialek erabakitako ordainsari-

sistema propioa ezartzen zaie.

Inoren konturako langileak ere baditu Entitateak, eta horiei langileen estatutua, kreditu-

kooperatiben hitzarmen kolektiboa eta, banaka edo multzoan izenpetuta, indarrean

dauden gainerako lan-akordioak ezartzea dagokio.


Bazkideen lan-ordainketa lan-aurrerakinak osatzen du, eta hori kontsumo-aurrerakinak

eta zuzkidura-kuotak, honela:

- Kontsumo-aurrerakina lan-bazkideei lanaren trukean ordaintzen zaiena da, eta xede

horrekin ezar daitekeen ordainketa aldakor osagarri eta kontingentea hartuko du bere

baitan.

- Hornidura-kuota Kooperatibak Gizarte Segurantzari eta Lagun Arori edo lan-

bazkideen osasun-laguntza eta gizarte-aurreikuspena estal ditzaketen beste erakunde

batzuei ordaintzen dien zatia da.

Kooperatibaren Kontseilu Errektoreak onetsitako ordainsariei eta balorazioari buruzko

barne-arautegiak ordainketa finkoaren oinarrizko egitura ezartzen du, lanpostuen lan-

aurrerakina eta balorazio-prozedura eratzearen eta kalkulatzearen bidez.

Entitatean ezarri beharreko ordainsari-politikak osagai aldakor bat dauka: alde batetik,

modalitate kolektiboa du, eta beste aldetik, modalitate indibiduala, lan-bazkide guztiei

ezartzen zaiena. Ez dago bermatutako ordainketa aldakorrik.

c) Ordainketa aldakorra: ordainsarien eta entitatearen emaitzen arteko lotura.

Ordainketa Aldakor Kolektiboa (OAK) efizientzia-indize errealaren eta zerga aurreko

mozkinen (ZAMen) portaeraren arabera zehazten da, urteko Gestio Planean

aurreikusitakoez alderatu ondoren. Banatu beharreko zenbatekoa finkatzeko, berriz,

banatzeko diren soberakin garbien edo soberakin erabilgarrien gaineko ehuneko bat

hartzen da kontuan, xede horrekin onetsitako taula bati jarraiki. Ordainsariaren osagai

hori lan-bazkide guztiei esleitzen zaie, bazkide bakoitzaren oinarri konputagarriaren

arabera (oinarri konputagarria bazkide bakoitzaren lan-aurrerakinaren eta ordainketa

aldakor indibidualaren arteko batura da).

Ordainketa Aldakor Indibiduala (OAI) helburu edo emaitza kuantitatibo/kualitatiboen

burutze-mailaren arabera ezartzen da, Entitatearen helburuetan eta helburu

indibidualetan oinarrituta. Bazkide bakoitzaren OAIaren zenbatekoa zehazteko,

dagokion talde profesionalaren puntu-balioari ekitaldi bakoitzean lortutako helburuen

arabera esleitutako puntu kopurua biderkatzen zaio.

Ordainsari osoan, osagai finkoak eta osagai aldakorrak behar bezala orekatuta daude:

osagai finkoak ordainsari osoaren zati nahikoa handia hartzen duenez, ordainsariaren

osagai aldakorretan politika erabat malgua aplika daiteke, eta ez ordaintzea ere gerta

liteke. Guztira, ordainsari aldakorra nabarmen murrizten da errentagarritasuna eta

kaudimena eskasak direnean, Entitateak duen arriskuarekiko grina-esparruaren arabera,

eta gerta liteke erabat kentzea.

b) Identifikaturiko kolektiboa

Entitatearen arrisku-profilean eragin nabarmena duten jardueradun pertsona guztiek

osatzen dute “identifikaturiko kolektiboa”. Horren barruan daude:

- Kontseilu Errektoreko kide guztiak.


- Zuzendaritza Kontseiluko kide guztiak, alegia honako hauek: zuzendari nagusia,

zuzendari nagusi ondokoa (Partikularren Areako zuzendaria ere badena), area guztietako

zuzendariak: Negozio Garapenaren Areakoa, Finantzen Areakoa, Baliabideen Areakoa,

Enpresen Areakoa eta Arriskuen Areakoa, baita Gestio Sozialeko zuzendaria eta

Arriskuen Gestioaren Departamentuko zuzendaria ere.

- Barne Ikuskaritzako Departamentuko zuzendaria.

- Caja Laboral Gestión SGIICko zuzendari nagusia eta kontseilariak.

Izendapen eta Ordainsarien Batzordeak urtero zehazten du identifikaturiko kolektiboaren

osaera, barne-prozedurak erabiliz. Prozedura horietan sartzen dira, alde batetik,

kolektiboko kideak aukeratzeko barne-irizpideak, 604/2014 zenbakidun Erregelamendu

Delegatuan (EB) adierazitakoen osagarriak, eta bestetik, baztertze-irizpideak,

Batzordearen ustez, kolektiboko kideen arrisku-profilean eragin handirik ez duten

jarduerak identifikatu ondoren, aipatutako Erregelamendu Delegatuaren 4.2 artikuluak

jasotakoaren arabera.

Hemen ageri den identifikaturiko kolektiboa 2015eko abenduaren 31n indarrean zegoena

da. Halere, beste sei kide sartu dira kolektiboan 2016ko urtarrilaren 1ean: Arautegia

Betetzeko Departamentuko zuzendaria, Arriskuen Kontrolerako Departamentuko

zuzendaria, Altxortegi Departamentuko zuzendaria, Partikularren Areako lurralde-

zuzendariak eta Enpresen Sare Espezializatuko lurralde-zuzendariak.

e) Identifikaturik kolektiboaren ordainketa aldakorra: kapital-tresnak geroratu

eta likidatzea

Identifikaturiko kolektiboko kideei besteei bezalako arautegi berberak aplikatzen

zaizkie, ordainketa aldakor kolektiboaren eta indibidualaren alorretan. Ez dago

bermatutako ordainketa aldakorrik.

Ordainketa Aldakor Indibidualari dagokionez, zuzendarientzako Ordainketa

Aldakorreko Sistema bat du Entitateak ezarrita. Bertan, norbanakoaren emaitzak

antolamendu-unitatearen emaitzekin eta emaitza orokorrekin konbinatzen ditu, irizpide

finantzarioak eta ez-finantzarioak bateratuz. Osagai hauek ditu:

a) NHO: Negozioko Helburuen araberako Ordainketa.

b) HEO: postuaren Helburu Espezifikoen araberako Ordainketa.

NHO helburuak urteko Gestio Planean ezarritako ratioak, zifrak eta adierazleak izaten

dira; banakakoak izan daitezke, edota esparru eta maila desberdinetako hainbat

antolakuntza-unitateen artean banatuta egon daitezke. Identifikaturiko kolektiborako

NHO helburu horiek finkatzerakoan, emaitzen lorpena hartzen da aintzat, arriskuen

onarpen zuhur eta arduratsuan oinarrituta. Zentzu horretan, finantza-emaitzekin eta -

marjinekin eta beste negozio-helburu eta gastu batzuekin batera,

kaudimengabeziengatiko zuzkidurak eta kobraezinak ere hartzen dira kontuan.

HEO helburuek, eskuarki, bezeroei zerbitzu hobea eskaintzea ahalbidetzen duten

egiturazko aurrerakuntzak eta hobekuntzak hartzen dituzte aintzat: gestio-tresnak,


jarduerak, sistemak, informazioak, antolamendu-aldaketak eta aldaketa fisikoak...

Helburu horiek postuaren ezaugarriei lotuta daude, eta kualitatiboak nahiz kuantitatiboak

izan daitezke.

Helburuak ekitaldiaren itxieran ebaluatzen dira urtero, eta errentagarritasun- eta

efizientzia-baldintzak betez gero, ordainketa aldakorra likidatzen da, kapital-tresnak

geroratu eta likidatzeko ondoren azalduko diren irizpideak aintzat hartuta.

Identifikaturik kolektiboaren ordainketa aldakorraren kapital-tresnak geroratu eta

likidatzeko, bi irizpide erabiltzen dira:

- Proportzionaltasuna: Banku Ikuskaritzako Europako Batzordearen (CEBSren)

gomendioetan jasotakoari jarraiki, irizpide hori erakundearen izaeraren, esparruaren eta

konplexutasunaren arabera neutralizatzea ahalbidetzen baitute.

- Materialtasuna: identifikaturiko kolektiboko kideek ordainsariaren zati finkoarekin

alderatuta kopuru absolutuetan eta erlatiboetan jaso dezaketen ordainsari aldakor

handienean funtsatuta. Bi oinarri ditu: barruko eta merkatuarekiko konparazioa eta

Entitateak sarrerak sortzeko duen gaitasunarekin eta kapitalizazio- eta likidezia-mailekin

alderatuta duen garrantzi erlatiboa.

- Geroratzea: Bi irizpide horietan funtsatuz, lehen eurotik geroratzea aplikatuko da,

kopurua 50.000 euro gordinetik gorakoa denean edo ordainsari finko gordinarekin

alderatuta ehuneko hogeita hamarretik gorako ehunekoa osatzen bada. Kasu horietan,

urteko ordainketa aldakorraren % 60 hurrengo ekitaldian likidatuko da; gainerako

% 40a, berriz, hurrengo hiru urtetan: urtean heren bat. Geroratutako zatia murriztu edo

deuseztatu egin ahal izango da, ex-post doikuntzak eginez, Entitatearen, negozio-

unitatearen edo zuzendariaren emaitzek justifikatzen badute edo bazkidearen diziplina-

arazoak edo arau-hausteak direla eta. Halakoetan, geroratutako zatia ez likidatzea

Kontseilu Errektorearen esku egongo da, Izendapen eta Ordainsarien Batzordearen

txostena aintzat hartuta.

- Kapital-tresna bidezko likidazioa. Proportzionaltasun- eta materialtasun-arrazoi

horiek berak erabiliz egingo da, kopurua 50.000 euro gordinetik gorakoa denean edo

ordainsari finko gordinarekin alderatuta ehuneko hogeita hamarretik gorako ehunekoa

osatzen bada. Ordainsari aldakorraren % 50 eskudirutan ordainduko da eta gainerakoa

kapital-tresnetan, kapital sozialera ekarpenak eginez. Kapital-tresna bidezko ordainketa

horrek dagoeneko aipatu ditugun geroratze- eta ex-post doitze-arauak bete beharko ditu.

f) Ordainketa finkoaren eta aldakorraren arteko ratioak

Identifikaturiko kolektiboak jasotzen duen ordainsari aldakorra, 2015eko ekitaldian,

ordainsari osoaren % 3 eta % 18 bitartean egon da.

g) Identifikaturiko kolektiboaren ordainsariei buruzko informazio kuantitatibo

bateratua, jarduera-esparruaren arabera xehakatuta.


Entitatearen Kontseilu Errektoreko kideek –lehendakariak izan ezik– eta Caja Laboral

Gestión SGIICko kideek ez dute ordainsaririk jaso 2015eko ekitaldian kontseilari

izateagatik. Hortaz, ordainsariei buruzko informazioa identifikaturiko kolektiboko

gainerako 12 kideei dagokie, hau da, lehendakariari, Zuzendaritza Kontseiluko kideei,

Barne Ikuskaritzako zuzendariari eta Caja Laboral Gestión SGIICko zuzendari nagusiari.

Taula honetan, ordainsariei buruzko informazioa bildu da, jarduera-esparruaren arabera

xehakatuta:

(eurotan)

JARDUERA ESPARRUEN ARABERA PERTSO NA KO P. O RDAINSARIA O RDAINSARIA

FINKO A GUZTIRA

Banka komertziala 3 385.839 70.190 456.029

Aktiboen Kudeaketa Area 2 205.101 25.560 230.661

Gainerakoak 7 777.430 143.788 921.217

GUZTIRA 12 1.368.370 239.538 1.607.908

O RDAINKETA

ALDAKO RRA

31. taula: Identifikaturiko kolektiboaren ordainsari bateratua, jarduera-esparruen arabera

Kargu motaren arabera banakatutako ordainsariei buruzko informazioa, berriz, honako

taula honetan jasotzen dira:

(eurotan)

KARGU MO TAREN ARABERA PERTSO NA KO P. O RDAINSARIA O RDAINSARIA

FINKO A GUZTIRA

Kontseilu Errektoreko lehendakaria 1 130.352 27.421 157.773

Goi-mailako zuzendariak 9 1.115.669 188.640 1.304.309

Identifikaturiko gainerako langileak 2 122.348 23.477 145.825

GUZTIRA 12 1.368.370 239.538 1.607.908

O RDAINKETA

ALDAKO RRA

32. taula: Identifikaturiko kolektiboaren ordainsari bateratua, kargu motaren arabera

Ordainketa aldakorrean ez da kapital-tresna bidezko likidaziorik gertatu, eta ordainketa

geroraturik ere ez dago ordaintzeko. Ez dago milioi bat eurotik gorako ordainketarik.


Taulen aurkibidea

Tabla 1: Talde bateragarria eta sozietate partaidetuak

Tabla 2: CRR Erregelamenduaren arabera eta 4/2004 Zirkularraren arabera modu desberdinen integratzen diren Sozietateak

Tabla 3: Aktibo konprometituak edo zamarik gabekoak

Tabla 4: Jasotako berme errealak

Tabla 5: Aktibo konprometituak/jasotako bereak eta lotutako pasiboa

Tabla 6: Baliabide propioei buruzko informazioa

Tabla 7: Kapitaleko elementuen berdinkatzea

Tabla 8: Kapital-eskakizunak arrisku motaren arabera

Tabla 9: Kreditu-arriskuagatiko gutxieneko baliabide propioen errekerimenduak. Metodo estandarra

Tabla 10: Kreditu-arriskuko egoera, balio-zuzenketa eta hornidurak kenduta

Tabla 11: Arrisku-egoeren banaketa geografikoa

Tabla 12: Arrisku-egoeren banaketa, sektore motaren edo kontrako alderdiaren arabera. ETE-n arrisku-egoera zehaztuz

Tabla 13: Bezeroentzako kreditu-ehunekoaren xehetasuna, jarduera-sektorearen arabera

Tabla 14: Arrisku-egoeren xehetasuna, hondar-epemugaren arabera

Tabla 15: Arrisku-egoera narriatuen eta doikuntzen xehetasuna

Tabla 16: Arrisku-egoera narriatuen eta berandutzeko arrisku-egoeren balioa eremu geografikoaren arabera

Tabla 17: Epealdiko balio-zuzenketen eta horniduren aldaketak

Tabla 18: Kontrako alderdiaren arrisku-egoera

Tabla 19: Zenbatekoak, balorazio-metodoaren arabera

Tabla 20: Arintze-tekniken eragina arrisku-egoeran

Tabla 21: Ezarritako finantza-bermeen zenbatekoa

Tabla 22: Berme pertsonalen eta ezarritako kreditu-deribatuen zenbatekoa

Tabla 23: Posizio-arriskuagatiko baliabide propioen eskakizunak. Metodo estandarra

Tabla 24: Eragiketa-arriskuagatiko eskakizunak. Metodo estandarra

Tabla 25: Kapital-partaidetzak eta -tresnak: kontabilitate-balioa eta arrazoizko balioa

Tabla 26: Kapital-partaidetzak eta-tresnak: izaeraren araberako banakatzea

Tabla 27: Salmenten edo likidazioen emaitzak

Tabla 28: Palanka-efektuaren ratioari dagozkien kontabilitate-aktiboen berdinkatzea

Tabla 29: Palanka-efektuaren ratioaren dibulgazio-ratioa

Tabla 30: Balantze barruko arrisku-egoeren banakapena

Tabla 31: Identifikaturiko kolektiboaren ordainsari bateratua, jarduera-esparruen arabera

Tabla 32: Identifikaturiko kolektiboaren ordainsari bateratua, kargu motaren arabera

Caja Laboral Popular Coop. de Crédito Zuhurtziazko ... · likideziaren eta palanka-efektuaren...

Documents

Transcript of Caja Laboral Popular Coop. de Crédito Zuhurtziazko ... · likideziaren eta palanka-efektuaren...