Zuhurtziazko garrantziko txostena Caja Laboral Popular ......Kreditu- eta diluzio-arriskuei buruzko...

Zuhurtziazko garrantziko txostena

Caja Laboral Popular Cooperativa de Crédito

Lan Kide Aurrezkia

2 Zuhurtziazko garrantziko txostena

1. Informazio-errekerimendu orokorrak.............................................................................4

2. Arriskuaren kudeaketaren helburuak eta politikak ......................................................8 2.1. Kreditu-arriskua eta diluzioa .................................................................................................................. 11

2.2. Merkatu-arriskua..................................................................................................................................... 14

2.3. Eragiketa-arriskua................................................................................................................................... 15

2.4. Negoziazio-zorrotik kanpoko balantzearen interes-tasaren arriskua ...................................................... 18

3. Baliabide propio konputagarriei buruzko informazioa ...............................................19

4. Baliabide propioen errekerimenduei buruzko informazioa ........................................23

5. Kreditu- eta diluzio-arriskuei buruzko informazioa ....................................................26 5.1. Errekerimendu orokorrak........................................................................................................................ 26

5.2. Errekerimendu osagarriak....................................................................................................................... 35

6. Negoziazio-zorroaren merkatu-arriskuari buruzko informazioa ...............................40 6.1. Errekerimendu orokorrak........................................................................................................................ 40

7. Eragiketa-arriskuari buruzko informazioa...................................................................41

8. Negoziazio-zorroan sartzen ez diren partaidetzei eta kapital-tresnei buruzko informazioa.......................................................................................................................42

9. Negoziazio-zorroan sartuta ez dauden posizioetako interes-tasaren arriskuari buruzko informazioa .......................................................................................................46

10. Ordainsariei buruzko informazioa.................................................................................47

Taulen aurkibidea..................................................................................................................52


Euskadiko Kutxak Espainiako Bankuaren 3/2008 Zirkularraren Hamaikagarren Atalean zehazten diren merkatua informatzeko betebeharrak, gutxieneko baliabide propioak erabakitzeari eta kontrolatzeari buruzkoak, betetzea da txosten honen helburua, eta 2011ko abenduaren 31n eguneratutako informazioa dakar.


1. Informazio-errekerimendu orokorrak

a) 3/2008 Zirkularrak zehazten duena ezarri behar zaion “Entitatearen” izena edo izen soziala.

Dokumentu honetako informazioa “Caja Laboral Popular Cooperativa de Crédito – Lan Kide Aurrezkia” Entitate nagusitzat duen kreditu-entitateen talde bateragarriari dagokio (aurrerantzean "Talde Bateragarria" edo “Lan Kide Aurrezkia Taldea”), Espainiako Bankuaren 3/2008 Zirkularraren Bigarren Arauak ezartzen duenari jarraituz.

b) Kreditu-entitateen talde bateragarriaren eta aurrezki-entitateen artean dauden aldeen laburpena, zirkular horren xederako, eta aurrezki-entitate taldeari dagokienez, 2/2004 DBZren 3. atalak zehazten duenari jarraiki, argi eta garbi adieraziz zein diren talde bateragarrian osoki edo proportzionalki parte hartzen duten entitateak, partaidetuak, baliabide propioetatik kendutakoak, bai eta talde bateragarrian baliabide propioen baterakuntzaren edota dedukzioaren xede ez direnak ere.

Ondorenean, Talde Bateragarria osatzen duten sozietateak xehetasunez agertuko dira, bai eta bertan partaidetuak diren sozietateen zerrenda ere.

{0>Entidad<}100Entitatea Jarduera Baterakuntza-bidea

Partaidetzaren %-a

Caja Laboral Popular, Coop. de Crédito – Lan Kide Aurrezkia

Kreditu-entitatea Matrizea

Jardueragatik Bateragarriak diren Finantza Entitateak Caja Laboral Gestión, SGIIC, SA Inbertsio-fondoen

kudeatzailea Erabateko integrazioa % 100

Caja Laboral Pensiones, GFP, SA Pentsio-fondoen kudeatzailea

Erabateko integrazioa % 100

Clarim Alava, SM Higiezinen sustatzailea


Clarim Navarra, SM Higiezinen sustatzailea


Clarim Valladolid, SM Higiezinen sustatzailea


Clarim Bizkaia, SM Higiezinen sustatzailea


Clarim Gipuzkoa, SM Higiezinen sustatzailea


Caja Laboral Euskadiko Kutxa Cartera, SLU Ondasun higigarriak edukitzea


Sozietate partaidetuak Seguros Lagun-Aro Vida, SA Aseguruak Partaidetza % 100

Seguros Lagun-Aro, SA Aseguruak Partaidetza % 100


Copesa Montecerrao, SM Higiezinen sustatzailea

Partaidetza % 26,00

Copesa Valdecilla, SM Higiezinen sustatzailea

Partaidetza % 26,47

Guimel Aragón, SM Higiezinen sustatzailea

Partaidetza % 25,50

Capitol Promociones XXI, SM Higiezinen sustatzailea

Partaidetza % 50,00

Capitol León, SM Higiezinen sustatzailea

Partaidetza % 50,00

Promociones Royal Almazarro, SM Higiezinen sustatzailea

Partaidetza % 50,00

Copesa Ciempozuelos, SM Higiezinen sustatzailea

Partaidetza % 25,00

Promociones Flores Alfiden, SM Higiezinen sustatzailea

Partaidetza % 50,00

Capitol los Valles, SM Higiezinen sustatzailea

Partaidetza % 45,00

Nuevos Desarrollos Residenciales M3 Torrelavega, SM

Higiezinen sustatzailea

Partaidetza % 50,00

Eco Moncayo Azul, SM Higiezinen sustatzailea

Partaidetza % 50,00

Promociones Royal La Sagrada, SM Higiezinen sustatzailea

Partaidetza % 50,00

Fuster Yequeda, SM Higiezinen sustatzailea

Partaidetza % 50,00

Astillero El Navío, SM Higiezinen sustatzailea

Partaidetza % 50,00

Nuevas Promociones Sector 53, SM Higiezinen sustatzailea

Partaidetza % 50,00

Nuevas Promociones La Galera, SM Higiezinen sustatzailea

Partaidetza % 50,00

Urbialde Deba, SM Higiezinen sustatzailea

Partaidetza % 25,00

Residencial Almudevar, SM Higiezinen sustatzailea

Partaidetza % 50,00

Interpartners Promoción Inmobiliaria Castilla y León, SM


Partaidetza % 25,49

Guimel Burgo, SM Higiezinen sustatzailea

Partaidetza % 25,50

Nuevos Desarrollos Residenciales La Albericia, SM


Partaidetza % 50,00

Promociones Iturmendi 2010, SM Higiezinen sustatzailea

Partaidetza 50,00%

Vial La Florida, SM Higiezinen sustatzailea

Partaidetza 25,00%

Fomenclar, SM Enpresak sustatzeko sozietatea

Partaidetza % 50,00

Promociones Maralema, SM Higiezinen sustapena Partaidetza % 50,00

Residencial 12 Amigos, SM Higiezinen sustapena Partaidetza % 30,00

Sharpe Asset Management Ireland Limited Inbertsio-fondoen kudeatzailea

Partaidetza % 23,81


ICR Institutional Investment Management SGIIC, SA

Inbertsio-fondoen kudeatzailea

Partaidetza % 23,57

1. taula: Talde Bateragarria eta sozietate partaidetuak.

Ondorenean laburbilduko ditugu kreditu-entitateen talde bateragarrian dauden aldeak, gutxieneko baliabide propioen gaineko determinazioari eta kontrolari buruzko Espainiako Bankuaren 3/2008 Zirkularraren xederako, finantza-informazioaren arauei buruzko 4/2004 Zirkularrean zehazten denari jarraiki.

Talde bateragarriari buruzko informazioa osatzeko, 3/2008 Zirkularraren Bigarren Arauak ezarritakoaren arabera, “beren jardueragatik entitate bateragarriak” diren sozietateak baino ez dira bateratu, Espainiako Bankuaren 4/2004 Zirkularrak zehaztutako integrazio orokorraren metodoa erabiliz. Duten jardueragatik bateragarriak ez diren menpeko sozietateei “partaidetza metodoa” aplikatu zaie, Espainiako Bankuaren 4/2004 Zirkularraren Berrogeita Bederatzigarren Arauak zehazten duen bezalaxe.

Taldearen urteko kontu bateratuak egiterakoan, menpeko enpresa guztiak integrazio globalaren metodoa ezarriz bateratu dira, beraien jardueragatik bateragarritzat hartzeko behar diren baldintzak bete ala ez.

Beraz, araudi bataren edo bestearen arabera desberdin bateratzen diren sozietateak honako hauek dira:

Baterakuntza-bidea Baterakuntza-bidea

Entitatea 3/2008

Zirkularraren arabera

4/2004 Zirkularraren

arabera

Seguros Lagun Aro Vida, SA Partaidetza Erabateko integrazioa

Seguros Lagun Aro, SA Partaidetza Erabateko integrazioa

2. taula: 4/2004 Zirkularraren eta 3/2008 Zirkularraren arabera modu desberdinean integratzen diren Sozietateak.

Bestalde, 3/2008 Zirkularraren Bederatzigarren Arauak dioenez, talde bateragarrian sartuta ez dauden finantza-entitateetan dauden partaidetzak baliabide propioetatik kendu behar dira, partaidetza hori partaidetutako enpresaren kapitalaren % 10 baino handiagoa denean. Lan Kide Aurrezkia Taldean, saltzeko prest dauden aktiboen multzoan kokatutako zenbait inbertsiotarako ez ezik, baliabide propioetatik kendu dira honako Entitate elkartekide hauetan mantendutako partaidetzak ere.

Entitatea

Sharpe Asset Management Ireland Limited

ICR Institutional Investment Management SGIIC


3. taula: Haien partaidetzak baliabide propioetatik kendu diren Entitateak

Horretaz gain, 3/2008 Zirkularraren Bederatzigarren Arauari jarraiki, aseguru-entitateetako partaidetzak ere kenduko dira baliabide propioetatik, zuzen edo zeharka, enpresa partaidetuaren kapitalaren boto-eskubidearen % 20 edo gehiago dagoenean.

Aurreko paragrafoan aurreikusi den kenkariaren beste aukera gisa, kreditu-entitateen zaintzari buruzko 2002/87/EB Zuzentarauaren I. Eranskinak jasotako 2 eta 3 metodoak ezartzeko aukera dute aseguru-enpresek eta finantza-konglomeratu bateko inbertsio-entitateek, mutatis mutandis, eta Espainiako Bankuari aurretiaz horren berri emanez. Ondorioz, kenkaria partaidetzaren balioaren arabera neurtu beharrean, enpresa edo Entitate partaidetuari eska lekizkiokeen gutxieneko baliabide propioen eskaeraren arabera neur lezakete, partaidetzaren tamainaren arabera dagokion proportzioan.

Arau hau ezarriz eta Espainiako Bankuari jakinarazteko tramitea bete ondoren, Seguros Lagun Aro Vida, SA eta Seguros Lagun Aro, SA aseguru-entitateen gutxieneko baliabide propioen eskaeraren araberako partaidetzari dagokion portzentajea ezarriz ateratzen den zenbatekoa kendu zaie baliabide propioei.

c) Menpeko entitatearen eta entitate nagusiaren artean fondo propioen berehalako transferentzia edo pasiboen diru-itzulketak egiteko gaur egun dauden edo etorkizunean aurreikus litezkeen eragozpen material, praktiko edo juridikoak.

Gaur egun ez dago inolako eragozpenik, ez materialik, ez praktikorik ez eta juridikorik ere, Euskadiko Kutxaren eta menpeko entitateen artean fondo propioen transferentziak egiteko edota pasiboen diru-itzulketarik egiteko.

d) Talde bateragarrian ez dauden menpeko entitateak, ezarri beharreko araudiak eskatzen dituen gutxieneko baliabideak baino gutxiago dituztenak, eta entitate horien guztien defizit orokorraren zenbatekoa. Era berean, errekerimendu horretan bertan sartuko dira finantza-konglomeratuetako eta talde mistoetako aseguru-entitateak.

Gaur egun, Lan Kide Aurrezkia Talde Bateratuan ez dago talde bateragarrian ez dagoen Menpeko entitaterik, ez eta talde mistoko aseguru-entitaterik, ezarri beharreko araudiak eskatzen dituen gutxieneko baliabideak baino gutxiago dituenik.

e) Hala balitz, BOSGARREN ARAUAK maila indibidualeko zein bateratuko errekerimenduen inguruan aurreikusten dituen salbuespenak erabiltzeko egoerak eta arrazoiak.

2011-12-31n, Euskadiko Kutxak ez du erabili Espainiako Bankuaren 3/2008 Zirkularraren Bosgarren Arauaren 6. puntuak aurreikusten duen salbuespena, eta maila indibidualari zein bateratuari dagozkien egoerak aurkeztu ditu.


2. Arriskuaren kudeaketaren helburuak eta politikak

Finantza Entitateen eguneroko jardunean presente dago arriskua, eta ondorioz, arriskuen kudeaketa eta horien kontrol eraginkorra, jardueraren funtsezko atala eta lehiakortasunean abantaila eskuratzeko faktore erabakigarria da Euskadiko Kutxan. Zuhurtzia-parametroak erabiltzea arriskuak kudeatzeko filosofia orokortzat hartu dugu, eta arrisku horiek egoki neurtzeko eta kontrolatzeko mekanismoak, sistemak eta baliabideak erabiltzen ditugu. Ez dugu ahantzi, gainera, arriskuen kontrol eta kudeaketa modernoan eta dinamikoan aurrera egiten jarraitzeko geure bokazioa, barne-ereduetan oinarritua, Entitateak bere arriskuak egoki ezagutzeko, eta arrisku horiek hobeto kontrolatzea eta kudeatzea ahalbidetzeko.

Erabakiak hartzeko prozedurak eta arriskuei aurre egiteko jardueren mugak ezartzeko prozedurak antolatzea da arriskuen politikaren helburua, horri esker etekinak etengabe sor daitezen eta Entitatearen kaudimena ziurta dadin, beti ere Gainbegiraleak ezarritako arau-esparruaren baitan.

Euskadiko Kutxak, Basileako araudiari, eta araudi hori nazio-esparruan praktikan ezarri duen Espainiako Bankuaren 3/2008 Zirkularrari, egokitu nahi dio arriskuen barne-kudeaketa, eta hori lortzeko, arau horiek kutxaren prozesu eragile eta formaletan ezar daitezen ziurtatzeko, hainbat barne-organo eratu ditu.

Kontseilu Errektorea, Euskadiko Kutxaren administrazio-organo gorena den aldetik, Entitateak hartzen dituen arriskuak zaindu eta gainbegiratzearen azken arduraduna da. Horregatik, Zuzendaritza Nagusiak arriskuen kontrol zorrotza egin behar du, bai eta etengabe arriskuei buruzko informazioa eskaini ere. Era berean, Euskadiko Kutxaren Arrisku Batzorde batzuetan presentzia zuzena dauka.

Zuzendaritza Nagusia

Kontseilu Errektoreak delegatuta, Zuzendaritza Nagusia arduratzen da arrisku-politikak ezartzeaz. Horretarako, merkataritza zuzendaritzaren eta arriskuen kudeaketaren arduraren zereginak bereiztearen irizpidearen pean antolatu du zuzendaritzak arrisku-zeregina, bai eta haren neurketaren eta kontrolaren irizpidearen pean ere.

Bestalde, Kontseilu Errektorea Entitateak jasan ditzakeen arriskuen egoeraren eta bilakaeraren jakitun egon dadin, Zuzendaritza Nagusiak hiru hilero horren berri ematen dio, mugak eta ezarritako prozedurak zein neurritan betetzen diren azaltzeko gogo bizia jarriz.

Aktibo eta Pasiboen Batzordea (APB)

Arriskuen Arearen reporting-aren bidez, arrisku-multzoaren jarraipena egiten du.

Arriskuen Arearen, eta zehazki Arriskuen Kontrolerako Departamentuaren, euskarria duela, APB interes-tasaren (estrukturalaren) arriskuaren, likidezia-arriskuaren, merkatu-arriskuaren eta kreditu-esparruaren alorreko kontrol-organoa da.


Eragiketa Arriskuaren Batzordea

Eragiketa-arriskua kontrolatzen duen organoa da. Horren egitekoa eragiketa-arriskuaren kudeaketari loturiko garrantzizko erabakiak hartzea da. Batzordean, hiru hilean behin, honako alderdi hauek jorratzen dira:

o Epealdian egin diren eragiketa-gertaerak: guztizkoak, guztizkoak kategoriaren arabera sailkatuta eta banakako kasu azpimarragarriak

o Autoebaluazioak: emaitzak, arrisku handieneko eremuak, ekintza-plan azpimarragarriak

o Adierazleak: bilakaera eta joerak

o Eragiketa-arriskuagatiko kapitala: guztizkoa eta lerroen araberako banaketa

o Eragiketa-arriskuei loturiko beste edozein alderdi

Batzordea honako hauek osatzen dute: Zuzendaritza Kontseiluko kideek, Barne Ikuskaritzako zuzendariak, Arriskuen Kontrolerako Departamentuko zuzendariak eta Eragiketa Arriskuen Unitateko arduradunak.

Arriskuen Area

Zuzendari nagusiaren menpe dago. Arriskuen Kudeaketaren Departamentua, Jarraipenaren eta Berreskurapenen Departamentua, eta Arriskuen Kontrolerako Departamentua hartzen ditu bere baitan.

Enpresa eta Partikularren kreditu-arriskuaren onarpenaren, jarraipenaren eta berreskurapenaren ardura, zentzu zabalean, zentralizatzen du. Era berean, kreditu-arriskuen barne-ereduak eraikitzearen eta mantentzearen ardura ere zentralizatzen du, bai eta likideziaren, interes-tasen eta merkatuaren arriskuaren eta eragiketa-arriskuaren kontrola eta neurketa ere. Arriskuak kudeatzeko ardura area bakar batean biltzeak sinergiak sortzen ditu, arriskuen politikaren norabideak transmititzerakoan arintasun operatiboa, eta arrisku guztien ezagutza eta kontrol hobea.

Kreditu-arriskuak onartzeko, jarraitzeko eta berreskuratzeko prozesuen eraginkortasuna areagotzeaz arduratzen da, bai eta Entitatearen arriskuen kontrol integralean sakontzeaz ere.

Arriskuen Kontrolerako Departamentua

Arriskuen Arearen menpe dago. Arrisku guztien ikuspegi orokorra ematen du, departamentu bakar batean Entitateak jasan ditzakeen arrisku guztien neurketa eta kontrola biltzen baita.


Haren zereginen artean daude:

- Arrisku guztiak neurtzea eta kontrolatzea.

- Kreditu-arriskuaren onarpenerako eta jarraipenerako barne ereduak eraikitzea eta mantentzea, Basileako errekerimenduen arabera.

- Basileako II. Zutabearen testuinguruan Kapital Egokitzapen Txostena (KET) egitea, bai eta Basileako III. Zutabearen testuinguruan Zuhurtziazko Garrantziko Txostena egitea ere.

- Modu agregatuan I. Zutabearen nahiz II. Zutabearen kapital-errekerimenduen arrisku guztiak kuantifikatzea.

- APBn aktiboki parte hartzea, bera baita APBren euskarri nagusia, arriskuen kontroleko txostenak ematen dizkion heinean.

Gainera, Arriskuen Kontrolerako Departamentuak beste ardura zehatzago batzuk ere baditu, Sailen artean banatuta: Merkatu Arriskuak, Metodologiak eta Eragiketa Arriskua.

Arriskuen Kudeaketarako Departamentua

Arriskuen Arearen menpe dago, eta Entitatearen arrisku-politika orokorraren testuinguruan, Partikularren eta Enpresen kreditu-arriskua kudeatzeaz arduratzen da.

Haren zereginen artean daude: • Merkataritza-kudeaketan arriskuen onarpen-politika ezartzea. • Kreditu-hartzaileen eta proiektuen kreditu-arriskua aztertzea eta ebaluatzea. • Horretarako behar diren prozedurak, tresnak eta atribuzio-mailak ezartzea.

o Eragiketen / bezeroen txostenen edukia o Eragiketen instrumentazioa o Kreditu-hartzaileak sailkatzeko eta jarraitzeko irizpideak

• Eragiketak zehatzeko organoetan parte hartzea.

Hainbat Sailetan egituratzen da: Partikularren arriskuen Azterketa, Enpresen arriskuen Azterketa, eta Eragiketen instrumentazioa.

Jarraipenaren eta Berreskurapenen Departamentua

Enpresak berandutzan sartu baino lehenago haien arriskuen jarraipena egiteaz arduratzen da, bai eta Entitateko bezeroen berandutzagatiko inbertsio irregularreko egoerak berreskuratzeaz ere. Zenbateko batetik gorako kobraezinen zehapenetan parte hartzen du, Ordezko Batzordean eta Batzorde Nagusian parte hartuz.


Hiru Sailetan egituratzen da: Arriskuen Jarraipena, Adiskidetasunezko Berreskuratzea, eta Aurre-auziaren Kudeaketa.

Altxortegiaren Departamentua

Inbertsioen Arearen menpe dago eta Finantza Entitateen eta errenta finko pribatuaren kreditu-arriskua, merkatu-arriskua, epe laburreko likidezia-arriskua eta APBn hartutako erabakien ondoriozko posizioak kudeatzeaz arduratzen da.

Lau Sailetan antolatuta dago: Euroa, Dibisa, Errenta Finkoa eta Errenta Aldakorra

2.1. Kreditu-arriskua eta diluzioa

a) Kudeaketa-estrategiak eta -prozesuak.

Kreditu-arriskua

Kreditu-hartzaileek Entitateari ordaintzeko betebeharra betetzen ez dutelako sor daitekeen galera-arriskua da kreditu-arriskua. Bereizitako kudeaketa-esparruei dagozkienez gero, Altxortegiaren eta Kapitalen Merkatuaren jardueraren ondorioz sortzen den kreditu-arriskuaren eta Partikularrekin eta Enpresekin egin ohi den inbertsio-jardueraren ondorioz sortzen den kreditu-arriskuaren artean bereizten du Euskadiko Kutxak.

Partikularrekin eta Enpresekin sortzen den kreditu-arriskua kudeatzeko, Euskadiko Kutxak hainbat politika eta prozedura sortu ditu, eta horien helburua arrisku horren kudeaketa hobetzea eta bulego-sarean zehapena bizkortzea da. Aldi berean, Kaudimenaren Zirkularraren ondorioz datozen arau-errekerimenduak ere bete nahi ditu.

Arriskua onartzeko prozedura antzekoa da segmentu guztietan, baina enpresa-segmentuetan bezeroaren kreditu-maila neurtzeko ratinga erabiltzen da, eta partikularrentzat, onarpen erreaktiboan eragiketa/bezeroa binomioa sailkatzeko scoringa erabiltzen da, eta aldiz, arriskua modu proaktiboan emateko (aurrez emandakoak), ratinga erabiltzen da.

Alderdi kontrarioaren arriskua

Alderdi kontrarioak eragiketa baten kutxa-fluxua behin betikoz kitatu baino lehenago eragiketa hori ordaintzeke uzteko arriskua da alderdi kontrarioaren arriskua. Agiri honen barruan, Altxortegiaren Departamentuaren eragiketen kreditu-arriskua dela ulertzen da, eta ondorioz, errenta finkoa jaulkitzerakoan sortzen den arriskua eta bankuen arteko eragiketen kreditu-arriskua ere bere barruan hartzen ditu.

Euskadiko Kutxan, alderdi kontrarioaren arriskuaren kudeaketa egiteko, Entitatearen estrategiarekin bat datorren gehieneko muga batzuk ezartzen dira Finantza Entitateentzat eta Korporazio Handientzat, Altxortegiaren eta Kapital Merkatuen esparruan. Alderdi kontrarioaren/taldearen araberako mugez gain, arrisku-kontzentrazioari aurre egiteko hainbat muga jarri dira, erreferentziaren, kudeatzailearen eta arriskuaren menpekotasun-graduaren arabera.


Urtero, Altxortegiaren Departamentuak beraiekin lerroa izan nahi duten alderdi kontrarioen zerrenda bat proposatzen du, eta horien kreditu-kalifikazioaren arabera lerro horien mugak ezartzen dira.

b) Arriskuaren kudeaketaren zereginaren egitura eta antolaketa.

Kreditu-arriskua

Kreditu arriskuaren kudeaketaren alorrean, organo nagusia Euskadiko Kutxaren Kontseilu Errektorea da, eta bere atribuzioetako batzuk Zuzendaritza Nagusian delegatzen ditu.

Kreditu-arriskuaren kudeaketaren alorrean, Euskadiko Kutxaren antolaketa honako area eta departamentuetan egituratzen da:

Txikizkako sarea eta enpresentzako sukurtsalak

Txikizkako sareko sukurtsalek eta enpresentzako sukurtsalek, Lurralde Zuzendaritzen eta Enpresan Espezializaturiko Sarearen menpekoek, hurrenez hurren, osatzen dute kreditu-arriskua onartzeko prozesuaren lehen fasea, delegatu zaizkien ahalmenen esparruan.

Arrisku-analisten taldeak

Tipologia bakoitzeko bezeroen (Partikularren, Mikroenpresen, ETE-en eta Banka Korporatiboaren) analisten taldeek osatzen dute kreditu-arriskua onartzeko prozesuaren bigarren fasea.

Zerbitzu Zentralen Batzorde Delegatua

Arriskuen Areako arduradunek eta analistek osatzen dute. Ahalmen apalagoko mailetan zehatu ezin izan diren eragiketak zehatzen ditu.

Batzorde Nagusia

Kontseilu Errektoreko eta Zuzendaritzako kideek osatzen dute. Ahalmen goreneko maila da.

Arriskuen Kudeaketarako Departamentua

Arriskuen Arearen menpe dago, eta zenbateko batetik gorako arriskuen onarpenean parte hartzen du, Batzorde Delegatuan parte hartuz eta Batzorde Nagusiarentzako tramiteak eginez, horien euskarri nagusia baita.

Arriskuen Kontrolerako Departamentua

Arriskuen Arearen menpe dago, eta kudeaketa-segmentuetako kreditu-arriskuak kudeatzeko barne ereduak eraikitzeaz eta mantentzeaz arduratzen da, bai eta Entitateak jasan ditzakeen arriskuen jarraipena egitea ahalbidetzen duten txostenak egiteaz ere.


Alderdi kontrarioaren arriskua

Euskadiko Kutxan, Arriskuen Kontrolerako Departamentua da bankuen arteko arriskuarentzako mugak ezartzearen arduraduna, Altxortegiaren Departamentuak hala eskatuta.

c) Arriskuak neurtzeko eta horien inguruko informazioa emateko sistemen irismena eta izaera.

Kreditu-arriskuaren kudeaketaren barruan, honako fase hauek bereizten dira Entitatean:

Onarpena

Euskadiko Kutxaren kreditu-arriskuaren kudeaketa-prozesuaren funtsezko atala, erabakia osatuko duten eredu estatistikoak eta erabaki-arauak erabiltzea da.

Arriskuak onartzeko eredu-sare bat ezarri da Partikularren nahiz Enpresen segmentuetan. Eredu horiek Entitatearen barruan garatu dira eta irteera osatzeko hainbat abisu eta ohartarazpen ere ezarri dira. Horiei guztiei esker, kreditu-arriskuen kudeaketarako politiketarako ereduetatik eta Euskadiko Kutxaren kreditu-zorroaren errealitatetik abiatuta eskuratzen diren emaitzak doitzea lortzen dugu.

Jarraipena

Euskadiko Kutxarentzat, onartutako arriskuen jarraipenaren helburua hitzartutako kredituak beteko direla zaintzea da, horri esker kredituak dirauen artean arriskua areago lezakeen edozein egoera hauteman ahal izateko. Ildo horretan, egoera aldakor batean parte hartzen duten elementu dinamikotzat hartzen dira bezeroak.

Arriskuari jarraipena egiteko, aurreberandutza alerta-ereduak ditu Entitateak, etorkizuneko ez-ordaintzeak (30 egunetik gorako berandutzeak) iragartzen dituztenak. Horrela, egoera problematikoen kudeaketa proaktiboa egin daiteke, ez-ordaintzeak gertatu aurretik.

Berreskurapena

Arriskuen kudeaketaren baitan, Euskadiko Kutxarentzat funtsezkoa da berreskurapen-jarduera. Jardun hori egiteko, Jarraipenaren eta Berreskuratzeen Departamentua dauka Entitateak, hura arduratzen baita berreskuratzeko zereginaz

Zentzu horretan, Entitateak ordaindu gabekoak prebenitzeko tresneria dauka antolatuta, hala nola, arrisku-politika egokia, arriskuen estaldura egokia eta jarraipenerako metodologia. Baina, gainera, Euskadiko Kutxak egoera irregularrak kudeatzeko sistema bat ere badauka zehaztuta, batzuetan adiskidetasunezko bideak erabiliz edota, hala behar balitz, auzi bidezko bideak erabiliz.


d) Arriskuak estaltzeko eta murrizteko politikak, eta horien eraginkortasuna etengabe gainbegiratzeko estrategiak eta prozesuak.

Arriskuak estaltzeko eta murrizteko politikei dagokienez, inbertsio-jarduera handiena etxebizitzaren finantzaziora bideratuta dago eta hipoteka-bermeak ditu. Gainera, kreditu-kalitate txarragokoak direla jotzen diren gainerako eragiketen kasuan, beste estaldura batzuk ere baditu: bermeak, diru-gordailuak edota finantza-aktiboak.

Entitateak, oro har, berme errealak ondasun higiezin moduan baloratzen ditu, tasazio-balioan. Tasazioa Espainiako Bankuak horretarako ezarrita dituen arauak betetzen dituzten entitateek egiten dute.

Altxortegiaren eta kapital-merkatuaren alorretan, finantza-entitateen arriskuari eta errenta finko pribatuaren arriskuari dagokienez, alderdi kontrarioaren/taldearen, erreferentziaren, kudeatzailearen eta arriskuaren menpekotasunaren araberako mugak finkatzen dira urtero. Horretarako, mugak esleitzeko prozedura ezarri da, ratingetan ez ezik, hainbat iragazki eta alerta-abisutan ere oinarritua.

Muga horiek betetzen diren ala ez zaintzeko jarraipena eta kontrola denbora errealean egiten da.

2.2. Merkatu-arriskua

Merkatu-arriskua honela definitzen da: arrisku-faktoreek (interes-tasak, kanbio-tasak, akzioen prezioak eta commoditien prezioak) izandako kontrako mugimenduen ondorioz, posizioen merkatu-balioan galerak izateko arriskua.


Euskadiko Kutxan, merkatu-arriskuak neurtzeko, batetik, Zorro Estrategikorako, arriskuaren zenbatekoa eta, bestetik, Trading Zorrorako, Value at Risk (VAR) kalkulu-metodoa erabiltzen dira.

Hori horrela, merkatu-arriskuen mugen sistema honako hauen arabera finkatu da: Zorro Estrategikorako, gehienezko zenbatekoaren arabera eta, Trading Zorrorako, VARaren arabera, stop loss-arekin osatuta.


Merkatu-arriskuen kudeaketan, alde batetik Altxortegiaren Departamentuak eta beste aldetik Arriskuen Kontrolerako Departamentuak hartzen dute parte. Lehenak, ezarrita duen jarduera-esparruaren barruan arrisku- eta kudeaketa-posizioak hartzen ditu, eta bigarrena, aldiz, prezioen kontrolaz, aktiboen balorazioaz, eta Altxortegiaren emaitzez eta arriskuez arduratzen da.



Merkatu-arriskua kudeatzeko, altxortegi-salako mota guztietako zorroen (propioak edo inorenak) kudeaketa integrala ahalbidetzen duen aplikazio bat erabiltzen du Euskadiko Kutxak.

Tresna hori hainbat modulutan banatuta dago eta horiek beste hainbat funtzio dituzte:

- Posizioak denbora errealean kontrolatzea eta posizio baliokideen kudeaketa, eta simulazioak egitea.

- Edozein motatako jardueraren kudeaketa, emaitzei dagokienez zein arriskuei dagokienez.

- Jardueraren kontrola, finantzazioaren kontrola, balorazio-merkatuaren datuen kontrola, emaitzen kontrola, eta horien azterketa.

- Eragiketen kontrola (eragiketak balioztatzea).

- Merkatu-arriskuaren kudeaketa, VaR analitikoaren, Monte Carlo bidezko VaRaren, VaR historikoaren eta VaR Extreme Valueren kalkuluaren bidez.

- Hegazkortasunen eta korrelazioen matrize propioak sortzea.


Euskadiko Kutxaren barruan merkatu-arriskuaren kudeaketaren eraginkortasuna gainbegiratzeko, hilero jarraipen-txostenak egiten dira, horien bidez kudeaketa zorrotzagoa izan dadin.

2.3. Eragiketa-arriskua


Eragiketa-arriskua honela definitzen da: langileak, prozesuak edo barne sistemak desegokiak direlako edo horietan hutsak egon direlako, edo kanpoko beste edozein gertakizun medio, galerak izateko arriskua. Eragiketa Arriskuko kapital erregulatorioaren berri emateko, Euskadiko Kutxak Metodo Estandarra erabiltzen du gaur egun, gutxieneko baliabide propioen kontrolari eta zehazteari buruzko 3/2008 Zirkularrean agertzen diren jarraibideei jarraituz.


Entitatean Eragiketa Arriskuaren kudeaketa egiteko oinarrizko printzipioak honako hauek dira: langileen eta zuzendaritzaren zuzentasun eta etika maila altuak, entitate osoan kontrolaren ingurune eta kultura eraginkorra egotea, negozio-praktika zuzenekiko atxikimendua, eta arriskuak hartzeko tolerantzia baxua.

Eragiketa-arriskuaren kudeaketa erakunde osoari dagokio, maila guztietan. Horren ondorioz, Euskadiko Kutxak, mendeko sozietate guztiek barne, izan ditzaketen arrisku guztien identifikazioa, ebaluazioa, jarraipena, neurketa eta murrizketa egingo du.

Eragiketa arriskuarentzako politika espezifikoak “Eragiketa Arriskuaren kudeaketarako zereginen eta politiken esku-liburua” agirian zehazten dira.

Arrisku hori kudeatzeko zikloaren barruan honako fase hauek bereiz daitezke:

- Identifikazio- eta ebaluazio-fasea.

- Monitorizazio- edo jarraipen-fasea.

- Neurketa-fasea.


Arriskuen Kontrolerako Departamentuaren barruan dagoen Eragiketa Arriskuaren Unitatea arduratzen da eragiketa-arriskuaren kudeaketa-zikloa ezartzeaz eta indarrean jartzeaz.

Eragiketa Arriskuaren Unitatea kokaleku horretan jarriz, haren zereginak Barne Kontu Ikuskapenaren zereginetatik eta negozioen unitateen zereginetatik bereiztea bermatu nahi da, bide horretatik, Eragiketa Arriskuaren Kudeaketa Entitatearen kudeaketa orokorrean eta arriskuen kontrolean integra dadin errazteko asmoz.

Gainera, honako hauek ere badaude:

- Koordinatzaile Sarea. Haren zeregina, eragiketa-arriskuaren kudeaketa negozioaren edo euskarrien areen egunerokoan egoki ezartzea bermatzea da.

- Balidatzailea, departamentuko edo zuzendaritzako arduradunaren profilari egokitzen zaio. Haren zereginen artean nabarmen daitezke bere departamentuaren/zuzendaritzaren barruan Eragiketa Arriskuaren Kudeaketa Sistemaren funtzionamendu egokia, eta arean gertatu eta eragin handiena izan duten eragiketa-gertakizunen jarraipena eta ikuskapena.



Entitateak Arriskuaren Adierazle Gakoen moduluaren bidez ere monitorizatzen du eragiketa-arriskua, Entitatea osatzen duten areen Eragiketa Arriskuaren jarraipena egiteko.

Eragiketa Arriskuan egoteko balizko aukera materialak identifikatzeko eta ebaluatzeko, eta monitorizatzeko hainbat proba egitean oinarritzen den metodologia dauka Euskadiko Kutxak. Prozesu horretan, Arriskuaren funtsezko adierazle batzuen bidez Eragiketa Arriskuen zaintza egiten da, espero daitekeen galera zenbatetsi eta kapital egokia esleitzeko.

Ondorenean, Eragiketa Arriskuaren kudeaketan erabiltzen diren tresna informatiko nagusiak deskribatuko dira:

- Datu kualitatiboak nahiz kuantitatiboak jasotzeaz eta biltzeaz arduratzen den aplikazioa. Esaterako:

o Arrisku autoebaluazioak eta ekintza-planak

o Funtsezko arrisku-adierazleak

o Eragiketa-galerei buruzko datu-basea

Eragiketa-arriskuaren eredua hornitzen duten iturriak, kanpokoak zein barrukoak, honako hauek dira:

- Datu Base kualitatiboa, arrisku-mapak eta kontrolak kudeatzeko eta mantentzeko, eta autoebaluazioak eta ekintza-planak egiteko.

- Datu Base kuantitatiboa, eragiketa-arriskuen ondorioz gertatu diren barne galerak erregistratzeko.

- Eragiketa-galeren Espainiako kanpoko Datu Basea (CECAri kontrataturiko plataforma).


Euskadiko kutxan, eragiketa-arriskua murrizteko eta prebenitzeko politikaren oinarriak honako hauek dira: eragiketa-arriskua kudeatzeko tresnetan erregistratutako gertakizunen historikoaren azterketa, eta azterketa horretan oinarrituz ekintza planak garatzea.

Horretarako, lehen esan dugunez, galera-gertakizunak prebenitzea eta jarraipenerako ekintzen kudeaketa aktiboa egitea ahalbidetzen duten hainbat tresna dauzka.


2.4. Negoziazio-zorrotik kanpoko balantzearen interes-tasaren arriskua


Entitatearen emaitza-kontuan eta ondare-balioan interes-tasen aurkako mugimendu batek eragin ditzakeen galerekin du zerikusia interes-tasaren arriskuak.

Euskadiko Kutxak sistematikoki aztertzen du interes-tasaren arrisku-maila, eta horretarako, Emaitzen Kontuan edo Entitatearen balio ekonomikoan eragin negatiboa izan dezaketen edota horiek nabarmen baldintza ditzaketen ustekabeko bilakaerei aurrea hartzeko, kudeaketa aktibo bat inplementatzen du.

Interesen arrisku-maila kalkulatzeko, interes-tasen bilakaerak Interesen Marjinan nahiz Entitatearen Balio Ekonomikoan zer eragin daukan balioztatzen da.

Euskadiko Kutxako Kontseilu Errektoreak muga bat ezarri du interes-tasaren arriskuarentzat, eta horixe erabiltzen du APBk kudeaketa-esparrua zehazteko.

Arriskuen Kontrolerako Departamentuaren ardura da interes-tasaren arriskuari buruzko txostenak egitea, gero txosten horiek APBri aurkezteko. Horretaz gain, hiru hilero, hileroko txostenen eta APBk hartutako erabakien laburpena egiten da, Zuzendaritza Nagusiak Kontseilu Errektoreari horren guztiaren berri eman diezaion.


Arriskuen Kontrolerako Departamentuak egiten du interes-tasaren arriskuaren kontrola eta jarraipena, eta Aktibo eta Pasiboen Batzordeari horren berri ematen dio, bera baita aipatu arriskuak kontrolatzearen eta kudeatzearen arduradun nagusia.


Interes-tasaren arriskua kudeatzeko aplikazio bat dauka Entitateak, eta gainbegiraleari emaitzak eta kudeaketarako informazioa eskaintzen dizkio.

- Birprezioaren Gap kalkulua.

- Interes-tasen egoera desberdinen eta negozioaren bilakaeraren arabera aurreikus daitezkeen Marjina Gordina eta balio ekonomikoa.

- RP51, RP52 eta RP53 emaitzak, gainbegiralearentzat.



Euskadiko Kutxak interes-tasaren gehieneko arrisku muga bat dauka ezarrita, inoiz gainditu ezin dena. Ezarritako prozeduraren arabera, muga horretara iritsiz gero, egoera birbideratzeko neurri egokiak hartu beharko lirateke. Gehieneko arrisku-muga hori gainditzeko, Kontseilu Errektorearen onespen garbia beharko da.

Nolanahi ere, APBk interes-tasaren arriskuaren kudeaketa proaktiboa egiten du, eta estaldurari buruzko erabakiak merkatuak eskaintzen dituen aukeren arabera eta Entitatearen Emaitzen Kontuaren aurreikuspenen arabera egiten du, beti ere ezarritako arrisku-maila errespetatuz.

Aldian aldiro estalduren eraginkortasuna neurtzeko ebaluazioak egiten dira.

3. Baliabide propio konputagarriei buruzko informazioa

a) Entitatearen baliabide propioak, oinarrizkoak zein bigarren kategoriakoak, osatzen dituzten elementu bakoitzaren ezaugarri eta baldintza nagusiei buruzko, eta horien osagaiei buruzko, informazio laburtua.

Espainiako Bankuak 2008ko maiatzaren 22an 3/2008 Zirkularra onartu zuen, gutxieneko baliabide propioak zehazten eta kontrolatzen zituen abenduaren 22ko 9/2010 Zirkularra eta azaroaren 30eko 4/2011 Zirkularra, zati batean, aldatzeko. Zirkular horren bidez, kreditu-entitateen baliabide propioak eta ikuskaritza bateratuak arautzeko legeria garatu zen. Abiapuntua azaroaren 16ko 36/2007 Legea izan zen, maiatzaren 25eko 13/1985 Legea aldatu zuena. Finantza-bitartekarien inbertsio-koefizienteak, baliabide propioak eta informazio-betebeharrak eta finantza-sistemaren bestelako arauak xedatu zituen. Ildo berean onartu zen, halaber, finantza-entitateen baliabide propioei buruzko otsailaren 15eko 216/2008 Errege Dekretua.

Horrela, Espainiako kreditu-entitateen legeria bi zuzentarau komunitariotan xedatutakoekin egokitzeko prozesua burutu da, erabat. Honako hauek dira bi zuzentarauok: batetik, Europako Parlamentuaren eta Kontseiluaren 2006ko ekainaren 14ko 2006/48/EE zuzentaraua, kreditu-entitateei lotutako jardunbideetarako sarbideari eta burutzapenari buruzkoa —bat egitea—; eta, bestetik, Europako Parlamentuaren eta Kontseiluaren 2006ko ekainaren 14ko 2006/49/EE zuzentaraua, inbertsio-zerbitzuetako enpresen eta kreditu-entitateen kapitala egokitzeari buruzkoa —bat egitea—. Bi zuzentarau horiek errotik berrikusi zituzten kreditu-entitateen eta horien talde bateragarrien nahitaezko kapital-betebeharrak, Basileako Banku Ikuskaritzako Batzordeak hartutako erabaki baliokideari jarraiki.

Baliabide propioen kalitatea faktore kualitatiboa da eta entitate baten kaudimen-egoera efektiboari nabarmen eragiten dio. Horregatik, lehentasun-ordena bat zehaztu da, eta kalitate handiagoa dutenak (oinarrizko baliabide propioak) eta osagarriak (bigarren kategoriako baliabideak) bereizi egin dira. Merkatuaren edo negozioaren egoerak hala gomendatzen dutenean, azken horiek erabiltzeko aukera izango du Entitateak.


Oinarrizko baliabide propioen barruan, erreserbek duten pisu espezifiko handia da Talde Bateratuaren baliabide propio guztien ezaugarria. Euskadiko Kutxaren ezaugarri hori oso positiboa da, erreserbak common equity-aren (kalitate handieneko kapitalaren) parte baitira eta finantziazio-iturri gisa ez baitute kosturik sortzen.

Baliabide propio guztien kalitatearen azterketak, eta Talde Bateratuak duen kaudimen-ratioak (% 12,56, arauak gutxienez % 8 izatea ezartzen duen bitartean) erakusten dute merkatuan gerta litezkeen kontrako egoerei aurre egiteko kaudimen-maila egokia duela Entitateak. Gainera, Entitatearen Tier 1 % 12,39koa da, kaudimen-maila egokia are gehiago indartuz.

b) Oinarrizko baliabide propioen zenbateko osoa, elementuetako bakoitza eta kenkariak bereiziz, eta gainera, hala bada, Zirkular honetako HAMAIKAGARREN ARAUAk zehazten dituen zenbaketaren mugen gainetik daudelako konputagarriak ez diren zenbatekoak ere bereiziz.

Ondorenean Talde Bateratuaren oinarrizko baliabide propioen osaera, eta horien zenbatekoa, azalduko da.

OINARRIZKO BALIABIDE PROPIOEN OSAERA ZENBATEKOA

(mila € %

1) Kapital konputagarria 486.107 %34,34

a. Ordaindutako kapitala 0 %0,00

b. Kapital gisa konputa daitezkeen beste tresna batzuk 486.107 %34,34

2) Erreserba konputagarriak 962.174 %67,97

a. Erreserbak 1.090.106 %77,01

b. Interes minoritarioak 0 %0,00

c. Ekitaldiko emaitza konputagarriak 0 %0,00

d. Ekitaldiko galera 0 %0,00

e. Oinarrizko baliabide propiotzat konputa daitezkeenen balorazioagatiko doikuntzak -127.932 -%9,04

3) Banku-arrisku orokorretarako fondoak 0 %0,00

4) Legeria nazionalaren araberako oinarrizko baliabide propioak eta beste batzuk 0

%0,00

5) Oinarrizko baliabide propioen beste kenkari batzuk -32.717 -%2,31

a. Aktibo immaterialak -31.434 -%2,22

b. Beste kenkari batzuk -1.283 -%0,09

OINARRIZKO BALIABIDE PROPIOAK GUZTIRA 1.415.564 %100

4. taula: Oinarrizko baliabide propioak


ZENBATEKOA (mila €

OINARRIZKO BALIABIDE PROPIOAK GUZTIRA 1.415.564

OINARRIZKO BALIABIDE PROPIOEI EGINDAKO KENKETAK -27.938

OINARRIZKO BALIABIDE PROPIOAK GUZTIRA, KAUDIMEN XEDERAKO 1.387.626

5. taula: Oinarrizko baliabide propioak, kaudimen xederako

c) Bigarren kategoriako baliabide propioen eta baliabide propio osagarrien zenbateko osoa, hala bada, Zirkular honetako HAMAIKAGARREN ARAUAk zehazten dituen zenbaketaren mugen gainetik daudelako konputagarriak ez diren zenbatekoak ere bereiziz.

Ondoren Talde Bateratuaren bigarren kategoriako baliabide propioen osaera, eta horien zenbatekoa, azalduko da

BIGARREN KATEGORIAKO BALIABIDE PROPIOEN OSAERA ZENBATEKOA (mila €

%

a. Bigarren kategoriako baliabide propio nagusietara transferitutako baliabide propioetarako mugen gainetikoa 0 %0,00

b. Bigarren kategoriako baliabide propio nagusietara transferitutako baliabide propioen balorazioagatiko doikuntzen zuzenketa 0 %0,00

c. Aktiboak erregularizatzeko, eguneratzeko edo errebalorizatzeko erreserbak 0 %0,00

d. Beste elementu batzuk 46.219 %98,06

e. Epealdi mugagabeko menpeko finantzazioak eta antzeko tresnak 0 %0,00

f. Aktiboak narriatzeagatiko balorazio-doikuntzak eta espero ziren galerei aurre egiteko hornidurak IRB metodoan alderatu ondoren ateratzen diren zenbateko positiboak 0 %0,00

g. Bigarren kategoriako baliabide propio nagusiak, legeria nazionalaren arabera 913 %1,94

Horietatik: Aurrezki kutxen eta kreditu-kooperatiben Gizarte Lanetarako Fondoak 913 %1,94

BIGARREN KATEGORIAKO BALIABIDE PROPIO NAGUSIAK GUZTIRA 47.132 %100,00

BIGARREN KATEGORIAKO BALIABIDE PROPIO OSAGARRIAK GUZTIRA 0 %0,00

BIGARREN KATEGORIAKO BALIABIDE PROPIOAK GUZTIRA 47.132 %100,00

6. taula: Bigarren kategoriako baliabide propioak



BIGARREN KATEGORIAKO BALIABIDE PROPIOAK GUZTIRA 47.132

BIGARREN KATEGORIAKO BALIABIDE PROPIO OSAGARRIEN KENKETAK -27.937

BIGARREN KATEGORIAKO BALIABIDE PROPIO OSAGARRIAK GUZTIRA, KAUDIMEN XEDERAKO 19.195

7. taula: Bigarren kategoriako baliabide propioak, kaudimen xederako

d) Baliabide propio konputagarrien zenbateko osoa, kenkaririk gabe eta Zirkular honetan ezarritako mugak kontuan hartuz.

Ondorenean, kaudimenari lotuta, Talde Bateratuaren baliabide propio konputagarriak eta haien kaudimen-ratioa azalduko dira.


OINARRIZKO ETA BIGARREN KATEGORIAKO BALIABIDE PROPIOAK GUZTIRA 1.462.696

OINARRIZKO ETA BIGARREN MAILAKO BALIABIDE PROPIOEN KENKETAK -55.875

BALIABIDE PROPIO KONPUTAGARRIAK GUZTIRA 1.406.821

8. taula: Baliabide Propio Konputagarriak guztira

ZENBATEKOA (mila € %

OINARRIZKO BALIABIDE PROPIO KONPUTAGARRIAK 1.387.626 98,64%

BIGARREN KATEGORIAKO BALIABIDE PROPIO KONPUTAGARRIAK 19.195 1,36%

BALIABIDE PROPIO KONPUTAGARRIAK GUZTIRA 1.406.821 100,00%

KAUDIMEN RATIOA 12,56%

9. taula: Baliabide propio konputagarrien eta Kaudimen Ratioaren banaketa

Baliabide propio konputagarrien osaeran ikus dezakegu oinarrizko baliabide propioen ekarpena oso handia dela, hau da, baliabide propio konputagarri guztien % 98 baino handiagoa.


4. Baliabide propioen errekerimenduei buruzko informazioa

a) Kreditu-arriskuagatiko gutxieneko baliabide propioen errekerimenduaren zenbatekoa, Metodo Estandarraren bidez.

Euskadiko Kutxak metodo estandarra erabiltzen du kreditu-arriskuagatiko baliabide propioen bere errekerimenduak ebaluatzeko. Arriskuaren arabera haztaturiko esposizioen % 8ren pareko zenbatekoak, aktibo-kategoriaren arabera, honako hauek dira:

ARRISKU EGOERAREN KATEGORIA ZENBATEKOA

(mila €

Administrazio zentralak eta banku zentralak 0

Eskualde-administrazioak eta tokiko agintaritzak 4.244

Sektore publikoko entitateak eta irabazi-asmorik gabeko beste entitate batzuk 1.160

Garapenerako banku balioaniztunak 0

Nazioarteko erakundeak 0

Instituzioak 24.901

Enpresak 182.116

Txikizkariak 103.026

Higiezinen bidez bermatutako arrisku-egoerak 314.725

Berandutzan dauden arrisku-egoerak 67.090

Arrisku-egoera handiak 26.623

Bono bermatuak 11.225

Epe laburrerako kreditu-sailkapena duten instituzio eta enpresen aurreko arriskuak 0

Inbertsio kolektiboko entitateen (IKE) arriskua 47.225

Beste arrisku-egoera batzuk 43.734

10. taula: Kreditu-arriskuagatiko gutxieneko baliabide propioen errekerimendua. Metodo Estandarra

Kreditu-arriskuagatiko baliabide propioen errekerimenduaren zenbatekoa 826.069 mila eurokoa da.


b) Alderdi kontrarioaren arriskuagatiko, eta negoziazio-zorroari dagozkion posizio- eta likidazio-arriskuagatiko gutxieneko baliabide propioen errekerimenduaren zenbatekoa, hori kalkulatzeko erabili den metodoa adieraziz.

Negoziazio-zorroari lotutako arriskuengatiko baliabide propioen errekerimenduak inmaterialak dira, ondorengo taulan ikus daitekeenez

. ZENBATEKOA

(mila €)

Errenta finkoko zorroaren posizio-arriskua 894

Akzioetako eta partaidetzetako posizio-arriskua 0

Inbertsio kolektiboko entitateen partaidetzen arriskua 0

Lehengaien posizioagatiko arriskua 0

GUZTIRA 894

11. taula: Posizio-arriskuagatiko baliabide propioen errekerimendua. Metodo Estandarra

ZENBATEKOA (mila €)

LIKIDAZIO ARRISKUA 0

GUZTIRA 0

12. taula: Likidazio-arriskuagatiko baliabide propioen errekerimendua. Metodo Estandarra

c) Truke- eta urrearen posizio-arriskuagatiko gutxieneko baliabide propioen errekerimenduaren zenbatekoa, hori kalkulatzeko erabili diren metodoak adieraziz.

Euskadiko Kutxak ez dauka truke- eta urre-arriskuagatiko baliabide propioen errekerimendurik, “2.2.a) Arriskuaren kudeaketaren prozesuak eta estrategia” atalean ezarritako politiken arabera, arrisku honetarako eskatzen diren errekerimenduek ez baitute inoiz gainditu baliabide propio konputagarri guztien % 2. Muga hori gainditzen ez denez, errekerimendu horiek baliogabetzat jotzen dira, Espainiako Bankuaren 03/2008 Zirkularraren Laurogeita Batgarren Arauari jarriki.

ERABILITAKO METODOA ZENBATEKOA (mila €)

Metodo Estandarra 0

13. taula: Truke- eta urre-arriskuagatiko baliabide propioen errekerimendua. Metodo Estandarra


d) Eragiketa-arriskuagatiko gutxieneko baliabide propioen errekerimenduaren zenbatekoa, hori kalkulatzeko erabili diren metodoak adieraziz.

Gaur egun, eragiketa-arriskua kuantifikatzeko metodo estandarra erabiltzen da.

ERABILITAKO METODOA ZENBATEKOA

(mila €)

Metodo Estandarra 63.860

14. taula: Eragiketa-arriskuagatiko errekerimenduak. Metodo Estandarra

e) Gaur egungo eta etorkizuneko jarduerak estaltzeko barne-kapitala nahikoa ote den ebaluatzeko ezartzen den prozeduraren laburpena.

Gaur egun, Euskadiko Kutxak aukera sinplifikatua erabiltzen du barne kapitala ebaluatzeko prozedura gisa, Espainiako Bankuak argitaratutako “Kapitalaren Auto-ebaluaziorako Prozesuaren Gidak” ezartzen duenaren arabera.

Aukera sinplifikatuaren bidezko barne-kapitalaren ebaluazioa honela egiten da: kreditu-arriskuagatiko (tituludun posizioen kreditu-arriskua barne), merkatu-arriskuagatiko, eta eragiketa-arriskuagatiko gutxieneko baliabideen errekerimenduak gehitu egiten dira, baita Kapitalaren Auto-ebaluazio Prozesuan kontuan hartu behar diren gainerako arriskuak ere (kreditu-kontzentrazioaren, likideziaren eta interes-tasen arriskua, eta beste arrisku batzuk).


5. Kreditu- eta diluzio-arriskuei buruzko informazioa

5.1. Errekerimendu orokorrak

5.1.1. Kreditu- eta diluzio-arriskua.

a) Berankortasunaren eta posizio narriatuen definizio kontablea.

Espainiako Bankuaren 4/2004 Zirkularrak jasotzen duen definizio berbera erabiltzen du Entitateak gaur egun berankortasuna definitzeko:

Zalantzazko arriskua, bezeroaren berankortasuna dela eta. Zor-tresnen zenbateko osoa hartzen du bere baitan, titularra eta bermea edozein delarik ere, zenbatekoren bat (zenbateko nagusia izan, interesak izan edo kontratuz hitzartutako gastuak izan) hiru hilabete baino luzaroago mugaeguneratuta badago, kobraezintzat sailkatu behar izanez gero izan ezik. Barne hartzen ditu, halaber, berandutasuna dela eta, abaldunak hartu dituen arrisku kontingenteak ere.

Bezero baten eragiketa guztiak ere kategoria horretan bertan sartuko dira, berandutasuna dela eta zalantzazkotzat sailkatutako saldoak kobratzeke dagoen kopuruaren % 25 baino handiagoak direnean. Aipatutako portzentajea zehazteko, eta soilik horretarako, zor nagusiaren, interesen eta berandutasunaren edo kobraezintasunaren ondorioz zalantzazkoak diren eragiketen gastuei dagozkien diru-kopuruak, mugaeguneratuta eta ordaintzeke daudenak, zenbakitzailean jarriko dira. Izendatzailean, aldiz, kobratzeke dauden diru-arrisku guztiak jarriko dira, interes sortuak izan ezik. Horrela kalkulatutako portzentajea % 25 baino handiagoa bada, berandutasuna dela eta, bezeroarekin hartutako diru-arriskuak nahiz arrisku kontingenteak zalantzazkoetara pasatuko dira, finantzarioak ez diren abalak izan ezik.

Posizio narriatuen definizio kontableari dagokionez, Espainiako Bankuaren 4/2004 Zirkularrak (geroago 6/2008 Zirkularrak eguneratu zuena) zehazten duen araudia erabiltzen du Euskadiko Kutxak.

Aktibo narriatutzat joko dira narriatze-ebidentzia argiak dituzten zor-tresnak eta arrisku eta konpromiso kontingenteak. Halakoak ematen direla jotzen da ordaindu gabeak, bete gabetasunak, birfinantzazioak, eta hitzartutako etorkizuneko fluxuak osorik ez berreskuratzeko edo, kapital-tresnak direnean, kontabilitate-balioa osorik ez berreskuratzeko aukera agerian uzten duten datuak daudenean.


b) Aktiboak narriatzeagatiko balio-zuzenketak egiteko eta arrisku eta konpromiso kontingenteetarako hornidurak zehazteko erabiltzen diren metodoen azalpena.

Berandutasuna dela eta, zalantzazko eragiketen narriaduraren ondorioz izandako galerak zenbatesteko, Euskadiko Kutxak ordaindu gabe dauden kuoten antzinatasuna eta dauden bermeak kontuan hartzen ditu, eta Espainiako Bankuak 4/2004 EBZren, IX. Eranskinean, 3/2010 Zirkularrak aldaturikoan, ezarritako berandutasun-egutegiak ezartzen ditu.

Antzinatasuna ez, beste arrazoi batzuengatik zalantzazkotzat sailkatu diren zor-tresnen narriaduraren ondorioz izandako galerak kalkulatzeko, eragiketa bakoitzaren azterketa indibiduala egiten da, aurrekoan bezala, 4/2004 EBZren IX. Eranskinean zehazten denari jarraiki.

Arrisku azpi-estandartzat jotzen diren eragiketak banan-banan aztertuko dira, behar duten estaldura zehazteko; arrisku azpi-estandarrak izanik, estaldura hori, beti ere, zalantzazkotzat jotzeko baldintzak beteko balituzte, beharko luketen estaldura baino txikiagoa izango da.

Identifikatu gabeko arriskuei lotutako galera narriatuak estaldura orokor baten bidez estaltzen dira. Estaldura orokor hori eragiketa zehatzei esleitzeko zain dagoen galera estatistikoarekin bat dator. Galera orokor hori kuantifikatzeko, eskarmentuan eta Espainiako finantza-sektorearen ezagutzan oinarrituz Espainiako Bankuak ezarri dituen parametroak ezartzen dira. Horrela, narriatutako galera atxikiak zehazteko, galera eta irabazietan aldaketak dituzten eta bere arrazoizko balioaren arabera balioztatu ez diren zor-tresnei, eta arrisku normaltzat sailkatutako arrisku kontingenteei, portzentaje batzuk ezartzen zaizkie. Portzentaje horiek aldatu egiten dira, arrisku-kategorietan tresnak non kokatzen diren ikusita (arrisku aztarnarik gabe, arrisku baxua, ertaina-baxua, ertaina, ertaina-altua, eta altua).

Arrisku eta konpromiso kontingenteengatiko hornidurak honako hauek dira: Talde Bateragarriak hirugarren baten obligazioak bermatzeko eragiketak hornitzera bideratutako zenbatekoak. Obligazio horiek, aldiz, emandako berme finantzarioen edo antzekoen ondorioz, edota konpromiso kontingenteen ondorioz, sortutakoak dira. Zenbateko horiek balioztatzeko, Espainiako Bankuak 4/2004 EBZren, IX. Eranskinean, zehazten duen metodoa erabiltzen da.

c) Narriaduraren ondoriozko balio-zuzenketak eta -egokitzapenak egin ondoren arrisku-egoeren balioa guztira, kreditu-arriskuaren murrizketaren eraginak kontuan hartu gabe.

Hurrengo taulak kreditu-arrisku mailaren zenbatekoa azalduko du, aktiboen narriaduraren ondoriozko balio-zuzenketak eta -egokitzapenak egin ondoren.


ARRISKU EGOERAREN KATEGORIA AKTIBOEN NARRIADURAREN

ONDORIOZKO BALIO ZUZENKETAK ETA HORNIDURAK (mila €)

ZUZENKETEN ARRISKU EGOERA GARBIA (mila €)

Administrazio zentralak eta banku zentralak 0 1.092.914

Eskualde-administrazioak eta tokiko agintaritzak 0 236.720

Sektore publikoko entitateak eta irabazi-asmorik gabeko beste entitate batzuk 0 107.425

Garapenerako banku balioaniztunak 0 0

Nazioarteko Erakundeak 0 0

Instituzioak -14.032 1.186.987

Enpresak -29.797 2.778.353

Txikizkariak -8 2.267.365

Higiezinen bidez bermatutako arrisku-egoerak 0 10.727.150

Berandutzan dauden arrisku-egoerak -417.299 787.498

Arrisku-egoera handiak -44.968 259.648

Bono bermatuak 0 1.403.109

Epe laburrerako kreditu-sailkapena duten instituzio eta enpresen aurreko arriskuak 0 0

Inbertsio kolektiboko entitateen (IKE) arriskua 0 590.310

Beste arrisku-egoera batzuk -5 626.318

15. taula: Kreditu-arriskuko egoera, balio-zuzenketatik eta horniduretatik garbi

d) Epealdian zeharreko arrisku-egoeren batez besteko balioa, arrisku-egoeraren kategoria bakoitzarekin zatituta.

Ezkutuko informazioa.

e) Arrisku-egoeren banaketa geografikoa, arrisku-egoeren kategoriak nabarmenak diren esparru esanguratsuen arabera sailkatuta, eta egoki denean, arrisku-egoeraren garrantziaren arabera, are zehaztasun handiagoaz.

Ezkutuko informazioa.


f) Arrisku-egoeren kokapena, sektorearen edo alderdi kontrarioaren arabera, arrisku-egoeren kategoriaren arabera, eta egoki denean, arrisku-egoeraren garrantziaren arabera sailkatuta, are zehaztasun handiagoz.

Hurrengo taulan arrisku-egoera narriatuen, berankorren, eta ezarritako balioen zuzenketaren xehetasuna ikus daiteke, alderdi kontrarioaren kategoriaren arabera:

JATORRIZKO

ARRISKU EGOERA ALDERDI KONTRARIOA

(mila €) %

ARRISKU EGOERA

NARRIATUAK NARRIATUAK

(mila €)

BERANDUTZAN DAUDEN ARRISKU

EGOERAK (mila €)

(-) BALIO ZUZENKETAK ETA

HORNIDURAK (mila €)

Administrazio zentralak eta banku zentralak 1.092.914 %5 - - 0 Eskualde-administrazioak eta tokiko agintaritzak 236.720 %1 - - 0 Sektore publikoko entitateak eta irabazi-asmorik gabeko beste entitate batzuk 107.425 %0 - - 0

Garapenerako banku balioaniztunak 0 %0 - - 0

Nazioarteko erakundeak 0 %0 - - 0

Instituzioak 1.201.019 %5 - - -14.032

Enpresak 2.808.150 %12 - - -29.797

Txikizkariak 2.267.373 %10 - - -8 Higiezinen bidez bermatutako arrisku-egoerak 10.727.150 %48 - - 0

Berandutzan dauden arrisku-egoerak 1.204.797 %5 325.897 878.900 -417.299

Arrisku-egoera handiak 304.616 %1 144.652 -44.968

Bono bermatuak 1.403.109 %6 - - 0 Epe laburrerako kreditu-sailkapena duten instituzio eta enpresen aurreko arriskuak 0 %0 - - 0 Inbertsio kolektiboko entitateen (IKE) arriskua 590.310 %3 - - 0

Beste arrisku-egoera batzuk 626.323 %3 - - -5

GUZTIRA 22.569.906 %100 470.549 878.900 -506.109

16. taula: Arrisku-egoeren xehetasuna, alderdi kontrarioaren arabera

Gainera, bezeroentzako kredituaren zenbatekoaren portzentajea ere erakusten da, jarduera-sektorearen arabera. Bertan ikus daiteke Talde Bateratuak sektore ekonomikoetan duen kreditu-jardueraren kontzentrazio-maila.


JARDUERA EKONOMIKOKO SEKTOREAK %

Espainiako Administrazio Publikoak %1,43

Nekazaritza, abeltzaintza, ehiza eta basozaintza, eta arrantza %0,34

Industriak %6,21

Eraikuntza %3,66

Merkataritza eta ostalaritza %4,47

Garraioak eta komunikazioak %1,01

Beste zerbitzu batzuk %11,59

Partikularrentzako kredituak %71,93

Sailkatu gabeak %1,51

Balorazioagatiko doikuntzak -%2,30

Beste sektore ez-egoiliar batzuk %0,15

GUZTIRA %100,00

17. taula: Bezeroentzako kreditu-portzentajearen xehetasuna, jarduera-sektorearen arabera

g) Arrisku-egoeren banaketa, hondar-mugaegunaren arabera, arrisku-egoeraren kategoriatan sailkatuta, eta hala bada xehetasun handiagoz, arrisku-egoeraren garrantziari erreparatuz.

Hurrengo taulan kreditu-arrisku mailaren xehetasuna azaltzen da, denbora-leiho esanguratsu bakoitzaren hondar-mugaegunaren arabera banakatuta:

ARRISKU EGOERAREN KATEGORIA <= 1 urte Urte bat

baino gehiago

Administrazio zentralak eta banku zentralak 248.083 844.831

Eskualde-administrazioak eta tokiko agintaritzak 36.309 200.411

Sektore publikoko entitateak eta irabazi-asmorik gabeko beste entitate batzuk 4.083 103.342


Nazioarteko erakundeak 0 0

Instituzioak 138.719 1.062.300

Enpresak 1.031.078 1.777.072

Txikizkariak 716.881 1.550.492

Higiezinen bidez bermatutako arrisku-egoerak 13.381 10.713.769

Berandutzan dauden arrisku-egoerak 332.711 872.086

Arrisku-egoera handiak 36.014 268.602


ARRISKU EGOERAREN KATEGORIA <= 1 urte Urte bat

baino gehiago

Bono bermatuak 0 1.403.109


Inbertsio kolektiboko entitateen (IKE) arriskua 0 590.310

Beste arrisku-egoera batzuk 0 626.323

18. taula: Arrisku-egoeren xehetasuna, hondar-mugaegunaren arabera

g)

h) Honako elementu hauen balioa, sektore ekonomiko edo alderdi kontrario esanguratsu mota bakoitzean:

i. Arrisku-egoera narriatuak.

ii. Berandutzan dauden arrisku-egoerak.

iii. Aktiboak narriatzeagatiko balioen zuzenketak eta arriskuengatiko hornidurak eta konpromiso kontingenteak.

iv. Narriaduragatiko galerak eta ekitaldiko galera eta irabazien kontuan onartutako horniduretarako zuzkidurak.

Ikus sail honetako f) eta j) atalak.

i) Honako elementu hauen banakapena, balioaren esparru geografikoen arabera:

i. Arrisku-egoera narriatuak.

ii. Berandutzan dauden arrisku-egoerak.

iii. Aktiboak narriatzeagatiko balioen zuzenketak eta arriskuengatiko hornidurak eta konpromiso kontingenteak.

Ikus sail honetako e) atala.

j) Epealdian, aktiboak narriatzeagatiko balio-zuzenketetan eta arriskuengatiko horniduretan eta konpromiso kontingenteetan egindako aldaketak, honako kontu hauek adieraziz:

i. Egindako balio-zuzenketa motaren eta horniduren deskribapena.

ii. Hasierako saldoa.

iii. Epealdi horretan, aktiboak narriatzeagatiko galeretarako zuzkitutako zenbatekoak, arrisku-hornidurak, eta onartutako konpromiso kontingenteak.


iv. Epealdian, aktiboak narriatzeagatiko galeren horniduren eta itzultzeen kontura erabili diren zenbatekoak.

v. Beste doikuntza batzuk, baita kanbio-tasen aldeek zehaztutakoak ere; negozio-konbinazioak; eta talde bateragarrian izandako aldaketak, filialak erosi edo saldu direlako eta horniduren transferentziak egon direlako.

vi. Amaierako saldoa.

Epealdi horretan Talde Bateratuaren kreditu-inbertsioen zorroa osatzen duten produktuetan, saltzeko prest dauden aktibo finantzarioen zorroan eta salmentan dauden aktibo ez-arruntetan izan den bilakaeraren ondorioz gertatu dira aktiboak eta hornidurak narriatzeagatiko balio-zuzenketetan egindako aldaketak, bai eta arriskuengatiko eta konpromiso hornidurak ere. Horiek guztiak, aurretik deskribatu diren metodoak erabiliz erregistratzen dira1.

AKTIBOAK

NARRIATZEAGATIKO ZUZENKETAK (mila €)

ARRISKU ETA KONPROMISO

KONTINGENTEETARAKO HORNIDURAK

(mila €)

AURREKO EKITALDIKO SALDOA 648.485 8.144

EMAITZEN KARGURAKO ZUZKIDURAK 348.729 5.189

EKITALDIAN ZUZKITUTAKO FONDOEN ERABILGARRITASUNA -66.692 -940

AURREKO EKITALDIETAN ZUZKITUTAKO ZENBATEKOEN BERRESKURAPENA -71.179 -3.119

SALDOEN ERABILERA -112.323 0

BESTE MUGIMENDU BATZUK 107 29

2011ko ABENDUAREN 31ko SALDOA 747.127 9.303

19. taula: Ekitaldiko balio-zuzenketen eta horniduren aldaketak

k) Aurretik aktibo kobraezinetan onartuta dauden narriatzeagatiko galeren eta itzulketen xehetasuna, epealdian zuzenean galdu-irabazien kargura erregistratu direnak.

Ondorenean, Talde Bateratuaren galdu-irabazien kontuaren kargu aktibo kobraezinen ondorioz erregistratutako galerak eta itzultzeak jasoko dira.

1 Ikusi: 5.1.1. Kreditu- eta diluzio-arriskua


AKTIBO KOBRAEZINEN

NARRIADURAGATIKO GALERAK (mila €)

EMAITZEN KARGURA AKTIBO KOBRAEZINETARAKO ZUZKITUTAKO ZENBATEKOAK

100.572

EMAITZAN ORDAINTZEKO AKTIBO KOBRAEZINEN GAINEKO ITZULTZEAK 5.144

20. taula: Aktibo kobraezinen narriaduragatiko galeren xehetasuna

5.1.2. Alderdi kontrarioaren kreditu-arriskua

a) Barne-kapitala esleitzeko eta alderdi kontrarioaren arriskuari lotutako arrisku-egoerei mugak ezartzeko erabiltzen den metodologiaren deskribapena.

Alderdi kontrarioaren arriskurako barne kapitala esleitzeko prozedura sinplea erabiltzen du Talde Bateratuak. Horrek esan nahi du ez dagoela alderik arrisku honetarako gutxieneko baliabide propioen errekerimenduen eta barnean esleitutako kapitalaren artean. Talde Bateratuaren barruan, Euskadiko Kutxa da arrisku horren eraginpean dagoen Entitatea.

Euskadiko Kutxan, Altxortegiaren eta Kapital Merkatuaren esparruan, ratingetan eta iragazkietan oinarritutako prozedura bat erabiltzen da alderdi kontrarioaren arrisku-egoeretarako mugak ezartzeko.

b) Benetako bermeen eraginkortasuna ziurtatzeko eta narriatze-arriskua estaltzeko balio-zuzenketak ezartzeko politiken azalpena.

Ikus sail honetako a) atala.

c) Korrelazioak daudelako kontrako eraginak gertatzeko arriskuaren inguruko politiken deskribapena.

Ikus sail honetako a) atala.

d) Bere kreditu-kalifikazioa murriztuko balitz entitateak eman beharko lituzkeen benetako bermeei buruzko azalpena.

Entitatearen kreditu-kalifikazioa murriztuko balitz, titulazio-fondoek eusten duten gordailuaren irteera bat baino ez luke ekarriko, eta ondorioz likidezian baino ez luke izango eraginik, eta eragin hori higiezina litzateke.


e) Honako zenbateko hauen azalpena:

i. Kontratuen arrazoizko balio positibo gordina.

ii. Konpentsazio-akordioen ondoriozko eragin positiboak.

iii. Gaur egungo kreditu-arriskua, konpentsazioaren ondoren.

iv. Jasotako bermeak.

v. Deribatuen kreditu-arriskua konpentsazioaren ondoren, hau da, deribatuen kreditu-arriskua juridikoki eska daitezkeen konpentsazio-akordioen irabaziak nahiz jasotako bermeen gaineko akordioen irabaziak kontuan hartu eta gero.

Hurrengo atalean Talde Bateratuaren alderdi kontrarioaren arrisku-egoeraren zenbatekoak azalduko dira, banakatuta:


ARRAZOIZKO BALIO POSITIBO GORDINA 407.692

(-) KONPENTSAZIO AKORDIOEN ERAGINA 0

KREDITU ARRISKUA KONPENTSAZIOAREN ONDOREN 407.692

(-) JASOTAKO BERMEAK -337.310

DERIBATUEN KREDITU ARRISKUA 70.382

21. taula: Alderdi kontrarioaren arrisku-egoera

f) Arrisku-egoeraren balioaren zenbatekoen azalpena, HIRUROGEITA HAMABIGARREN ETA HIRUROGEITA HAMABOSGARREN ARAUEK diotenari jarraiki, gutxieneko baliabide propioak kalkulatzeko erabilitako metodoaren arabera banakatuta.

Arrisku-egoeraren zenbatekoa, ezarri beharreko araudian oinarrituz erabilitako kalkulu-metodoen arabera banakatuta:



JATORRIZKO ARRISKUAREN METODOA 0

MERKATUKO PREZIOAREN ARABERAKO BALORAZIOAREN METODOA 407.692

METODO ESTANDARRA

BARNE EREDUEN METODOA 0

GUZTIRA 407.692

22. taula: Zenbatekoak, balorazio-metodoaren arabera

g) Kreditu-deribatuen estalduren zenbateko nozionala eta gaur egungo kreditu-arriskuaren banaketa, kreditu-arriskuaren kategoriaren arabera.

Ez da aplikagarria.

h) Kreditu-deribatuen eragiketen zenbateko nozionala, kreditu-deribatu motaren arabera sailkatuta, eta entitatearen kreditu-zorrorako bererako erabilitako kreditu-deribatuetan eta bitartekaritza-jardueretan erabilitako kreditu-deribatuetan banakatuta.

Ez da aplikagarria.

5.2. Errekerimendu osagarriak

5.2.1. Metodo Estandarra

a) Izendatutako kanpoko kalifikazio-agentziak (KKA) edo esportazio-krediturako agentziak eta, hala bada, agentzia hauekiko harremanean eman den edozein aldaketaren arrazoiak.

Kreditu-arriskuagatiko gutxieneko errekerimenduak kalkulatzeko, honako KKAk erabili dira arrisku-ponderazioak esleitzeko, kreditu-arriskurako metodo estandarraren arabera: Standard & Poors, Moody’s eta Fitch.

b) Esportaziorako kreditu-agentzia edota KKA bakoitzaren kalifikazioak erabiltzen diren arrisku-egoera mota.

Gaur egun, Finantza Entitateetarako, Errenta Finkorako (publikoa nahiz pribatua), Administrazio Zentraletarako eta Enpresetarako erabiltzen dira KKAen kalifikazioak.


c) Jaulkipen publikoen balioen kreditu-kalifikazioak negoziazio-zorroan sartuta ez dauden pareko aktiboei esleitzeko erabiltzen den prozeduraren deskribapena.

3/2008 Kaudimen Zirkularreko Hogeigarren Arauaren (Kreditu-kalitate maila esleitzeko prozesua) Lehen Atalean (Metodo Estandarra) zehazten den araudia erabiltzen du Euskadiko Kutxak negoziazio-zorroan sartuta ez dauden pareko aktiboei kreditu-kalifikazioak esleitzeko.

d) Kreditu-kalitatearen gradu bakoitzerako HAMASEIGARREN ARAUAn aurreikusitako kreditu-arriskua murrizteko teknikak aplikatu aurretik edo ondoren dituen esposizio-balioak.

ARRISKU EGOERAREN KATEGORIA

JATORRIZKO ARRISKU

EGOERA (mila €)

MURRIZTAILEAK EZARRI ONDOKO

ARRISKU EGOERA (mila €)

BILAKAERA (%)

Administrazio zentralak eta banku zentralak 1.092.914 1.214.185 %11,10

Eskualde-administrazioak eta tokiko agintaritzak 236.720 327.869 %38,50

Sektore publikoko entitateak eta irabazi-asmorik gabeko beste entitate batzuk 107.425 102.122 -%4,94



Instituzioak 1.201.019 960.295 -%20,04

Enpresak 2.808.150 2.593.361 -%7,65

Txikizkariak 2.267.373 2.115.969 -%6,68

Higiezinen bidez bermatutako arrisku-egoerak 10.727.150 10.717.650 -%0,09

Berandutzan dauden arrisku-egoerak 1.204.797 780.081 -%35,25

Arrisku-egoera handiak 304.616 252.769 -%17,02

Bono bermatuak 1.403.109 1.403.109 %0


Inbertsio kolektiboko entitateen (IKE) arriskua 590.310 590.310 %0

Beste arrisku-egoera batzuk 626.323 626.318 %0

GUZTIRA 22.569.906 21.684.038 -%3,92

23. taula: Murrizketa-tekniken eragina arrisku-egoeran


e) Baliabide propioetatik zuzenean kendutako arrisku-egoeren zenbatekoak.

2011-12-31n zuzenean baliabide propioetatik kendutako arrisku-egoeren zenbatekoa 87.197 mila eurokoa izan da, hau da, talde bateragarriaren barruan egon gabe (nahiz eta duten jardueragatik bateragarriak izan), akzioen % 10 baino gehiago ditugun finantza-entitateetan eta, talde bateragarri barruan egon gabe (nahiz eta duten jardueragatik bateragarriak izan), akzioen % 20 baino gehiago ditugun aseguru-entitateetan dugun parte-hartzearekin bat datorren zenbatekoa. Zenbateko horretatik 17.566 mila euro "arrisku handiko egoerakoak” dira, eta gainerako 69.631 mila euroak “Beste arrisku-egoera batzuk” sailean daude.

5.2.2. Kreditu-arriskua murrizteko teknikak

a) Balantze-posizioak eta balantzetik kanpoko posizioak konpentsatzeko politikak eta prozesuak, eta horien erabileraren irismenaren azalpena.

Entitatearen konpentsazio-politikak ISDA kontratuen pean egindako eragiketei dagozkie batez ere.

b) Benetako bermeak kudeatzeko eta baloratzeko politikak eta prozedurak.

Euskadiko Kutxak, oro har, berme errealak ondasun higiezin moduan baloratzen ditu, tasazio-balioan. Tasazioa Espainiako Bankuak horretarako ezarrita dituen arauak betetzen dituzten entitateek egiten dute. Entitateak prozedura bat finkatu du tasazio-balioak sistematikoki eguneratzeko, 4/2004 zirkularraren nahiz 3/2008 zirkularraren errekerimenduak betez.

Finantza-arloko benetako bermeak egunero baloratzen dira eta, kapital erregulatzailea kalkulatzeko xederako, metodo zabala erabiliz baloratzen dira. Finantza-tresnaren hegazkortasunaren, mugaegunaren eta eratuta dagoen dibisaren arabera hainbat doikuntza egiten dira. Ondorioz, balio nominala murriztu egiten da, Entitatean nagusi den zuhurtzia-irizpideari jarraituz.

c) Entitateak onartzen dituen benetako berme mota nagusien deskribapena.

Benetako berme mota nagusiak etxebizitzaren finantzazioari lotutako hipotekei lotuta daude, Entitatearen inbertsio-jardueraren % 60 inguru baitira. Gainera, benetako berme gisa erabiltzen dira diru-gordailuak, balio higiezinak, lurzoruen eta etxebizitzak ez diren higiezinen gaineko benetako bermeak (merkataritzako lokalak, landa-finkak, industria-pabiloiak, etab.), aseguru-polizak eta abar.


d) Kreditu deribatuetan agertzen diren bermatzaile eta alderdi kontrario mota nagusiak, eta haien kaudimena.

Gaur egun Euskadiko Kutxak ez dauka kreditu-deribaturik.

e) Kreditu edo merkatu kontzentrazio-arriskuei buruzko informazioa, onartutako arrisku-murrizketarako tekniken barruan.

Gaur egun, Euskadiko Kutxak onartutako arrisku-murrizketarako teknikaren barruan, ez dago kreditu- edo merkatu-kontzentrazioko arriskurik.

f) Arrisku-egoera eta berme mota kategoria bakoitzerako, estalitako arrisku-egoeraren guztizko balioa, balantze barruko eta balantze kanpoko partiden arteko konpentsazioaren ondoren eta hegazkortasun-doikuntzak errazi ondoren, honako berme mota hauen arabera:

i. Finantza-berme onargarriak. ii. Beste benetako berme onargarri batzuk.

Ondorenean, baliabide propioen errekerimendua kalkulatzeko erabiltzen diren murrizketa-tekniken erabilera azalduko da.

ARRISKU EGOERAREN KATEGORIA FINANTZA BERME

ONARGARRIAK (mila €)

Administrazio zentralak eta banku zentralak 0

Eskualde-administrazioak eta tokiko agintaritzak 0

Sektore publikoko entitateak eta irabazi-asmorik gabeko beste entitate batzuk 0

Garapenerako banku balioaniztunak 0

Nazioarteko erakundeak 0

Instituzioak 337.309

Enpresak 9.346

Txikizkariak 32.148

Higiezinen bidez bermatutako arrisku-egoerak 231

Berandutzan dauden arrisku-egoerak 66

Arrisku-egoera handiak 659

Bono bermatuak 0

Epe laburrerako kreditu-sailkapena duten instituzio eta enpresen aurreko arriskuak 0

Inbertsio kolektiboko entitateen (IKE) arriskua 0

Beste arrisku-egoera batzuk 0

GUZTIRA 379.759

24. taula: Ezarritako finantza-bermeen zenbatekoa


g) Arrisku-egoeraren kategoria bakoitzerako, estalitako arrisku-egoeraren guztizko balioa, balantze barruko eta balantze kanpoko partiden arteko konpentsazioa egin ondoren, berme pertsonalaren edo kreditu-deribatuen arabera.

ARRISKU EGOERAREN KATEGORIA BERME PERTSONAL

ONARGARRIAK (mila €)

KREDITU DERIBATUAK

(mila €)

Administrazio zentralak eta banku zentralak 0 0

Eskualde-administrazioak eta tokiko agintaritzak 96 0 Sektore publikoko entitateak eta irabazi-asmorik gabeko beste entitate batzuk 15.030 0



Instituzioak 121.270 0

Enpresak 175.646 0

Txikizkariak 119.248 0

Higiezinen bidez bermatutako arrisku-egoerak 9.269 0

Berandutzan dauden arrisku-egoerak 7.351 0

Arrisku-egoera handiak 6.220 0

Bono bermatuak 0 0 Epe laburrerako kreditu-sailkapena duten instituzio eta enpresen aurreko arriskuak 0 0

Inbertsio kolektiboko entitateen (IKE) arriskua 0 0

Beste arrisku-egoera batzuk 0 0

GUZTIRA 454.130 0

25. taula: Berme pertsonalen eta ezarritako kreditu-deribatuen zenbatekoa


6. Negoziazio-zorroaren merkatu-arriskuari buruzko informazioa

6.1. Errekerimendu orokorrak

1. Negoziazio-zorroaren merkatu-arriskuari dagokionez, “Entitateek” argitara eman beharko dituzte Zirkular honi lotutako negoziazio-zorroaren artean eta 4/2004 EBZren hogeita bigarren arauan zehazten den negoziazio-zorroaren artean egon litezkeen aldeak.

Euskadiko Kutxak, negoziazio-zorroari dagokionez, bereizi egiten du kontabilitate xederako edo kaudimen xederako hartzen ote den, 4/2004 EBZren arabera eta 3/2008 EBZren arabera definituta, hurrenez hurren.

Bereizketaren oinarria zera da: negoziazio-zorroa kaudimen xederako, epe laburrean saltzeko asmoz kudeatzen den zorroa dela, eta Altxortegiko tradingaren kudeaketa-esparruari lotuta dagoela. Hortik kanpo gelditzen dira, besteak beste, pasiboa estaltzeko eragiketak, eta horien artean dago, batzuetan, Negoziazio Kontableko Zorroa. 2. Era berean, argitara eman beharko dute, arrisku motaren arabera banatuta, posizio-arriskuagatiko, likidazio- eta entrega-arriskuagatiko, eta negoziazio-zorroaren kreditu-arriskuagatiko eta alderdi kontrarioagatiko gutxieneko baliabide propioen errekerimenduen zenbatekoa.

Merkatu-arriskuagatiko gutxieneko baliabide propioen errekerimenduen xehetasuna azalduko da ondorenean, negoziazio-zorroari lotutako arrisku mota bakoitzaren arabera.

ZENBATEKOA

(mila €

Errenta finkoko zorroaren posizio-arriskua 894

Akzioetako eta partaidetzetako posizio-arriskua 0

Inbertsio Kolektiboko Entitateen partaidetzen arriskua 0

Lehengaien posizioagatiko arriskua 0

Kredituaren eta alderdi kontrarioaren arriskua 0

GUZTIRA 894

26. taula: Posizio-arriskuagatiko baliabide propioen errekerimendua. Metodo Estandarra


LIKIDAZIO ARRISKUA 0

GUZTIRA 0

27. taula: Likidazio-arriskuagatiko baliabide propioen errekerimendua. Metodo Estandarra


7. Eragiketa-arriskuari buruzko informazioa

a) Eragiketa-arriskuagatiko gutxieneko baliabide propioen errekerimendua kalkulatzeko erabilitako metodoak, hala bada, baimena jaso ote duten adieraziz.

Eragiketa-arriskuagatiko gutxieneko baliabide propioen errekerimenduak kalkulatzeko metodo estandarra erabiltzen da, eta hori erabiltzeko baimen-eskaeraren inguruko tramite guztiak egin dira.

ERABILITAKO METODOA GUTXIENEKO BALIABIDE PROPIOAK

(mila €)

Metodo Estandarra 63.860

28. taula: Eragiketa-arriskuagatiko errekerimenduak: Metodo Estandarra

b) Entitateak erabiltzen baditu, Zirkular horretako LAUROGEITA HAMAZORTZIGARREN ARAUAk aipatzen dituen neurketa-metodo aurreratuak deskribatzea, bai eta “Entitateak” erabilitako kalkulu-metodologian kontuan hartzen diren barne- eta kanpo-faktoreak ere. Aipaturiko metodoak partzialki erabiltzen badira, horietako bakoitzaren irismena eta estaldura argi eta garbi azaldu beharko dira. Gainera, neurketa-metodo aurreratuak erabiltzen dituzten “Entitateek”, arriskua murrizteko xederako erabiltzen dituzten arriskua transferitzeko beste mekanismo batzuen deskribapena argitara eman beharko dute.

Ez da aplikagarria.


8. Negoziazio-zorroan sartzen ez diren partaidetzei eta kapital-tresnei buruzko informazioa

a) Saltzeko asmoz mantentzen diren zorroen eta helburu estrategikoetarako mantentzen diren zorroen artean dagoen bereizketa.

Euskadiko Kutxak bereizketa egiten du saltzeko asmoz mantentzen dituen zorroen eta helburu estrategikoetarako mantentzen dituen zorroen artean, horri buruz ezarri beharreko araudi kontableak finkatzen dituen irizpideei jarraituz.

Saltzeko prest dauden aktiboen zorroaren barruan daude Talde Bateratuaren menpekoak, elkarkideak edo talde aniztunak ez diren entitateetako kapital-tresnak, negoziazio kontable zorroaren barruan ez badaude. Argi eta garbi esanez sartzen dira, aldiz, asmo egonkorrarekin hartu diren partaidetzak.

b) ARAU honek aipatzen dituen kapital-tresnen gaineko politika kontableen eta horiek baloratzeko metodoen deskribapena, tartean direlarik jarduera horretan edo balorazioan edozein aldaketa esanguratsu ekar lezaketen funtsezko jardunbideak eta hipotesiak.

Finantza-aktiboak, oro har, eskuratu zirenean zuten kostuarekin erregistratzen dira hasieran. Kontabilitate-itxiera bakoitzeko balorazioa egiteko, honako irizpide hauek hartzen dira kontuan:

i) Finantza-aktiboak arrazoizko balioaren arabera baloratzen dira. Arau horretatik kanpo daude Kreditu-inbertsioak; Epemugako inbertsio-zorroa; arrazoizko balioa behar bezalako objektibotasunez zehaztu ezin zaien kapital-tresnak; eta azpiko aktibotzat kapital-tresna horiek dituzten eta horiek entregatuta likidatzen diren finantza-deribatuak.

ii) Finantza-aktibo batek egun jakin batean duen arrazoizko balioa honako hau da: egoki informatutako alderdi interesdunek independentziaz egindako transakzioan batak besteari aktiboa emateko prezioa. Merkatu aktibo batean, hau da, merkatu antolatu, garden eta sakon batean, aktiboak duen kotizazio-balioa da arrazoizko balioa kalkulatzeko biderik garbiena.

Finantza-aktiboak merkatuko preziorik ez duenean, antzeko tresnekin egin diren transakzioetan erabilitakora jotzen da arrazoizko balioa kalkulatzeko, eta, bestela, behar bezala egiaztatutako balorazio-ereduetara. Orobat, baloratu nahi dugun aktiboaren bereizgarriak hartu behar dira kontuan, eragiten dioten arrisku motak batik bat. Halere, garatutako balorazio-ereduen mugak eta eredu horiek eskatzen dituzten datuen zehaztasun-falta direla eta, gerta liteke modu horretan ateratako arrazoizko balioa ez bat etortzea balorazio-egunean erosi edo saltzeko izango lukeenarekin.


iii) Arrazoizko balioa behar bezalako objektibotasunez zehaztu ezin zaien beste entitate batzuen kapitaleko partaidetzak eta azpiko aktibotzat tresna horiek dituzten eta horiek entregatuz likidatzen diren finantza-deribatuak eskuratze-kostuan jasotzen dira, baina behar denean narriaduragatik izan dituzten galerak kontuan hartuta.

Finantza-aktiboen liburuetako balioetan gertatzen diren aldaketak, oro har, galdu-irabazien kontu bateratuan kontra-partida jasoz erregistratzen dira. Horretarako, bereizi egiten dira jatorria interesen sortzapenean eta antzeko kontzeptuetan dutenak, eta beste arrazoi batzuk dituztenak. Lehenak “Interesak eta antzeko errendimenduak” epigrafean jasotzen dira eta bigarrenak galdu-irabazien kontuko “Finantza-eragiketen emaitzak (garbiak)” epigrafean.

Estalitako kontu-sail eta kontabilitateko estaldurako kontu-sail gisa hartzen diren finantza-aktiboetan, honako irizpide hauek kontuan hartuta erregistratzen dira balorazio-aldeak:

iv) Arrazoizko balioaren estalduretan galdu-irabazien kontuan jasotzen dira zuzenean, estalitako arrisku motari dagokionez, estaldura-elementuetan eta estalitako elementuetan gertatzen diren aldeak.

v) Eskudiru-fluxuen estaldura-eragiketetan eta atzerriko negozioetako inbertsio garbietan eraginkorra ez den zatiaren balorazio-aldeak galdu-irabazien kontuan sartzen dira zuzenean.

vi) Eskudiru-fluxuen estalduretan, estaldura-elementuen estaldura eraginkorraren balorazio-aldeak Ondare garbi kontsolidatuaren balorazioagatiko doikuntzak epigrafean jasotzen dira, aldi baterako.

vii) Atzerriko negozioetako inbertsio garbien estalduretan, estaldura-elementuen estaldura eraginkorraren balorazio-aldeak Ondare garbi kontsolidatuaren balorazioagatiko doikuntzak epigrafean jasotzen dira, aldi baterako.

Azken bi kasu horietan, balorazio-aldeak ez dira emaitza gisa jasotzen, harik eta estalitako elementuaren galerak edo irabaziak galdu-irabazien kontu bateratuan erregistratzen diren arte edo estalitako elementuaren mugaegunera arte.

c) Negoziazio-zorroan sartzen ez diren partaidetzen eta kapital-tresnen kontabilitate-balioa eta arrazoizko balioa, eta, azken balio horren eta merkatuko prezioaren artean alde handia dagoenean, bien arteko alderaketa.


Ondorenean, partaidetzen zenbatekoaren eta negoziazio-zorroan sartzen ez diren beste kapital-tresna batzuen xehetasuna azalduko da:

KONTABILITATE

BALIOA (mila €)

ARRAZOIZKO BALIOA (mila €)

PARTAIDETZAK 137.719 137.719

KAPITAL TRESNAK 792.009 792.009

GUZTIRA 929.728 929.728

29. taula: Kapital-partaidetzak eta -tresnak: Kontabilitate-balioa eta arrazoizko balioa

d) Partaidetza-arrisku motak, horien izaera eta zenbatekoak, eta balore-merkatu batean kotizatutako eta kotizatu gabeko kapital-tresnak (azken kasu horretan, kapital-tresna eta nahikoa dibertsifikatutako partaidetzen artean eta kotizatu gabeko gainerako kapital-tresnen artean bereiziz).

ZENBATEKOA

(mila €)

PARTAIDETZAK 137.719

a. Kotizatutakoak 0

b. Kotizatu gabeak 137.719

KAPITAL TRESNAK 792.009

a. Kotizatutakoak 767.840

b. Kotizatu gabeak 24.169

GUZTIRA 929.728

30. taula: Kapital-partaidetzak eta -tresnak: Izaeraren araberako banakatzea

e) Epealdian izandako irabaziak eta galerak, ARAU honek aipatzen dituen tresnak saltzearen edo likidatzearen ondorioz.

ZENBATEKOA

(mila €)

Mozkinak 19.165

Galerak 3.518

GUZTIRA 15.647

31. taula: Salmenta- edo likidazio-emaitzak.


f) Ondare garbian izandako irabaziak eta galerak.

2011ko abenduaren 31n, Euskadiko Kutxa Taldeko ondare garbiak, Balorazioagatiko Doikuntzak atalean, saltzeko prest dauden kapital-tresnen zorroan dauden minusbalioei dagokien zenbatekoa jasotzen du, zerga-zamatik garbi, eta 127.932 mila eurokoa da.

g) Balantzean jasotzen ez diren isileko irabazi edo galerak.

Gaur egun, Euskadiko Kutxak ez dauka balantzean jasotzen ez den galera edo irabazirik.

h) Aurreko f) eta g) atalek aipatzen dituzten elementuak, oinarrizko edo bigarren kategoriako baliabide propioen barruan daudenak, elementu zehatza eta haren zenbatekoa zehaztuz.

2011ko abenduaren 31n, Euskadiko Kutxa Taldeak saltzeko prest dauden tresna-zorroko minusbalio guztiak, zerga-zamatik garbi, baliabide propiotzat hartu ditu, eta 127.932 euroko zenbatekoa da.


ONDARE GARBIAN ERREGISTRATUTAKO ZENBATEKOA -127.932

A) OINARRIZKO BALIABIDE PROPIOAK -127.932

b) BALIABIDE PROPIO OSAGARRIAK -

c) BALIABIDE PROPIOETAN ERREGISTRATU GABEAK -

BALANTZEAN ERREGISTRATU GABEKO ISILEKO GALERA ETA IRABAZIAK

-

32. taula: Ondare garbian erregistraturiko edo balantzean erregistratu gabeko isileko galera eta irabaziak.


9. Negoziazio-zorroan sartuta ez dauden posizioetako interes-tasaren arriskuari buruzko informazioa

a) Interes-tasaren arriskuaren izaera, funtsezko hipotesia, maileguen aurretiko amortizazioei buruzko hipotesiak eta epemuga-datarik gabeko gordailuen bilakaeraren hipotesiak barne hartuta, eta arrisku horren kalkuluaren maiztasuna.

Entitatearen emaitza-kontuan eta ondare-balioan interes-tasen aurkako mugimendu batek eragin ditzakeen galerekin du zerikusia interes-tasaren arriskuak. Balantze-arrisku hori ebaluatzeko, entitateak erabiltzen duen oinarrizko tresna simulazioa da, eta epe ertainean hainbat interes-tasen araberako egoera ezberdinen ondorioz etor litezkeen galerak zenbatesten ditu.

Simulazioetan aurretiko amortizazioei buruz jasotzen diren hipotesiak, Entitatearen errealitate hurbilaren barne azterketetan oinarritzen dira. Muga-epe zehatzik ez duten gordailuen bilakaeraren hipotesiei dagokienez, moneta-merkatuetako interes-tasetan aurreikusten den bilakaera eta Entitatearen negozio-politika eta marjinak kontuan hartuz egindako hipotesiak dira.

Interes-tasaren arriskua hilero kalkulatzen da.

b) Sarreren, balio ekonomikoen, edo entitateko administrazio-organoak interes-tasaren gorako edo beherako nahasmenduak aztertzeko erabiltzen duen beste neurri esanguratsuen aldakuntza, arrisku hori kudeatzeko metodoaren arabera.

APBk sistematikoki aztertzen du interes-tasaren arriskuaren eragina, eta, kudeaketa aktiboaren bidez, merkatuko interes-tasen bilakaera kaskarrek epe ertainera galdu-irabazien kontuan izan dezaketen eragin negatiboari aurrea hartzen saiatzen da. Erabaki bat edo beste bat hartzeko, APB simulazioetan oinarritzen da. Simulazioek balantzeko eta balantzetik kanpoko egiturazko posizioak aztertu eta interes-tasa ezberdinen aurrean Entitateak epe luzera izango dituen emaitzak neurtzen dituzte. Hiruhilero, Zuzendari Nagusiak arrisku horren bilakaeraren berri ematen dio Kontseilu Errektoreari.

Entitateak egiten dituen eragin-azterketen arabera, interes-tasek oinarrizko 100 puntu behera eginez gero, lehen urtean ustiapen-emaitzen aurreko marjina gordina % 0,73 inguru txikituko litzateke. Azterketok simulazioaren teknikan oinarritzen dira. Simulazioa, berriz, egungo balantzeko eragiketei buruzko informazioan, balantzearen hazkunde-aurreikuspenetan, eragiketa berrien kontratazio-politikan, marjina-politikan eta amortizazio aurreratuen suposamenduetan oinarritzen da. Aurreikuspenak estrategia- eta gestio-planetan eta negozioaren hileroko jarraipenean sortzen dira.

Halaber, interes-tasetako oinarrizko 100 puntuko beherakada horrek % 0,9ko murrizketa eragingo luke Entitatearen balio ekonomikoan.


10. Ordainsariei buruzko informazioa

a) Ordainsari-politika finkatzeko erabakitze-prozesuari buruzko informazioa.

Estatutu Sozialen 35. artikuluan jasotakoaren arabera, Kontseilu Errektorea honako eskumen hauetaz arduratzen den organo soziala da: goi-kudeaketaz, zuzendariak ikuskatzeaz eta entitateko ordainsari-politika onartzeaz.

2011ko ekitaldian, eskumen horiek gauzatuz, honako erabaki hauek hartu zituen ordainsari-politikaren inguruan:

Kontseilu Errektoreak, 2011ko otsailaren 4an izandako bilkuran, Kontseilu Sozialak eta Zuzendaritzak ordainsariei buruz adostutakoa berretsi zuen. Honako hau, hain zuzen:

- 2011ko lan-aurrerakinen taula eguneratzea, 2010eko aurrerakinen taulari KPIaren hazkundea (% 3) gehituta.

- 2011n ordainsariak egokitzea: % 3 kontsumo-aurrerakinetan eta ordainsari aldakor kolektiboan; eta % 40 ordainsari aldakor indibidualean.

2011ko otsailaren 28an, Kontseilu Errektoreak Zuzendaritza Kontseiluko kideei 2010eko Ordainsari Aldakor Indibiduala ezartzeko proposamena onartu zuen.

2011ko maiatzaren 2an izandako bileran, Kontseilu Errektoreak Zuzendaritza Kontseiluko kideen 2011ko helburu indibidualak zehaztu zituen.

Espainiako Bankuko Ikuskaritzako Zuzendaritza Nagusiak 2011ko urriaren 27an igorritako eskutitzean egindako eskakizuna betez, honako jarduera hauek egin dira:

- Pricewaterhouse Auditores, SL aholkularitza-enpresak ordainsari-politika diagnostikatzeko txosten independente bat egin zuen 2011ko azaroan, 771/2011 Errege Dekretuak ezarritakoari lotuta. Txosten hori ikuskaritza-erakundeari bidali zitzaion.

- Era berean, zehaztutako kolektiboan sartzen diren zuzendarien zerrenda eta 2010eko ekitaldian zer ordainsari izan zuten ere bidali zitzaizkion.

- 2011ko azaroaren 30ean izandako bilkuran, Kontseilu Errektoreak Ordainsari Batzordea eratzeko konpromisoa hartu zuen, indarrean dagoen legeriak agintzen duenari lotuta.


b) Zehaztutako kolektiboaren deskribapena.

Ordainsarien ondorioetarako, erakundearen arrisku-profilean eragin nabarmena izango duen jarduna egiten duten pertsona guztiek osatzen dute “zehaztutako kolektiboa”. Horren barruan daude:

- Zuzendaritza Kontseiluko kideak.

Zuzendari Nagusia eta Giza Baliabideen Areako, Negozio Garapenaren Areako, Kontrol Areako, Partikularren Area Komertzialeko, Sistema eta Eragiketen Areako, Enpresen Areako eta Inbertsio eta Arriskuen Areako Zuzendariak.

- Kontseilu Errektoreko kideak.

Zehaztutako kolektiboaren barruan daude entitateko lan-bazkideak diren Kontseilu Errektoreko kideak.

Ez dira kolektibo horretan sartu Presidentea eta gainerako kontseilariak, ez dutelako inolako ordainsaririk jasotzen entitatetik.

- Kontrol-eginkizunak dituen zuzendaria.

Zehaztutako kolektiboaren barruan sartu da Barne Ikuskaritza Departamentuko Zuzendaria, ordainsari-politika ezartzearen gaineko kontrol-eginkizuna betetzen duelako.

c) Ordainsarien eta entitatearen emaitzen arteko lotura.

Entitatean ezarri beharreko ordainsari-politikak osagai aldakorra dauka: alde batetik modalitate kolektiboa eta beste aldetik modalitate indibiduala, lan-bazkide guztiei ezartzen zaiena, "zehaztutako kolektiboko"·kideak barnean hartuta.

Ordainsari Aldakorra helburu edo emaitza kuantitatibo/kualitatiboen burutze-mailaren arabera ezartzen da, entitatearen helburuetan eta helburu indibidualetan oinarrituta.

Ordainsari Aldakor Kolektiboa urteroko Kudeaketa Planean aurreikusitako Efizientzia Tasa errealaren arabera zehazten da, eta banatzen diren soberakin garbien edo soberakin eskuragarrien ehuneko baten arabera zehazten dira, horretarako onartu den taulan


oinarrituta. Ordainsariaren osagai hori lan-bazkide guztiei esleitzen zaie, bazkide bakoitzaren oinarri konputagarriaren arabera.

Zehaztutako kolektiboaren Ordainsari Aldakor Indibiduala zehazteko erabiltzen diren helburuen artean, besteak beste, entitatearen emaitzak hartzen dira kontuan, geroago azalduko denez.

d) Ordainsari-sistemaren ezaugarri garrantzitsuenak.

EUSKADIKO KUTXA kreditu-kooperatiba bat da, eta bertako langileak lan-bazkideak dira; halatan bada, entitatearekin duten lotura ez da lan-harreman hutsera mugatzen eta, aitzitik, sozietate-harremana ere badute. Horregatik, lan-bazkideei ez zaie ezartzen Kreditu-kooperatiben Hitzarmen Kolektiboa eta, horren ordez, entitateko organo sozialek erabakitako ordainsari-sistema propioa ezartzen zaie. Zehazki, Barneko Arautegian ezartzen denez, Lan Aurrerakinak osatzen du lan-ordainsaria, eta beraren barruan sartzen dira Kontsumo Aurrerakina eta Zuzkidura Kuota, honela banatuta:

- Kontsumo Aurrerakina: lan-bazkideei lanaren truke azken emaitzen kontura

ordaintzen zaien ordainsaria. Ehuneko finko bat eta ehuneko aldakor bat dauzka.

- Zuzkidura Kuota: Kooperatibak zuzenean ordaintzen die Lagun Aro-EPSVri eta

beste erakunde edo organismo batzuei, lan-bazkideen Gizarte Segurantza estaltzeko.

Ordainsari Aldakorra ez da bateragarria; osagai kolektibo bat eta osagai indibidual bat dauzka eta, eskuarki, entitatearen aurreko ekitaldiko urteko kontuak onartzen dituen Batzar Nagusia izan eta hurrengo hilean ordaintzen da.

“Zehaztutako kolektiboak” jasotzen duen Ordainsari Aldakorrari dagokionez, 2011ko ekitaldian, ordainsari osoaren % 1aren eta % 8aren bitartean egon da, eta urte horretan kide bakoitzak kobratutako zenbatekoak ez dira 10 mila euro baino gehiagokoak izan.

2011ko ekitaldian ordainsarien doikuntza egin zen, a) atalean azaldu den bezala.


e) Zuzendarien 2011ko ordainsari aldakorra zehazteko erabili diren arrisku-helburuen deskribapena.

Zehaztutako kolektiboaren Ordainsari Aldakor Indibidualak zehazteko oinarritzat hartzen diren NHO helburuak finkatzean, entitatearen ordainsari-politikari lotuta, arriskuak zuhurtziaz eta arduraz finkatu eta helburuak nola burutu diren hartu da kontuan.

Zentzu horretan, finantza-emaitzekin eta -marjinekin batera, kaudimengabeziagatiko zuzkidurak eta huts egindakoak ere hartu dira kontuan.

e) Zuzendarien 2011ko ordainsari aldakorra zehazteko erabili diren helburuak.

Zehaztutako kolektiboaren Ordainsari Aldakor Indibiduala zehazteko NHO helburuak finkatzean, entitatearen zerga aurretiko emaitzak hartu dira kontuan.

g) Zuzendarien ordainsari aldakor indibiduala zehazteko erabili diren helburuen deskribapena.

EUSKADIKO KUTXAk Ordainsari Aldakor Sistema bat ezarri du zuzendarientzat. Sistema horrek honako osagai hauek ditu:

a) NHO: Negozio helburuengatiko ordainsaria. b) HEO: Postuaren Helburu Espezifikoengatiko Ordainsaria.

NHO helburuak urteko Kudeaketa Planean ezarritako ratioak, zifrak eta adierazleak izaten dira; banakakoak izan daitezke, edota esparru eta maila desberdinetako hainbat antolakuntza-unitateen artean banatuta egon daitezke.


HEOren helburuek, eskuarki, bezeroei zerbitzu hobea eskaintzea ahalbidetzen duten egiturazko aurrerakuntzak eta hobekuntzak dituzte aipagai: kudeaketa-tresnak, jarduerak, sistemak, informazioak, antolakuntza-aldaketak edo aldaketa fisikoak...

Adibideak emateko asmo hutsez, zehaztutako kolektiborako finkatutako NHO helburuen artean honako hauek aipa daitezke: zergen aurretiko emaitzak, oinarrizko marjina, baliabide bitartekotuak, FEIrako zuzkidurak, gastu orokorrak, etab.

Gorago adierazi bezala, HEO helburuak postuaren ezaugarriei lotuta daude eta, beraz, kualitatiboak nahiz kuantitatiboak izan daitezke.

h) Ordainsari Batzordea.

a) atalean adierazi denez, 2011ko azaroaren 30ean izandako bileran, Kontseilu Errektoreak Ordainsari Batzordea eratzea erabaki zuen, indarrean dagoen legeriari lotuta. Organo horrek 2012ko otsailaren 27an egindako bilkuran gauzatu zen konpromiso hori.

i eta j) Zehaztutako kolektiboren ordainsariei buruzko informazio kuantitatibo bateratua, jarduera-esparruaren arabera xehakatuta.

(eurotan)

ORDAINSARI

ALDAKORRA JARDUERA ESPARRUAREN ARABERA

ORDAINSARI

FINKOA

GUZTIRA % 40ko

doikuntza

GUZTIRA

Inbertsio-bankua 184.095,21 21.871,62 8.748,65 197.218,18

Banku komertziala 396.270,85 48.576,40 19.430,56 425.416,69

Aktiboen kudeaketa Area 204.865,53 18.485,73 7.394,29 215.956,97

Gainerakoa 510.026,88 60.070,19 24.028,08 546.068,99

GUZTIRA 1.295.258,47 149.003,94 59.601,57 1.384.660,83

33. taula: Zehaztutako kolektiboaren ordainsari bateratua, jarduera-esparruaren arabera.


Taulen aurkibidea

1. taula: Talde Bateragarria eta sozietate partaidetuak. 2. taula: 4/2004 Zirkularraren eta 3/2008 Zirkularraren arabera modu desberdinean integratzen diren Sozietateak. 3. taula: Haien partaidetzak baliabide propioetatik kendu diren Entitateak 4. taula: Oinarrizko baliabide propioak 5. taula: Oinarrizko baliabide propioak, kaudimen xederako 6. taula: Bigarren kategoriako baliabide propioak 7. taula: Bigarren kategoriako baliabide propioak, kaudimen xederako 8. taula: Baliabide Propio Konputagarriak guztira 9. taula: Baliabide propio konputagarrien eta Kaudimen Ratioaren banaketa 10. taula: Kreditu-arriskuagatiko gutxieneko baliabide propioen errekerimendua. Metodo Estandarra 11. taula: Posizio-arriskuagatiko baliabide propioen errekerimendua. Metodo Estandarra 12. taula: Likidazio-arriskuagatiko baliabide propioen errekerimendua. Metodo Estandarra 13. taula: Truke- eta urre-arriskuagatiko baliabide propioen errekerimendua. Metodo Estandarra 14. taula: Eragiketa-arriskuagatiko errekerimenduak. Metodo Estandarra 15. taula: Kreditu-arriskuko egoera, balio-zuzenketatik eta horniduretatik garbi 16. taula: Arrisku-egoeren xehetasuna, alderdi kontrarioaren arabera 17. taula: Bezeroentzako kreditu-portzentajearen xehetasuna, jarduera-sektorearen arabera 18. taula: Arrisku-egoeren xehetasuna, hondar-mugaegunaren arabera 19. taula: Ekitaldiko balio-zuzenketen eta horniduren aldaketak 20. taula: Aktibo kobraezinen narriaduragatiko galeren xehetasuna 21. taula: Alderdi kontrarioaren arrisku-egoera 22. taula: Zenbatekoak, balorazio-metodoaren arabera 23. taula: Murrizketa-tekniken eragina arrisku-egoeran 24. taula: Ezarritako finantza-bermeen zenbatekoa 25. taula: Berme pertsonalen eta ezarritako kreditu-deribatuen zenbatekoa 26. taula: Posizio-arriskuagatiko baliabide propioen errekerimendua. Metodo Estandarra 27. taula: Likidazio-arriskuagatiko baliabide propioen errekerimendua. Metodo Estandarra 28. taula: Eragiketa-arriskuagatiko errekerimenduak: Metodo Estandarra 29. taula: Kapital-partaidetzak eta -tresnak: Kontabilitate-balioa eta arrazoizko balioa 30. taula: Kapital-partaidetzak eta -tresnak: Izaeraren araberako banakatzea 31. taula: Salmenta- edo likidazio-emaitzak. 32. taula: Ondare garbian erregistraturiko edo balantzean erregistratu gabeko isileko galera eta irabaziak. 33. taula: Zehaztutako kolektiboaren ordainsari bateratua, jarduera-esparruaren arabera.

Zuhurtziazko garrantziko txostena Caja Laboral Popular ......Kreditu- eta diluzio-arriskuei buruzko...

Documents

Transcript of Zuhurtziazko garrantziko txostena Caja Laboral Popular ......Kreditu- eta diluzio-arriskuei buruzko...