BAR TRUCK TEMÁTICOrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/3083/1/2017_Agurto_Bar-Truck... · 1...

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FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

Contabilidad

Trabajo para optar el grado académico de Bachiller en

Contabilidad

“BAR TRUCK TEMÁTICO”

AGURTO ÑOPO, LUCILA MAGALY

DE LA MATA FARRO, JHON GREGORY

QUILCA CUSIHUAMAN, MARIA ANTONIA

Asesor:

Huamán Bohórquez Cesar

Lima – Perú

2017

2

ÍNDICE DE CONTENIDOS

CAPÍTULO I: INFORMACIÓN GENERAL..................................................................................................... 14

1.1. Nombre de la Empresa, horizonte de Evaluación ............................................................................. 14

1.2. Actividad Económica, código CIIU, partida arancelaria .................................................................... 14

1.3. Definición del Negocio ..................................................................................................................... 14

1.4. Descripción del Servicio .................................................................................................................. 15

1.5. Oportunidad de Negocio .................................................................................................................. 17

1.6. Estrategia genérica de la Empresa .................................................................................................. 17

CAPÍTULO II: ANÁLISIS DEL ENTORNO .................................................................................................... 18

2.1. ANÁLISIS DEL MACRO ENTORNO ................................................................................................ 18

2.1.1. Del país. ................................................................................................................................. 20

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. ....................................... 20

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población económicamente activa.

21

2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. ............................................................ 23

2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país. ................................ 25

2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. ...................................................... 27

2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda). .................................................. 28

2.1.2.1. Mercado internacional. ....................................................................................................... 28

2.1.2.2. Mercado del consumidor. .................................................................................................... 29

2.1.2.3. Mercado de proveedores. ................................................................................................... 33

2.1.2.4. Mercado competidor. .......................................................................................................... 36

2.1.2.5. Mercado distribuidor. .......................................................................................................... 38

2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. ...................................................... 39

2.2. ANÁLISIS DEL MICRO ENTORNO ................................................................................................. 41

2.2.1. Competidores actuales: nivel de competitividad. .............................................................................. 42

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.................................................................................................. 44

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. ......................................................................................... 45

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. ................................................................................................... 46

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. ............................................................................... 47

CAPÍTULO III: PLAN ESTRATÉGICO .......................................................................................................... 48

3.1. Visión y misión de la empresa ......................................................................................................... 48

3.2. Análisis FODA ................................................................................................................................. 49

3.3. Objetivos: ........................................................................................................................................ 51

CAPÍTULO IV: ESTUDIO DE MERCADO..................................................................................................... 51

4.1. Investigación de mercado ................................................................................................................ 51

4.1.1. Criterios de segmentación....................................................................................................... 52

4.1.2. Marco muestral. ...................................................................................................................... 53

3

4.1.3. Entrevistas en profundidad...................................................................................................... 53

4.1.4. Focus group. .......................................................................................................................... 59

4.1.5. Encuestas............................................................................................................................... 61

4.2. Demanda y Oferta ........................................................................................................................... 72

4.2.1. Estimación del mercado potencial. .......................................................................................... 72

4.2.2. Estimación del mercado disponible. ........................................................................................ 74

4.2.3. Estimación del mercado efectivo. ............................................................................................ 74

4.2.4. Estimación del mercado objetivo. ............................................................................................ 75

4.2.5. Frecuencia de compra. ........................................................................................................... 76

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. ....................................................................................... 77

4.2.7. Estacionalidad. ....................................................................................................................... 78

4.2.8. Programa de ventas en unidades y valorizado. ....................................................................... 79

4.3. Mezcla de Marketing ....................................................................................................................... 79

4.3.1. Servicio. ................................................................................................................................. 79

4.3.2. Precio. .................................................................................................................................... 83

4.3.3. Plaza. ..................................................................................................................................... 85

4.3.4. Promoción. ............................................................................................................................. 86

4.3.4.1 Campaña de lanzamiento. .................................................................................................. 86

4.3.4.2 Promoción para todos los años. .......................................................................................... 88

CAPÍTULO V: ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL ............................................................................... 90

5.1 Estudio legal ................................................................................................................................... 90

5.1.1 Forma societaria. ........................................................................................................................ 90

a. Actividades. ................................................................................................................................ 90

b. Valorización. ............................................................................................................................... 94

5.1.2 Registro de marcas y patente. ..................................................................................................... 96

a. Actividades ................................................................................................................................. 96

b. Valorización. ............................................................................................................................... 98

5.1.3 Licencias y autorizaciones........................................................................................................... 99

a. Actividades ................................................................................................................................. 99

b. Valorización .............................................................................................................................. 104

5.1.4 Legislación laboral. ................................................................................................................... 104

a. Actividades ............................................................................................................................... 104

b. Valorización .............................................................................................................................. 111

5.1.5 Legislación tributaria. ................................................................................................................ 111

5.1.6 Otros aspectos legales. ............................................................................................................. 112

a. Actividades ............................................................................................................................... 112

5.1.7 Resumen del capítulo. .............................................................................................................. 112

5.2 Estudio Organizacional.................................................................................................................. 113

5.2.1 Organigrama funcional. ............................................................................................................. 113

5.2.2 Servicios tercerizados. .............................................................................................................. 113

5.2.3 Descripción de puestos de trabajo. ............................................................................................ 114

5.2.4 Descripción de actividades de los servicios tercerizados. .......................................................... 124

4

5.2.5 Aspectos laborales. ................................................................................................................... 125

a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados. ...................................... 125

b. Régimen laboral de puestos de trabajo ..................................................................................... 126

c. Planilla para todos los años del proyecto. .................................................................................. 128

d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto. .......................................... 131

e. Horario de trabajo de puestos de trabajo. .................................................................................. 131

CAPÍTULO VI: ESTUDIO TÉCNICO .......................................................................................................... 133

6.1. Tamaño del proyecto ..................................................................................................................... 133

6.1.1. Capacidad instalada. ............................................................................................................ 133

a. Criterios. ................................................................................................................................... 133

b. Cálculos. ................................................................................................................................... 134

6.1.2. Capacidad utilizada – máxima............................................................................................... 134

a. Criterios. ................................................................................................................................... 134

b. Cálculos. ................................................................................................................................... 135

c. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada. .................................................................. 136

6.2. Procesos ....................................................................................................................................... 137

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso del servicio. ............................................................................ 137

6.2.2. Necesidad de materias primas e insumos. ............................................................................ 138

6.2.3. Programa de compras de materias primas e insumos. .......................................................... 139

6.3. Tecnología para el proceso ........................................................................................................... 140

6.3.1. Maquinarias. ......................................................................................................................... 140

6.3.2. Equipos. ............................................................................................................................... 143

6.3.3. Herramientas. ....................................................................................................................... 143

6.3.4. Utensilios. ............................................................................................................................. 148

6.3.5. Mobiliario. ............................................................................................................................. 148

6.3.6. Útiles de oficina. ................................................................................................................... 149

6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ........................................................ 152

6.3.8. Programa de reposición y utensilios: ..................................................................................... 152

6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de maquinarias, equipos,

herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas. ............................................................... 153

6.4. Tecnología para el proceso ........................................................................................................... 153

6.4.1. Macro localización. ............................................................................................................... 153

6.4.2. Micro localización. ................................................................................................................ 155

6.4.3. Gastos de adecuación. ......................................................................................................... 159

6.4.4. Gastos de servicios............................................................................................................... 160

6.4.5. Plano del centro de operaciones. .......................................................................................... 162

6.4.6. Descripción del centro de operaciones. ................................................................................. 162

6.5. Responsabilidad Social Frente al Entorno ..................................................................................... 163

6.5.1. Impacto ambiental. ............................................................................................................... 163

6.5.2. Con los trabajadores. ............................................................................................................ 164

6.5.3. Con la comunidad. ................................................................................................................ 165

CAPÍTULO VII: ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO .......................................................................... 165

5

7.1. Inversiones ................................................................................................................................... 165

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable...................................................................................... 165

7.1.2. Inversión en activo intangible. ............................................................................................... 168

7.1.3. Inversión en gastos pre- operativos. ...................................................................................... 169

7.1.4. Inversión en inventarios iniciales. .......................................................................................... 173

7.1.5. Inversión en Capital de Trabajo (método déficit acumulado). ................................................. 175

7.1.6. Liquidación del IGV. .............................................................................................................. 178

7.1.7. Resumen de estructura de Inversiones. ................................................................................ 179

7.2. Financiamiento .............................................................................................................................. 179

7.2.1. Estructura de financiamiento. ................................................................................................ 179

7.2.2. Financiamiento del activo fijo. ............................................................................................... 180

7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo. ................................................................................... 183

7.3. Ingresos Anuales .......................................................................................................................... 183

7.3.1. Ingresos por ventas. ............................................................................................................. 183

7.3.2. Recuperación de capital de trabajo. ...................................................................................... 183

7.3.3. Valor de desecho neto del activo fijo. .................................................................................... 184

7.4. Costos y gastos anuales ............................................................................................................... 186

7.4.1. Egresos desembolsables. ..................................................................................................... 186

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos. ................................................................. 186

7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa. ........................................................................ 188

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos. ................................................................................ 190

7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración. .................................................................... 191

7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas. ................................................................................ 191

7.4.2. Egresos no desembolsables. ................................................................................................ 193

7.4.2.1. Depreciación. ............................................................................................................... 193

7.4.2.2. Amortización de intangibles. ......................................................................................... 195

7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables. ........................................................................ 197

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. ................................................................ 198

7.4.4. Costos fijos y variables unitarios. .......................................................................................... 199

CAPÍTULO VIII: ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS .................................................................... 200

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja ................................................ 200

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros ................................................................ 201

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal .................................... 203

8.4. Flujo de Caja Operativo ................................................................................................................. 203

8.5. Flujo de Capital ............................................................................................................................. 204

8.6. Flujo de Caja Económico ............................................................................................................... 205

8.7. Flujo del Servicio de la deuda ........................................................................................................ 205

8.8. Flujo de Caja Financiero ................................................................................................................ 205

CAPÍTULO IX: EVALUACIÓN ECONÓMICO FINANCIERA ....................................................................... 206

9.1. Cálculo de la tasa de descuento .................................................................................................... 206

9.1.1. Costo de oportunidad. ........................................................................................................... 206

9.1.1.1. CAPM. ............................................................................................................................. 206

9.1.1.2. COK propio. ..................................................................................................................... 208

6

9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ................................................................... 209

9.2. Evaluación económica financiera................................................................................................... 209

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad. ................................................................................................. 209

9.2.1.1. VANE y VANF. ................................................................................................................. 209

9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado. ........................................................................................... 211

9.2.1.3. Período de recuperación descontado. ............................................................................... 212

9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C). ....................................................................................... 214

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio. ............................................................................................. 215

9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos. .......................................................................................... 215

9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo). .............................................................................. 216

9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. ................................................. 216

9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles............................................ 217

9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo ............................................................................................... 218

9.3.1. Variables de entrada. ............................................................................................................ 218

9.3.2. Variables de salida. .............................................................................................................. 219

9.3.3. Análisis unidimensional. ........................................................................................................ 219

9.3.4. Análisis multidimensional. ..................................................................................................... 220

9.3.5. Variables criticas del proyecto. .............................................................................................. 222

9.3.6. Perfil de riesgo. ..................................................................................................................... 222

CAPÍTULO X: CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ........................................................................ 224

10.1. Conclusiones y recomendaciones. ................................................................................................ 224

BIBLIOGRAFÍA .......................................................................................................................................... 226

7

CONTENIDO DE TABLAS

Tabla 1. Población estimada y proyectada por sexo y tasa ............................................... 21

Tabla 2. PEA ........................................................................................................................ 23

Tabla 3. Población mayores de 18 años de lima centro..................................................... 30

Tabla 4. Furgoneta convertida en Bar truck ....................................................................... 34

Tabla 5. Congelador ............................................................................................................ 34

Tabla 6.Exprimidor eléctrico ................................................................................................ 35

Tabla 7. Licuadora ............................................................................................................... 35

Tabla 8. Zonas geográficas ................................................................................................. 52

Tabla 9.Población, Rango de Edad y Nivel Socio Económico por NSE ............................ 53

Tabla 10. Expertos a Entrevistar ......................................................................................... 54

Tabla 11. Ficha técnica ....................................................................................................... 59

Tabla 12. Validación del servicio ......................................................................................... 60

Tabla 13. Diseño de Investigación / Investigación Exploratoria ......................................... 62

Tabla 14. Distribución de Distrito por Cuotas ..................................................................... 63

Tabla 15. Criterios de segmentación .................................................................................. 73

Tabla 16. Mercado potencial ............................................................................................... 73

Tabla 17. Estimación del mercado disponible por distritos. ............................................... 74

Tabla 18. Estimación del mercado efectivo ........................................................................ 75

Tabla 19. Estimación de crecimiento anual ........................................................................ 75

Tabla 20. Estimación de mercado objetivo ......................................................................... 76

Tabla 21. Tabulación de la frecuencia de compra .............................................................. 76

Tabla 22. Cuadro de resumen de la frecuencia de compra ............................................... 77

Tabla 23. Cuantificación anual de la demanda en servicios .............................................. 77

Tabla 24: Estacionalidad de servicios por porcentaje ........................................................ 78

Tabla 25.Programa de ventas ANUAL: ............................................................................... 79

Tabla 26: Costo variable ..................................................................................................... 79

Tabla 27. Calendario de actividades ................................................................................... 88

Tabla 28. Presupuesto Estimado para Desarrollar la Promoción del Servicio. ................. 89

Tabla 29:Socios y Capital Social de Five Exóticos SAC .................................................... 91

Tabla 30. Actividades y costos de constitución de la empresa .......................................... 94

Tabla 31. Pasos para registrar la Marca ............................................................................. 97

Tabla 32. Valorización Registro Marcas y Patentes ........................................................... 98

8

Tabla 33. Valorización de licencias y autorizaciones ....................................................... 104

Tabla 34. Obligaciones de la pequeña Empresa .............................................................. 106

Tabla 35. Lineamientos laborales para colaboradores ..................................................... 110

Tabla 36. Lineamientos laborales para colaboradores ..................................................... 111

Tabla 37. Impuestos afectos ............................................................................................. 111

Tabla 38. Distribución de Gastos legales ......................................................................... 112

Tabla 39. Tercerización ..................................................................................................... 113

Tabla 40. Perfil del Gerente General ................................................................................ 114

Tabla 41. Perfil del Asistente Administrativo .................................................................... 116

Tabla 42. Perfil del Supervisor Comercial y Ventas ......................................................... 117

Tabla 43. Perfil del Supervisor de Servicios ..................................................................... 118

Tabla 44. Perfil del Supervisor de Logística ..................................................................... 120

Tabla 45. Perfil del Chofer ................................................................................................. 121

Tabla 46. Perfil del Ejecutivo de Ventas ........................................................................... 122

Tabla 47. Perfil del Barman ............................................................................................... 123

Tabla 48. Perfil del Barman ............................................................................................... 124

Tabla 49. Perfil Community Manager ............................................................................... 124

Tabla 50. Tipo de Contrato por puesto ............................................................................. 125

Tabla 51. Servicios Tercerizados ...................................................................................... 126

Tabla 52. Planilla total – Años 1-3 .................................................................................... 128

Tabla 53. Planilla total – año 04 ........................................................................................ 129

Tabla 54. Planilla total – año 05 ........................................................................................ 130

Tabla 55. Gastos servicios tercerizados ........................................................................... 131

Tabla 56. Gastos servicios tercerizados ........................................................................... 131

Tabla 57. Horario de atención ........................................................................................... 131

Tabla 58. Horario de trabajo.............................................................................................. 132

Tabla 59. Demanda por año – Servicio Bar Truck Temático ........................................... 134

Tabla 60. Capacidad Instalada ......................................................................................... 134

Tabla 61. Demanda anual por elaboración de cocteles por evento ................................. 135

Tabla 62. Capacidad máxima por elaboración de cocteles por evento ........................... 135

Tabla 63. Capacidad de asistencia diaria – Servicio Bar Truck Temático ....................... 135

Tabla 64. Capacidad Utilizada – Instalada – Máxima ...................................................... 136

Tabla 65. Capacidad Instalada en porcentaje .................................................................. 136

Tabla 66. Necesidad de materias primas e insumos ........................................................ 138

Tabla 67. Requerimiento de maquinaria para el área de ventas ..................................... 140

9

Tabla 68. Ficha técnica Furgón ......................................................................................... 141

Tabla 69. Requerimiento de maquinaria y equipo para el área de administración y ventas.

........................................................................................................................................... 143

Tabla 70. Herramientas ..................................................................................................... 143

Tabla 71. Utensilios ........................................................................................................... 148

Tabla 72. Mobiliario ........................................................................................................... 148

Tabla 73. Útiles de oficina 2017 (compra semestral) ....................................................... 149

Tabla 74. Útiles de oficina 2018 (compra semestral) ....................................................... 150

Tabla 75. Útiles de limpieza .............................................................................................. 151

Tabla 76. Macro localización ............................................................................................. 153

Tabla 77. Matriz de decisión de Macro localización ......................................................... 154

Tabla 78. Micro localización .............................................................................................. 155

Tabla 79. Matriz de decisión Micro localización ............................................................... 156

Tabla 80. Detalle de facturación ....................................................................................... 161

Tabla 81. Tarifa de Luz ..................................................................................................... 161

Tabla 82. Inversión Activo fijo - Operaciones ................................................................... 165

Tabla 83. Detalle de implementación del Bar Truck ......................................................... 166

Tabla 84. Inversión Activo fijo - Administración ................................................................ 167

Tabla 85. Inversión Activo fijo - Ventas ............................................................................ 167

Tabla 86. Cuadro de Resumen de Activos ....................................................................... 167

Tabla 87. Inversión de Activo Intangible ........................................................................... 168

Tabla 88. Inversión pre-operativa ..................................................................................... 169

Tabla 89. Gasto de adecuación ........................................................................................ 169

Tabla 90. Gasto de Alquiler ............................................................................................... 170

Tabla 91. Campaña de Lanzamiento ................................................................................ 170

Tabla 92. Detalle de gasto de página de Facebook ......................................................... 170

Tabla 93. Detalle de gasto de lanzamiento ...................................................................... 171

Tabla 94. Diseño de Web .................................................................................................. 171

Tabla 95. Gastos del mes previo al inicio de operaciones ............................................... 171

Tabla 96. Implementos de seguridad ................................................................................ 172

Tabla 97. Implementos de Bar .......................................................................................... 172

Tabla 98. Mobiliarios menores .......................................................................................... 173

Tabla 99. Inventario de bebidas alcohólicas ..................................................................... 174

Tabla 100. Capital de Trabajo ........................................................................................... 175

Tabla 101. Liquidación del IGV ......................................................................................... 178

10

Tabla 102. Estructura de Inversiones ............................................................................... 179

Tabla 103. Estructura de financiamiento .......................................................................... 179

Tabla 104. Aporte de socios.............................................................................................. 180

Tabla 105. Financiamiento ................................................................................................ 180

Tabla 106. Condiciones del préstamo .............................................................................. 180

Tabla 107. Cuotas del préstamo ....................................................................................... 181

Tabla 108. Cronograma de pagos .................................................................................... 182

Tabla 109. Estructura de Precios por Eventos ................................................................. 183

Tabla 110. Ingresos Anuales Proyectados por Eventos................................................... 183

Tabla 111. Recuperación de Capital de Trabajo. ............................................................. 183

Tabla 112. Valor de Desecho Neto .................................................................................. 184

Tabla 113. Cuadro de Depreciación ................................................................................. 185

Tabla 114. Presupuesto de Compras de Materia Primas e Insumos - Barra Teems ...... 186

Tabla 115. Presupuesto de Compras de Materia Primas e Insumos - Barra Premium ... 187

Tabla 116. Presupuesto de Mano de Obra Directa en Soles ........................................... 188

Tabla 117. Presupuesto de Mano de Obra Directa en Soles ........................................... 189

Tabla 118. Presupuesto de Costos Indirectos .................................................................. 190

Tabla 119. Presupuesto de Gastos de Administración .................................................... 191

Tabla 120. Presupuesto de Gastos de Ventas ................................................................. 191

Tabla 121. Promoción y Publicidad................................................................................... 192

Tabla 122. Depreciación de Activos Fijos ......................................................................... 193

Tabla 123. Cuadro de Depreciación Acumulada .............................................................. 194

Tabla 124. Cuadro Resumen de Depreciación por Áreas ................................................ 195

Tabla 125. Amortización de Intangibles ............................................................................ 195

Tabla 126. Gastos por Activos Fijos No Depreciables ..................................................... 197

Tabla 127. Costo de Producción Unitario ......................................................................... 198

Tabla 128. Costo Total Unitario Promedio ........................................................................ 199

Tabla 129. Costos Fijos y Variables Barra Teems ........................................................... 199

Tabla 130. Costos Fijos y Variables Barra Premium ........................................................ 200

Tabla 131. Estructura de Precios del Proyecto ................................................................ 201

Tabla 132. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros ............................... 202

Tabla 133. Ajuste del impuesto a la renta........................................................................ 202

Tabla 134. Estado de Ganancias y Pérdida con gastos financieros y escudo fiscal ....... 203

Tabla 135. Flujo de Caja Operativo .................................................................................. 204

Tabla 136. Flujo de Caja de Capital .................................................................................. 204

11

Tabla 137. Flujo de Caja Económico Proyectado ........................................................... 205

Tabla 138. Flujo de Caja del Servicio a la Deuda............................................................. 205

Tabla 139. Flujo de caja financiero ................................................................................... 206

Tabla 140. Promedio aritmético ........................................................................................ 207

Tabla 141. COK Apalancado............................................................................................. 208

Tabla 142. COK Propio ..................................................................................................... 208

Tabla 143. Costo de capital promedio ponderado ............................................................ 209

Tabla 144. VAN Económico .............................................................................................. 210

Tabla 145. VAN Financiero ............................................................................................... 210

Tabla 146. TIR Económico ................................................................................................ 211

Tabla 147. TIR Financiero ................................................................................................. 211

Tabla 148. TIR modificado ................................................................................................ 212

Tabla 149. Periodo de recuperación descontado ............................................................. 213

Tabla 150. Periodo de recuperación descontado – Años ................................................ 213

Tabla 151. Análisis Beneficio /Costo (B/C) del flujo económico....................................... 214

Tabla 152. Análisis Beneficio /Costo (B/C) del flujo financiero ........................................ 214

Tabla 153. Costos variables .............................................................................................. 215

Tabla 154. Costos fijos ...................................................................................................... 215

Tabla 155. Estado de resultado ........................................................................................ 216

Tabla 156. Punto de equilibrio en unidades ..................................................................... 217

Tabla 157. Punto de equilibrio en soles ............................................................................ 217

Tabla 158. Comprobación del Punto de equilibrio ............................................................ 217

Tabla 159. Ventas vs Punto de equilibrio ......................................................................... 218

Tabla 160. Análisis de Sensibilidad unidimensional ......................................................... 219

Tabla 161. Análisis Multidimensional – Escenario 1 ........................................................ 221



12

CONTENIDO DE ILUSTRACIONES

Ilustración 1: Logo de la Empresa ....................................................................................... 14

Ilustración 2: Interior del Bar Truck ..................................................................................... 16

Ilustración 3: PBI ................................................................................................................. 22

Ilustración 4: Balanza comercial ......................................................................................... 24

Ilustración 5: Riesgo País .................................................................................................... 27

Ilustración 6: Frecuencia anual: cantidad de funcionamiento al mes2 ............................... 29

Ilustración 7: Distribución de NSE por zona ....................................................................... 31

Ilustración 8: Perú. Consumo de Bebidas alcohólicas 2011-2015 ..................................... 31

Ilustración 9: Altas de empresas, según ámbito geográfico urbano .................................. 33

Ilustración 10: Piscocombi ................................................................................................... 37

Ilustración 11: Canales de distribución ............................................................................... 39

Ilustración 12: Las fuerzas de Porter .................................................................................. 41

Ilustración 13: Focus Group ................................................................................................ 61

Ilustración 14: Distribución de Distrito por Cuotas .............................................................. 63

Ilustración 15: Distrito de Residencia .................................................................................. 65

Ilustración 16: Nivel de Ingresos ......................................................................................... 66

Ilustración 17: Porcentaje que realizan algún evento ......................................................... 66

Ilustración 18: Grafico 05 .................................................................................................... 67

Ilustración 19: Nivel de atributos ......................................................................................... 68



Ilustración 22: Gráfico 10 .................................................................................................... 69


Ilustración 24: Imágenes de presentación del servicio ....................................................... 71

Ilustración 25: Imágenes de presentación del servicio ....................................................... 71

Ilustración 26: Logo ............................................................................................................. 80

Ilustración 27: Boda Vintage ............................................................................................... 80

Ilustración 28: Boda Shabby Shic ....................................................................................... 81

Ilustración 29: Boda Campestre .......................................................................................... 81

Ilustración 30: Eventos Teems ............................................................................................ 82

Ilustración 31: Análisis de precios ....................................................................................... 84

Ilustración 32: Canal Directo o de nivel cero ...................................................................... 85

Ilustración 33: Certificado de Capital Social Personas Jurídicas en Formación ................ 92

Ilustración 34: SID SUNARP ............................................................................................... 95

13

Ilustración 35: Logo ............................................................................................................. 98

Ilustración 36: Solicitud de licencia de Funcionamiento ................................................... 101

Ilustración 37: Autorización Municipal de funcionamiento ................................................ 103

Ilustración 38: Organigrama de la empresa ...................................................................... 113

Ilustración 39: Flujograma - Proceso del servicio ............................................................. 137

Ilustración 40: Flujograma de compras e insumos ........................................................... 139

Ilustración 41: Furgón ........................................................................................................ 140

Ilustración 42: Modificación de Furgoneta ........................................................................ 142

Ilustración 43: Macro localización ..................................................................................... 155

Ilustración 44: Oficina ........................................................................................................ 156



Ilustración 47: Propuesta 2 - oficina .................................................................................. 157




Ilustración 51: Macro localización ..................................................................................... 159

Ilustración 52: Estructura tarifaria ..................................................................................... 160

Ilustración 53: Plano del centro de operaciones ............................................................... 162

14

Capítulo I: Información general

1.1. Nombre de la Empresa, horizonte de Evaluación

Este proyecto será desarrollado por la empresa FIVE EXOTICO SAC, la misma tendrá el

nombre comercial “Chili Brava”, nuestro logo es “BAR TRUCK TEMÁTICO”

Ilustración 1: Logo de la Empresa

El horizonte de evaluacion del proyecto sera de 5 años, tiempo en que se espera

recuperar la inversion y obtener la rentabilidad esperada, siendo 2017 el año cero.

1.2. Actividad Económica, código CIIU, partida arancelaria

La actividad económica de la empresa será la preparación y comercialización de tragos y

cocteles para eventos sociales por medio de un bar truck temático.

De acuerdo a informe revisado por el INEI, El código de clasificación industrial

internacional uniforme (CIIU) de todas as actividades económicas que nos corresponde

es 5630 – Actividades vinculadas al Servicio de Bebidas, dentro de esta clasificación se

da el consumo en el local, tiendas de jugos de frutas y vendedores ambulantes de

bebidas. (INEI, 2010, pág. 134)

1.3. Definición del Negocio

FIVE EXOTIC SAC, es una empresa peruana dedicada a brindar un servicio para eventos

sociales mediante la elaboración y comercialización de tragos y cocteles a través de un

bar truck temático inspirado en los food truck. Nuestro público objetivo está enfocado en:

15

Hombres y mujeres exclusivamente mayores de 20 años, que tienen un nivel

socioeconómico y/o estilos de vida sofisticados, progresivos y modernos.

Ofreciendo nuestro servicio personalizado desde el diseño de la temática del bar

truck según el evento social que nos requiera, así mismo nuestra variedad de

tragos y cocteles ricos en frutas, clásicos y originales. Los eventos sociales que

tenemos por objetivo que requieran nuestro servicio son: cumpleaños, matrimonios,

aniversarios, reuniones sociales y reuniones laborales.

Nuestro público objetivo estará ubicado en los distritos señalados por nuestro mercado

objetivo. Asimismo, brindando información en la página web, Facebook e Instagram.

1.4. Descripción del Servicio

Chili Brava, es una marca independiente que se caracteriza dedicada a brindar un

servicio para eventos sociales mediante la elaboración y comercialización de tragos y

cocteles a través de un bar truck temático, a través de un canal de venta innovador y

accesible al público al que va dirigido. Ofrecemos un servicio personalizado con tragos y

cocteles clásicos y los más originales, que se renuevan constantemente de acuerdo a la

temporada y sobre todo gusto de nuestro cliente y evento.

Paquetes con lo que contamos según evento:

BARRA TEEMS

CHILI BRAVA - Bar Truck Temático, con la modalidad de que "Las Fiestas son para

Todos”, ha creado una nueva opción con vistosos y deliciosos cocteles preparados

especialmente para jóvenes, con bajos niveles de alcohol y otros sin alcohol, según la

edad del invitado, con la finalidad de garantizar la diversión y controlar el uso del alcohol.

Esta Barra, también provee aguas gaseosas, jugos a base de frutas y helados, perfecto

para eventos tales como quinceañeros.

CHILI BRAVA - Bar Truck Temático, tiene gran cantidad de éstos tragos tales como:

Daiquiris, Cocteles multi frutas, Milkshake, Jugos naturales, Margaritas, Martinis, etc.

16

BARRA PREMIUN

Para que disfrutes de tu fiesta, CHILI BRAVA - Bar Truck Temático, te damos el alcance

con nuestra Barra de Finos, Vistosos y Deliciosos Licores Importados, con los que

prepararemos los ya conocidos tragos clásicos y nuestras creaciones, lo que dará a tu

evento un tono de Exclusividad.

TRUCK TEMÁTICO + BARRA ILUMINADA + BARTENDERS + COCTELES +

PANTALLA LED

Es un concepto de coctelerías nuevo y original que ofrece chili brava bar truck Contamos

con Cartas variadas y exquisitas para todos los gustos, tanto de cocteles nacionales

como internacionales, para tal efecto utilizamos los mejores insumos así como pulpas y

jugos naturales.

Esta modalidad es ideal para eventos sociales matrimonios, cumpleaños, fiestas de

egresados, eventos de fin de año, eventos corporativos, fiestas privadas, etc.

Los invitados podrán tomar la cantidad de tragos que deseen sin límite de cantidad. El

costo es por persona y tiene una duración de cuatro horas de atención; también se podrá

contratar horas extras.

En la preparación de nuestros cocteles utilizamos diversos licores que se irán indicando a

medida que avancen nuestros informes.

Empaque del Producto: No tendremos empaques, puesto que nuestros tragos y

cocteles son servidos directamente en el bar truck temático.

Diseño del Truck

Ilustración 2: Interior del Bar Truck

17

1.5. Oportunidad de Negocio

En la actualidad existen: 20 en el Perú y 7 en Lima siendo la más antigua la bioferia de

Miraflores. En base a los datos anteriores es que Chili Brava aparece como oportunidad

de negocio para satisfacer la necesidad de jóvenes y adultos que buscan que su evento

impresione, genere una experiencia novedosa donde consumir bebidas alcohólicas y no

alcohólicas siendo así momentos inolvidables. Ofreciéndolo mediante un canal novedoso

Bar Truck Temático acompañado de una atención personalizada. Tomando en cuenta el

desarrollo de la economía del Perú, se aprecia un considerable crecimiento del mercado

del sector bebidas alcohólicas e innovadoras en el país. Por lo tanto en el marco del

crecimiento económico per cápita se abre paso a la innovación por parte de los pequeños

empresarios, que visionan una nueva posibilidad de negocio, en tanto el segmento de

mercado seleccionado de la ciudad de Lima, el cual no ha sido atendido adecuadamente.

1.6. Estrategia genérica de la Empresa

Nuestra estrategia genérica será la diferenciación, ya que buscamos ofrecer un servicio

personalizado por medio de nuestro bar truck temático, una nueva elaboración,

presentación de los tragos y cocteles sobre ruedas que va hasta el evento que nuestros

clientes organicen, ofreciéndoles diseños originales según su evento.

El concepto bar truck temático busca llegar de una manera original a nuestro público,

garantizando la autenticidad y originalidad de nuestro servicio. El camión será también

una herramienta de marketing, una experiencia de compra nueva para el consumidor la

cual será personalizada. Creando un espacio de ventas atractivo, a pesar del reducido

espacio del truck y dando las facilidades de un negocio convencional. Se usarán las

redes sociales a diario, ferias y plazas para dar a conocer nuestra variedad de tragos,

cocteles y la calidad de nuestro servicio.

Características de diferenciación de nuestro producto:

Garantía: Se da garantía a través del registro de sanidad del producto y que

nuestro personal cuente con los implementos y su carnet de sanidad vigente.

Calidad de productos: Se utilizarán materiales de calidad, con insumos que

indique su registro de sanidad y fecha de vencimiento vigente.

18

Elaboración Innovadora: Elaboración de tragos y cocteles, combinaciones aun no

existentes en el mercado que nuestro servicio innovador tendrá opción de sugerir a

nuestros clientes.

Accesibilidad: La distribución se realizará por medio del truck. Principalmente

encontrándonos en el evento que el cliente organize sea en casa o local. También

encontrándonos en puntos definidos en cada distrito, en ferias, etc.

Precio: Acorde al perfil de nuestro cliente. Enfocado a los niveles socio económicos

A y B de los distritos de (Jesús María, Lince, Pueblo libré, Magdalena, San Miguel,

Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y La Molina).

Atención al cliente: La atención será personalizada, presencial o telefónica

buscando la satisfacción del cliente.

Capítulo II: Análisis del entorno

2.1. Análisis del Macro Entorno

Político:

El entorno Político ha sido favorable desde los gobiernos anteriores con la promoción

para creación de las Pymes, facilidades de financiamiento, facilidades tributación

(Régimen Mype tributario) promoción para la formalización creación de diversos

programas gubernamentales que apoyan el consumo de productos naturales como sierra

de exportadora, lo cual nos favorece en nuestra condición de Mype.

Económico:

El crecimiento económico sostenido es uno de los objetivos más importantes que todo

país debe alcanzar y mantener para asegurar un adecuado nivel de bienestar, factor que

influye favorablemente a la operatividad de Industrias lo que favorece a FIVE EXOTICOS

SAC

En la década pasada el Perú experimento un fuerte crecimiento económico, sustentado

por una sólida política económica y por la apertura comercial y financiera a capitales

extranjeros, lamentablemente en los últimos tres años se ha producido una

desaceleración debido a factores externos, como la crisis internacional, la baja en el

precio de los metales, fuga de capitales extranjeros; e internos, como la disminución en la

inversión, inestabilidad políticas y conflictos sociales (BCRP 2016)

19

El ministro de Economía y Finanzas, Alfredo Thorne, señaló que para el primer trimestre

del 2017 se espera un bajo crecimiento de la economía peruana debido a los efectos del

“Niño Costero”.

“Probablemente para el primer trimestre, el crecimiento del PBI sería del 2% aunque

nosotros estábamos esperando que sea más alto”, dijo durante su presentación ante la

Comisión de Presupuesto.

Según Thorne, el número de la economía peruana para los meses de febrero y marzo

van a ser “bastante más débiles” de lo esperado.

Agregó que el punto donde el shock de los desastres naturales fue en marzo, aunque el

número del estimado para la economía peruana aún está siendo “afinado”.

Social:

La información de la tabla muestra la realidad que en nuestra sociedad predomina el

consumo de la cerveza 32,9 % y solo un 2 % de la población consume Pisco.

Dentro de los consumidores de pisco tenemos cifras positivas, según Manuel Cadena

promotor de la semana del Chilcano el consumo de pisco en el Perú se duplicó entre el

2010 y el 2014 al pasar de los 2 millones de litros a cerca de 4,5 millones de litros.

El año 2016 se vendieron 60 mil botellas de Pisco en 10 días de campaña

Según Jaime Reátegui Presidente de la Cofradía de Catadores de Pisco del Perú el

consumo de pisco en el mercado interno crece impulsado por el segmento joven sobre

todo de los estratos socioeconómicos A y B, “Las ventas de pisco están creciendo mucho

entre la juventud de este sector, pues están reemplazando el consumo de ron por el licor

nacional para la preparación de sus tragos y coctelería” que son los de mayor poder

adquisitivo .No obstante, los demás sectores como el C y el D también han incrementado

su consumo de pisco en los últimos años, pues es la tendencia en el mercado.

El mayor consumo de este producto bandera se da entre los jóvenes de 25 y 40 años

Tecnológico:

Actualmente, en la industria de bebidas se han producido avances que han permitido

mejoras significativas en los procesos productivos de bebidas, especialmente aquellos

derivados de la uva, materia prima para el Pisco. Uno de los principales problemas del

insumo en la elaboración de macerados de frutos exóticos es tener la planta por el alto

costo de inversión. Las nuevas tecnologías y la automatización de las plantas de

20

producción permiten establecer un proceso controlado y lo suficientemente flexible para

que pueda adecuarse a las nuevas necesidades del mercado.

Ecológico:

Según información aparecida en el Blog de Gestión del 10 de Noviembre del 2015 en la

Convención Marco de las Naciones Unidas sobre Cambio Climático: “El Perú es

considerado entre los 10 países mega diversos del mundo” porque tiene el bosque

amazónico más extenso( el segundo a nivel mundial), la cordillera de los Andes de mayor

superficie, tiene 84 de 104 zonas de vida habitables identificadas en el planeta, y

finalmente 27 de los 32 climas existentes en el mundo.

En la actualidad el INRENA (instituto nacional de recursos naturales), CONAM(la

comisión nacional ambiental) y el MINAM (ministerio del medio ambiente), son los

encargados de la política ambiental .Cabe mencionar la existencia de normas

ambientales que aún no han sido implementadas en muchas empresas por representar

sobrecostos.

Legal:

La empresa Five exóticos SAC, cumplirá con todos los requerimientos que soliciten las

instituciones respectivas para desarrollar operaciones productivas y comerciales sin

problema alguno. Por lo tanto, no existen barreras de tipo legal que impidan desarrollar

de manera sostenida el negocio.

2.1.1. Del país.

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de

habitantes.

“Los cinco departamentos con más extensión territorial en el Perú son

Ucayali, Loreto, Madre Dios, Puno y Cusco, corresponde al, 55% de la

superficie total del país. Los tres más extensos se ubican en la Selva, en

esta región por lo inhóspito de su territorio hay baja densidad poblacional.

Por cada habitante le corresponde de 33 Hectáreas. En el caso de la

Provincia Constitucional del Callao, donde cada persona tendría solo 144

m2. ” (INEI, 2016, pág.1)

Superficie: 1, 285,215.6 Km2

Población estimada: 31, 151,643 Personas

Capital: Lima.

21

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita.

Población económicamente activa.

Según información brindada por el INEI : “la densidad poblacional es de

24,2 hab./ km²; la mayor se registra en los departamentos de la costa:

Provincia Constitucional del Callao (6 949,0 hab./ km²), Lima (282,4

hab./km²),Lambayeque, (87,1 hab./km²), La Libertad, (72,9 hab./km²), Piura

(51,7hab./km²), y Tumbes (50,9 hab./km²)” ( INEI,2016,pag.2)

Tabla 1. Población estimada y proyectada por sexo y tasa

POBLACIÓN ESTIMADA Y PROYECTADA POR SEXO Y TASA DE CRECIMIENTO, SEGÚN

AÑOS CALENDARIOS, 2000 - 2017

Años

Población

Tasa de crecimiento

media de la población

total (por cien)

Total Hombres Mujeres

Periodo

Quinquenal

Periodo

Anual

2010 29,461,933 14,768,901 14,693,032

1.13

2011 29,797,694 14,935,396 14,862,298

1.14

2012 30,135,875 15,103,003 15,032,872

1.12 1.13

2013 30,475,144 15,271,062 15,204,082

1.13

2014 30,814,175 15,438,887 15,375,288

1.11

2015 31,151,643 15,605,814 15,545,829

1.10

2016 31,488,625 15,772,385 15,716,240

1.08

2017 31,826,018 15,939,059 15,886,959

1.05 1.07

Fuente: INEI Expresado en cifras numéricas Elaboración: INEI

Teniendo en cuenta las estimaciones del INEI se cuenta con un crecimiento

estable de la población teniendo como principal variación 0.01%. De

acuerdo con las proyecciones de población, en el año 2021, año del

Bicentenario de la Independencia Nacional, seremos 33 millones 149 mil

habitantes, con un crecimiento promedio anual de 325 mil habitantes.

22

Mientras que, en el año 2050 la población ascenderá a 40 millones 111 mil

habitantes

Ingreso per cápita

El Perú logró un avance en el ingreso per cápita, ha sido el mayor frente a

los países de la región. A continuación, los detalles frente a otros países.

(Gestión 2016, pg4)

Asimismo nuestros sectores económicos en el 2017, en comparación del

2016, generan un crecimiento de 4.6 %.(La republica 2017)

Ilustración 3: PBI

Fuente: BCR

23

Tabla 2. PEA

Fuente: INEI

2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.

De acuerdo a información aparecida en el diario Gestión la Balanza

comercial peruana registró superávit de US$ 150 millones en enero.

Según el BCR, las exportaciones se incrementaron 25.9% respecto a enero

de 2016, por mayores ventas de productos tradicionales.

POBLACIÓN ECONÓMICAMENTE ACTIVA

POBLACIÓN ECONÓMICAMENTE ACTIVA, SEGÚN ÁMBITO GEOGRÁFICO, 2004-2015

(Miles de personas )

Ámbito

geográfico2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

Total 13 791.1 13 866.8 14 356.0 14 903.3 15 158.2 15 448.2 15 735.7 15 949.1 16 142.1 16 328.8 16 396.4 16 498.1

Lima Metropolitana 1/ 4 110.0 4 019.7 4 301.8 4 588.2 4 722.5 4 785.1 4 942.4 5 030.1 5 144.1 5 133.3 5 121.4 5 231.1

Resto País 9 681.1 9 847.1 10 054.2 10 315.1 10 435.8 10 663.1 10 793.3 10 919.0 10 998.0 11 195.5 11 275.0 11 267.1

Área de residencia

Urbana 9 505.9 9 632.1 10 054.7 10 689.5 10 968.4 11 243.6 11 592.3 11 856.2 12 116.9 12 353.4 12 436.4 12 583.8

Rural 4 285.2 4 234.7 4 301.3 4 213.8 4 189.8 4 204.6 4 143.5 4 092.8 4 025.3 3 975.4 3 960.0 3 914.3

Región natural

Costa 7 181.3 7 184.5 7 498.1 8 010.5 8 140.5 8 337.3 8 548.4 8 639.1 8 852.6 8 892.7 8 889.0 8 983.8

Sierra 4 831.2 4 884.4 5 022.4 4 960.3 5 075.1 5 147.1 5 178.4 5 256.2 5 215.3 5 344.6 5 387.4 5 423.0

Selva 1 778.6 1 798.0 1 835.4 1 932.5 1 942.6 1 963.8 2 009.0 2 053.8 2 074.3 2 091.6 2 120.0 2 091.4

Departamento

Amazonas 208.5 200.7 205.9 219.9 218.8 223.0 228.3 231.9 225.5 230.1 227.4 229.7

Áncash 565.8 555.0 571.5 572.4 592.8 587.5 590.5 592.1 607.7 602.6 627.5 625.6

Apurímac 218.0 201.3 231.6 232.7 238.5 228.6 237.2 244.3 246.2 254.2 257.6 267.1

Arequipa 594.1 593.9 609.6 641.1 618.6 636.0 648.7 669.7 660.7 698.4 700.2 693.1

Ayacucho 302.2 313.5 316.8 319.9 329.6 325.3 334.1 341.1 333.7 352.8 365.4 361.1

Cajamarca 789.5 800.0 828.3 812.0 842.6 832.6 814.5 819.9 778.4 814.0 815.1 823.3

Callao - - - 475.8 480.2 495.9 506.6 517.4 521.4 526.2 535.9 538.1

Cusco 658.1 694.3 700.8 676.6 711.4 730.8 711.5 736.0 749.2 760.5 757.4 765.9

Huancavelica 230.0 218.7 220.9 229.6 232.2 237.1 234.9 248.3 254.4 254.9 262.7 257.4

Huánuco 407.3 411.4 416.0 414.9 423.6 433.2 437.9 441.2 444.9 452.6 459.7 468.8

Ica 333.5 348.7 350.1 363.2 376.9 388.6 394.9 405.7 415.5 418.2 417.6 400.9

Junín 616.5 624.1 646.6 635.1 670.1 667.7 688.4 699.7 695.0 695.6 707.5 719.6

La Libertad 747.1 769.7 805.4 829.4 837.3 903.4 925.0 908.9 947.8 944.7 954.5 952.6

Lambayeque 555.8 571.5 559.1 604.3 610.3 630.8 636.7 633.7 636.2 647.6 630.6 635.7

Lima - - - 4 572.0 4 692.1 4 758.7 4 892.4 4 990.3 5 107.0 5 078.9 5 062.4 5 182.7

Loreto 431.9 431.4 446.2 478.3 457.2 464.7 471.2 479.6 500.7 516.8 506.4 507.7

Madre de Dios 52.6 55.0 59.1 63.6 66.1 68.2 70.6 70.9 74.3 76.9 77.7 80.6

Moquegua 89.3 94.8 93.8 98.2 93.1 96.6 99.1 100.1 103.9 105.9 104.6 103.6

Pasco 130.7 128.3 133.2 136.6 133.5 153.2 154.1 155.1 158.8 161.0 157.4 160.4

Piura 777.7 800.8 810.8 875.5 859.9 894.0 901.0 874.8 898.3 917.6 920.7 913.1

Puno 700.2 741.4 742.4 730.9 739.2 749.5 772.6 783.0 783.6 803.5 817.4 802.0

San Martín 374.3 383.2 384.8 403.6 401.6 405.5 426.1 438.6 425.4 437.4 440.0 426.4

Tacna 162.0 159.9 160.6 163.2 172.1 168.3 176.1 178.1 179.2 180.3 182.8 180.2

Tumbes 112.5 113.8 115.6 124.2 120.6 121.6 127.3 128.1 129.3 130.7 130.3 129.3

Ucayali 202.4 205.5 210.7 230.4 239.6 247.6 256.2 260.6 265.2 267.6 277.8 273.4

Lima y Callao 2/ 4 531.2 4 450.0 4 736.3 5 047.8 5 172.3 5 254.7 5 399.0 5 507.7 5 628.4 5 605.2 5 598.3 5 720.8

Provincia de Lima - - - 4 112.5 4 242.2 4 289.2 4 435.8 4 512.6 4 622.7 4 607.1 4 585.5 4 693.0

Región Lima 3/ - - - 459.5 449.9 469.5 456.6 477.6 484.3 471.8 476.9 489.7

24

“El BCR (Banco Central de Reserva) dio a conocer que en enero de 2017, la

balanza comercial registró un superávit de US$ 150 millones, se

mantuvieron los superávits registrados desde julio de 2016.

Hubo una mejora de US$ 657 millones con respecto al déficit de enero de

2016, por aumento del volumen (8%) y la mejora en el precio de las

exportaciones (16.6%).” (Banco Central de Reserva BCR , 2016,pág.54)

El incremento de US$ 641 millones (25.9%) respecto a enero de 2016, se

debio a mayores ventas de productos tradicionales (37.7%), principalmente

cobre, zinc y café. Las exportaciones no tradicionales aumentaron 4.8%, por

mayores envíos de productos agropecuarios y pesqueros.

“El volumen exportado subió 8% en enero,junto a exportaciones

tradicionales y las exportaciones no tradicionales agropecuarias y

pesqueras más las sidero metalúrgicas. Los precios de exportación

aumentaron 16.6%, manteniendo las tasas positivas observadas desde

agosto de 2016.

Las importaciones se redujeron US$ 15 millones (0.5 por ciento),

principalmente por menores compras de bienes de capital”. (Gestión 2017)

Ilustración 4: Balanza comercial

25

2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo

país.

De acuerdo a datos del INEI , en el cuarto trimestre del 2016, el PBI a precios constantes

de 2007, registró un crecimiento de 3,0% impulsado por el consumo privado en un

contexto de recuperación de la economía mundial, incremento en las cotizaciones

internacionales de nuestros principales productos de exportación; se implementaron

medidas para impulsar el crecimiento económico. El gasto de consumo final privado

aumentó 3,1% favorecido por los mayores ingresos de los hogares, aumento del empleo

(0,6%) y del ingreso total real de los trabajadores (3,1%). El gasto de consumo final del

gobierno disminuyó en -3,1%, (menores gastos en bienes y servicios). La inversión bruta

fija se contrajo (-6,1%) por la reducción de nuevas construcciones, y las menores

adquisiciones de maquinaria y equipo, en particular de origen importado. Las

exportaciones de bienes y servicios crecieron (12,3%), y las importaciones aumentaron

(2,3%).

El PBI del año 2016 se incrementó en 3,9% impulsado por el Consumo privado 3,5%( el

aumento del empleo (1,7%) y el ingreso total real de los trabajadores 4,6%)y las

Exportaciones de bienes y servicios (12,9%).

Inflación

De acuerdo a información proporcionada por Credicorp Capital “La inflación anual se

aceleró en 3.3% ( fuera del rango meta establecido por el BCRP: 2% +/- 1pp) y la

inflación anual sin alimentos y energía se situó en 2.6% en febrero del 2017” ( Credicorp

Capital)

Los huaicos provocaron el alza de precios (lechuga: 46.6%, brócoli: 46.0%, vainita:

32.5%) y mayores precios de frutas principalmente estacionales (fresa: 31.5%, papaya:

13.0%)”, indicó Credicorp Capital.

En tanto el aceite vegetal (5.4%), mostraron tendencia al alza debido al aumento de

precio internacional de su mayor insumo (aceite crudo de soya).

La reducción de 0.67%.el rubro Alquiler de Vivienda, Combustibles y Electricidad.

“El resultado del mes estuvo influenciado por la disminución de las tarifas de energía

eléctrica residencial -2.6% por la aplicación de los pliegos tarifarios del 27 de enero y 04

26

de febrero, mientras que los precios de combustibles se mantuvieron relativamente

estables 0.03%”. (Gestión –marzo 2017)

Tasa de Interés

El BCR mantendrá su tasa en 4.25% en su próxima reunión de política monetaria (09-

mar, una semana previa a la reunión de la Fed).

Ello en un contexto en el cual la inflación se ubica fuera del rango meta por sexto mes

consecutivo y las expectativas de inflación a un año se sitúan en 2.9%. Cabe agregar que

el BCR redujo a partir de marzo 2017 las tasas de encajes en moneda nacional y

extranjera en un contexto donde los créditos totales avanzaron 5.5% en enero del 2017 y

la demanda interna apenas creció 0.1% en el 4to trimestre del 2016.

Tipo de cambio

El Scotiabank proyectó un tipo de cambio que oscilará en s/. 3.25 Según el BCR esta

nueva tendencia a la baja se mantendría en el mediano plazo, según el Reporte Semanal

de Scotiabank. El dólar se cotizará por debajo de S/ 3.30 este año, e inclusive cerrará el

2017 en S/ 3.25, afirmó el banco.( Gestión- Enero 2017) el valor del dólar inició el 2017

en su punto más alto en 15 años. El 3 de enero alcanzó los 103.210 puntos, según el

índice DXY “y ya no tiene mucho margen para seguir subiendo, al menos no con la fuerza

de años anteriores”.

La victoria de Donald Trump en noviembre produjo que el sol repuntara hasta S/.3.44.

después empezó la tendencia descendente, pese al alza de la tasa de interés de la Fed

el 14 de diciembre.

Las estimaciones para el 2017 son un tipo de cambio al alza entre S/ 3.3 y S/ 3.7, debido

a la alta probabilidad que la Reserva Federal elevaría su tasa.

27

Ilustración 5: Riesgo País

Fuente: Jp Morgan

2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.

La legislación para la venta de bebidas alcohólicas en los distritos metas están dadas por

las siguientes ordenanzas:

La legislación en Barranco: ORDENANZA Nº 271-MDB

La legislación en Miraflores: ORDENANZA Nº 295-MDM

La legislación en P. Libre: ORDENANZA Nº 451-MPL

La legislación en Surco: ORDENANZA Nº 235-MSS

La legislación en San Miguel: ORDENANZA Nº 139-MDS

Las legislaciones coinciden en que prohíben la venta de licor en la vía Pública, se

establece que las 23 horas como horario máximo para la venta de bebidas alcohólicas

para llevar en todo tipo de local que cuente con autorización para su comercialización. Se

establece como horario de funcionamiento de 08.00 a 03: 00 am del día siguiente.

28

De acuerdo a Alejandro Acuña presidente de la Asociación Food Trucks del Perú, no

somos ambulantes ni locales, los Food Truck son híbridos que tendrá que hacer camino

al conducir. Por el momento solo funcionan en eventos privados y ferias.

En este sentido la asociación busca abrir caminos, como las ferias que se realizan en

San Isidro y Miraflores que apoyan este modelo de emprendimiento, y un futuro firmar

convenios para ubicación permanente en estos Distritos.

2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda).

2.1.2.1. Mercado internacional1.

Burdano L. (2015) Los Food Truck en el espacio público de Barcelona. En Barcelona

el boom de los food truck ha sido todo un éxito a continuación se hará una breve

descripción de las oportunidades que ha generado este negocio en base a un estudio de

fin de master.

Para Barcelona ha significado el food truck un desarrollo económico y comercial

generador de puestos de trabajo desde el mantenimiento del vehículo, diseñadores,

gastrónomos, proveedores de material desechable y gestores de eventos informáticos.

En la actualidad en Barcelona se promueven una serie de festivales, eventos culturales y

de ocio a los cuales los food truck asisten como complemento, otros escenarios donde se

desarrollan es en contratos para bodas, eventos empresariales, fiestas privadas,

lanzamientos de productos, inauguraciones y otros.

En la siguiente imagen vemos cómo ha evolucionado la frecuencia de los eventos entre

los años 2014 y 2015.

1 http://upcommons.upc.edu/handle/2117/84387

http://upcommons.upc.edu/handle/2117/84387

29

2

Fuente: Lorena Burbano de Lara, 2015

Además, el presente estudio cuenta con la entrevista al señor Xavier Boneta uno de los

organizadores de estos eventos menciona que por cada evento participan un mínimo de

quince food truck y cada vez es más difícil escoger a los candidatos, sin embargo, esto

promueve la calidad e innovación de estos.

Por lo tanto, nuestra idea surge a raíz del éxito de los food truck en nuestro país que

ahora es una novedad y el éxito en otros continentes.

Nuestra idea de bar truck también apunta a eventos corporativos, matrimonios, y

tomamos como antecedente el éxito de estos eventos en Barcelona, Estados Unidos,

México y su aumento entre los años 2014 y 2015.

2.1.2.2. Mercado del consumidor.

Nuestro mercado objetivo se encuentra ubicado en Lima centro específicamente en los

distritos de Pueblo Libre, Barranco, Surco, Miraflores, San Miguel, San Isidro por lo que

2 http://upcommons.upc.edu/handle/2117/84387

Ilustración 6: Frecuencia anual: cantidad de funcionamiento al mes2

http://upcommons.upc.edu/handle/2117/84387

30

necesitamos al detalle cómo está conformado nuestro mercado, para ello analizaremos

las estadísticas que nos brinda las fuentes nacionales.

Tabla 3. Población mayores de 18 años de lima centro

Fuente: Elaboración Propia

Datos RENIEC al 31 de diciembre al 2016

Por ser nuestro proyecto un producto a base de alcohol es por ello que hemos

identificado a la población por distrito, por sexo y mayores de 18 años, porque en los

últimos años el consumo de bebidas alcohólicas según un artículo del diario correo3 del

3 http://diariocorreo.pe/mundo/consumo-de-alcohol-se-duplica-en-hombres-y-triplica-en-mujeres-604925/

POBLACIÓN MAYORES DE 18 AÑOS DE LIMA CENTRO

HOMBRE MUJERES TOTAL

LIMA 12,145 298,639 310,784

BREÑA 3,583 100,019 103,602

LA VICTORIA 8,296 193,085 201,381

LINCE 2,826 80,790 83,616

MAGDALENA DEL MAR 2,211 64,347 66,558

MIRAFLORES 4,280 127,631 131,911

PUEBLO LIBRE 3,154 93,721 96,875

RIMAC 6,627 162,152 168,779

SAN ISIDRO 2,256 74,046 76,302

BARRANCO 1,685 43,680 45,365

SAN MIGUEL 4,513 130,691 135,204

SANTIAGO DE SURCO 9,277 301,146 310,423

SURQUILLO 3,293 90,822 94,115

JESUS MARIA 3,404 107,899 111,303

SAN BORJA 3,726 119,985 123,711

TOTAL 71,276 1,988,653 2,059,929

http://diariocorreo.pe/mundo/consumo-de-alcohol-se-duplica-en-hombres-y-triplica-en-mujeres-604925/

31

año 2015 el consumo de alcohol entre los años 2005 y 2010 se duplicó en hombres de

17.9% al 29.4% y en mujeres se triplico el consumo de 4.6 % al 13% esto según un

Informe de la Organización Panamericana de la Salud (OPS)

Ilustración 7: Distribución de NSE por zona4

Fuente: APEIM

Nuestro público pertenece a la zona 6 y 7, albergando la población de NSE A y B.

Imagen N° 08. Consumo de bebidas alcohólicas en el perú5

4 http://apeim.com.pe/niveles.php

5 https://www.indecopi.gob.pe/documents/474320/633971/N%C2%B0+33+-+Setiembre+2016+Pisco.pdf/c61abd40-6d20-

4e57-9ef6-7b916fbee86d?version=1.0

Ilustración 8: Perú. Consumo de Bebidas alcohólicas 2011-2015

http://apeim.com.pe/niveles.php

https://www.indecopi.gob.pe/documents/474320/633971/N%C2%B0+33+-+Setiembre+2016+Pisco.pdf/c61abd40-6d20-4e57-9ef6-7b916fbee86d?version=1.0

https://www.indecopi.gob.pe/documents/474320/633971/N%C2%B0+33+-+Setiembre+2016+Pisco.pdf/c61abd40-6d20-4e57-9ef6-7b916fbee86d?version=1.0

32

Se observa que el consumo de ron en el Perú ocupa el primer lugar esto se debe a un

tema de publicidad como lo indica el Rafael Cisneros6, gerente comercial de Ron

Cartavio. Sin embargo, el pisco es la segunda bebida espirituosa preferida por los

peruanos es la bebida que identifica un sentimiento por los nuestro, por tal motivo con

este proyecto queremos revalorar lo nuestro a través de cocteles a base de frutas

exóticas.

Además, en base a los estilos de vida de Rolando Arellano, peruano reconocido por

conocer los perfiles del consumidor e identifica seis estilos de vida de los peruanos entre

ellas afortunados y modernos.

Siendo el perfil de nuestro cliente hombres y mujeres mayores de 18 años de NSE B, C y

D que disponen de una parte de su dinero para actividades de esparcimiento y diversión

el estilo de vida que se ajusta es el siguiente:

Los afortunados:

Hombres y mujeres innovadores preocupados por su apariencia, tecnología, triunfadores

buscan la calidad y el servicio. Suelen tener altos ingresos, nivel superior y de NSE A, B,

C y asocian precios altos con la calidad.

Las modernas:

Se encuentran en todos los niveles socio económicos, son mujeres emprendedoras

tienen metas profesionales y económicas.

Apuestan por la innovación, marca y calidad.

Por otro lado, de acuerdo a la segmentación realizada ofreceremos nuestro producto a

través de ferias, eventos corporativos, sociales y centros comerciales en una entrevista

realizada por el diario gestión en el año 2015 a Jorge Bouverie7 especialista en gestión de

6 http://semanaeconomica.com/article/sectores-y-empresas/consumo-masivo/203149-por-que-en-el-peru-se-consume-mas-

ron-que-pisco/

7 http://gestion.pe/tu-dinero/empresas-optan-realizar-sus-eventos-sociales-verano-costos-menores-50-2153302

http://semanaeconomica.com/article/sectores-y-empresas/consumo-masivo/203149-por-que-en-el-peru-se-consume-mas-ron-que-pisco/

http://semanaeconomica.com/article/sectores-y-empresas/consumo-masivo/203149-por-que-en-el-peru-se-consume-mas-ron-que-pisco/

http://gestion.pe/tu-dinero/empresas-optan-realizar-sus-eventos-sociales-verano-costos-menores-50-2153302

33

eventos de Toulouse Lautrec indica que el 60 % de eventos sociales que se realizan en

el Perú son matrimonios , mientras que el 30 % corresponde a eventos corporativos

organizados por empresas y el 10 % por ciento restante se distribuye entre festividades

como cumpleaños quinceañeros entre otros de índole familia.

En conclusión son cada vez más las empresas interesadas en la organización de eventos

es por ello que vemos conveniente saber el crecimiento demográfico empresarial a través

de las altas de empresas según su ámbito geográfico urbano entre los años 2015 y 2016

nuestro mercado en este caso distrititos pertenecientes a Lima Centro.

La estructura porcentual de la distribución de empresas en el país indica que los distritos

de la provincia de Lima y la provincia constitucional del callao concentran el mayor

número de empresas .El análisis a nivel de ámbito geográfico urbano en lima

metropolitana, muestra que, en lima centro iniciaron actividades 10 mil 635 empresas que

representa el 37% respecto del total de nuevas empresas de lima metropolitana.

2.1.2.3. Mercado de proveedores.

Para iniciar este proyecto se necesitará lo siguiente

Activos Fijos

Bar Truck

Proveedor: Negocios industriales DKP

Ilustración 9: Altas de empresas, según ámbito geográfico urbano

34

Empresa peruana con cinco años de experiencia en el mercado especializada en la

fabricación y acondicionamiento de tráiler food, tráiler ice, tráiler bar, casas rodantes,

oficinas rodantes y furgones de carga seca y refrigerada.

Luego de evaluar diferentes opciones Negocios Industriales DKP nos ofrece un producto

personalizado, ya que orientan a sus clientes con respecto al diseño y equipos

necesarios acorde a la idea de negocio, además nos ofrece compromiso, calidad y

durabilidad en sus productos.

Según la idea de negocio expuesta Negocios industriales DKP, cotizo la siguiente

propuesta:

Tabla 4. Furgoneta convertida en Bar truck

Fuente: Elaboración propia

Congelador –Exprimidor eléctrico – Licuadora

Hiraoka: empresa peruana dedicada a la comercialización de productos de tecnología y

línea blanca, es representante de diversas marcas además cuenta con servicio técnico

propio, sin embargo, un precio más elevado que la competencia, pero con una garantía y

calidad superior.

De acuerdo a los beneficios y características de nuestro negocio hemos seleccionado el

siguiente modelo:

Tabla 5. Congelador

Descripción Congeladora

Marca Coldex

Base 4 ruedas para su fácil desplazamiento

Color Blanco

Descripción de truck

Modelo Peugeot bóxer

Año 2012

Descripción Equipado en acero, barra, lavadero, luces led.

Precio 20 000 incluido IGV dólares americanos

Garantía 3 años

Condiciones de Pago 60% al contado y 40% en la entrega

35

Garantía 12 meses

Precio 1359 soles

Condición de compra Al contado


Tabla 6.Exprimidor eléctrico

Descripción Exprimidor eléctrico

Potente Motor de 75 watts.

Garantía 12 meses

Precio S/.119



Tabla 7. Licuadora

Descripción Licuadora

Garantía 12 meses

Precio S/ 359



Utensilios de bar: Para la elaboración de nuestros tragos necesitamos los siguientes

utensilios:

Copas

Destapador o abrebotellas

Medidor Jigger

Cuchara de bar

Shop o vaso para mezclas

Hielera con pinzas

Cuchillo o navaja de bar

Mortero o mazo

Shaker o coctelera

36

Los utensilios en mención serán adquiridos en el Mercado Central, el cual nos ofrece una

variedad de marcas, calidad, innovación y precios competitivos además es una excelente

ubicación.

Insumos

Fruta

Nuestro principal proveedor de fruta para la elaboración de los cocteles será el Mercado

Mayorista N° 2, que nos ofrece una gran variedad de frutas de temporada a precios

mayorista provenientes de la selva y costa, este mercado asegura el normal

abastecimiento de frutas que permite atender la demanda de Lima

Licores

Debido a la alta rotación de nuestro almacén y siendo este de suma importancia para

nuestro negocio como es en el tema de costos se ha decidido trabajar con el proveedor

Sumon , ya que tiene 20 años de experiencia en el mercado sobresaliendo por sus

precios mayorista ,calidad y servicio .

2.1.2.4. Mercado competidor.

Los competidores de manera directa son los bares temáticos. Es un mercado competitivo

en el cual compiten diversas empresas que ofrecen variedad de cocteles y cada uno tiene

un mercado ganado.

Piscocombi, bar rodante que promociona cocteles de pisco. En la actualidad el

competidor directo es el “Piscocombi”.

Tener que pagar por consumir otro tipo de bebida

Inconformidad con el tiempo de espera

Menos variedad de tragos exóticos

“Piscocombi” es una combi Volkswagen del año 71 la cual forma parte importante de la

empresa peruana Baruva diseñada como bar rodante que se presenta en ferias,

exposiciones y eventos promocionando nuestra bebida bandera “el Pisco”.

37

Ilustración 10: Piscocombi

Ayahuasca Resto Bar, es un bar temático tradicional conocido por sus

originales Pisco Sours.

Trapiche Bar Ecológico, es un bar temático que refleja a la Selva

Peruana. Reconocido por su fortísimo trago mojito.

El Estadio Bar es una buena opción sobre todo si eres un apasionado

del Futbol. Ofrece variedad de tragos.

La Emolientera Bar Sus reconocidos emolientes con pisco acompañan

de forma especial tu conversación.

Pero no solamente se debe tomar en cuenta a la competencia directa sino también a la

indirecta, es decir los bares y discotecas que existen en la ciudad, por lo general no hay

muchos que ofrezcan la opción de barra libre y sobre todo que vayan hasta el evento

que uno organiza ( matrimonios, despedidas, aniversarios y otros) con tragos muy

originales y exóticos, los que existen siempre son concurridos por el mismo grupo de

personas y a veces esto resulta incómodo ya que sobrepasa la capacidad de personas

permitidas y hace de esta una situación incómoda para los clientes que acuden a estos

lugares.

https://www.facebook.com/TRAPICHEBARECOLOGICO?rf=249419875071852

https://www.facebook.com/pages/Estadio-Resto-Bar-Plaza-San-Martin-Centro-Lima/338303966249643?fref=ts

https://www.facebook.com/Laemolienteriabar

38

2.1.2.5. Mercado distribuidor.

En el ámbito de la comercialización de los cocteles de macerados nos encontramos los

diferentes canales de distribución:

Canal directo o Canal 1: En este canal no hay ningún_ nivel de

intermediarios, el productor de los cocteles de macerados es el mismo

que comercializa el producto final y se la entrega directamente al

consumidor.

Canal Detallista o Canal 2: En este canal si existe un nivel de

intermediario, donde los productores distribuyen mediante los minoristas

o detallistas, tales como bares, discotecas, restaurantes.

Canal Mayorista o Canal 3: Este canal contiene dos niveles de

intermediarios; es decir, los productores venden al mayorista que son

los intermediarios que realizan habitualmente actividades de ventas al

por mayor donde ellos a su vez adquieren los productos para

revenderlos a los detallistas y por último, a su consumidor final.

Canal Agente-Intermediario o Canal 4: Este canal contiene tres niveles

de intermediarios; en primer lugar, al agente intermediario que son

empresas comerciales que buscan a los productores o los que ayudan a

establecer tratos comerciales; en segundo lugar, a los mayoristas y; en

tercer lugar, a los detallistas tanto el segundo y tercer lugar se explicó

anteriormente.

Five Exótico SAC, se enfocará al cliente final, por ello nuestra principal cadena de

distribución será el número 2, es decir, que los cocteles de macerado se dirigirán

ofreciendo variedad de cocteles ricos en frutas exóticas, la atención personalizada que se

desplaza hasta el lugar del evento. Como los matrimonios, reuniones, fiestas

corporativas, aniversarios, ferias entre otros.

39

Fuente: Libro Gestión Comercial y Logística - Hugo Rodolfo Paz

Elaboración Propia

Figura Nº Canales de Distribución

C1

C2

C3

C4

Fabricante

Fabricante

Fabricante

Fabricante

Mayorista

Mayorista intermediario Detallista

Detallista

Detallista

Comprador

Comprador

Comprador

Comprador

2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.

Estaremos afecto al Impuesto General a las Ventas por ser una empresa de servicios y

pagos a cuenta del Impuesto a la Renta.

Registro Sanitario Digesa: Ente responsable en el aspecto técnico, normativo, vigilancia y

fiscalización en materia de salud ambiental, los factores de riesgos químicos y biológicos

externos a la persona, así como de la inocuidad alimentaria de los alimentos de consumo

humano elaborados industrialmente de producción nacional o extranjera.

Ley Nº 30460, Interés Nacional la Promoción y Difusión del vino Peruano y del

Pisco como Bebidas Nacionales8

Los alcances de la presente Ley son los siguientes:

Promover la imagen y la marca del vino peruano y del pisco en todo tipo

de eventos oficiales en el país y en el exterior.

Promover el desarrollo tecnológico y comercial de las economías

regionales a partir de acciones relacionadas con actividades de

servicios vinculadas al sector vitivinícola y pisquero del país.

8http://gestion.pe/tendencias/vino-y-pisco-peruano-ley-declara-interes-su-promocion-y-difusion-como-bebidas-nacionales-

2163344

Ilustración 11: Canales de distribución

http://gestion.pe/tendencias/vino-y-pisco-peruano-ley-declara-interes-su-promocion-y-difusion-como-bebidas-nacionales-2163344

http://gestion.pe/tendencias/vino-y-pisco-peruano-ley-declara-interes-su-promocion-y-difusion-como-bebidas-nacionales-2163344

40

Promover estudios, investigaciones y organizaciones tendientes a la

definición de las distintas regiones vitivinícolas y pisqueras de cada

provincia y departamento del país.

Difundir las características culturales que implican la producción,

elaboración y consumo del vino peruano y del pisco, conjuntamente con

sus tradiciones.

Ley N° 28331 Ley marco de los consejos reguladores de Denominaciones de origen

Art.1°.- Objeto de la Ley: La presente Ley tiene por objeto establecer las condiciones para

la constitución y gestión de los Consejos Reguladores de Denominaciones de Origen,

encargados de la administración de las denominaciones de origen cuya protección ha

sido declarada.

Constitución Política del Estado Peruano.

Art. 58: Este artículo precisa que el estado orienta e impulsa el

desarrollo del país, principalmente las áreas de promoción de empleo,

salud, educación, seguridad, servicios públicos e infraestructura.

Art. 59: Este artículo nos indica que el estado estimula e impulsa la

creación de riqueza y garantiza la libertad de trabajo y la libertad de

empresa, comercio e industria.

Art. 61: En este artículo se precisa que el Estado facilita y vigila la libre

competencia, combate toda práctica que la limite y el abuso de

posiciones dominantes o monopólicas.

Ley 27267: Ley de Centros de Innovación Tecnológica: Busca implementar los Centro

de Innovaciones Tecnológicas (CTIEs) las mismas que pueden ser públicas y privadas,

con el objetivo de promover la innovación, calidad y productividad.

41

Decreto Legislativo Nº 943: Ley del Registro Único de Contribuyentes9: Deben

inscribirse en el Registro Único de Contribuyentes (R.U.C.) todas las personas naturales

o jurídicas, sucesiones indivisas, sociedades de hecho u otros entes colectivos,

nacionales o extranjeros, domiciliados o no en el país que realicen actividades

económicas, que generan obligaciones tributarias.

Decreto Legislativo Nº 728: Ley de Productividad y Competitividad Laboral10: Al

Régimen Laboral vigente tanto en las contribuciones e impuesto que atañen al personal

en planilla y los impuestos por Retención por los servicios de Honorarios Profesionales.

Son objetivos de esta ley promover las condiciones económicas y sociales que

aseguren por igual a los habitantes de la República, la oportunidad de una ocupación útil,

y que los proteja contra el desempleo y el subempleo en cualquiera de sus

manifestaciones.

2.2. Análisis del Micro Entorno

Para el análisis del micro entorno aplicaremos el modelo de las 5 fuerzas de Porter el

cual nos permite tener conocimiento de la industria donde la organización competirá,

maximizar las ganancias y superar a la competencia. Según Porter la naturaleza de la

competitividad de una industria está compuesta por 5 fuerzas.

Ilustración 12: Las fuerzas de Porter

9 http://www.sunat.gob.pe/legislacion/ruc/fdetalle.htm

10 http://www.congreso.gob.pe/ntley/Imagenes/DecretosLegislativos/00728.pdf

42

Fuente: El proceso estratégico – Fernando de Alessio

Siendo este el modelo que seguiremos el primer paso es ubicar el ciclo de vida de la

industria, nuestra propuesta está inspirada en los food truck reciente en nuestro país por

ello consideramos que este sector se encuentra dentro de la “fase de desarrollo “debido

al incremento de la demanda e innovación de los productos que se ofrecen a través de

estos camioncitos, de acuerdo a nuestra idea de negocio bar truck nuestro competidor

más cercano es la empresa Baruva un grupo de jóvenes que se unieron para crear el

Piscombi.

2.2.1. Competidores actuales: nivel de competitividad.

Actualmente en Lima existen grandes cadenas de centros comerciales, cada una ha

sabido brindar la mejor oferta comercial para poder ofrecer entretenimiento y diversión.

Como se sabe, los malls traen consigo centros de móviles rodantes o también llamados

Food truck.

El proyecto plantea la creación de un bar truck, para el cual se ha analizado dos tipos de

competencia, por giro de negocio y por actividad comercial.

Una amenaza podría ser que tanto los bares como discotecas descubran una

nueva manera de atraer a los clientes.

Otra amenaza es piscocombi nuestra competencia directa

A futuro se establezcan empresas que ofrezcan servicios similares.

Competidores directos: piscocombi.

43

“Piscocombi” es una combi Volkswagen del año 71 de la empresa peruana

Baruva diseñada como bar rodante que se presenta en ferias exposiciones y

eventos promocionando el Pisco. Tiene el respaldo financiero de la empresa

Baruva, expertos en innovación coctelera en base de pisco que brindan servicio

en todo tipo de eventos, cuentan con un amplio número de barras diseñadas en

función a las necesidades de cada evento, staff de bartenders profesionales,

más de 40 recetas propias, y que en el año 2014 promovieron el consumo del

pisco a bordo de lo que llamaron la piscombi.

Entre onzas open bar brinda servicios de barras móviles para todo tipo de

eventos, donde los invitados podrán tomar todos los tragos que elijan las veces

que quiera. La contratación incluye : la barra ,el barman ,bebidas ,cristalería

descartable o de vidrio ,insumos, amplia carta mozos y azafatas la duración

del servicio es de 5 horas.

Además ha participado como auspiciador de campeonatos de bartender

profesional.

Perú bar Mobile también brinda un servicio de cocteleria por 4 horas incluye

bartenders, barra móvil, licores, cristalería, y ofrece tres tipos de carta barra

libre clásica, barra libre Premium y barra libre sin alcohol.

Como podemos apreciar los factores determinantes en la competencia son la innovación

en las cartas, servicio personalizado y contar con personal capacitado.

Además es una competencia concentrada, ya que son pocas las empresas que ofrecen

este servicio, por lo tanto hay una demanda que no está siendo atendida.

Competidores indirectos: los bares de la ciudad, las discotecas, salsotecas, casinos

existentes en la ciudad, no habrá una rivalidad considerable por ejemplo con Trapiche, ya

que su fuerte radica en el tema cultural y turístico; existe también una gran diferencia con

el servicio que nosotros ofrecemos debido a que consiste en ir hasta el evento de

nuestros clientes y el tema de barra Libre de todos los tipos de tragos que ofrecemos.

Por giro de negocio: competencia indirecta que ofrece similares a nuestro negocio. Sin

embargo, que tienden más a ser food truck, es por eso que no se consideran como

competencia directa:

44

“Lacalé”, George Capistrán abrió una barra de cebiches en el 2012. Al

negocio no le fue como esperaba, por lo que el ingeniero industrial optó por un

food truck que refleje el estilo “street food”. Y, para marcar la diferencia, añadió

paneles solares a su camioncito. Además, el dueño de “La calé” asegura que

este negocio es rentable, aunque por ahora ha recuperado el 30% de una

inversión. También participó en la última edición de Mistura y en algunos

conciertos.

“Tentempié en ruta”, Carolina Toledo y Jorge Quezada son una pareja de

emprendedores que decidió poner un negocio dulcero en food truck al que

bautizaron como Tentempié (2015), confiando en que su producto iba a ser

reconocido por personas que buscan lo tradicional, así como por las que se

aventuran a probar nuevas creaciones. Y no se equivocaron.

“Food Rockers”, Nachi Benza es uno de los líderes de este food truck y,

como él mismo señala, como servicio de una comida callejera para los que

buscan algo rápido y rico. El decorado de su camioncito está relacionado al

mundo de la música. Entre otras recetas tienen la “Red Hot Chili Papas”, una

salchipapa con queso mozzarella y una salsa especial; el sanguche “Lima

cheese stake”, que tiene carne salteada con cebolla y pimiento más queso

derretido y una mayonesa de chimichurri en pan crocante. Pero no todo es

carne, cada vez que salen a las calles, ofrecen también una opción

vegetariana.

“A la marcha – café móvil”, Es un food truck de Diego Rodriguez, experto

que está orgulloso del café que utiliza, ya que este es un sello peruano

(seleccionado por sus atributos de aroma y sabor), del Fundo San Crispín, de

la región de Villa Rica.

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.

Tal como lo explica el autor Arellano R. (2002) el comportamiento del consumidor es

“aquella actividad interna o externa del individuo o grupo de individuos dirigida a la

satisfacción de sus necesidades mediante la adquisición de bienes o servicios”.

Nuestro mercado objetivo son personas mayores de 18 años con un estilo de vida

sofisticado y moderno que deseen algo diferente en su cumpleaños matrimonio etc.

Además ofreceremos nuestros servicios a empresas de lima metropolitana para toda

45

clase de eventos el día del trabajador, aniversarios, fiestas de fin de año, lanzamientos de

nuevos productos entre otros

El poder de negociación de los compradores es alta debido que en el mercado existe una

serie de alternativas como es el catering, bares móviles por lo tanto los compradores

pueden cambiar de marca o productos sustitutos a mejores precios y eso no implicaría

riesgo. Nuestros clientes son adultos jóvenes que buscan y consumen productos nativos

del Perú, les interesa la cultura y la historia del país, están pendientes de temas

ecológicos y de respeto al medio ambiente, para ellos están dirigidos nuestros cocteles

de frutas exóticas. La Propensión de este tipo de clientes a buscar productos sustitutos

es alta pero la Diferenciación del servicio y de nuestro producto es un atractivo para

nuestros clientes.

En el Perú existe la Asociación de consumidores ASPEC dedicada a la promoción y

protección de los derechos de los consumidores

Nuestra empresa tendrá un nivel bajo de negociación frente a los proveedores. Por el

bajo volumen de compras que realizaremos al inicio del negocio, podremos conseguir

una gran cantidad de proveedores en el mercado, que cuentan con una buena calidad de

sus productos y a precios bajos. Dándonos la opción de poder elegir el proveedor que

más nos conviene. Nos abasteceremos por productores o distribuidores para la compra

de los insumos de los macerados.

Los proveedores serán evaluados en función a:

Calidad

Garantía

Tiempo de entrega

Respuesta a petición de oferta.

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.

El Poder de Negociación con nuestros proveedores es muy importante, ellos deben

entender que este tiene que ser bajo ya que existen varios proveedores que les interesa

vender más. Una de nuestras políticas siempre será permitir que nosotros podamos tener

el poder de negociación no los proveedores.

46

Nuestros proveedores son productores de Ica (1), y de la amazonia (2) con productos de

alta calidad lo cual hace que su número sea reducido y produzca una alta dependencia

del insumo para poder elaborar nuestro producto. No encontrándose sustituto debido a

que los demás agricultores tienen contratos de exclusividad con las grandes empresas.

Por otro lado el costo de los insumos no es un precio fijo ya que está sujeto al mercado

siendo uno de nuestros insumos frutas nativas estas tienden a tener costos cambiantes

debido a la estacionalidad de la fruta, sin embargo por ser nuestro producto a base de

macerados podemos planificar la producción.

Por otro lado en nuestro país existen 201 empresas productoras de pisco y 174 en Ica

proveedores de pisco de muy buena calidad.

Por consiguiente el poder negociación de los proveedores es bajo.

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.

Existen algunos servicios que pueden considerarse sustitutos para el tipo de negocio que

nosotros presentamos, ya que en el mercado hay todo un abanico de posibilidades de

diversión, como las discotecas, bares y demás.

En los cuales los precios pueden ser más bajos que el servicio que nosotros ofrecemos,

razón por la cual necesitamos tener una mejor estrategia para poder captar la atención de

cliente que tenemos como objetivo.

“Como en el caso citado en la primera fuerza, las patentes farmacéuticas o tecnológicas

muy difíciles de copiar, permiten fijar los precios en solitario y suponen normalmente alta

rentabilidad. Por otro lado, mercados en los que existen muchos productos iguales o

similares, suponen por lo general baja rentabilidad. Podemos citar, los siguientes

factores:” (wikipedia. (2017). Análisis Porter de las cinco fuerzas. 16/06/2017)

Por lo cual la propensión del comprador a sustituir.

Teniendo en cuenta los precios relativos de los productos sustitutos.

Costos o facilidades del comprador.

Los niveles percibido de diferenciación de producto o servicio.

La disponibilidad de sustitutos cercanos.

Y de todos modos los suficientes proveedores.

47

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.

Las barreras de entradas son los mecanismos que dificultan el ingreso de nuevas

empresas a la industria o proyecto que se desea emprender, como nueva empresa nos

encontramos en una posición desventajosa con relación a las actuales; si no hubiera

barrera de entrada no interesa ser los primeros en entrar porque los costes son altos,

tienes que introducir el producto, etc.

En nuestro caso seria las nuevas empresas que quieran ingresar en el sector con nuestro

modelo de servicio, los costes iníciales del proyecto, dado que para iniciar este proyecto

la inversión es un medianamente alto.

La diferenciación, si el servicio que brindamos el cliente lo percibe como distinto, el

cliente es fiel a ese servicio, por tanto, es más fácil entrar en el sector porque creamos en

el cliente fidelidad.

Si no se logra la diferenciación del servicio por medio de una atención personalizada esa

sería una barrera en nuestro caso. Considerando que otra barrera es la política

gubernamental, por el tema de las licencias para el ingreso a ferias que nos permita

generar la publicidad de nuestro servicio y el acceso a acceder a esta. Así mismo ahora

los competidores actuales poseen la liquidez y capacidad de endeudamiento que

inicialmente nosotros no tendremos en comparación a ellos.

BARRERA DE ENTRADA:

En el mercado existen competidores potenciales trapiche, ayahuasca bar y brujas de

cachiche, estos tienen una marca reconocida en el mercado y disponibilidad de capital

por consiguiente podrían ingresar con un mismo formato brindando el mismo servicio

adquirir un truck y dirigirse al mismo segmento de mercado.

Por lo tanto, el poder de competidores potenciales es alto debido a su experiencia y

capital disponible

Compra de insumos: La barrera es alta, ya que los insumos está limitado a

pequeños productores, a las inclemencias del clima.

Elaboración del producto: la barrera es baja debido al que el proceso es

artesanal, no demanda mucha inversión.

Distribución del producto: la barrera es mediana debido a la inversión

realizada, convenios con municipalidades, permisos, autorizaciones.

48

Regulaciones gubernamentales de entrada y operación: solo se puede

expender los cocteles en distritos previa autorización y en ferias. Para los

eventos no hay barreras.

Acceso a la tecnología: barrera alta por los costos de implementar un sistema

tanto para el proceso de elaboración y venta del producto

BARRERA DE SALIDA

El costo de salida es bajo ya que los costos operativos no son tan altos, es posible

cambiar de rubro manteniendo el formato BARTRUCK a FOODTRUCK u otro

Capítulo III: Plan estratégico

3.1. Visión y misión de la empresa

Visión:

Ser una empresa líder en el servicio de bar truck temático, ofreciendo una experiencia

personalizada y de calidad a todos nuestros clientes.

Misión:

“Ofrecer satisfacción a nuestros clientes formando parte de la organización de sus

eventos con un servicio y productos de calidad, impulsando el desarrollo profesional de

nuestros colaboradores, velando por el crecimiento sostenible de nuestra organización y

comunidad”.

49

3.2. Análisis FODA

FORTALEZAS – F

1. Infraestructura móvil.

2. Personal Altamente calificado en la preparación de cocteles y tragos.

3. Producto novedoso.

4. Servicio personalizado por cliente.

5. Productos de calidad y garantía.

6. Barra movil contara con un concepto tematico, donde el cleinte puede disfrutar en la comodidad de su hogar o sitio de interes.

DEBILIDAD –D

1. Posicionamiento en la mente del mercado meta, seria débil.

2. Desconocimiento del cliente acerca del servicio que se ofrece.

3. Desconfianza en el producto novedoso. 4. Alta Inversión en Marketing y Publicidad

5. No poseer una barra móvil propia, se alquilará para los eventos.

6. Algunas deficiencias tecnológicas en nuestra cadena productiva.

OPORTUNIDAD - O

1. Personas que prefieren nuevas maneras de diversión nocturna.

2. Aumento del consumo de productos naturales

3. Comportamiento del consumidor, presto a las nuevas tendencias de estilo de barra móviles.

4. Crecimiento de proveedores de productos nativos

5. Alianzas con los proveedores de licores ya posicionados.

6. Crecimiento y promocion de ferias y eventos en varios distritos.

ESTRATEGIAS F- O

F1-O1: Promocionar nuestros servicios a personas con un nuevo concepto de diversión nocturna.

F2, F3-O2-O3: Promover el consumo de nuestro producto a base frutas exóticas a través de las barras móviles.

F6-O6-O7: Promocionar y realizar alianzas estratégicas con los proveedores dando a conocer nuestros servicios de las barras móviles.

ESTRATEGIAS D – O

D1-O5: Dar a conocer nuestros servicios de barras móviles

D3-O4 Participar en eventos municipales ofreciendo nuestro y dar a conocer nuestra marca.

D6-O7: Desarrollar alianzas estratégicas con

los proveedores para el desarrollo de la cadena productiva.

50

7. Estabilidad macroeconómica del Perú

AMENAZAS – A

1. El segmento de bares móviles es pequeño en comparación con el resto de lugares de diversión nocturna

2. Alza en el precio del combustible

3. Entrada de nuevas empresas que ofrezcan este tipo de servicio

4. Fenómenos naturales y cambios climáticos. 5. Infraestructura vial inadecuada. 6. Crecimiento en los distritos de restricciones

de permisos municipales. 7. Coyuntura social.

ESTRATEGIAS F-A

F6-A1: Enfrentar a la competencia de diversión nocturna diferenciándonos por nuestro servicio personalizado.

F3-A1: Enfrentar el alza de combustible

cambiando el sistema de gasolina a gas, por su menor costo.

F1-A1: Innovar la infraestructura cada cierto tiempo dando mantenimiento al Truck ya que este tiene que ser vistoso por ser un bar móvil el cual tiene que ser novedoso en comparación con el resto.

F5-A6: Realizar convenios con las

Municipalidades para la realización de ferias.

ESTRATEGIAS D-A

D1-A4: Planificar nuestra producción e innovar de acuerdo a la estacionalidad de las frutas y el distrito donde brindemos nuestro producto.

D4-A6: Reuniones y acuerdos entre la gerencia y los directivos de las municipalidades dando a conocer nuestros servicios de barras moviles.

D1-A3: Alianzas estratégicas con nuestros competidores indirectos, que nos permitan diferenciación por el producto, mas no disminución de costos

51

3.3. Objetivos:

General:

Ser la primera opción a la hora de requerir los servicios de tragos y cocteles para un

evento social por medio de nuestro bar truck temático único y especial para su tipo de

evento, para deleite de nuestros clientes, y satisfacer todas las demandas para cada

evento.

Específico:

Ser una opción diferente, a la hora de organizar eventos de entretenimiento,

permitiendo que el cliente disfrute de nuestra variedad del servicio del bar truck

temático de la mano de nuestros tragos y cocteles.

Incrementar el crecimiento de ventas a través del cumplimento de los estándares de

precio, calidad, productividad y competitividad.

Brindar atención vía redes sociales, para facilitar el acceso a nuestro Bar Truck

temático.

Capítulo IV: Estudio de mercado

4.1. Investigación de mercado

Objetivos Generales:

Determinar el número de clientes potenciales que estarían dispuestos a contratar un

servicio de bar truck temático y cuánto estarían dispuestos a pagar por el mismo

Conocer los gustos y preferencias de nuestros clientes potenciales para elaborar

una oferta que esté de acuerdo con éstos factores, con lo cual se determinará la

viabilidad de nuestro negocio

Objetivos Específicos:

Conocer los atributos valorados en la elección del servicio de bar.

Determinar el nivel de atractivita y disposición para contratar un servicio con un

concepto innovador.

52

Conocer los aspectos relacionados a la frecuencia de realización de eventos

4.1.1. Criterios de segmentación.

Las variables de segmentación que nos permitirán enfocarnos en los clientes más

importantes son:

a) Geográficas: debido a que nuestro enfoque se encuentra en la zona 6 y 7 de

Lima Metropolitana, nuestro local se encontrará ubicado en el distrito de Lince.

Tabla 8. Zonas geográficas

Zonas 6 Zonas 7

Jesús María Miraflores

Lince San isidro

Pueblo libre San Borja

Magdalena Surco

San miguel La Molina


b) Demográficas:

b.1. Sexo: hombres y mujeres.

b.2. Edad: de 26 a 55 años por ser quienes cuentan con mayor capacidad

de pago.

b.3. Nivel Socio Económico: A y B de la zona 6 y 7 de Lima Metropolitana

c) Psicográficas: personas que gustan de celebrar eventos sociales tales como

matrimonio, aniversarios, cumpleaños, laborales entre otros y se preocupan

por adquirir un servicio novedoso de calidad donde sus invitados vivan una

experiencia diferente.

53

4.1.2. Marco muestral.

Tabla 9.Población, Rango de Edad y Nivel Socio Económico por NSE

ANÁLISIS VERTICAL NSE

NSE Distribución según NSE

Zona 6 Zona 7 Población Edad 26-

55 Mercado potencial

NSE A 4.80% 15.10% 55.50% 339,301 43.10% 146,239

NSE B 21.70% 13.90% 14.60% 619,219 43.10% 266,883

TOTAL 413,122


Niveles Socio Económicos Lima Metropolitana. Asociación Peruana de Investigación de Mercados - Apeim

d.1. Universo / Población

Compuesto por hombres y mujeres de 26 a 55 años, residentes de las

zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana de nivel socioeconómico A y B.

d.2. Ámbito Geográfico:

Distritos de Lima Metropolitana zona 6 y 7:

Zona 6: Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel

Zona 7: Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina

d.3. Unidad Muestral:

Hombres y mujeres de 26 a 55 años, residentes de las zonas 6 y 7 de

Lima Metropolitana de nivel socio económico A y B.

4.1.3. Entrevistas en profundidad.

Esta técnica consiste en un dialogo preparado diseñado y organizado, con el

objetivo de recopilar información de primera mano en los distintos públicos que son

de nuestro interés que nos servirán de base para ofrecer un mejor servicio

54

Tabla 10. Expertos a Entrevistar


Entrevista en Profundidad N° 1

Objetivo: validar el concepto de negocio su rentabilidad y éxito en el mercado.

Perfil:

Nombre : Cinthia león

Profesión : administración de empresa

Centro de estudios : Universidad san Ignacio de Loyola

Experiencia : Administradora de bares y restaurantes

Fecha de entrevista: 20 de abril del 2017

Sobre el negocio:

En la actualidad en el Perú los food truck es un nuevo concepto de negocio, tiene

en el mercado aproximadamente 5 años y ha sido una gran oportunidad de negocio

para jóvenes emprendedores, que están adoptando una nueva visión de negocio, y

que a través de las ferias se están posicionando en el mercado.

Sobre nuestra idea:

Nos recomienda definir nuestro negocio y público objetivo, de acuerdo a su

experiencia como administradora de bares le pareció una buena idea y sobre todo

rentable, que el margen de ganancia seria un 35% de acuerdo al servicio que se

ofrezca.

Hizo referencia a un evento al cual ella asistió que fue el matrimonio de una amiga

y al cual llevaron un servicio de truck dedicado a la pastelería, en el cual ofrecían

un postre personalizado y empacado con el nombre de los novios siendo novedoso

para los invitados.

Persona Entrevistada Ocupación

Cinthia León Administradora de Fruteando Truck

Tatiana Chumbe Céspedes Administradora de Metalsur

Ricardo Céspedes Socio de Baruva

55

Sobre la carta:

Con su experiencia nos ayudó a mejorar la carta indicando que diversifiquemos de

acuerdo al evento y sugirió ambientar el truck.

Sobre el logotipo

Manifestó que este debería reflejar el concepto de nuestro negocio y nos sugirió un

nombre como Bar público, resalto que el atractivo es el vehículo es el que vende el

concepto de la preparación de tragos y licores.

Sobre los permisos municipales:

Indico que si nuestro deseo era participar en ferias dirigidas a un público familiar

era complicado por la venta de alcohol, sin embargo si optáramos por ir en verano

al sur asia, san Bartolo sería una opción para promocionar nuestro servicio.

Sobre la implementación:

La implementación del móvil tiene una inversión de 8000 dólares y la furgoneta una

aproximada de 30000 dólares americanos.


Objetivo: Buscamos obtener información de alguna empresa que haya

incursionado en nuestro formato de bar truck.

Perfil:

Nombre : Ricardo Céspedes

Profesión : Ingeniero Industrial

Experiencia : Administrador de bar


Información del negocio:

Ubicado en Miraflores el servicio que ofrecen son barras móviles y portátiles para

todo tipo de evento y la PISCOMBI primera combi bar rodante.

Con esta idea buscaban ampliar su negocio y promocionar el consumo de pisco a

través del truck.

56

Estrategia de introducción:

Formaron parte de la asociación de truck con otras empresas para darse a conocer

con este formato, como estrategia de introducción participaron del programa la ruta

del pisco conducido por Johnny Schuler

Sobre las licencias

Indicaron que en algunos distritos es complicado obtener una licencia para el

expendió de bebidas alcohólicas.

Inversión

Para su negocio utilizo una combi VW.

El precio de este tipo de vehículo cuesta alrededor de $11500 y la implementación

del carro puede costar alrededor de $8000.

La implementación del vehículo la realiza la empresa metal Metalsur.


Se busca conocer la demanda, la competencia en cuestión de proveedores. Para

nuestro caso se busca el vehículo, modelo, precios y la implementación de mismo.

Perfil:

Nombre : Tatiana Chumbe Carrasco

Profesión : Administración de empresas

Experiencia : Administrador de Metal Sur


Información del Negocio

Metalsur Services, empresa ubicada en Av. Los Pinos 535, Chorrillos, dedicada al

diseño y fabricación de estructuras metálicas.

Sobre los tipos de vehículo

En el Perú existen varios tipos de vehículos para adecuar.

Las combis VW

Las carretas (estructuras hechas de metal que van enganchadas a otro auto)

Furgón Mercedes Benz Sprinter

Hyundai Porter H100

57

Inversión

El costo va depender de lo que se desee implementar.

El costo promedio de remodelación de una Mercedes o Hyundai oscilan entre

US$8.000 y US$10.000 solo para la implementación ya que el vehículo lo

proporciona el cliente.

El costo para el mantenimiento de los equipos es bajo.

Esta empresa está dedicada a este tipo de trabajo desde el año 2010 y nos cuenta

que el mercado con el paso de los años se ha ido incrementando.

Nos indica que brinda la asesoría de acuerdo al tipo de negocio que quieres

implementar, el cliente nos da las pautas de su negocio y nosotros le proponemos

varios tipos de diseño de acuerdo a sus necesidades.

Conclusiones de las entrevistas en Profundidad

De las entrevistas se obtuvieron las siguientes conclusiones

Sobre el negocio

Buena idea, de alta rentabilidad y novedosa

Margen de alrededor de 35%

Ofrecer este servicio para eventos y ferias

La asociación ayuda con el tema de impulsar el negocio.

Se puede buscar apoyo en medios de prensa para dar a conocer el formato de

negocio.

Sobre a implementación

La mejor alternativa es el Furgón Mercedes Benz Sprinter.

Su precio está alrededor de US$30.000

En el Perú existen varios tipos de vehículos para adecuar.

Las combis VW

Las carretas (estructuras hechas de metal que van enganchadas a otro auto)

58

Furgón Mercedes Benz Sprinter

Hyundai Porter H100

Sobre el producto

El atractivo es el Truck, vender el concepto de la preparación de servicio

temático

Todo debe ser fácil de preparar.

Es muy importe la carta en relación a la variedad que debe de haber para cada

tipo de evento.

Ya que para jóvenes que no gusten de bebidas alcoholicas, hay la opción de

cocteles vírgenes.

Sobre la Marca

Sugiere el cambio de nombre comercial por ejemplo como bar público,

Recomendó que el logo se pusiera en todo caso BAR TRUCK CHILI BRAVA

Correcta la imagen de la copa de Martini en el logo.

Sobre el cliente

Al consumidor actual le gusta la innovación y lo temático en los eventos que

realiza.

Todo lo que hemos sugerido va pegar, las pantallas, lo personalizado del

evento, la carta, la decoración del truck.

Tener claro al público que os dirigimos.

Sobre las Licencias

Este tema es delicado ya que para el tipo de negocio no es fácil de obtener.

Por eso el tema de crear un servicio para eventos en un truck, ya que es una

propuesta innovadora.

59

4.1.4. Focus group.

Con la finalidad de obtener información necesaria para hacer de nuestro proyecto

más atractivo y complementar la encuesta, esta técnica cualitativa tendrá como

objetivo recoger datos por medio de la percepción, los sentimientos, las actitudes y

las opiniones de grupos de personas.

Se realizó esta dinámica con la participación de 7 personas cuyas edades se

encontraban en el rango de 26 y 56 años de las zonas de surco, san Borja,

Miraflores y La molina, que gustan de organizar eventos tanto familiares y

corporativos.

Tabla 11. Ficha técnica


Objetivos de Focus Group:

Generar ideas a partir de experiencias personales, recolectar opiniones y

actitudes acerca de los eventos asistidos y organizados, la preferencia de sus

bebidas y que es lo que valoran de un servicio de bar.

Dar a conocer la idea del bar truck y su apreciación

Poner a prueba si nuestra oferta cubre sus necesidades

Evaluar el logo ,nombre y concepto con la finalidad de conocer los

sentimientos y expectativas generadas

Conocer la tipología de nuestro cliente objetivo

Ítems Descripción

Universo investigado

Hombres y Mujeres de 26 a 55 años, que residen en

las zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana de los Nivel

Socio Económico A y B, que gustan de organizar

eventos

Estructura de la Muestra

Grupo 1 Hombres y Mujeres de 26 a 56 años

Reclutamiento Por conveniencia

Fecha de campo Abril 2017

60

Análisis de Resultados

Perfil del cliente

Los clientes tienen marcada preferencia por un servicio de bar personalizado,

indican que suelen realizar eventos entre los días viernes y sábado.

Los asistentes manifestaron su deseo de que la carta sea variada de acuerdo al

evento y a los asistentes.

Valoran la calidad en el trago, la variedad, el sabor y la eficiencia en la atención.

Validación del servicio

El logo del Bart Truck les pareció atractivo la mezcla de colores les dio la sensación

de frescura y juventud, con respecto al nombre chili brava las opiniones estaban

divididas, algunos dijeron que se relacionaba con la comida picante, en cambio

otros indicaron que sonaba divertido y les agradaba.

Con respecto a la descripción de nuestro servicio les pareció interesante decorar el

bar con el formato de su evento y acompañarlo de unas pantallas las cuales

proyectaran imágenes de dicho evento.

En un principio describimos el servicio de bar ofreciendo cocteles a base de

macerado de pisco, sin embargo todos recomendaron que sea una carta variada.

Se indicó que se brindaría en forma gratuita asesoría financiera para fomentar el

ahorro para sus próximos eventos, pero no mostraron interés, además indicamos

que se brindaría vales de descuento para su próximo evento por dar referencia y

que se concrete el servicio a su referido para ellos fue atractiva la idea.

Tabla 12. Validación del servicio


Se acepta Se rechaza

Se acepta la idea de bar truck para eventos. Se rechaza la idea de cocteles a base de macerado de pisco

Se acepta los vales de descuento Se rechaza la asesoría financiera

Se acepta el logo

Se acepta el concepto del bar Truck temático

61

Cambios

Se decide cambiar la carta inicial por una carta variada y de acuerdo al evento.

Participantes del focus Group:

Liliana Gutiérrez Chapa edad 52 años

Mayda Atoche Vásquez edad47 años

Gloria Gutiérrez Chapa edad 48 años

Jorge Quiroz Napam edad 35 años

Rosa Berajano Chauca edad 27 años

Javier Sanchez Ramos edad 35 años

Dann Tupayachi edad 26 años

Ilustración 13: Focus Group

4.1.5. Encuestas.

Cuantitativa-Descriptiva: Método de Encuestas: Muestra (tamaño y cuotas).

Formato de la encuesta. Análisis de los resultados de las encuestas

Investigación Cuantitativa

Objetivos generales del estudio

Evaluar al mercado potencial para determinar la viabilidad del proyecto de Bar

Truck Temático

Conocer los gustos y preferencias de las personas que organizan estos tipo de

eventos

62

Realizar la evaluación del concepto de Bar Truck temático para identificar los

aspectos positivos y negativos asociados.

Determinar la intención y disposición a contratar nuestros servicios así como

aspectos relevantes para el desarrollo del mix de marketing.

Objetivos específicos:

Conocer las principales actividades que realiza el público objetivo.

Conocer los atributos que determinan la elección al momento de contratar un

servicio de bar

Identificar el nivel de satisfacción con el evento realizado y sus razones.

Determinar el nivel de conocimiento del concepto de Bar Truck y la información

que manejan en relación a este.

Realizar una evaluación de concepto de Bar Truck y determinar qué tan

atractiva les parece la propuesta.

Determinar los encuestados que tendrían disposición de adquirir nuestros

servicios de bar truck temático para eventos.

Determinar la intención de pago, frecuencia, meses en que acostumbran a

realizar sus eventos, ya sea de índice social y laboral.

Evaluar medios de pago y medios de comunicación ideales.

Tabla 13. Diseño de Investigación / Investigación Exploratoria

Diseño de la Investigación Investigación Exploratoria

Técnica

Encuesta cara a cara (50%), intercepción en centros

comerciales: Mega Plaza, Jockey, La Rambla.

Encuesta virtual, por medio electrónico. (50%)

Instrumento Cuestionario estructurado con preguntas cerradas tipo

opción múltiple, de escala.

Tipo de muestreo Muestra No Probabilístico – Por cuotas

Universo Personas de 26 a 55 años residentes en los distritos de

la zona 6 y 7 de lima metropolitana, de NSE A y B.

Tamaño Muestral infinito

385 casos

Error Muestral +- 5%

Nivel de confianza 95%

Trabajo de Supervisión Simultáneo al desarrollo del trabajo de campo y virtual

Fecha de Campo Del 27 de abril al 30 de abril 2017


63

Tabla 14. Distribución de Distrito por Cuotas

DISTRITOS Cuenta de ¿en cuál de los

siguientes distritos reside?

Jesús María

La Molina

Lince

Magdalena

Miraflores

Otros

Pueblo Libre

San Borja

San Isidro

San Miguel

Surco

26

48

38

42

37

39

20

37

22

49

40

Total general 398

Ilustración 14: Distribución de Distrito por Cuotas

Elaboración: Propia / Fuente: Propia

64

Formato de Encuesta

Encuesta Proyecto Bar Truck Tematico para Eventos

Hola,

Agradeceremos que nos ayude respondiendo la siguiente encuesta, la cual nos

permitirá obtener información de importancia que debemos sustentar como parte

del curso de “Proyecto integrador” de la universidad San Ignacio de Loyola.

Te invitamos a que nos compartas tu opinión y contestar con la mayor sinceridad

posible, nuestra encuesta que nos permitirá conocer tus preferencias.

1. Género.

Masculino

Femenino

2. ¿En cuál de los siguientes distritos reside?

3. ¿Cuál es el salario promedio que percibe mensualmente?

4. ¿Qué eventos acostumbra celebrar?

5. ¿en un año cuantos eventos cree llegar a realizar?

6. ¿Qué bebidas alcohólicas suele consumir?

7. ¿Qué presupuesto asigna por evento aproximadamente? Especifique el rango.

8. ¿Qué atributos Ud. valora en una bebida alcohólica?

9. ¿alguna vez ha organizado algún evento social?

10. Si la respuesta es afirmativa ¿Qué tipo de evento organizo?

11. ¿Estaría interesado de contratar un bar truck temático, para eventos sociales?

12. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un servicio de Bar truck temático para

eventos sociales? Si ofrece: truck personalizado, pantalla led con videos e

imágenes de sus evento, bartenderes disfrazados, bufet d tragos y cocteles

clásicos y originales, según tu evento.

13. ¿En qué medio de comunicación le gustaría que nuestro servicio de bar truck

temático, para eventos se difunda?

14. Genero

65

Pregunta N° 2. ¿En cuál de los distritos donde reside?

Ilustración 15: Distrito de Residencia

Chili brava Bar Truck su oficina estará ubicada en el distrito de Jesús María por lo

tanto consideramos como parte de nuestro marco Muestral a los distritos de la

zona 6 y 7 de Lima Metropolitana. Los porcentajes se han determinado en base a

la cantidad de población en nivel socio económico A y B de cada distrito así como

considerando los rangos de edad de nuestro interés.

66

Pregunta N° 3 ¿Cuál es el salario promedio que percibe mensualmente?

Ilustración 16: Nivel de Ingresos

El nivel socio económico ha formado parte de nuestro filtro debido a que una

variable importante a medir es la intención de pago hacia la contratación de nuestro

bar truck, sabemos que de acuerdo a Apeim en su estudio de NSE 2016, el ingreso

familiar promedio de una familia de nivel A es en promedio S/. 10860 y para el

nivel B el promedio es de S/. 5606.

SECCIÓN II: HÁBITOS Y PREFERENCIAS GENERALES DE CONSUMO

(Encuesta)

Pregunta : ¿Qué eventos acostumbra celebrar?

Ilustración 17: Porcentaje que realizan algún evento

67

En base a nuestra muestra de 385 encuestas, el 60.2% manifestó

Realizar eventos en esta caso cumpleaños, consideramos que éste sería un primer

indicador del mercado potencial debido a que tendría mayor disposición a tomar

nuestro servicio, teniendo en segundo y tercer lugar a los eventos familiares y

laborales respectivamente.

Pregunta ¿En un año cuantos eventos cree llegar a realizar?

Ilustración 18: Grafico 05

De las personas que realizan algún tipo de evento el 46.9% realiza de 1 a 3

eventos en el año y otro grupo de 44.6% de 4 a 7 eventos en el año. Estos grupos

serían los de mayor interés para nuestro proyecto debido a la cantidad de eventos

que realizan en el año.

El 8.6% menciono realizar más de 8 eventos en el año.

68

SECCIÓN III: INDAGACIÓN DE LA CATEGORÍA (Encuesta)

Pregunta N° 1 ¿Qué atributos usted valora en una bebida alcohólica?

Ilustración 19: Nivel de atributos

Pregunta ¿Alguna vez ha organizado algún evento social?


El 75.1% de los encuestados indico haber organizado en algún momento un

evento. En éste aspecto reafirmamos la oportunidad de mercado para nuestro

proyecto.

69

Pregunta N° 2: ¿Estaría interesado en contratar los servicios de un bar Truck

temático para eventos sociales?


El nivel de aceptación es bastante alto 69.8% de los encuestados mencionaron que

si estarían dispuestos a contratar el servicio de bar truck temático. Para nuestro

proyecto éste factor representa una oportunidad de mercado en la medida que nos

orientemos a impulsar nuestro negocio, por lo tanto en el mix de marketing

realizaremos actividades de promoción que nos permitirán informar y captar

clientes.

Pregunta ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un servicio de bar truck temático

para eventos sociales?, Si ofrece: truck temático personalizado, pantalla led con

videos e imágenes de su evento, bartenderes disfrazados, buffet de tragos y

cocteles clásicos y originales con nombres personalizados según tu evento.

Ilustración 22: Gráfico 10

70

Pregunta ¿En qué medio de comunicación le gustaría que nuestro servicio de bar

truck temático para eventos se difunda?


Evaluación del Concepto Bar Truck

Para realizar la evaluación del concepto se mostró a cada encuestado el siguiente

concepto:

Food truck (camión-bar) es un concepto que existe en muchos lugares,, llamado de

diferentes maneras(mobile kitchen, mobile, canteen roach coach, o catering

truck).Conocemos todos por ejemplo las Freidoras de Bélgica: pues, ¡son especies

de “food truck” también!

En realidad, se trata de camiones ambulantes cuya funcionalidad es de vender

varios productos dirigidos al consumo.

Con esta pequeña reseña podemos ver como se inició esta tendencia a través de

la historia, como vemos más se relaciona con alimentos, pero también se está

dando con el tema de bares móviles, en Europa es común este tipo de negocio.

En nuestro país hace ya algunos años está entrando este modelo de negocio al

mercado.

Pero lo relacionado con licores es mucho más restringido es por eso que nosotros

quisimos entrar a través de eventos con este concepto innovador y novedoso.

71

Ilustración 24: Imágenes de presentación del servicio

Ilustración 25: Imágenes de presentación del servicio

72

Según el INEI, con respecto al matrimonio, durante el 2012 en Metropolitana de

Lima y el Callao, los meses preferidos de las parejas para contraer matrimonio

fueron febrero y mayo con 10.4% y 12.2%, respectivamente. Le siguen noviembre

(9.1%), agosto (8.3%), octubre (8.2%), diciembre (8.1%) y junio (8.0%).

Conclusiones de la etapa cuantitativa:

Se determinó que el marco Muestral estaría conformado por personas de 20 a

50 años residentes de los distritos del sector 6 y 7 del nivel socio económico A

y B por contar con el perfil que más se ajustaría a nuestro servicio en términos

de capacidad disposición de pagar por el mismo.

Los atributos valorados en la elección de este servicio son: el truck como

opción principal, contar con buenos bartenderes y que la atención sea

personalizada, temática, pantallas que proyectaran imágenes relacionadas a

su evento, además de encontrar un ambiente agradable .Se conoce que estos

aspectos valorados no están presentes dentro de la oferta de barras móviles.

El nivel de insatisfacción para nuestro proyecto es un aspecto que constituye

una oportunidad

Las razones de insatisfacción son: el trato no profesional y personalizado que

brindan algunas empresas, el no contar con una buena etapa de post venta, ya

que es importante saber cómo se sintió el cliente con la atención y los detalles

que se le brindo durante este.

4.2. Demanda y Oferta

4.2.1. Estimación del mercado potencial.

La estimación del mercado potencial se realizó en base a la proyección hasta el año

2022, de la población conformada por los hombres y mujeres de 26 a 55 años de los

niveles socioeconómicos A y B, de los distritos de Santiago de Surco, La Molina,

Miraflores, San Borja, San Isidro, Jesús María, Lince, San Miguel, Magdalena, y Pueblo

Libre.

73

Criterio de segmentación:

Tabla 15. Criterios de segmentación


Tabla 16. Mercado potencial

Mercado Potencial

Ítem Distritos 2017 2018 2019 2020 2021 2022

1 Jesus María 33.238 34.193 35.207 36.273 37.394 38.570

2 Lince 17.073 16.688 16.301 15.908 15.511 15.109

3 Pueblo Libre 26.069 25.900 25.728 25.549 25.364 25.175

4 Magdalena 19.329 19.350 19.375 19.399 19.425 19.454

5 San Miguel 48.444 48.379 48.313 48.234 48.149 48.055

6 Miraflores 31.726 31.261 30.785 30.294 29.789 29.270

7 San Isidro 20.050 19.670 19.285 18.891 18.490 18.082

8 San Borja 44.450 44.441 44.438 44.430 44.422 44.414

9 Surco 142.644 144.703 146.771 148.821 150.866 152.904

10 La Molina 73.394 75.284 77.211 79.159 81.137 83.143

TOTAL 456.418 459.869 463.413 466.958 470.546 474.177

Fuente: Elaboración propia en base a APEIM

En el año 2017 el mercado potencial asciende a 456 418 personas. En el año 2018 el

mercado potencial asciende a 459 869 personas. En el año 2019 el mercado potencial

asciende a 463413 personas. Y en el año 2022 el mercado potencial sigue de forma

ascendente con 474 177 personas.

Variables

Sexo: Hombres y mujeres Edad: 26 a 55 años NSE: A y B

Distritos: Santiago de Surco, La Molina, Miraflores, San Borja, San Isidro,

Jesús María, Lince, San Miguel, Magdalena, y Pueblo Libre

74

4.2.2. Estimación del mercado disponible.

1. Para calcular nuestro mercado disponible se tuvo en cuenta la Pregunta N°

09, ¿Alguna vez ha organizado algún evento social? En la cual el 74.9%

respondió que SI y el 25.1% respondió que No.

Asimismo en la pregunta Nº 11, ¿Estaría interesado en contratar los servicios de un

Bar Truck temático para eventos sociales? en la cual el 69.80% respondió que está

dispuesto a contratar los servicios de nuestro Bar truck temático, un 28.60% respondió

que No y un 1.5% tal vez

Tabla 17. Estimación del mercado disponible por distritos.

Mercado Disponible

Ítem Distritos P9 P11 2018 2019 2020 2021 2022

1 Jesus María 75,00% 71,0% 18.208 18.748 19.315 19.912 20.539

2 Lince 75,00% 71,0% 8.886 8.680 8.471 8.259 8.045

3 Pueblo Libre 75,00% 71,0% 13.792 13.700 13.605 13.506 13.406

4 Magdalena 75,00% 71,0% 10.304 10.317 10.330 10.344 10.359

5 San Miguel 75,00% 71,0% 25.762 25.726 25.685 25.639 25.590

6 Miraflores 75,00% 71,0% 16.646 16.393 16.131 15.862 15.586

7 San Isidro 75,00% 71,0% 10.474 10.269 10.059 9.846 9.629

8 San Borja 75,00% 71,0% 23.665 23.663 23.659 23.655 23.650

9 Surco 75,00% 71,0% 77.054 78.156 79.247 80.336 81.422

10 La Molina 75,00% 71,0% 40.089 41.115 42.152 43.205 44.274

TOTAL

244.880 246.768 248.655 250.566 252.499


En el año 2017 el mercado disponible asciende a 139 841 personas. En el año 2018 el

mercado disponible asciende a 140 897 personas. En el año 2019 el mercado

disponible asciende a 141 980 personas. En el año 2020 el mercado disponible

asciende a 143 063 personas. En el año 2021 el mercado disponible asciende a 144

158 personas.

4.2.3. Estimación del mercado efectivo.

Para hallar la estimación del mercado efectivo, usaremos los resultados de la pregunta

N° 12 y 13 de nuestra encuesta el cual muestra como resultado que nuestro mercado

efectivo sería de 70%, luego multiplicamos este dato por el mercado disponible

75

obtenido para obtener nuestro mercado efectivo del año 2018 y poder proyectar para los

años siguientes.

Tabla 18. Estimación del mercado efectivo

Mercado Efectivo

Nro DISTRITOS P12 P13 2018 2019 2020 2021 2022

1 Jesús María 77,8% 30,00% 4.249 4.374 4.507 4.646 4.792

2 Lince 77,8% 30,00% 2.073 2.025 1.977 1.927 1.877

3 Pueblo Libre 77,8% 30,00% 3.218 3.197 3.174 3.152 3.128

4 Magdalena 77,8% 30,00% 2.404 2.407 2.410 2.414 2.417

5 San Miguel 77,8% 30,00% 6.011 6.003 5.993 5.982 5.971

6 Miraflores 77,8% 30,00% 3.884 3.825 3.764 3.701 3.637

7 San Isidro 77,8% 30,00% 2.444 2.396 2.347 2.297 2.247

8 San Borja 77,8% 30,00% 5.522 5.521 5.520 5.519 5.518

9 Surco 77,8% 30,00% 17.979 18.236 18.491 18.745 18.998

10 La Molina 77,8% 30,00% 9.354 9.593 9.836 10.081 10.331

TOTAL

57.139 57.579 58.020 58.465 58.916


4.2.4. Estimación del mercado objetivo.

Parte del mercado objetivo al cual la empresa se dirigirá, se compone del porcentaje

base y del porcentaje de crecimiento. El primero corresponde a la participación que se

quiere obtener en el año 1, mientras que el segundo corresponde al crecimiento de la

tasa a la cual se proyecta crecer a partir del año 2 en adelante.

Porcentaje Base o Participación de mercado = 0.50%

Para el desarrollo de nuestro proyecto, optaremos por un estilo conservador, por lo

que el porcentaje base será de 0.05% para ubicar el mercado objetivo de cada año.

Tabla 19. Estimación de crecimiento anual

Mercado Objetivo %

Nro DISTRITOS 2018 2019 2020 2021 2022

Captación objetivo 0,50% 0,53% 0,57% 0,60% 0,64%

Crecimiento 6,36%

76

Fuente: Elaboración propia en base a BCR

Tabla 20. Estimación de mercado objetivo

Mercado Objetivo

Nro DISTRITOS 2018 2019 2020 2021 2022

1 Jesús María 21 23 25 28 31

2 Lince 10 11 11 12 12

3 Pueblo Libre 16 17 18 19 20

4 Magdalena 12 13 14 15 15

5 San Miguel 30 32 34 36 38

6 Miraflores 19 20 21 22 23

7 San Isidro 12 13 13 14 14

8 San Borja 28 29 31 33 35

9 Surco 90 97 105 113 122

10 La Molina 47 51 56 61 66

TOTAL 286 306 328 352 377


4.2.5. Frecuencia de compra.

La frecuencia de compra está referida al número de veces que una persona compraría el

producto en un año, en este caso nuestro servicio.

Para validar nuestra frecuencia de compra nos hemos basado en la siguiente pregunta:

4. De acuerdo a la frecuencia de adquisición anual :

¿En un año cuantos eventos cree llegar a realizar?

Tabla 21. Tabulación de la frecuencia de compra

Frecuencia de Compra (P15 de encuesta)

Frecuencia % Frecuencia de compra

1 55,00% 0,55

2 21,00% 0,42

3 15,00% 0,45

4 3,00% 0,12

5 2,00% 0,10

6 2,00% 0,12

7 1,00% 0,07

8 1,00% 0,08

Total 100% 1,91

Total redondeado 2,00


77

Cuadro de resumen

Tabla 22. Cuadro de resumen de la frecuencia de compra

Presentación Frecuencia de compra

BAR TRUCK TEMATICO 02

Total 02


Una persona consumiría 16 veces nuestro servicio de bar truck tematico al año.

Considerando un escenario conservador de consumo, por lo que se puede aplicar la

regla del 30%.

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.

Para hallar nuestra demanda multiplicaremos el mercado objetivo por la frecuencia de

compra de la validación del servicio.

Escenario conservador: 30%

Frecuencia de servicio: 16

Tabla 23. Cuantificación anual de la demanda en servicios

Demanda en Servicios

2018 2019 2020 2021 2022

Mercado objetivo 286 306 328 352 377

Frecuencia por año 2 2 2 2 2

Demanda Anual 572 614 658 704 754


78

4.2.7. Estacionalidad.

Tabla 24: Estacionalidad de servicios por porcentaje

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

SERVICIOS 2018 4.69% 4.69% 4.69% 6.77% 6.77% 6.77% 9.90% 9.90% 9.90% 11.98% 11.98% 11.98% 100%

SERVICIOS 2019 8.20% 8.20% 8.20% 8.20% 8.20% 8.20% 8.20% 8.20% 8.20% 8.68% 8.68% 8.68% 100%

SERVICIOS 2020 8.04% 8.04% 8.04% 8.04% 8.48% 8.48% 8.48% 8.48% 8.48% 8.48% 8.48% 8.48% 100%

SERVICIOS 2021 8.27% 8.27% 8.27% 8.27% 8.27% 8.27% 8.27% 8.27% 8.27% 8.27% 8.68% 8.68% 100%

SERVICIOS 2022 8.04% 8.04% 8.04% 8.42% 8.42% 8.42% 8.42% 8.42% 8.42% 8.42% 8.42% 8.42% 100%


79

4.2.8. Programa de ventas en unidades y valorizado.

En los siguientes cuadros se expresa las proyecciones de ventas en unidades y

valorizadas. Programa de ventas del servicio BAR TRUCK TEMATICO

Tabla 25.Programa de ventas ANUAL:

PROGRAMA DE VENTAS - S/.

TIPO DE SERVICIO Bar truck

temático 2018 Bar truck

temático 2019 Bar truck

temático 2020

Bar truck temático

2021

Bar truck temático 2022

Servicio Bar Teem S/. 703,500 S/. 752,500 S/. 808,500 S/. 864,500 S/. 924,000

Servicios Bar Premium S/. 1,660,500 S/. 1,795,500 S/. 1,921,500 S/. 2,056,500 S/. 2,205,000

TOTAL CON IGV S/. 2,364,000 S/. 2,548,000 S/. 2,730,000 S/. 2,921,000 S/. 3,129,000

TOTAL SIN IGV S/. 2,003,390 S/. 2,159,322 S/. 2,313,559 S/. 2,475,424 S/. 2,651,695


Tabla 26: Costo variable

Costo Variables

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Materia prima e insumos S/. 922,762 S/. 991,110 S/. 1,061,671 S/. 1,136,008 S/. 1,217,114

Costos indirectos S/. 284,073 S/. 284,769 S/. 285,042 S/. 303,660 S/. 303,989

Total Costos Variable S/. 1,206,836 S/. 1,275,879 S/. 1,346,714 S/. 1,439,668 S/. 1,521,102

Servicios 572 614 658 704 754

Costo Variable Unitario S/. 2,109.85 S/. 2,078 S/. 2,047 S/. 2,045 S/. 2,017.38


4.3. Mezcla de Marketing

4.3.1. Servicio.

Como resultado de las encuestas y el focus group, se rescató información relevante que

aporto mejoras para nuestro servicio al cual definimos de la siguiente manera:

Bar truck temático es un canal innovador que ofrece servicios de tragos y cocteles para

eventos sociales tales como matrimonios, cumpleaños, fiestas de egresados, eventos de

fin de año, eventos corporativos, fiestas privadas, etc.

80

Además nuestro servicio será acompañado de pantallas led donde se proyectaran

imágenes de acuerdo al evento, y decoración personalizada con colores y diseños a

elección del cliente y asa mismo ofreceremos la creación de un coctel de acuerdo al

evento y con el nombre que elija el cliente.

Nuestros tragos y cocteles serán preparados con insumos de primera calidad y de las

mejores marcas del mercado.

Nuestra propuesta es una idea innovadora, joven y creativa en el mercado de venta de

tragos y cocteles para los eventos sociales demostrando categoría y calidez a través de

nuestros insumos de alta calidad. Asesoramos en la temática de acuerdo al evento y a

las últimas tendencias del mercado, para que se adecue a sus expectativas y

presupuesto, contamos con los siguientes paquetes: barra libre, barra teem, barra

Premium.

Ilustración 27: Boda Vintage

Ilustración 26: Logo

81

Ilustración 28: Boda Shabby Shic

Ilustración 29: Boda Campestre

82

Ilustración 30: Eventos Teems

Estrategia Genérica

Nuestra estrategia genérica será la diferenciación, ya que buscamos ofrecer un servicio

personalizado por medio de nuestro bar truck temático, una nueva elaboración,

presentación de los tragos y cocteles sobre ruedas que va hasta el evento que nuestros

clientes organicen, ofreciéndoles diseños originales según su evento.

El concepto bar truck temático busca llegar de una manera original a nuestro público,

garantizando la autenticidad y originalidad de nuestro servicio. El camión será también

una herramienta de marketing, una experiencia de compra nueva para el consumidor la

cual será personalizada. Creando un espacio de ventas atractivo, a pesar del reducido

espacio del truck y dando las facilidades de un negocio convencional. Se usarán las

redes sociales a diario, ferias y plazas para dar a conocer nuestra variedad de tragos,

cocteles y la calidad de nuestro servicio.

Propuesta de valor

83

Temática de acuerdo al evento, tragos y cocteles de alta calidad y pantallas led

vendemos experiencia diferente que hará de su evento una experiencia

inolvidable.

Logo Chili Brava

El logo formado por colores vivos representa la alternativa para sus eventos sociales, los

productos brindados a través del Bar truck temático son tragos y cocteles.

4.3.2. Precio.

Nuestro servicio estará orientado a los niveles socioeconómicos A y B, entre las edades

de 26 a 56 años, los cuales cuentan con poder adquisitivo que podría pagar en base al

precio promedio del mercado

Es un concepto de coctelería nuevo y original que ofrece chili brava bar truck Contamos

con Cartas variadas y exquisitas para todos los gustos, tanto de cocteles nacionales

como internacionales, para tal efecto utilizamos los mejores insumos así como pulpas y

jugos naturales.

Los invitados podrán tomar la cantidad de tragos que deseen sin límite de cantidad. El

costo es por persona y tiene una duración de cuatro horas de atención; también se podrá

contratar horas extras. . Asimismo para fijar el precio de nuestro servicio se basa en tipo

de evento para lo cual contamos con paquetes que se describirán a continuación:

Barra Teem

CHILI BRAVA - Bar Truck Temático, con la modalidad de que "Las Fiestas son para

Todos”, ha creado una nueva opción con vistosos y deliciosos cocteles preparados

especialmente para jóvenes, con bajos niveles de alcohol y otros sin alcohol, según la

edad del invitado, con la finalidad de garantizar la diversión y controlar el uso del alcohol.

Esta Barra, también provee aguas gaseosas, jugos a base de frutas y helados, perfecto

para eventos tales como quinceañeros.

CHILI BRAVA - Bar Truck Temático, tiene gran cantidad de éstos tragos tales como:

Daiquiris, Cocteles multi frutas, Milkshake, Jugos naturales, Margaritas, Martinis, etc.

84

Barra Premium

Para que disfrutes de tu fiesta, CHILI BRAVA - Bar Truck Temático, te damos el alcance

con nuestra Barra de Finos, Vistosos y Deliciosos Licores Importados, con los que

prepararemos los ya conocidos tragos clásicos y nuestras creaciones, lo que dará a tu

evento un tono de Exclusividad.

A ésta Barra concurren Bartenderes , Ayudantes de Bar, Mozo y Anfitrionas, y los

utensilios de bar son de última generación. Marca la diferencia y solicita nuestra atención

Truck temático +barra iluminada + bartenders + cocteles +pantalla led

Servicio de Barras y Bartenders

Chili brava bar truck brinda servicio de bartenderes profesionales, barras iluminadas,

cristalería, utensilios de bar, licuadoras y todos los elementos necesarios para que su

desempeño durante el evento sea con profesionalismo

Descremado de precios

Se utilizará la estrategia descremado de precios por ser un servicio dirigido a sectores A

y B. El precio de los paquetes refleja la calidad de insumos y productos ofrecidos, el

precio está fijado en nuevos soles.

Nuestro servicio al ser innovador captara la atención de nuestro público objetivo que no

escatimara en gastos.

Al tener un precio alto de introducción nos permitirá tener un mejor manejo futuro de los

precios de los paquetes.

Ilustración 31: Análisis de precios

0

5000

10000

15000

Chili Brava Hecho encasa

Lima Q EventosMozart

EventosPremiun

Análisis de Precios

P.Basico P.Gold P.Premiun

85

Al observar el grafico comparativos de precios observamos que el Bar Temático Chili

Brava lidera los precios como parte de su estrategia de Descreme.

Para fijar el precio de nuestro servicio hemos considerado la calidad y precios de

la competencia. A continuación detallamos los precios de nuestros competidores.

4.3.3. Plaza.

Five Exóticos SAC con la finalidad de dirigirse a sus potenciales clientes del Nivel

socioeconómico A2 y B que se ubican en la zona 6 y 7, se ha considerado el siguiente

canal de distribución:

Ilustración 32: Canal Directo o de nivel cero

Este tipo de canal no tiene ningún tipo de intermediarios, por tanto nosotros

asumimos los riesgos propios del negocio. (Cobertura, control, costos)

Emplearemos la línea telefónica, los correos electrónicos y las redes sociales para

mantener la comunicación con los potenciales consumidores.

Dado la intangibilidad de nuestro servicio, se requiere el trato directo con los

potenciales clientes, es por este motivo que se pondrá énfasis en los siguientes

centros comerciales.

Centros comerciales

Molicentro

Av. La Universidad 15026, La Molina

Plaza San Miguel Av. La Marina 2000 – San Miguel

86

Rambla San Borja

Av. Javier Prado Este 2050- San Borja

Jockey plaza

Av. Javier Prado Este 4200 – Surco

Larcomar

Malecón de la Reserva 610 –

Miraflores

Centro comercial caminos

del Inca

Av. Camino del inca con Ca.

Monterrey- san Borja

4.3.4. Promoción.

4.3.4.1 Campaña de lanzamiento.

Objetivos

Presentar y comunicar el lanzamiento del Bar truck temático móvil en el

mercado moderno.

Asociar en la mente del consumidor y/o grupo objetivo que el Bar Truck

móvil tiene relación con una nueva alternativa innovadora para eventos

sociales

Despertar en el grupo objetivo actitudes positivas y favorables para el

Bar truck

Lograr la preferencia y fidelidad de los consumidores

87

Estrategia de Lanzamiento

La estrategia del proyecto está orientada a captar el mercado objetivo

constituido por personas que reúnan los requisitos siguientes:

Que sean residentes en los Distritos de San Isidro, San Borja, La

Molina, Surco , Magdalena, San Miguel, Jesús María, Pueblo Libre y

Lince

Que pertenezcan a los sectores NSE A y NSE B

Que sean de ambos sexos.

Que estén comprendidos en el rango de edad de 25 a 65 años.

Que realice eventos sociales.

Para tal efecto, se desarrollará un Plan de Marketing que involucre diversas

líneas de acción, tales como:

Evento de Lanzamiento

Publicidad en medios on line y Revistas.

Promoción de Ventas, a base de Uso de Góndolas, Degustaciones,

participaciones en Bio ferias, Regalo de Muestras y Reparto de

Folletería en centros comerciales de los Distritos de San Isidro, San

Borja, La Molina, Surco , Magdalena, San Miguel, Jesús María, Pueblo

Libre y Lince.

En su conjunto, se pretende desarrollar un mensaje y lograr tener una

atención continua, a efectos de poder mantener un nivel creciente del

negocio y conseguir que sea reconocido por el público objetivo.

Prensa escrita

Revista Somos

Revista Somos Novios

Revista Bodas

Revista empresa y eventos

Revista Hola Perú

88

Publicidad en la Web

Crear Página Web para detallar entre otros, lo siguiente:

Quienes somos, Misión, Visión

Personalización del servicio de acuerdo al evento

Información sobre nuestros insumos de calidad

Paquetes del servicio

Buzón de sugerencias e Hipervínculo para que los interesados en

recibir más Información sobre nuestro servicio puedan dejar sus datos y

así ser contactadas Posteriormente

Utilizar Facebook, Twitter y redes sociales similares para complementar

la difusión de nuestro servicio

Cronograma de actividades de lanzamiento:

Tabla 27. Calendario de actividades

CALENDARIO DE ACTIVIDADES

Actividades de

lanzamiento Mayo 17 Junio 17 Julio 17 Agosto 17 Setiembre 17 Octubre 17

Góndolas X X

Degustación X X

Bio ferias x X

Eventos

Auspicios

Revistas x

Publicidad Web

Mail x x X

Redes Sociales x X x x X X

Elaboración Five Sac

4.3.4.2 Promoción para todos los años.

Las promociones que se proponen todos los años son las siguientes:

Trade Marketing

89

Conseguir la preferencia del Bar Truck temático móvil: Se logrará el objetivo

generando awareness del servicio y ganando espacio entre las opciones, a

través de las siguientes actividades:

Material publicitario en centros comerciales

Elaborar boletín mensual con fotos y noticias sobre la el servicio, así

como presentar un resumen de los eventos desarrollados.

Asistir a Ferias.

Degustaciones gratuitas

Presencia en revistas especializadas

Góndolas de degustación en supermercados.

Elaborar material publicitario, polos, vasos, encendedores.

Tabla 28. Presupuesto Estimado para Desarrollar la Promoción del Servicio.

Concepto Unidad Pre

operativo 2017 2018 2019 2020 2021

Evento de lanzamiento

S/. 6000

Publicidad S/.

Revistas S/. 5263 1630 3263 3263 3263 1630

Redes sociales S/.

Mail S/.

Redes S/.

Promoción de ventas

S/.

Góndolas S/. 4200 2100 4200 4200 4200 2100

Degustación S/. 4000 1900 3800 3800 3800 1900

Ferias S/. 1500 750 1500 1500 1500 750

Eventos S/. 1400 700 1400 1400 1400 700

Total gastos de marketing

S/. 22363 7080 14163 14163 14163 7080

90

Capítulo V: Estudio legal y organizacional

5.1 Estudio legal

5.1.1 Forma societaria.

a. Actividades.

La forma societaria elegida para este fin es el de Sociedad Anónima Cerrada, S.A.C.,

según lo establecido en la Ley General de sociedades N.º 26887 lo que nos otorga las

siguientes características:

El número de socios puede estar entre 2 y 20.

Se tiene el derecho de adquisición preferente dentro de los 30 días

previo aviso.

En el caso de Five Exóticos SAC, todos los socios tienen los mismos

derechos.

Dentro de las responsabilidades, no está afecto el patrimonio personal.

La constitución del directorio es facultativo.

Las ventajas de esta elección son:

Podemos decir que la SAC es una figura más dinámica y recomendable

para una empresa de envergadura pequeña o mediana, pues permite a

los accionistas socios participar en forma activa y directa en la

administración, gestión y representación social.

Podemos decir que la SAC no tiene acciones inscritas en el Registro

Público del Mercado de Valores.

En un negocio siempre hay un nivel de riesgo, al constituir una persona

jurídica se puede delimitar claramente cuál es el patrimonio que está

sujeto a esos riesgos, patrimonio que sus acreedores podrían ejecutar,

pero sin tocar el patrimonio personal.

Podemos decir que la SAC da Mayor credibilidad y presencia en el

mercado. Las personas esperan hacer negocios con empresas

constituidas como personas jurídicas.

91

Podemos decir que las SAC permiten mayor acceso a las entidades

bancarias y de crédito.

Entre las ventajas tributarias se puede acceder al crédito fiscal.

Cualquier incapacidad o incluso muerte de los socios no afecta a la

sociedad, pues la sociedad tiene existencia más allá de la situación

personal de los socios.

En los estatutos de constitución de la SAC se establece quienes son

los autorizados a tomar las decisiones a nombre de la empresa,

representante legal.

Five Exóticos SAC, estará conformado por 5 socios, cada uno de ellos con la misma

participación en la cantidad de acciones. Los aportes de los socios conformarán el capital

social para Five Exóticos SAC, el que estará distribuido de la siguiente forma (Cada

acción tendrá el valor de S/ 1.00):

Tabla 29: Socios y Capital Social de Five Exóticos SAC

Aporte por socio

Concepto Aporte Total %

Lucila Magaly Agurto Nopo S/. 45,470.08 S/. 45,470 20.00%

Ritber Deudor Yarasca S/. 45,470 S/. 45,470 20.00%

Jhon Gregory De la Mata S/. 45,470 S/. 45,470 20.00%

Marie Quilca Cusihuaman S/. 45,470 S/. 45,470 20.00%

Juliana Ramos Uribe S/. 45,470 S/. 45,470 20.00%

Total Aporte S/. 227,350 S/. 227,350 100.00% Fuente: Elaboración propia

92

Ilustración 33: Certificado de Capital Social Personas Jurídicas en Formación

Constitución de la empresa:

1. Se debe buscar un nombre para la empresa , para lo cual se verificará en

Registros Públicos SUNARP . Una vez, confirmado de que no haya nombres

iguales, se realiza una reserva en un plazo de 30 días. En este caso el nombre

elegido por los accionistas es “Five Exoticos SAC”.

2. Se elaborará la Minuta de constitución, se incluirán los datos de los socios, sea

nombres, apellidos, DNI y su aportación a la empresa.

3. Inscripción en Registros Públicos.

4. Inscripción en la SUNAT, para obtener la personalidad jurídica y el número de

RUC.

5. Comprar y legalizar libros contables, dependiendo del régimen tributario al cual se

halla dirigido la empresa Five Exóticos S.A.C. se acogerá al Régimen General por

lo que necesitará todos los libros contables que se detallan a continuación:

Libro de Actas: Registro de los actos societarios de los acuerdos de juntas

generales de socios y, en su caso, de los directores.

93

Libro de Inventario y Balances: Registro del activo, pasivo y patrimonio del

negocio, tanto al inicio de las operaciones como al final de cada periodo, y los

estados financieros: Balance General y Estado de Ganancias y Pérdidas.

Libro Diario: Registro de los movimientos, transacción por transacción, en

forma cronológica, día por día, cargando o abonando las cuentas que

intervienen en cada una de las transacciones.

Libro Mayor: En este libro se traslada cada asiento de Libro Diario por orden

riguroso de fechas y se agrupan los cargos y abonos efectuados en cada

cuenta individual, en forma independiente de la transacción de la que

provienen.

Libro Caja y Bancos: se registra de los ingresos y salidas de efectivo, tanto

en caja del negocio o en cuentas bancarias.

Libro de planilla de remuneraciones (sueldos y salarios): se registra los

ingresos de los trabajadores: su fecha de ingreso, el monto de su

remuneración, el número de días y horas trabajadas, así como cualquier

otro concepto remunerativo, además de los aportes y descuentos que

corresponden de acuerdo a ley. Cabe indicar que este libro sería sustituido

en caso de llevar libros electrónicos y planillas electrónicas.

Libro de Retenciones: se registran de los servicios prestados a la empresa

por trabajadores de forma independiente, con indicación de las retenciones

por impuestos que se hubieran efectuado.

Registro de Inventarios Permanente en Unidades Físicas (Kárdex Físico) se

controlan tanto el ingreso como la salida de mercaderías.

Registro de Compras: Contiene el registro de todas las adquisiciones

realizadas, tanto de bienes como de servicios, de acuerdo con el giro del

negocio. Todos los movimientos deben estar sustentados con los

comprobantes permitidos por la administración tributaria.

Registro de Ventas: Es un libro auxiliar que centra la información referida a

las operaciones de ventas realizadas por la empresa, registradas en forma

cronológica, comprobante por comprobante

1. Legalizar el Libro de Planillas en el Ministerio de Trabajo.

2. Inscribir a los trabajadores de la empresa en ESSALUD.

94

Detalle de forma resumida de las actividades y costos necesarios para la constitución de

Five Exóticos SAC.

b. Valorización.

Tabla 30. Actividades y costos de constitución de la empresa

Actividades Detalle Demoras Costo

S/.

Búsqueda y reserva del nombre

SUNARP La reserva del nombre es por 30 días

23.00

Minuta de constitución Elaboración de minuta y escritura pública ante notario

3 días hábiles 450.00

Elevar minuta a escritura pública y entrega de testimonio de Five Exóticos Sac

Inscripción de la empresa en la SUNARP

30 días 90.00

Generar RUC Inscripción Sunat - Clave Sol

1 día Hábil Sin costo

Libros contables Registro de compras, ventas y diario

1 día hábil 71.00

Legalización de libros En notaria 2 días hábiles 170.00

Total 804.00


Debido al desarrollo de la tecnología es posible simplificar el trámite de inscripción de

una empresa o sociedad, la Superintendencia Nacional de los Registros Públicos-Sunarp

ha desarrollado un sistema(software) que ayuda a constituir una Mype en tan solo 24

horas en los Registros Públicos, sin tener que llenar formularios físicos ni acudir a una

oficina de la Sunarp.

El SID-Sunarp (Sistema de Intermediación Digital )se puede iniciar el procedimiento

registral electrónicamente de manera rápida y fácil y con un alto estándar de seguridad.

Entre las muchas ventajas de emplear el SID-Sunarp, destacan:

Eliminación del papel en el procedimiento registral.

Eliminación de casos sobre falsificación documentaria.

Mayor rapidez en el trámite notarial y registral..

Comunicación vía e mail con el ciudadano sobre el estatus del trabajo notarial y

registral.

Procedimiento

Ingresar al SID-Sunarp a través de https://www.sunarp.gob.pe/w-sid/index.html,

registrarte en el sistema -que te proporcionará un usuario y clave-, y seleccionar el ícono

https://www.sunarp.gob.pe/w-sid/index.html

95

„Solicitud de Constitución de Empresas‟ aceptar las condiciones y términos, deberás

elegir la notaría de tu preferencia y el tipo de sociedad o empresa que planeas constituir.

Luego se ingresa los datos de la empresa para que el sistema te asigne un número que

se debe de imprimir y llevar a la notaria que se seleccionó previamente..

La notaría recepcionará y procesará la solicitud de constitución. Posteriormente enviará

el parte notarial con la firma digital (emitida por el Registro Nacional de Identificación y

Estado Civil - Reniec, conforme a la Ley de Firmas y Certificados Digitales y su

reglamento) de manera electrónica a la Sunarp.

Finalmente, la Sunarp enviará la notificación de inscripción al ciudadano y al notario

incluyendo el número de RUC de la empresa constituida, obtenido paralelamente en la

Sunat.

Ilustración 34: SID SUNARP

Tomado de www.sunarp.gob.pe

http://www.sunarp.gob.pe/

96

5.1.2 Registro de marcas y patente.

a. Actividades

El INDECOPI, cuenta con La Dirección de Signos Distintivos que es la encargada de

administrar el sistema de derechos sobre marcas de producto o de servicio, nombres y

lemas comerciales, denominaciones de origen y de cualquier otro signo que la legislación

sujete a su responsabilidad.

Una marca es un signo distintivo que diferencia a una persona o empresa en relación a

los bienes o servicios que han sido producidos o proporcionados.

El registro es fundamental, protegiendo nuestro producto frente a posibles copias de

otras empresas que pretendan aprovechar nuestro prestigio.

Es ante esta entidad que se tiene que registrar la Marca Chili Brava y su logo. Para esto

se presentará 3 copias del logo, con dimensiones de 5 cm x 5 cm a colores y con la

descripción del tipo de letra y detalle técnico de los colores a utilizar.

Se debe clasificar el producto según la Clasificación de Niza. Para el tema de los

Macerados de Pisco le corresponde la Clase 30. En el Anexo 3 y 4 se encuentran los

formatos de INDECOPI, Solicitud de Registro de Marca de Producto y Solicitud de

Registro de Nombre Comercial Respectivamente.

La marca se registra en la Dirección de Signos Distintivos del Instituto Nacional de

Defensa al Consumidor y a la Propiedad Intelectual (INDECOPI). Se siguen los siguientes

pasos:

Etapa 1

Antecedentes – Evaluación de Registrabilidad.

Se busca si existen marcas idénticas o similares ya sea por sus elementos fonéticos y/o

por sus elementos gráficos.

La Evaluación de Registrabilidad es verificar que la Marca deseada cumpla con las

condiciones de registrabilidad establecidos por la Legislación , es decir que sean aptos

para distinguir productos o servicios en el mercado y que sean susceptibles de

representación gráfica.

97

Etapa 2

Solicitud de Registro de Marca.

Con información de la Marca a registrar, la identificación de los productos o servicios

distinguidos por la Marca a registrar, los datos del solicitante y los poderes respectivos.

Asimismo, comprende la presentación del Expediente ante el INDECOPI.

Vigencia del Registro de 10 años renovables por períodos iguales. La duración del

trámite de registro, que abarca desde la presentación de la solicitud en INDECOPI hasta

la conclusión del mismo (expedición del Certificado o Título de Propiedad),

aproximadamente es de 150 días, siempre que no existan Oposiciones por parte de

terceros. Siendo nuestro sistema constitutivo , la expedición de este documento demora

24 horas.

Etapa 3

Publicar en el Diario: El Peruano

En el diario El Peruano por 03 días hábiles, se espera de 30 días hábiles para que

cualquier interesado pueda formular oposición al Registro de Marca en caso encuentre

vulnerado su derecho como titular de una

Marca preexistente.

Tabla 31. Pasos para registrar la Marca

Etapa 1

Búsqueda de antecedentes- evaluación de

Registrabilidad

05 días hábiles

Etapa 2

Expediente y solicitud de registro de marca 05 días hábiles

Etapa 3

Publicación en el diario Oficial El Peruano 05 días hábiles

Resolución y Certificado de Registro de

Marca ( Plazo Legal) 150 días hábiles

Los Principales requisitos para registrar la marca son:

1º. Pagar el derecho de trámite, cuyo costo es equivalente al 13.90% de la

Unidad Impositiva Tributaria (UIT). El monto (S/. 535 Soles) será cancelado en la

caja del Indecopi.

98

2º. Presentar el formato de solicitud correspondiente, consignando datos de

identificación del solicitante. De ser necesario, adjuntar los poderes

correspondientes.

3º. Se indica el signo que se pretende registrar. Si el signo posee elementos

gráficos, presentar la descripción del mismo y adjuntar su reproducción (5

reproducciones de 5x5 cm y a colores si también se desea proteger los colores).

4º. Se detallan los productos, servicios o actividades económicas que desea

registrar, así como cuál es la clase en la que se solicita dicho registró.

5º. Una vez aceptada la Solicitud de Registro, usted deberá acercarse a la Oficina

del Diario Oficial “El Peruano” y solicitar la publicación por única vez (el costo de la

misma debe ser asumido por el solicitante). Si el signo solicitado está constituido por

un logotipo, envase o envoltura debe adjuntarse en un tamaño de 3x3cm.

Ilustración 35: Logo

b. Valorización.

Tabla 32. Valorización Registro Marcas y Patentes

Costos Tipo de Marca

Tasas Indecopi Texto

s/.

Logotipo

s/.

Logotipo con

Texto s/.

Etapa1

Búsqueda de antecedentes-

evaluación de Registrabilidad

31.00 39.00 70.00

Etapa 2

Expediente y solicitud de

registro de marca

535.00 535.00 535.00

Etapa 3

Publicación en el diario Oficial

El Peruano

300.00 500.00 500.00

Total Tasas Indecopi 866.00 1074.00 1105.00

99

5.1.3 Licencias y autorizaciones.

a. Actividades

Nuestro local estará ubicado en el distrito de Lince, distrito céntrico y de fácil y rápido

desplazamiento para la zonas 6 y 7.

De acuerdo a la Ley de Licencia de Funcionamiento, están obligados a obtener dicha

autorización, las personas jurídicas, naturales, nacionales o extranjeros, de derecho

privado o público, incluyendo empresas o entidades del estado, regionales o

municipales, que desarrollen con o sin finalidad de lucro actividades de comercio,

industriales, artesanales, de servicios y/o profesionales

Licencia Municipal de Funcionamiento para apertura de establecimiento comercial,

industrial y profesional

Trámite

Requisitos

1. Al solicitar la Licencia de Funcionamiento debe contener:

1.1 R.U.C. y D.N.I. del solicitante, tratándose de personas jurídicas o

naturales, según corresponda.

1.2 D.N.I del representante legal en caso de personas jurídicas, si son

personas naturales que actúen mediante representación.

Asimismo se indicara que el solicitante cuente con el documento que acredite la

legítima posesión del inmueble el mismo que deberá estar vigente.

2. Poder del representante legal, en el caso de personas jurídicas . Tratándose

de representación de personas naturales, se requerirá carta poder con firma

legalizada.

3. Inspección Técnica de Seguridad en Defensa Civil de Detalle o

Multidisciplinaria, según corresponda, así como del cumplimiento con el

Reglamento para la ubicación de actividades urbanas, los estándares de

100

calidad y el cuadro de niveles operacionales del distrito de Santiago de

surco.

4. Adicionalmente:

4.1. Copia del título profesional en el caso de servicios relacionados con la

salud.

4.2. Informar el número de estacionamientos, en la Declaración Jurada.

4.3. Copia simple de la autorización sectorial.

4.4. Copia simple de la autorización expedida por el Instituto Nacional de

Cultura, conforme a la Ley N º 28926, Ley General del Patrimonio Cultural

de la Nación.

4.5. Plan de seguridad en Defensa Civil.

5. En caso que se soliciten conjuntamente con la licencia de funcionamiento,

la autorización para la instalación de una publicidad exterior y/o toldo,

además de los requisitos antes señalados, deberá de ajuntar los siguientes:

5.1. Fotografía de la fachada del establecimiento, donde se instalara el

elemento.

5.2. Diseño a escala del elemento publicitario indicando las medidas, materiales,

colores y leyenda.

5.3. Autorización escrita del propietario. En caso de tratarse de una propiedad

en régimen de unidades inmobiliarias de propiedad exclusiva y Propiedad

común se requerirá autorización de la Junta de Propietarios y propietario,

sino existe Junta se presentará la aprobación mayoritaria de los

copropietarios.

5.4. Memoria descriptiva de las instalaciones eléctricas, en caso de tratarse de

elementos luminoso e iluminado, firmado por el profesional responsable, en

caso de publicidad exterior.

101

Ilustración 36: Solicitud de licencia de Funcionamiento

Fuente: Municipalidad de lince

LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO PARA: ESTABLECIMIENTOS CON UN ÁREA

HASTA 100M2 Y CON CAPACIDAD NO MAYOR DE ALMACENAMIENTO DE 30% DEL

ÁREA TOTAL DEL LOCAL CON ITSE BÁSICA EX POST (tomado de

http://www.munilince.gob.pe/atencion-al-ciudadano/licencias-de-funcionamiento)

1. Solicitud simple o formulario firmado por el titular de Licencia de Funcionamiento,

con carácter de declaración jurada (Gratuito), que incluya:

a) Número de R.U.C. y D.N.I. o Carné de Extranjería del solicitante, tratándose de

personas jurídicas o naturales, según corresponda.

http://www.munilince.gob.pe/atencion-al-ciudadano/licencias-de-funcionamiento

102

b) Número de D.N.I. o Carné de Extranjería del representante legal en caso de

personas jurídicas u otros entes colectivos o tratándose de personas naturales

que actúen mediante representación.

c) Copia simple de la vigencia de poder de representante legal, en el caso de

personas jurídicas u otros entes colectivos. Tratándose de representación de

personas naturales, se requerirá carta poder con firma legalizada.

d) Número de recibo y la fecha de pago. S/. 42.80 Nuevos Soles

2. Declaración Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad para

establecimientos con un área de hasta 100 m2 y capacidad de almacenamiento no

mayor del 30% del área total del local.

3. Adicionalmente, de ser el caso, serán exigibles los siguientes requisitos: a) Copia

simple del título profesional en el caso de servicios relacionados con la salud. b)

Informar sobre el número de estacionamientos de acuerdo a la normatividad vigente,

en la Declaración Jurada. c) Copia simple de la autorización sectorial respectiva en

el caso de aquellas actividades que conforme a Ley la requieran de manera previa al

otorgamiento de la licencia de funcionamiento. d) Copia simple de la autorización

expedida por el Instituto Nacional de Cultura, conforme a la Ley Nº 28296, Ley

General del Patrimonio Cultural de la Nación. Excepto en los casos en que el

Ministerio de Cultura haya participado en las etapas de remodelación y monitoreo de

ejecución de obras previas inmediatas a la solicitud de la licencia del local por el cual

se solicita la licencia.

Giros no aplicables:

1. Las solicitudes de licencia de funcionamiento que incluya los giros de Pub-karaokes,

Licorerías, Discotecas, Bares, ferreterías, talleres mecánicos, talleres de costura y

cabinas de internet, carpinterías, imprentas, casinos, máquinas tragamonedas,

juegos de azar o giros afines a los mismos.

2. Giros cuyo desarrollo implique el almacenamiento, uso o comercialización de

productos tóxicos o altamente inflamables.

3. Giros que requieran de una ITSE Ex Ante o de Detalle o Multidisciplinaria.

Base legal Ley Nº 27444 Ley del Procedimiento Administrativo General. Arts.

44º,107º (11.04.2001) Ley Nº 28976 Ley Marco de Licencia de Funcionamiento

Art.7º inciso a), b) c) y d) y 8º (05.02.2007), Ley N° 30230 Art. 62° (12.07.2014) Ley

Nº29060 Art.1º y 2º (07.07.2007) Decreto Supremo N° 058-2014-PCM, Art. 1°,

103

8°numeral 2, 9°numeral 1 y 7ma. Disposición Complementaria y Final. (14.09.2014)

Decreto Supremo Nº 006-2013-PCM Art. 1º, 2º y 3ª (10.01.13)

Ilustración 37: Autorización Municipal de funcionamiento

Fuente: Empresa Master food SA.

Requisitos para Defensa civil

Plan de Emergencia

Planos de señalización, evacuación y distribución, acotados y firmados por un

arquitecto colegiado.

104

Protocolo de Pozo a Tierra, firmado por un ingeniero electricista o electromecánico

colegiado.

Certificado de operación de extintores.

b. Valorización

Tabla 33. Valorización de licencias y autorizaciones

Actividades Detalle Demoras Costo S/.

SUNARP

Planos de arquitectura de

fábrica y de evacuación (

Planos)

Vigencia de poderes

Protocolo de pozo a tierra

1 día hábil

4500.00

23.00 255.00

Licencia de

Funcionamiento

Municipalidad de Lince

Área menor a 100m 241.00

Defensa civil Inspección-normas de

acuerdo al INDECI 10 días hábiles

69.00

Total 5088.00


5.1.4 Legislación laboral.

a. Actividades

Debido a la cantidad de trabajadores y al nivel de facturación esperado, Five Exoticos

SAC estaría dentro de la clasificación de las PYMES. Las características principales de

esta clasificación son:

Ventas anuales hasta 1,700 UIT

Trabajadores de 1 a 100

El Valor de la Unidad Impositiva Tributaria (UIT) para el 2017 es de S/ 4,050, por lo que

la facturación máxima de Five Exóticos SAC podría ascender hasta S/ 6,715, 000. A la

fecha la facturación proyectada de Five Exóticos SAC es de S/ 700,000 aprox. por año.

Para el 2018, se puede esperar un incremento en el valor de la UIT entre S/ 50.00 –

100.00, rango en el que han fluctuado los incrementos en los últimos años, por lo que

podemos esperar un escenario de una UIT 2018 de S/ 4,100.

Para inscribirse en el REMYPE se debe presentar lo siguiente:

105

1. Solicitud de registro, según formato del REMYPE

2. Número del RUC

Dentro de las características que establece este régimen tenemos:

La modalidad de contratación será bajo el contrato de necesidades de

mercado que da como máximo la contratación hasta de 5 años del

trabajador y el trabajador está sujeto a 3 meses de prueba pudiendo el

empleador rescindir el contrato durante estos meses este modalidad de

contrato esta versado el decreto legislativo N728 aprobado por D.S N

003-97-TR-ley de la productividad y la competitividad laboral dicho

contrato será por un periodo de 6 meses, el cual será renovado si la

empresa lo desea o en caso contrario prescindir de los servicios si es

que el trabajador no cumple con los requerimientos exigidos por la

empresa en cuento al desempeño.

El trabajador tiene derecho a 24 horas consecutivas de descanso como

mínimo a la semana las que se otorgan preferencialmente los domingos,

la remuneración del día de descanso será proporcional a la de los días

laborables y se le abonará cada vez que se pague el sueldo al

trabajador.

El trabajador tiene derecho a un periodo de vacaciones anuales de

mínimo 15 días calendario.

La remuneración mínima vital será de S/. 850.00 mensuales. En caso de

trabajo de sobre tiempo es igual al régimen laboral general.

Los trabajadores tienen derecho a percibir 1 gratificación una por

Fiestas Patrias y la otra por Navidad, equivalentes a una remuneración.

Los trabajadores de la pequeña empresa son afiliados regulares

del Régimen Contributivo de Essalud.

Aporte 9% asumido en su totalidad por Five Exóticos S.A.C.

Afiliado a través de planilla electrónica PDT 621

Además, según sea el caso, los trabajadores dentro de una pequeña

empresa también tienen derecho a un Seguro Complementario de Trabajo

de Riesgo a cargo de su empleador.

106

La compensación por tiempo de servicio es una vez al año y es

equivalente a medio sueldo, se deposita 2 veces al año (mayo y

noviembre) de dicho abono el trabajador puede disponer el excedente

después de 4 sueldos.

El trabajador tiene derecho a gozar de los feriados establecidos en el

régimen laboral común.

El pago de utilidades a los trabajadores es siempre y cuando la empresa

cuente con más de 20 trabajadores de ser así se remunerara en un plazo

de 30 días después de haber realizado la declaración jurada de la renta

anual de la empresa el monto a repartir entre los trabajadores será

equivalente al 10% de las utilidades de la empresa y se dividirá el 50%

entre la cantidad total de trabajadores en planilla y el otro 50% será

pagado en proporción al sueldo que perciban y a las horas trabajadas

cada uno de los trabajadores en planilla.

Tabla 34. Obligaciones de la pequeña Empresa

Pequeña empresa

Remuneración mínima vital RMV

Jornada de trabajo de 8 horas

Descanso semanal y en día feriados

Remuneración en trabajo y por sobre tiempo

Descanso vacacional de 15 días calendarios

Essalud

Indemnización por despido de 20 días de remuneración por año de servicios( con

un tope de 120 días de remuneración)

Cobertura de seguro de vida y seguro complementario de trabajo de riesgo SCTR

Derecho a 2 gratificaciones( Fiestas patrias y Navidad)

Derecho a participar de utilidades

CTS equivalente 15 días de remuneración por año de servicio con tope de 90

días de remuneración

Fuente: Ministerio de trabajo

107

Se debe tener las siguientes consideraciones:

Planillas

El Ministerio de Trabajo exige la entrega del libro de planillas (el cual se

puede encontrar de manera electrónica en la página web de la Sunat –

Formato PDT 601), asimismo se debe anexar el DNI de los empleados y

una copia simple del RUC, en los plazos establecidos por dicha entidad.

Jornada de trabajo

La jornada laboral señala que los empleados deben trabajar un tiempo

máximo de 8 horas o 48 horas semanales (Ley N° 27671). La empresa

puede establecer jornadas compensatorias de trabajo, así como reducir o

ampliar el número de días de la jornada de trabajo a la semana. Cabe

resaltar que de acuerdo a este régimen únicamente recibirán la mitad de la

CTS en los meses de mayo y noviembre, los cuales se depositarán en

cualquiera de las empresas del sistema financiero elegida por cada

trabajador.

Gratificaciones

Las gratificaciones se darán en julio y en diciembre (Fiestas Patrias y

Navidad).

Vacaciones

Los trabajadores tendrán derecho a vacaciones por un periodo serán de 15

días después de un año laborando en la empresa desde la fecha de ingreso

del trabajador

Essalud – seguridad social

Cubre las prestaciones de salud, accidentes de trabajo y enfermedades.

Son afiliados los trabajadores activos dependientes, socios de cooperativas

de trabajadores, pensionistas y trabajadores independientes incorporados

por mandato de Ley especial. Equivalente al 9% del salario pagado a cada

trabajador.

108

Seguridad Social - fondos de pensiones

El seguro social que equivale aproximadamente al 13% del salario, siendo

de obligatorio pago y a cargo del trabajador, pudiendo elegir entre el

sistema público o el sistema privado de pensiones.

Seguro contra riesgos de accidentes de trabajo (SCTR):

A través de la Compañía Seguros Rímac, se asegurará al personal

mediante el seguro SCTR, donde se asegura a los trabajadores de la

empresa que se encuentran expuestos a actividades de riesgo

determinadas por ley, otorgándoles una cobertura por accidentes de trabajo

y enfermedades profesionales.

Contrato de Locación de Servicio:

Para la contratación de los siguientes servicios:

Contabilidad

Limpieza

Mantenimiento

Legal

Transporte

Seguridad

Marketing Digital y por medios tradicionales

Ley N 29245 del Decreto Legislativo N 1038 que regulan los Servicios de

Tercerización. Esta ley regula todos los casos en que procede la

tercerización, sean requisitos, derechos y obligaciones, de igual manera, las

sanciones que les aplican a las empresas que desnaturalizan el uso de este

método de vinculación empresarial.

Contrato Indeterminado:

En el cual los trabajadores pueden ser contratos por meses, años

indefinidos y no es necesario llevarlo al Ministerio de Trabajo. Se decidió

que todos los empleados contarán con un contrato indeterminado, con base

al desenvolvimiento, desempeño, trabajo, compromiso y responsabilidad,

renovaremos y extenderemos el contrato, caso contrario, procederemos a

cortar el lazo laboral. Todos nuestros empleados pasarán a formar parte de

109

planilla como lo exige la ley, de manera que, contarán con todos los

derechos y beneficios sociales. Por lo tanto para el caso de nuestro capital

humano, será acogida al régimen de legislación laboral que contempla la

celebración de contratos por tiempo indeterminado, sin embargo pueden

celebrarse contratos según necesidades y movimientos por naturaleza del

negocio como por ejemplo:

El contrato por inicio o lanzamiento de una nueva actividad.

El contrato temporal por inicio de una nueva actividad es aquel celebrado

entre un empleador y un trabajador originados por el inicio de una nueva

actividad empresarial. Su duración máxima es de tres años.

Gerente General.

Supervisor de servicios

Supervisor de logística

Supervisor comercial y de ventas

Contrato de Trabajo de Naturaleza Temporal

Decreto Legislativo N° 72827. Ley de Productividad y Competitividad

Laboral: Los objetivos de la presente ley son: fomentar la capacitación y

formación laboral de los trabajadores como un mecanismo de mejoramiento

de sus ingresos y la productividad del trabajo; garantizar los ingresos de los

trabajadores, así como la protección contra el despido arbitrario respetando

las normas constitucionales; así como unificar las normas sobre

contratación laboral y consolidar los beneficios sociales existentes.

Barman.

Comunity manager

En el caso de la creación de un negocio nuevo como es el caso de Five

Exóticos SAC, el Decreto Supremo No. 003 – 97 “Ley de Productividad y

Competitividad Laboral” en su Título II: De los Contratos de Trabajo sujetos

a modalidad y, en su capítulo II Contratos de naturaleza Temporal: Contrato

por inicio o incremento de actividades, declarado en su artículo 57, la

celebración de un contrato de término definido en el mismo, renovable y con

vigencia de hasta tres (03) años. En el texto completo y general del decreto

supremo se establecen las obligaciones de ley tanto del empleador como

del trabajador para la duración del contrato en mención así como las

110

posibilidades de término del mismo por cualquiera de ambas partes con

derechos y obligaciones de ley.

Remuneración.

Los trabajadores tienen derecho a percibir una remuneración por los

servicios laborales que brindan hacia la empresa, derecho que se encuentra

respaldado por la Ley Articulo 24 “El trabajador tiene derecho a una

remuneración equitativa y suficiente, que procure, para él y su familia, el

bienestar material y espiritual. Las remuneraciones mínimas se regulan por

el Estado con participación de las organizaciones representativas de los

trabajadores y de los empleadores”. Por lo descrito y amparado en el

decreto Supremo Nro. 022-2007-TR Tienen derecho a percibir, por lo

menos, la remuneración mínima vital que asciende a S/. 850.00 Nuevos

Soles mensuales así mimo se establecerá sueldos acorde al puesto y

responsabilidades (El Comercio, 2016).

Lineamientos laborales sobre los que se empleará a los colaboradores:

Tabla 35. Lineamientos laborales para colaboradores

Características Descripción

Sueldo mínimo 850

Jornada laboral 48 h semanales

Vacaciones 15 días x año

Gratificaciones 1/2 sueldo Julio 1/2 Diciembre

Descanso semanal 1 día

Asignación familiar 10% RMV

Essalud 9%

Despido arbitrario 20 d x año

Refrigerio 1 h x día

Régimen pensionario AFP 12%

Horas extras 25 % las 2 h

Utilidades No es obligatorio

Jornada Laboral 8 h

Fuente: Cofide

111

b. Valorización

Tabla 36. Lineamientos laborales para colaboradores

RÉGIMEN LABORAL

Remuneración vital s/ 850.00

Asignación familiar N.A

Gratificaciones 01- Dic 70.8

CTS Ene- 24 38.4

vacaciones Ene- 24 35.4

Salud 9% 79.7

Essalud 9% 6.4

Total prestaciones s/. 230.68

Total RMV + Prestaciones s/. 1,080.68

Fuente Cofide

5.1.5 Legislación tributaria.

Five Exóticos SAC, estará afecta a los siguientes impuestos

Tabla 37. Impuestos afectos

Características Descripción Tasa

IGV Grava todas las ventas de la compañía 18 %

IR Por generar, realizar actividad

comercial- IR 3 ra. categoría 27%

ITF Tasa imponible por transacción 0.005%


Las rentas de Tercera categoría le corresponden a empresas y negocios. El

Impuesto grava todos los ingresos que obtienen las personas y empresas que

desarrollan actividades empresariales. Durante el año se realizan 12 pagos a

cuenta mensuales, donde el pago no puede ser menor al 1.5% de los ingresos

netos.

112

5.1.6 Otros aspectos legales.

a. Actividades

Control e Inocuidad De Los Alimentos Para El Consumo Humano Y

Código De Protección Al Consumidor

Five Exóticos SAC cumplirá las normas establecidas en la base legal del

Reglamento sobre Vigilancia y Control Sanitario de Alimentos y Bebidas,

aprobado por D. S. 007-98-SA (DIGESA) y Decreto Legislativo N° 1062 Ley

de Inocuidad de los Alimentos (SENASA) en donde se detallan aspectos

tales como: Buenas prácticas de manufactura, buenas prácticas de

almacenamiento, los criterios microbiológicos de calidad sanitaria, rotulado

y envasado. Se cumplirá con lo establecido por el Código de protección y

defensa del consumidor- Ley N° 29571 (INDECOPI), el cual da lineamientos

acerca de la idoneidad y calidad de los productos ofrecidos al consumidor,

así como la veracidad de la información proporcionada.

5.1.7 Resumen del capítulo.

Tabla resumen de todos los gastos legales distribuidos por áreas de

administración, ventas y producción.

Tabla 38. Distribución de Gastos legales

Actividades Monto

total S/ Administración

% Monto Ventas

% Monto Producción/servicio

% Monto

Constitución de la empresa

804.00 100 % _ 804.00 0 % 0 %

Registro de Marca

1359.43 30% _407.83 70 % 0%

Licencias de funcionamiento

5088.00 60% _ 3052.8 0 % _951.57 40 % 2035.2

Total S/ 7251.4 4264.3 951.57 2035.2

Fuente: elaboración propia

113

5.2 Estudio Organizacional

5.2.1 Organigrama funcional.

Ilustración 38: Organigrama de la empresa


5.2.2 Servicios tercerizados.

Se contrataran servicios tercerizados para posiciones que no se encuentran

relacionados con el rubro del negocio de nuestra empresa. Estos servicios estarán

disponibles para la oficina y el truck.

Tabla 39. Tercerización

CARGO ÁREA CANTIDAD

Contador Administración 1

Community Manager Marketing 1


114

5.2.3 Descripción de puestos de trabajo.

Tabla 40. Perfil del Gerente General

POSICIÓN GERENTE GENERAL

Puesto Área administrativa y

Operativa Reporta a :

Junta General de Accionistas

Objetivo Llegar a cumplir los objetivos planteados a corto, mediano y largo plazo.

Educación

Grado de educación Título Profesión

Universitario Licenciado en: Administración de

Empresa

Funciones Periodicidad

Toma de decisiones y seguimiento permanente sobre las acciones

estratégicas en todas las áreas de la empresa. Permanente

Comunicar a los accionistas sobre el desempeño de la empresa. Permanente

Establecer reuniones de trabajo con el objetivo de verificar los avances del

plan de trabajo anual. Permanente

Propone la realización de investigación de mercados. Permanente

Planear, dirigir y controlar el desarrollo y funcionamiento. Manejo de

comunicación de la empresa “FIVE EXOTICOS S.A.C.” Permanente

Negociación y cierre de contratos en los que representa a la empresa. Permanente

Control del presupuesto, compras, gastos, sueldos y socios. Permanente

Manejo y administración del personal, revisión de horarios, contratación y su

cese de personal Permanente

Negociaciones con clientes. Permanente

Manejo de cuentas bancarias y pago de préstamos. Permanente

Planificación de planes de captación de nuevos cliente. Semanal

Firma las alianzas estratégicas con empresas a fines del negocio: con la

empresa de temática y para el servicio del Bar Truck Temático. Anual

Cumplir Cuota de ventas mensual Mensual

Coordinación y seguimiento de las comunicaciones y actividades de

marketing de la empresa. Semanal

Manejo de presupuestos de marketing y ventas. Semanal

Responsable de agentes de ventas Diario

Personal a Cargo: Asistente Administrativo y

subordinados

Relaciones Internas Agentes de venta.

115

Relaciones Externas: Clientes en general.

Perfil técnico:

Profesional del sexo masculino o femenino entre 30 y 45 años.

Administración general

Conocimiento Leyes Laborales

Contabilidad básica

Manejo de Presupuesto

Integración y dirección de equipos de trabajo

Método científico

Conocimiento básico de los beneficios del proceso de servicios

Básicos de psicología para manejo de personal.

Aplicación en técnicas y estrategias de marketing.

Perfil de competencia:

Manejo de conflictos

Habilidades en liderazgo

Gestión de talento

Responsabilidad

Socialización

Comunicación

Tipo de

contrato: Contrato a plazo indeterminado

Remuneración: S/. 3.500 nuevos soles Ubicación

física: Oficina

Beneficios

sociales: Si Jornada: Diurna

116

Tabla 41. Perfil del Asistente Administrativo

POSICIÓN ASISTENTE ADMINISTRATIVO

Puesto Área administrativa Reporta a : Gerente General

Objetivo Administración de la oficina y gestión de “FIVE EXOTICO S.A.C.”

Educación Grado de instrucción Título Profesión

Universitario Bachiller en Administración de Empresas


Controlar y verificar la recepción y entrega de los correos generales Diario

Administrar la base de clientes Diario

Realizar el cronograma de compras de insumos. Diario

Informar al gerente general sobre los precios y sistema de distribución con los clientes.

Diario

Realizar trámites administrativos Diario

Organización de los colaboradores en horarios Mensual

Elaborar indicadores de gestión (rotación de mercadería, ventas, solicitud de insumos, gastos, etc.).

Semanal

Recepcionar información de los proveedores para las compras Semanal

Manejo y cuadre diario de caja de las ventas del día Diario

Elaboración de reportes de las ventas Semanal

Relaciones Internas Todo el personal administrativo y Servicios Outsourcing.

Relaciones Externas: Clientes en general.

Perfil técnico:

Sexo masculino o femenino

Entre 25 y 35 años

Estudios superiores en Administración

Más de dos años de experiencia como asistente administrativo:

Conocimiento de Excel a nivel intermedio.

Perfil de Competencia:

Organizado, Proactivo, Responsable, Servicial, amable, capacidad

de trabajo en equipo, paciente, inteligencia emocional

desarrollada.

Tipo de contrato: El contrato del asistente será a plazo indeterminado

Remuneración: S/. 3 500.00 nuevos soles

Ubicación física:

Oficina

Beneficios

sociales: Afirmativo Jornada: Diurna

Tipo de sueldo:

Fijo mensual

117

Tabla 42. Perfil del Supervisor Comercial y Ventas

POSICIÓN SUPERVISOR COMERCIAL Y VENTAS

Puesto Área administrativa y Reporta a : Gerente General

Objetivo El seguimiento de los objetivos de la venta y publicidad d e la empresa “FIVE

EXOTICOS S.A.C.”

Educación

Grado de instrucción Título Profesión

Universitario Bachiller en Publicidad - Marketing


Ejecución de la estrategia comercial. Mensual

Estructurar la distribución en tienda de forma que incentive el área

comercial. Mensual

Motivar las ventas a través de las herramientas de marketing disponible

para la comunicación (publicidad, relaciones públicas, promociones, eventos). Mensual

Preparar estrategias de captación y fidelización de clientes. Mensual

Diseñar los elementos y soportes para la venta (catálogos, tarjetas de

visita, web, redes sociales). Mensual

Implementar el marketing relacional (CRM). Mensual

Elaborar campañas publicitarias en medios tradicionales y on-line. Diario

Desarrollo, administración y mantenimiento d e página web y redes

sociales. Diario

Fijar métodos de atención al cliente y servicios de post-venta. Mensual

Preparación de elementos visuales necesarios para cualquier campaña

de promoción, comunicación y fidelización. Semanal

Realizar inspecciones para control de calidad en la producción. Diario

Relaciones Internas Todo el personal administrativo.

Relaciones Externas: Potenciales clientes.

Perfil técnico:

Entre 25 y 35 años

Estudios superiores en publicidad - marketing

Conocimiento o capacitación en enología.

Más de tres años de experiencia en negocios nacionales e

internacionales en la línea de bebidas.

Con experiencia en planes de comunicación y marketing.

Trabajo bajo presión.

Conocimiento de las herramientas de Office

Conocimiento de diseño y manejo de redes sociales


Organizado, Proactivo, Responsable, Servicial, amable,

capacidad de trabajo en equipo, paciente, inteligencia

emocional desarrollada.

118

Cargo de la comercialización general del servicio del bar truck

temático

Tipo de contrato: Contrato a plazo indeterminado

Remuneración: S/. 2.500.00 nuevos soles Ubicación

física: Oficina

Beneficios


Tipo de sueldo: Fijo mensual

Tabla 43. Perfil del Supervisor de Servicios

POSICIÓN SUPERVISOR DE SERVICIOS

Puesto Área administrativa y

Logística Reporta a : Gerente General

Objetivo

Velar por la consecución de los objetivos producción, elaboración y

mantener la temática del bar truck, desde el inicio del servicio hasta finalizado el

evento del cliente

Educación


Universitario Bachiller en Administración de Empresas o Logística

y Operaciones


Ejecución de la estrategia de los planes de operación Mensual

Seleccionar al personal del servicio Anual

Elaborar el presupuesto del servicio Anual

Elaborar estrategias de mejora de la temática, los cocteles y tragos.

Con un mejor acabado del servicio final. Mensual

Diseñar el plan de ingreso al evento preventivo y correctivo,

asimismo de los equipos y herramientas. Semanal

Diseñar el plan de calidad en el proceso de producción del servicio. Mensual

Capacitar al personal en temas de seguridad industrial, cuidado del

medio ambiente y promoción social. Mensual

Realizar inspecciones para control de calidad del servicio. Diario

Apoyo y coordinación con el supervisor de logística con referencia a

materias primas y análisis del entorno Semanal

Tener todos los insumos para llevar acabo el servicio en el bar truck

temático. Diario

Relaciones

Internas Todo el personal administrativo.

119

Relaciones

Externas: Potenciales clientes.

Perfil técnico:

Entre 25 y 35 años

Estudios superiores en logística y operaciones


Conocimiento de bares y restaurantes

Más de tres años de experiencia

Con experiencia en planes de comunicación y marketing.

Trabajo bajo presión.

Conocimiento de las herramientas de Office

Conocimiento de diseño y manejo de redes sociales

Perfil de

Competencia:

Organizado, Proactivo, Responsable, Servicial, amable, capacidad de

trabajo en equipo, paciente, inteligencia emocional desarrollada.

Cargo de la operación final frente al cliente en su evento mismo con la el

bar truck temático.

Tipo de

contrato: Contrato a plazo indeterminado


física: Oficina - Bar Truck

Beneficios

sociales: Si Jornada: Diurna-Nocturna


120

Tabla 44. Perfil del Supervisor de Logística

POSICIÓN SUPERVISOR DE LOGISTICA

Puesto Área administrativa,

Logística y almacén.

Reporta a :

Gerente

General

Objetivo Coordinación de procesos del servicio, operaciones y logística de la empresa

“FIVE EXOTICOS S.A.C.”

Educación


Universitario Bachiller en Ingeniero Industrial o Administración de

Empresas


Coordinación y seguimiento de las comunicaciones y actividades de los

procesos de producción y operativos. Diario

Coordinación con la empresas de insumos de licorería, menajes , etc. Diario

Seguimiento del destare de las frutas a utilizar según evento Diario

Planificación, organización y costeo de la producción. Diario

Control del proceso de los insumos a utilizar por eventos Diario

Envío para almacén Diario

Limpieza del área de trabajo Diario

Cuidar los pedidos en el traslado Diario

Ayudar en el proceso de producción. Diario

Relaciones Internas Todo el personal administrativo, agentes de ventas y Servicios

Outsourcing.

Relaciones Externas: Clientes y proveedores

Perfil técnico:

Sexo masculino

Entre 25 y 35 años

Estudios superiores en Logística o Administración de

empresas


Más de tres años de experiencia como operario de

producción industrial en alimentos.


Organizado, Líder, Proactivo, Responsable, Servicial, capacidad

de trabajo en equipo, Activo, inteligencia emocional

desarrollada. Buen manejo de costos y relaciones con

proveedores, buscando desarrollo de las mismas al largo plazo.

Tipo de contrato: Contrato a plazo indeterminado

Remuneración: S/. 2.700 nuevos soles Ubicación física: Oficina

Beneficios sociales: Si Jornada: Diurna


121

Tabla 45. Perfil del Chofer

POSICIÓN CHOFER

Puesto Chofer Reporta a : Supervisor de Servicios

Educación Grado de instrucción Título Profesión

Técnico Incompleto o trunco – Técnico mecánico


Realizar rutas diarias de acuerdo al cronograma de trabajo. Diario

Realizar verificación diaria de la unidad antes de iniciar la ruta para comprobar

el estado de operatividad de la unidad (mecánico, eléctrico y electrónico),

asegurar que cuente con los implementos de seguridad requeridos.

Diario

Verificar y solicitar tickets de combustible cuando se requiera. Diario

Recoger y registrar diariamente la mercadería. Diario

Relaciones Internas Todo el personal administrativo, agentes de ventas y

Servicios Outsourcing.

Perfil técnico:

Sexo masculino

Entre 25 y 35 años

Estudios técnicos en mecánica

Licencia de conducir A2

Tres años de experiencia como chofer de camioneta y

conocimiento de rutas en las zona de Lima


Manejo del estrés

Responsabilidad y puntualidad

Trabajo en equipo.

Tipo de contrato: Contrato temporal por inicio de nueva actividad

Remuneración: S/. 1,000 nuevos soles Ubicación

física:

Oficina - Bar

Truck

Beneficios



122

Tabla 46. Perfil del Ejecutivo de Ventas

POSICIÓN EJECUTIVO DE VENTAS

Puesto Ejecutivo de ventas Reporta a :

Supervisor

Comercial y

ventas

Educación


Técnico Incompleto o trunco – Técnico en marketing


Realizar rutas diarias de acuerdo al cronograma de trabajo. Diario

Atención y asesoramiento al cliente. Diario

Búsqueda de potenciales clientes. Diario

Cumplimiento de metas (varios indicadores). Diario


Outsourcing.

Perfil técnico:

Sexo masculino

Entre 25 y 35 años

Estudios técnicos en marketing

Disponibilidad para trabajar en horarios rotativos

Tres años de experiencia en ventas y el área comercial


Manejo del estrés


Trabajo en equipo.



física: 100% Ventas

Beneficios



123

Tabla 47. Perfil del Barman

Posición Barman

Puesto Barman Reporta a : Supervisor de

servicios

Educación


Técnico Incompleto o trunco – Técnico en Turismo y

Bartender.


Necesitará elaborar las bebidas de acuerdo a las indicaciones de la

comanda, el libro de bebidas y los estándares del establecimiento. Diario

El servirá las bebidas a la temperatura recomendada, utilizando el equipo de

servicio correcto, de acuerdo a las políticas del establecimiento Diario

Encargado de preparar el equipo e insumos necesarios para proporcionar el

servicio. Diario

Limpiar y preparar las áreas para el servicio de bar. Diario

Identificar las necesidades de los clientes y confirmarlas a fin de satisfacer

las demandas de los comensales. Diario

Atender correctamente a los clientes de la barra y elaborar comanda de

acuerdo a las políticas de la organización. Diario


Outsourcing.

Perfil técnico:

Sexo masculino

Entre 25 y 35 años

Estudios técnicos en Bartender

Disponibilidad para trabajar en horarios rotativos

Dos años de experiencia en bares y atención al cliente.


Manejo del estrés


Trabajo en equipo.



física: Bar Truck

Beneficios



124

5.2.4 Descripción de actividades de los servicios tercerizados.

Tabla 48. Perfil del Barman

SERVICIO DE CONTABILIDAD

Se contratará los servicios de un contador particular, el cual nos brindará las siguientes

asesorías en cuanto a temas contables y financieros:

Buscando asesoramiento en el sistema contable más conveniente para nuestra empresa

Verificación de la exactitud de las operaciones registradas en libros y registros públicos, para:

Determinar los resultados de operación mensuales.

Elaborar, analizar e interpretar los estados financieros.

Realización de cálculo de los impuestos a cargo de la empresa.

Elaboración de la nómina.

Presentación de declaraciones mensuales y anuales.

Elaboración de presupuestos.

Ejecución de Tabla de amortización de intereses.

Elaboración de Estados financieros proyectados.

Tabla 49. Perfil Community Manager

POSICIÓN COMMUNITY MANAGER

Puesto Barman Reporta a : Supervisor de Comercial y ventas

Educación


Técnico Incompleto o trunco – Técnico en Marketing


Elaborar estrategias de Marketing On Line (En redes sociales). Diario

Administración de las redes sociales de la empresa: Facebook, Twitter

e Instagram de preferencia. Diario

Redacción de contenidos con capacidad creativa para la comunicación

en redes. Diario

Generar reportes estadísticos (Métricas) sobre la evolución diaria de

los canales sociales de la marca. Diario

125

Perfil técnico:

Sexo masculino

Entre 25 y 35 años

Estudios técnicos en Marketing


Manejo del estrés


Trabajo en equipo.

Tipo de contrato: Contrato de locación de servicio

Remuneración: S/. 1.200 nuevos soles Ubicación física: 100% Marketing

5.2.5 Aspectos laborales.

a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios

tercerizados.

Todos los trabajadores de Five Exótico S.A.C. estarán contratados en

planilla directa de la empresa, excepto el contador y el community manager,

los cuáles serán contratados a través de un contrato de locación de

servicios. La empresa contará con personal que cumpla el perfil adecuado

para el desempeño correcto dentro de la empresa, por esta razón, se

realizará previamente procesos de reclutamiento, selección y entrevistas de

trabajo especializadas que demuestren que las personas se ajustan al perfil

y a la necesidad de la empresa.

Trabajadores contratados a través de planilla directa de la empresa:

Tabla 50. Tipo de Contrato por puesto

PUESTO DE TRABAJO TIPO DE CONTRATO

Gerente General Contrato a plazo indeterminado

Asistente administrativo Contrato a plazo indeterminado

Supervisor de Servicios Contrato a plazo indeterminado

Supervisor de Logística Contrato a plazo indeterminado

Supervisor Comercial y Ventas Contrato a plazo indeterminado

Chofer Contrato temporal por inicio de nueva actividad

Ejecutivo de ventas Contrato temporal por inicio de nueva actividad

Barman Contrato temporal por inicio de nueva actividad

126

Trabajadores contratados a través de servicios tercerizados:

Tabla 51. Servicios Tercerizados

PUESTO DE TRABAJO TIPO DE CONTRATO

Contador Contrato por locación de servicios

Community manager Contrato por locación de servicios

b. Régimen laboral de puestos de trabajo

Five Exótico S.A.C. estará bajo el Régimen de Promoción y Formalización

de la Pequeña Empresa, y aplicará a todos nuestros colaboradores que

presten servicios en nuestra organización. Bajo esta premisa estaremos

brindando a cada uno de ellos los siguientes beneficios que les

corresponden por ley:

Derechos Laborales:

Remuneración Mínima Vital

Jornada máxima de trabajo es de 8 horas o de 48 horas a la semana

como máximo.

Derecho como mínimo a 24 de horas consecutivas de descanso cada

semana, otorgado preferentemente el día Domingo.

Beneficios Laborales:

Descanso vacacional de 15 días calendario por cada año completo de

servicio.

Compensación por tiempo de servicios (CTS), que será equivalente a ½

sueldo por cada año de trabajo.

Dos gratificaciones, uno por Fiestas Patrias y otra por Navidad, en razón

a media remuneración por cada oportunidad, siempre y cuando laboren

el semestre completo, caso contrario será proporcional.

ESSALUD 9% de la Remuneración – lo aporta en su integridad el

empleador.

127

Caso de un trabajador sea despedido sin causa legal, tiene derecho a

percibir como indemnización el equivalente a 20 remuneraciones diarias

por cada año completo de servicios con un máximo de ciento veinte

(120) remuneraciones diarias.

128

c. Planilla para todos los años del proyecto.

Habrá solo un tipo de planilla que incluirá al personal indicado; la remuneración dependerá de acuerdo a las funciones y cargo

que realizarán cada uno de ellos:

Tabla 52. Planilla total – Años 1-3

PLANILLA TOTAL - NUEVOS SOLES - AÑOS 1 -3

Clasificación Item Puesto Unid Sueldo básico

Mensual

Asignación Laboral

Sueldo básico Anual

Gratificaciones (Jul / Dic)

SUB-TOTAL

ESSALUD CTS Planilla Anual

Sub total

Comision de

Ventas (1)

Total Anual

10% de RMV 9.00% 8.33%

Administración 1 Gerente General

1 S/.10,500 S/.255 S/.129,060 S/.21,000 S/.150,060 S/.13,505 S/.12,500 S/.176,065 S/.0 S/.176,065

Administración 2 Asistente

Administrativo 1 S/.4,500 S/.255 S/.57,060 S/.9,000 S/.66,060 S/.5,945 S/.5,503 S/.77,508 S/.0 S/.77,508

Ventas 3 Supervisor Comercial

1 S/.7,500 S/.255 S/.93,060 S/.15,000 S/.108,060 S/.9,725 S/.9,001 S/.126,787 S/.38,858 S/.165,644

Ventas 4 Ejecutivo de

ventas 1 S/.3,000 S/.255 S/.39,060 S/.6,000 S/.45,060 S/.4,055 S/.3,753 S/.52,869 S/.25,905 S/.78,774

Costo Indirecto 5 Supervisor de

Oper. y Logística

1 S/.7,500 S/.255 S/.93,060 S/.15,000 S/.108,060 S/.9,725 S/.9,001 S/.126,787 S/.0 S/.126,787

Costo Indirecto 6 Supervisor de

Servicios 1 S/.6,600 S/.255 S/.82,260 S/.13,200 S/.95,460 S/.8,591 S/.7,952 S/.112,003 S/.0 S/.112,003

Costo Indirecto 7 Chofer 3 S/.3,000 S/.255 S/.117,180 S/.18,000 S/.135,180 S/.12,166 S/.11,260 S/.158,607 S/.0 S/.158,607

MOD 8 Barman 3 S/.3,000 S/.255 S/.117,180 S/.18,000 S/.135,180 S/.12,166 S/.11,260 S/.158,607 S/.0 S/.158,607

MOD 9 Asistente de

Bar 3 S/.2,550 S/.255 S/.100,980 S/.15,300 S/.116,280 S/.10,465 S/.9,686 S/.136,431 S/.0 S/.136,431

TOTAL 15 S/.48,150 S/.2,295 S/.828,900 S/.130,500 S/.959,400 S/.86,346 S/.79,918 S/.1,125,664 S/.64,763 S/.1,190,427


129

Tabla 53. Planilla total – año 04

PLANILLA TOTAL - NUEVOS SOLES - AÑO 4

Clasificación Item

Puesto Cantidad

Sueldo básico

Mensual

Asignación Laboral


Gratificaciones (Jul / Dic)

SUB-TOTAL ESSALUD CTS Planilla Anual

Sub total

Comision de Ventas

Total Anual

10% de RMV 9.00% 8.33%

Administración 1

Gerente General 1 S/. 3,500 S/. 85 S/. 43,020 S/. 7,000 S/. 50,020 S/. 4,502 S/. 4,167 S/. 58,688 S/. 0 S/. 58,688

Administración

2

Asistente Administrativo 1 S/. 1,500 S/. 85 S/. 19,020 S/. 3,000 S/. 22,020 S/. 1,982 S/. 1,834 S/. 25,836 S/. 0 S/. 25,836

Ventas 3

Supervisor Comercial 1 S/. 2,500 S/. 85 S/. 31,020 S/. 5,000 S/. 36,020 S/. 3,242 S/. 3,000 S/. 42,262 S/. 14,853 S/. 57,115

Ventas 4

Ejecutivo de ventas 1 S/. 1,000 S/. 85 S/. 13,020 S/. 2,000 S/. 15,020 S/. 1,352 S/. 1,251 S/. 17,623 S/. 9,902 S/. 27,525

Costo Indirecto

5

Supervisor de Oper. y Logistica 1 S/. 2,500 S/. 85 S/. 31,020 S/. 5,000 S/. 36,020 S/. 3,242 S/. 3,000 S/. 42,262 S/. 0 S/. 42,262

Costo Indirecto

6

Supervisor de Servicios 1 S/. 2,200 S/. 85 S/. 27,420 S/. 4,400 S/. 31,820 S/. 2,864 S/. 2,651 S/. 37,334 S/. 0 S/. 37,334

Costo Indirecto 7 Chofer 4 S/. 1,000 S/. 85 S/. 52,080 S/. 8,000 S/. 60,080 S/. 5,407 S/. 5,005 S/. 70,492 S/. 0 S/. 70,492

MOD 8 Barman 4 S/. 1,000 S/. 85 S/. 52,080 S/. 8,000 S/. 60,080 S/. 5,407 S/. 5,005 S/. 70,492 S/. 0 S/. 70,492

MOD 9

Asistente de Bar 4 S/. 850 S/. 85 S/. 44,880 S/. 6,800 S/. 51,680 S/. 4,651 S/. 4,305 S/. 60,636 S/. 0 S/. 60,636

TOTAL 18 S/. 16,050 S/. 765 S/. 313,560 S/. 49,200 S/. 362,760 S/. 32,648 S/. 30,218 S/. 425,626 S/. 24,754 S/. 450,381


130

Tabla 54. Planilla total – año 05

PLANILLA TOTAL - NUEVOS SOLES -AÑO 5

Clasificación Item Puesto Unid Sueldo básico

Mensual

Asignación Laboral


Gratificaciones (Jul /

Dic)

SUB-TOTAL

ESSALUD CTS Planilla Anual

Sub total

Comision de

Ventas

Total Anual

10% de RMV

9.00% 8.33%

Administración 1 Gerente General 1 S/. 3,500 S/. 85 S/. 43,020 S/. 7,000 S/. 50,020 S/. 4,502 S/. 4,167 S/. 58,688 S/. 0 S/. 58,688

Administración 2 Asistente Administrativo 1 S/. 1,500 S/. 85 S/. 19,020 S/. 3,000 S/. 22,020 S/. 1,982 S/. 1,834 S/. 25,836 S/. 0 S/. 25,836

Ventas 3 Supervisor Comercial 1 S/. 2,500 S/. 85 S/. 31,020 S/. 5,000 S/. 36,020 S/. 3,242 S/. 3,000 S/. 42,262 S/. 15,910 S/. 58,172

Ventas 4 Ejecutivo de ventas 1 S/. 1,000 S/. 85 S/. 13,020 S/. 2,000 S/. 15,020 S/. 1,352 S/. 1,251 S/. 17,623 S/. 10,607 S/. 28,230

Costo Indirecto 5

Supervisor de Oper. y Logistica 1 S/. 2,500 S/. 85 S/. 31,020 S/. 5,000 S/. 36,020 S/. 3,242 S/. 3,000 S/. 42,262 S/. 0 S/. 42,262

Costo Indirecto 6 Supervisor de Servicios 1 S/. 2,200 S/. 85 S/. 27,420 S/. 4,400 S/. 31,820 S/. 2,864 S/. 2,651 S/. 37,334 S/. 0 S/. 37,334

Costo Indirecto 7 Chofer 4 S/. 1,000 S/. 85 S/. 52,080 S/. 8,000 S/. 60,080 S/. 5,407 S/. 5,005 S/. 70,492 S/. 0 S/. 70,492

MOD 8 Barman 4 S/. 1,000 S/. 85 S/. 52,080 S/. 8,000 S/. 60,080 S/. 5,407 S/. 5,005 S/. 70,492 S/. 0 S/. 70,492

MOD 9 Asistente de Bar 4 S/. 850 S/. 85 S/. 44,880 S/. 6,800 S/. 51,680 S/. 4,651 S/. 4,305 S/. 60,636 S/. 0 S/. 60,636

TOTAL 18 S/. 16,050 S/. 765 S/. 313,560 S/. 49,200 S/. 362,760 S/. 32,648 S/. 30,218 S/. 425,626 S/. 26,517 S/. 452,143


131

d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del

proyecto.

Tabla 55. Gastos servicios tercerizados

Concepto

2017 2018 2019 2020 2021

Community Manager 1,200.00

Básicos 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00

Total Gasto 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00


Tabla 56. Gastos servicios tercerizados

Concepto

2017 2018 2019 2020 2021

Servicio de Contabilidad 2,500.00

Básicos 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00

Total Gasto 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00


e. Horario de trabajo de puestos de trabajo.

Tabla 57. Horario de atención


SEDE HORARIO DE ATENCIÓN

Oficina Lunes a viernes de 9:30am. – 6:00pm

Sábados de 9:30am – 1:00pm

Bar Truck Jueves a Domingo de 10:00pm – 2:00 am

132

Tabla 58. Horario de trabajo

Puesto de trabajo Horario de trabajo

Gerente General Lunes a Viernes (9:00hrs. a 17:00hrs.)

Asistente

Administrativo

Lunes a Viernes (9:00hrs. a 17:00hrs.) y sábados (9:00 hrs. a 13:00 hrs,)

Refrigerio L-V (13:00 hrs a 14:00 hrs.)

Supervisor de

Logística

Martes a Viernes (10:00hrs. a 18:00hrs.) y Sábados y Domingos (11:00

hrs. a 15:00 hrs,)

Refrigerio L-S (13:00 hrs a 14:00 hrs.)

Supervisor de

Comercio y Ventas

Martes a Viernes (10:00hrs. a 18:00hrs.) y Sábados (11:00 hrs. a 15:00

hrs,)


Ejecutivo de

Ventas

Lunes a Viernes (9:00hrs. a 17:00hrs.) y sábados (9:00 hrs. a 13:00 hrs,)


Chofer

Miércoles a Domingo (11:30 am – 3:30 pm)

Miércoles a Domingo (10:00 pm – 2:00 am)

Refrigerio (13:00 hrs a 14:00 hrs.)

Supervisor de

Servicios




Barman





133

Capítulo VI: Estudio técnico

6.1. Tamaño del proyecto

6.1.1. Capacidad instalada.

a. Criterios.

Para determinar la capacidad instalada del Bar Truck Temático que

corresponde a la capacidad ideal en la cual debería funcionar se ha tomado

en cuenta los siguientes criterios:

El Bar Truck Temático trabajara en un turno de 8 diarias y 24 días al

mes. La capacidad instalada del Bar Truck Temático cubre en su

totalidad la proyección de la demanda.

Se ha tomado las siguientes maquinaria y equipos:

Bar Truck

Licuadora

Congeladora

Hieleras

Picahielos

Pala para Hielo

Batidora de Vaso de Aluminio.

Cocteleras

Vasos y Copas de vidrio

Utensilios para bar (cucharas para mezcla, colador, sacacorchos,

pinzas, cuchillo, abridor, etc.).

Bebidas y Licores

134

b. Cálculos.

Tabla 59. Demanda por año – Servicio Bar Truck Temático

Capacidad Instalada - Servicios

Criterios Bar truck temático

2018

Bar truck temático

2019

Bar truck temático

2020

Bar truck temático

2021

Bar truck temático

2022

Días de producción por año 253 253 253 253 253

Servicios por día* 3 3 3 4 4

Capacidad Anual 759 759 759 1,012 1,012


Tabla 60. Capacidad Instalada


6.1.2. Capacidad utilizada – máxima.

a. Criterios.

La capacidad utilizada del proyecto se determina en base a la demanda

anual de eventos del Bar Truck Temático. Siendo la producción o servicio

requerido de 208 eventos del Bar Truck Temático para el primer año

considerando 52 semanas al año.

Para determinar la capacidad máxima del Bar Truck Temático consideramos

el supuesto de una jornada laboral máxima de 12 horas, teniendo una

producción diaria de 554 cocteles al día.

CAPACIDAD INSTALADA

Horas de Trabajo 8 Hrs.

Minutos por Hora 60 Minutos

Total Minutos 480 Minutos

Tiempo de Preparación de Cocteles 1.3 Minutos

Cantidad de Cocteles Producidos 369 Cocteles

135

b. Cálculos.

Tomando como referencia las cantidades de eventos del Bar Truck Temático

se está considerando 4 horas por evento.

Tabla 61. Demanda anual por elaboración de cocteles por evento

CAPACIDAD UTILIZADA POR EVENTO 2018 2019 2020 2021 2022

Capacidad Normal de Produccion / Servicio 156 168 182 197 212

Cantidad de Cocteles Producidos por Evento

185 Cocteles 28,860 31,169 33,662 36,355 39,264

Capacidad Maxima Instalada 369 Cocteles 57,564 62,169 67,143 72,514 78,315

Capacidad Utilizada 50% 50% 50% 50% 50%

Capacidad Ociosa 50% 50% 50% 50% 50%


Tabla 62. Capacidad máxima por elaboración de cocteles por evento

CAPACIDAD MAXIMA 2018 2019 2020 2021 2022

Horas de Trabajo 12 12 12 12 12

Cantidad de Cocteles Producidos 554 554 554 554 554

Cantidad de Eventos 156 168 182 191 212

Capacidad Maxima 86,424 93,072 100,828 105,814 117,448


Tabla 63. Capacidad de asistencia diaria – Servicio Bar Truck Temático

Capacidad de Bar Truck por día 1 Servicios

Días laborales al año 313 días 24 días por 12 meses

Días al año máximo 360 días


136

Tabla 64. Capacidad Utilizada – Instalada – Máxima

Bar truck temático

2018

Bar truck temático

2019

Bar truck temático

2020

Bar truck temático

2021

Bar truck temático

2022

Capacidad utilizada 572 614 658 704 754

Capacidad instalada 759 759 759 1,012 1,012

% de Utilización (capacidad utilizada) 75% 81% 87% 70% 75%

Capacidad Ociosa 25% 19% 13% 30% 25%

Capacidad máxima 1,095 1,095 1,095 1,460 1,460


c. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada.

Tabla 65. Capacidad Instalada en porcentaje

SERVICIO ANUAL 2018 2019 2020 2021 2022

Capacidad utilizada 192 207 224 242 261

Capacidad instalada 313 313 313 313 313

Capacidad máxima 360 360 360 360 360


137

6.2. Procesos

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso del servicio.

Ilustración 39: Flujograma - Proceso del servicio

1. Contacto inicial. El cliente se contacta con nosotros ya sea vía telefónica o

presentándose en nuestra oficina. En este primer contacto es atendido por

nuestro ejecutivo de ventas donde se acuerda el tipo de servicio que se

ofrecerá y la fecha y hora del evento, así como el número de invitados. Se

toman los datos del contratante: nombre, teléfono y dirección.

2. ¿Se acepta el evento? Si no se acepta el evento, el proceso termina en este

punto, en caso contrario, se sigue con la firma del contrato o reservación.

138

3. Contrato o reservación. Cuando el cliente decide llevar a el evento, se firma

un contrato por parte del solicitante y de la empresa, éste incluirá, entre otras

cosas, las siguientes: Datos del solicitante, horario y fecha del evento, fecha del

contrato, anticipo y otras observaciones.

4. Preparación del equipo e insumos. Se prepara y verifica el equipo que se va

a utilizar para el evento, así como el buen estado del mobiliario, entre otros y el

abastecimiento de las materias primas.

5. Todo el equipo que se utilizará en el evento: Se acomoda el bar truck,

sonido, las luces, y toda la temática de acuerdo al evento.

6. Inspección General. Se verifica que todo esté dispuesto para iniciar el evento.

7. ¿Inspección satisfactoria? Si la inspección resulta satisfactoria, sólo resta

esperar a que lleguen los invitados, en caso contrario se procederá a realizar

las correcciones necesarias.

8. Realizar modificaciones. Se realizan las modificaciones pertinentes y se

procede a una nueva inspección.

9. Realizar el evento.

6.2.2. Necesidad de materias primas e insumos.

Tabla 66. Necesidad de materias primas e insumos

NECESIDAD DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS

PRODUCTOS EVENTOS PARA 100 EVENTOS PARA 200 EVENTOS PARA 300

BEBIDAS SIN ALCOHOL 2 (Vasos por Persona) 2 (Vasos por Persona) 3 (Vasos por Persona)

BEBIDAS CON ALCOHOL 12 Botellas 24 Botellas 36 Botellas

CRISTALERIA EN GENERAL 200 unidades 400 Unidades 600 Unidades

BARMAN 1 con ayudante 1 con 2 ayudante 2 con 2 ayudantes

MESEROS 2 meseros 4 meseros 6 meseros

139

6.2.3. Programa de compras de materias primas e insumos.

Ilustración 40: Flujograma de compras e insumos

1. El proceso de compras de inicia con la requisición del área solicitante para su

abastecimiento.

2. Se procede a solicitar cotizaciones a los proveedores con un mínimo de tres

cotizaciones para elegir la mejor opción.

3. Una vez decepcionado las cotizaciones se procede a evaluar las condiciones y

calidad de los productos e insumos solicitados.

4. Si las condiciones son óptimas se procede a emitir la orden de compra, caso

contrario se vuelve a solicitar una nueva cotización.

5. Se procede a decepcionar, controlar y aprobar la calidad de los productos e

insumos, caso contrario se procederá a la devolución del producto o insumo al

proveedor para su respectivo cambio.

140

6. Se procede a entregar el producto o insumo al área solicitante, quien a su vez

verifica el producto o insumo solicitado de acuerdo a las especificaciones

solicitadas en la requisición.

7. Se procede a la recepción y almacenamiento del producto o insumos para su

posterior utilización.

8. Se procede al pago al proveedor por el producto o insumo abastecido, dando fin al

proceso de compras de productos o insumos.

6.3. Tecnología para el proceso

6.3.1. Maquinarias.

Tabla 67. Requerimiento de maquinaria para el área de ventas

Maquinaria

depreciable año 0 Cantidad

Costo

unitario Costo total IGV Precio total

Furgoneta 1 S/.47.183,40 S/.47.183,40 S/.8.493,01 S/.55.676,41

remodelación 1 S/.21.484,65 S/.21.484,65 S/.3.867,24 S/.25.351,89

Total

S/.68.668,05 S/.12.360,25 S/.81.028,30


El furgón será de la marca KIA, la cual será remodelada para su funcionamiento.

Este es un vehículo funcional, para nuestro negocio.

Ilustración 41: Furgón

141

Tabla 68. Ficha técnica Furgón

FICHA TECNICA

RUC 20537942381

Empresa

LIMAUTOS

AUTOMOTRIZ DEL

PERU S.A.C.

Marca KIA

Modelo K2700

Cod. modelo MDM46B85733AV9

Clase N1

Carrocería chasis cabinado

Año de fabricación 2016

Serie N° KNC3JX76AM7071590

Motor N° D4VBG977344

Color Blanco claro

Pasajeros 2

Tipo de motor (cil.) 4

Cilindrada 2497

Combustible Diesel

Ejes 2 ruedas 6

Longitud 5125 anchura 1740

Altura 1995 peso seco 1680

Carga útil 1560

Peso bruto (kg) 3240

Asientos 3 puertas 2

Trasmisión mecánica tracción 4X2

P. del vehículo $16.092,00 3,30 S/.53.103,60

Descuento $1.794,00 3,30 S/.5.920,20

Base imponible $14.298,00 3,30 S/.47.183,40

IGV $2.573,64 3,30 S/.8.493,01

Total $16.871,64

S/.55.676,41

142

Modificación de la furgoneta, este tiene que modificarse de acuerdo a los requerimientos

necesarios por nuestra empresa, ya que debe tener los implementos necesarios para

facilitar la preparación de los cocteles, lavado de la cristalería, las luces y refrigeración

adecuada para mantener los insumos que se requerirán.

Ilustración 42: Modificación de Furgoneta

143

6.3.2. Equipos.

Tabla 69. Requerimiento de maquinaria y equipo para el área de administración y ventas.

Equipos Unidas. Costo

Unitario costo total IGV Precio total

Computadoras de

escritorio 2 S/.1.600,00 S/.3.200,00 S/.576,00 S/.3.776,00

Laptops 3 S/.1.999,00 S/.5.997,00 S/.1.079,46 S/.7.076,46

Pantalla Multimedia 55

pulgadas 1 S/.1.949,00 S/.1.949,00 S/.350,82 S/.2.299,82

mpresora Multifuncional 2 S/.767,15 S/.1.534,30 S/.276,17 S/.1.810,47

ventilador 2 S/.75,42 S/.150,84 S/.27,15 S/.177,99

refrigeradora 1 S/.1.346,61 S/.1.346,61 S/.242,39 S/.1.589,00

microondas 1 S/.465,25 S/.465,25 S/.83,75 S/.549,00

Total

S/.14.962,75


Las laptops Lenovo Ideapad 310 Intel Core i5 8 GB1TB, las impresoras

multifuncionales Hp-negro, el microondas Samsung MG40J5133AT 40LT-ACERO,

los ventiladores que se utilizaran para todas las áreas serán de las mismas

características y marca.

6.3.3. Herramientas.

Tabla 70. Herramientas

Herramientas Unidas. Costo

Unitario Costo total IGV Precio total

Exprimidor eléctrico 1 S/.117,79 S/.117,79 S/.21,20 S/.138,99

Licuadora 2 S/.295,76 S/.591,52 S/.106,47 S/.697,99

Abrebotellas 3 S/.11,02 S/.33,06 S/.5,95 S/.39,01

Medidor 3 S/.3,39 S/.10,17 S/.1,83 S/.12,00

Cuchara de Bar 3 S/.16,95 S/.50,85 S/.9,15 S/.60,00

Shots 12 S/.2,11 S/.25,32 S/.4,56 S/.29,88

144

Hielera con pinzas 3 S/.12,71 S/.38,13 S/.6,86 S/.44,99

Cuchillo o navaja de

bar 2 S/.8,47 S/.16,94 S/.3,05 S/.19,99

Mortero 2 S/.8,47 S/.16,94 S/.3,05 S/.19,99

Coctelera 3 S/.21,18 S/.63,54 S/.11,44 S/.74,98

Copa pera 100 S/.4,39 S/.439,00 S/.79,02 S/.518,02

Vaso liso whisky 100 S/.1,35 S/.135,00 S/.24,30 S/.159,30

Vaso liso lex agua 100 S/.1,37 S/.137,00 S/.24,66 S/.161,66

Copa Martini 100 S/.3,94 S/.394,00 S/.70,92 S/.464,92

Copa champagne 100 S/.1,38 S/.138,00 S/.24,84 S/.162,84

Copa de vino 100 S/.3,36 S/.336,00 S/.60,48 S/.396,48

Totales

S/.513,64 S/.2.543,26 S/.457,79 S/.3.001,05


A continuación el detalle:

Exprimidor:

Exprimidor eléctrico modelo cp85, es usado para poder exprimir las diferentes frutas

que se requieran para la preparación de cocteles, es de acero cromado con una

potencia de 85w y un año de garantía

Licuadora Oster de serie profesional motor de 600 watts, resistente caja de

alojamiento del motor de hierro fundido y exclusivo sistema de acople de metal,

sistema de impulsión y cuchilla pica hielo.

145

Jarra de vidrio de capacidad de 1.5 litros y dos velocidades.

Utensilios de bar, se utilizarán el destapador, herramienta funcional para el bar,

además que hay de diferentes tipos.

Medidor, esenciales en la preparación de diferentes cocteles, con medida para ello.

146

Cuchara de bar, cuya función es medir y remover las diferentes preparaciones

Los shots, conocidos como vasos para mezclar, son muy importantes en el bar, se

utilizan en gran número de preparaciones como el tradicional tequila.

Este puede medir de 1 a 4 oz.

La hielera, es fundamental para determinadas preparaciones y sobre todo al

momento de presentar un coctel sofisticado, también para la champaña y los vinos.

Esta siempre debe estar acompañada por sus pinzas con la cual se servirán los

cubos de hielo para sus bebidas.

147

El cuchillo o navaja de bar es un utensilio fundamental porque la mayoría de tragos

son servidos con determinada decoración a base de trozos de frutas, rodajas, etc.

Son cuchillos con un sorprendente filo que conviene mantener en óptimas

condiciones.

Mortero, está compuesto de un vaso y el mazo, con este utensilio se hacen

maceraciones, en las que se machacan uno o varios ingredientes, a veces el

recipiente no es necesario y se utiliza solo el mazo.

Coctelera, es de vital importancia, aunque a veces hay preparaciones hay

preparaciones que se usa un vaso común, en este utensilio se colocan los

ingredientes para poder mezclar y enfriar también la preparación

148

6.3.4. Utensilios.

Tabla 71. Utensilios

Utensilios Unidades Costo Unitario Costo total IGV Precio total

jabas plásticas 6 S/.27,20 S/.163,20 S/.29,38 S/.192,58

cajas de madera 10 S/.67,79 S/.677,90 S/.122,02 S/.799,92

Total S/.94,99 S/.841,10 S/.151,40 S/.992,50


6.3.5. Mobiliario.

Tabla 72. Mobiliario

Descripción Cant Costo Unit. Costo Total IGV Total

Gerencia

Escritorio para oficinas 01 S/.600,00 S/.600,00 S/.108,00 S/708,00

Silla para oficina 01 S/. 507,63 S/. 507,63 S/.91,37 S/. 599,00

Estantes dimensiones 1.82cm

x 60 x 25cm 01 S/. 255,00 S/. 255,00 S/. 45,90 S/. 300,90

Sillas de visita 02 S/. 59,23 S/. 118,46 S/. 21,32 S/. 139,78

Administración

Escritorio para oficinas 02 S/. 423,72 S/. 847,44 S/. 152,54 S/. 999,98

Silla para oficina 02 S/. 100,00 S/. 200,00 S/. 36,00 S/. 236,00


x 60 x 25cm 02 S/. 255,00 S/. 510,00 S/. 91,80 S/. 601,80

Sillas de visita 02 S/. 59,23 S/. 118,46 S/. 21,32 S/. 139,78

Ventas

Escritorio para oficinas 02 S/. 423,72 S/.847,44 S/. 152,54 S/. 999,98

Silla para oficina 02 S/. 100,00 S/.200,00 S/. 36,00 S/. 236,00


x 60 x 25cm 01 S/. 255,00 S/.255,00 S/. 45,90 S/. 300,90

Sillas de visita 02 S/. 59,23 S/.118,46 S/. 21,32 S/. 139,78

Total S/. 3.097,76 S/.4.577,89 S/. 824,02 S/. 5.401,91


149

6.3.6. Útiles de oficina.

Tabla 73. Útiles de oficina 2017 (compra semestral)

Descripción Unidad Cant. Costo Unit.

Costo Total IGV Total

Lapiceros UND. 20 S/. 0,42 S/. 8,40 S/. 1,51 S/. 9,91

Cuaderno cuadriculado UND. 15 S/. 1,70 S/. 25,50 S/.4,59 S/. 30,09

Archivador UND. 50 S/. 3,46 S/. 173,00 S/. 31,14 S/. 204,14

Corrector UND. 05 S/. 1,12 S/. 5,60 S/.1,01 S/. 6,61

Resaltador UND. 05 S/. 1,45 S/. 7,25 S/. 1,31 S/. 8,56

Grapas UND. 30 S/. 2,58 S/. 77,40 S/.13,93 S/. 91,33

Clip UND. 20 S/. 0,81 S/. 16,20 S/. 2,92 S/. 19,12

Cartucho para

impresora UND. 06 S/. 68,00 S/. 408,00 S/.73,44 S/. 481,44

Cinta adhesiva UND. 08 S/. 1,36 S/. 10,85 S/.1,95 S/. 12,80

Cinta de embalaje UND. 40 S/. 3,31 S/. 132,20 S/. 23,80 S/. 156,00

Hojas bond PQT. 30 S/. 8,38 S/. 251,40 S/. 45,25 S/. 296,65

Hojas bulki PQT. 05 S/. 7,00 S/. 35,00 S/. 6,30 S/. 41,30

Vinifan UND. 10 S/. 4,23 S/. 42,30 S/. 7,61 S/. 49,91

Total Administración

S/.103,81 S/. 1.193,10 S/. 214,76 S/. 1.407,86


150

Tabla 74. Útiles de oficina 2018 (compra semestral)

Descripción Unid. Cant. Costo Unit. Costo Total IGV Total

Lapiceros UND. 20 S/. 0,42 S/. 8,40 S/. 1,51 S/. 9,91 S/. 19,82

Cuaderno

Cuadriculado UND. 15 S/. 1,70 S/. 25,50 S/. 4,59 S/. 30,09 S/. 60,18

Archivador UND. 50 S/. 3,46 S/. 173,00 S/. 31,14 S/. 204,14 S/. 408,28

Corrector UND. 05 S/. 1,12 S/. 5,60 S/. 1,01 S/. 6,61 S/. 13,22

Resaltador UND. 05 S/. 1,45 S/. 7,25 S/. 1,31 S/. 8,56 S/. 17,11

Grapas UND. 30 S/. 2,58 S/. 77,40 S/. 13,93 S/. 91,33 S/. 182,66

Clip UND. 20 S/. 0,81 S/. 16,20 S/. 2,92 S/. 19,12 S/. 38,23

Cartucho para

impresora UND. 06 S/. 68,00 S/. 408,00 S/. 73,44 S/. 481,44 S/. 962,88

Cinta adhesiva UND. 08 S/. 1,36 S/. 10,85 S/. 1,95 S/. 12,80 S/. 25,60

Cinta de embalaje UND. 40 S/. 3,31 S/. 132,20 S/. 23,80 S/. 156,00 S/. 312,00

Hojas bond PQT. 30 S/. 8,38 S/. 251,40 S/. 45,25 S/. 296,65 S/. 593,30

Hojas bulki PQT. 05 S/. 7,00 S/. 35,00 S/. 6,30 S/. 41,30 S/. 82,60

Vinifan UND. 10 S/. 4,23 S/. 42,30 S/. 7,61 S/. 49,91 S/. 99,83

Total Administración S/.103,81 S/. 1.193,10 S/. 214,76 S/. 1.407,86 S/. 2.815,72


151

Tabla 75. Útiles de limpieza

ARTICULOS DE LIMPIEZA UNIDAD FRECUENCIA CANT. Precio COSTO UNIT. COSTO TOTAL

IGV TOTAL

MENSUAL ANUAL

BOLSA DE BASURA NEGRO X 35 LTS. ( pack x30 und) UND MENSUAL 2 S/. 6.90 S/. 5.85 S/. 11.69 S/. 2.11 S/. 13.80 S/. 165.60

AMBIENTADOR POET UND MENSUAL 5 S/. 6.50 S/. 5.51 S/. 27.54 S/. 4.96 S/. 32.50 S/. 390.00

DESINFECTANTE PINO GALON MENSUAL 2 S/. 22.90 S/. 19.41 S/. 38.81 S/. 6.99 S/. 45.80 S/. 549.60

LIMPIA MUEBLES FRASCO MENSUAL 2 S/. 9.90 S/. 8.39 S/. 16.78 S/. 3.02 S/. 19.80 S/. 237.60

LIMPIA VIDRIO KLEINE GALON MENSUAL 1 S/. 16.90 S/. 14.32 S/. 14.32 S/. 2.58 S/. 16.90 S/. 202.80

DESINFECTANTE DE BAÑOS FRASCO MENSUAL 2 S/. 15.90 S/. 13.47 S/. 26.95 S/. 4.85 S/. 31.80 S/. 381.60

LIMPIATODO SAPOLIO GALON MENSUAL 1 S/. 19.90 S/. 16.86 S/. 16.86 S/. 3.04 S/. 19.90 S/. 238.80

CERA AGUA SAPOLIO GALON MENSUAL 2 S/. 10.50 S/. 8.90 S/. 17.80 S/. 3.20 S/. 21.00 S/. 252.00

LEJIA CLOROX 4 LITROS FRASCO MENSUAL 2 S/. 16.90 S/. 14.32 S/. 28.64 S/. 5.16 S/. 33.80 S/. 405.60

DETERGENTE PAQUETE MENSUAL 2 S/. 20.00 S/. 16.95 S/. 33.90 S/. 6.10 S/. 40.00 S/. 480.00

FRANELA AMARILLA METRO MENSUAL 5 S/. 1.50 S/. 1.27 S/. 6.36 S/. 1.14 S/. 7.50 S/. 90.00

JABON LIQUIDO UND. MENSUAL 4 S/. 5.00 S/. 4.24 S/. 16.95 S/. 3.05 S/. 20.00 S/. 240.00

PAPEL HIGIENICO PLANCHA MENSUAL 4 S/. 18.00 S/. 15.25 S/. 61.02 S/. 10.98 S/. 72.00 S/. 864.00

MASCARILLA CAJA MENSUAL 2 S/. 10.00 S/. 8.47 S/. 16.95 S/. 3.05 S/. 20.00 S/. 240.00

PASTILLAS PARA BAÑO UND. MENSUAL 5 S/. 10.00 S/. 8.47 S/. 42.37 S/. 7.63 S/. 50.00 S/. 600.00

ESCOBA DE PLASTICO UND. TRIMESTRAL 2 S/. 14.90 S/. 12.63 S/. 25.25 S/. 4.55 S/. 29.80 S/. 119.20

RECOJEDOR PLASTICO UND. TRIMESTRAL 2 S/. 7.90 S/. 6.69 S/. 13.39 S/. 2.41 S/. 15.80 S/. 63.20

BALDE DE PLASTICO DE 20 LT. UND. SEMESTRAL 2 S/. 9.50 S/. 8.05 S/. 16.10 S/. 2.90 S/. 19.00 S/. 38.00

TRAPEADORES - MOPA REDONDA UND TRIMESTRAL 3 S/. 10.90 S/. 9.24 S/. 27.71 S/. 4.99 S/. 32.70 S/. 130.80

TOTAL S/. 234.00 S/. 198.31 S/. 459.41 S/. 82.69 S/. 542.10 S/. 5,688.80


152

Imagen N° 81. Implementos de seguridad

IMPLEMENTOS DE SEGURIDAD

UND. CANT. COSTO UNIT. COSTO TOTAL IGV TOTAL

LUCES DE EMERGENCIAS UND. 2 S/. 42.37 S/. 84.75 S/. 7.63 S/. 92.37

CASCOS UND. 2 S/. 33.81 S/. 67.63 S/. 12.17 S/. 79.80

LENTES DE SEGURIDAD UND. 2 S/. 3.31 S/. 6.61 S/. 1.19 S/. 7.80

MASCARILLA UND. 2 S/. 2.97 S/. 5.93 S/. 1.07 S/. 7.00

GUANTES UND. 2 S/. 4.24 S/. 8.47 S/. 1.53 S/. 10.00

BOTIQUIN BASICO UND. 2 S/. 21.19 S/. 42.37 S/. 7.63 S/. 50.00

EXTINTOR DE 6KL. UND. 3 S/. 38.14 S/. 114.41 S/. 20.59 S/. 135.00

SEÑALIZACIONES UND. 4 S/. 1.27 S/. 5.08 S/. 0.92 S/. 6.00

TOTAL S/. 147.29 S/. 335.25 S/. 52.72 S/. 387.97


6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.

Los siguientes programas mensuales los realizarán personas especialistas en

vehículos.

Será importante el cambio de aceite (aceite conforme a las normas de los

fabricantes).

Se deberá efectuar (filtros, bujías, correa de distribución, gas refrigerante).

Asimismo un diagnóstico electrónico.

Indicándose los momentos de cambio de piezas de seguridad y desgaste.

Los planes de mantenimiento prevén, apoyan a los plazos concretos en materia de

climatización, sustitución de la correa de distribución, filtros de partículas y cajas de

cambios automáticas.

Programa de Climatización.

Correas de distribución.

Filtro de partículas.

Cajas de cambios automáticas.

6.3.8. Programa de reposición y utensilios:

Las herramientas y utensilios del área administrativa y de ventas serán repuestos

de acuerdo al uso.

153

Las compras de forma bimestral se realizarán en los meses febrero, abril,

junio, agosto, octubre y diciembre.

Las compras de forma trimestral se realizarán en los meses marzo, junio,

setiembre y diciembre.

Las compras semestrales se realizarán en junio y diciembre.

Las compras anuales se realizaran en diciembre.

Las compras bianuales se realizaran en diciembre de años 2 y 4.

6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de

maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por

incremento de ventas.

Se comprará una furgoneta en el segundo año, con su debido remodelación, en el

tercer año de operación del proyecto se necesitarán más personal y herramientas

por el incremento de las ventas.

Estos muebles y equipos se comprarán al mismo precio y en el mismo proveedor

porque serán de los mismos modelos de los ítems que ya se tenían.

6.4. Tecnología para el proceso

6.4.1. Macro localización.

La ubicación de la instalación de una empresa es crucial por lo que hemos

evaluado tres distritos a partir de las siguientes variables:

Tabla 76. Macro localización


N° Variable Peso

1 Medios y costos de transporte 0.25

2 Proximidad a los clientes 0.25

3 Alquiler de local 0.20

4 Proximidad a los proveedores 0.15

5 Seguridad del distrito 0.15

TOTAL 1.00

154

Tabla 77. Matriz de decisión de Macro localización

Distritos Evaluados

Lince Miraflores San isidro

Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond.

9 2.25 7 1.75 7 1.75

8 2.00 6 1.50 6 1.50

8 1.60 7 1.40 6 1.20

6 0.90 6 0.90 6 0.90

7 1.05 8 1.20 8 1.20

7.80

6.75

6.55


Como podemos ver los criterios seleccionados son:

Medios y costos de transporte: el cual tiene un peso de 0.25 ya que

consideramos un criterio importante para decidir la ubicación de nuestro local, ya

que nuestro promotor de ventas podrá trasladarse con rapidez para los distritos.

Proximidad a los clientes otro criterio que ha sido evaluado y se le ha dado un

peso de 0.25 ya que es importante mantenernos cerca a nuestros clientes y

conocer sus gustos y preferencias.

Alquiler de local este criterio el cual tiene un peso de 0.20 ya que impactara en la

utilidad de nuestro negocio.

155

Seguridad es un criterio a tomar en cuenta para cualquier empresario esto debido

a los altos índices de delincuencia de nuestro país representan pérdidas para

muchos empresarios.

Imagen N° 30. Macro localización

Fuente: Google Maps

6.4.2. Micro localización.

Luego de seleccionar la zona, se evalúan ubicaciones específicas aplicando

variables más finas que determinan la localización ideal de las oficinas.

Tabla 78. Micro localización

N° Variable Peso

1 Tamaño de local 0.25

2 Estacionamiento 0.25

3 Vías de acceso 0.25

4 Costos de servicios de mantenimiento 0.15

5 Costos de adecuación 0.10

Total 1.00


Ilustración 43: Macro localización

156

Tabla 79. Matriz de decisión Micro localización

Lince

Av. Petit Thouars 2699 Risso con Arequipa

Arenales con Javier

Prado

Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond.

9 2.25 8 2.00 10 2.50

7 1.75 7 1.75 9 2.25

8 2.00 8 2.00 8 2.00

7 1.05 7 1.05 7 1.05

7 0.70 7 0.70 8 0.80

7.75 7.50 8.60

En este caso se evaluaron tres locales:

Propuesta N° 1

Local ubicado en el distrito de Lince en calle los Mirtos, San Eugenio, Lince .100 m2

Primer piso, puertas metálicas de libre acceso ideal para el estacionamiento y

salida del truck bien ubicado, cercana a centros comerciales, casino, farmacias, ,

ideal para empresa de atención al cliente, distribución ,etc cercana a Av. Javier

Prado.

Precio 1.000 US$

Condiciones de pago: 2 meses de garantía 1 mes de adelanto

Imagen N° 31. Oficina Imagen N° 32. Oficina

Ilustración 45: Oficina Ilustración 44: Oficina

157

Propuesta N° 2

Ubicado en Av.Petit thoars 2440, Lima, 170 m2 frente al colegio farmacéutico del

Perú buena iluminación, construcción de 20 años de antigüedad.

Precio 2000 dólares.

Condiciones de pago: 2 meses de garantía y 1 mes de adelanto


Propuesta N° 3

Local ubicado en Av.Arequipa cdra 23 cercana al centro comercial Risso

Con todas las instalaciones y acondicionamientos completos. Listas para ocupar.

80m2, 8 ambientes bien distribuidos, 3 baños, kitchenet, depósito.

Ilustración 46: Oficina

Ilustración 48: Propuesta 2 - oficina Ilustración 47: Propuesta 2 - oficina

158

Cerca de restaurantes, bancos, comercios y centros corporativos. Fácil acceso en

transporte público y privado. Excelente ubicación

Precio: $680

Condiciones de pago: 1 mes de garantía y un mes de adelanto.


De acuerdo al análisis que se ha realizado se optado por la propuesta N°1 con el fin

de establecer la mejor opción se eligió el local cuyas vías nos permitan tener

acceso hacia avenidas principales a distintos puntos.

Cercanía a zona empresariales y de gran concentración de personas.

Asimismo, influyo el costo del alquiler y el tamaño que nos permita una fácil

distribución de las áreas del negocio y la comodidad para recibir a nuestros clientes.

Ilustración 50: Propuesta 3 - oficina Ilustración 49: Propuesta 3 - oficina

159

Fuente: Google map

6.4.3. Gastos de adecuación.

Tabla 84: Gastos de adecuación

Gastos de Adecuación

Ítem Concepto Cant. Precio S/. Valor de

Venta IGV

Precio de

venta

1 Pintado (costo en M2) 8 S/. 450 S/. 3,051 S/. 549 S/. 3,600

2 División de ambientes 8 S/. 120 S/. 814 S/. 146 S/. 960

3 Detectores de Humo 8 S/. 27 S/. 183 S/. 33 S/. 216

4 Sistema de Iluminación 1 S/. 1,157 S/. 981 S/. 176 S/. 1,157

5 Fumigación General 1 S/. 500 S/. 424 S/. 76 S/. 500

6 Desinfección de ambientes 6 S/. 50 S/. 254 S/. 46 S/. 300

7 Cámaras de vigilancia 8 S/. 380 S/. 2,576 S/. 464 S/. 3,040

Total S/. 8,282 S/. 1,491 S/. 9,773


Ilustración 51: Macro localización

160

6.4.4. Gastos de servicios.

Agua: para el cálculo de consumo de agua se tomará en cuenta el tarifario

aprobado por la superintendencia nacional de servicios de saneamiento que maneja

hasta cinco categorías de usuarios de acuerdo a ellos la clase que corresponde es

no residencial comercial siendo el rango de consumo 0-1000 m3 al mes.

Considerando que somos una empresa que cuenta con 5 trabajadores y que se

moverá continuamente a eventos se ha determinado el consumo de agua de 5m3 al

mes.

Fuente: Sedapal

Ilustración 52: Estructura tarifaria

161

Tabla 80. Detalle de facturación

5m3 al mes // 5000 LT

Detalle de facturación

Concepto Importe

Volumen de agua potable 24.29

Servicio de alcantarillado 10.965

Cargo fijo 4.89

IGV 18% 7.2261

Total 47.3711


Luz

Tabla 81. Tarifa de Luz

TARIFA DE LUZ

Cantidad Descripción Potencia

watt Kw

(Kilowatt) Tiempo de

uso Uso al mes

Kw por mes

5 fluorescentes 200 0.2 8 horas 240 48

1 impresora 300 0.3 20 min 9.99 2.997

6 computadoras 300 0.3 8 horas 240 72

1 microondas 800 0.8 15 min 7.5 6

1 cafetera 900 0.9 15 min 7.5 6.75

Total Kwatt

135.747

Tarifa 0.4299

Total soles

58.36


Teléfono-Internet:

Se contratará un plan dúo de internet y cable que cuenta con una tarifa plana local

voz ilimitada a fijos locales de Movistar más 200 minutos a otros operadores locales

y 8 Mbps de internet.

A un precio regular de 89.90 mensual.

Limpieza de oficina:

Se contratará a un personal de limpieza dos veces por semana y tendrá un costo de

50 soles el día.

162

6.4.5. Plano del centro de operaciones.

Ilustración 53: Plano del centro de operaciones


6.4.6. Descripción del centro de operaciones.

Nuestro centro de operaciones tiene un área de 100 m2 el cual está dividido en

áreas gerencia general, comercial y ventas, servicio y logística, además de un

almacén.

Tiene una sola dos puertas de acceso despejada para la entrada de la mercadería

al almacén el mismo que se encuentra en la parte izquierda.

A la derecha se encuentra nuestra sala de reuniones seguida del área de servicios,

el gerente general está en un área estratégica para la observación del personal y

seguimiento de las operaciones.

El área de ventas y comercial junto al área de logística trabajan de la mano

organizando la cantidad de insumos que se utilizara para cada evento.

163

6.5. Responsabilidad Social Frente al Entorno

Con en el fin de conseguir el equilibrio entre el medio ambiente, la sociedad y la

economía se implementarán una serie de medidas para satisfacer las necesidades del

presente sin comprometer las necesidades de las futuras generaciones consientes de

ellos los integrantes de este proyecto respetuosos de la legislación que protege el medio

ambiente y nuestros valores éticos como profesionales además a sabiendas que el éxito

de estas medidas depende de las personas que conforman la organización adoptaremos

la siguiente filosofía empresarial:

6.5.1. Impacto ambiental.

En relación a las labores en la oficina como primera buena práctica ambiental

comenzaremos por concientizar al personal de la importancia del cuidado del medio

ambiente promoviendo la participación activa cambiando los malos hábitos con el

fin de mejorar su comportamiento ambiental, para ello colocaremos en los servicios

higiénicos avisos de cómo hacer un uso racional del agua:

Cerrar los grifos

No usar el inodoro como si fuera papelera

Avisar al servicio de mantenimiento si hay alguna avería

Se implementará luminaria LED para el ahorro de energía eléctrica, se aprovechara

al máximo la luz natural debido a las ventanas amplias que contara nuestro local, se

utilizaran ventiladores en lugar de equipos de aire acondicionado, se mantendrá los

equipos de informática a modo ahorro de energía, se evitara en lo posible la

impresión de hojas se tratara de digitalizar toda la información, reutilizaremos el

papel y se comprara papel con el sello FSC(certificado de gestión forestal) que

certifica la gestión.

Por otro lado, con respecto a la parte operativa del negocio escogeremos

proveedores que también cumplan con el cuidado del medio ambiente:

Nuestro proveedor del truck instalará luminaria LED y el uso racional del agua

también será una práctica dentro del truck , los tragos se elaboraran con fruta de

164

temporada, debido al traslado de las botellas es constante tendremos como

proveedor a Eco empaques que está comprometido con el medio ambiente y

participaremos en su campaña desempapelando la oficina, que consiste en el uso

eficiente del papel este incluye el recojo gratuito del mismo con el cual se acumulan

puntos verdes y se cajean por artículos de merchansing elaborados a partir de

papel reciclado.

Por lo tanto nuestros envases descartables serán elaborados a partir de materiales

biodegrables, nos aseguraremos que nuestros equipos como congeladoras sean

ahorradores de energía.

Además gestionaremos los residuos generados ya sea en los eventos o en la

oficina utilizando tachos que separe el vidrio del papel y plástico.

Así como también los truck adquiridos tendrán un sistema y su mantenimiento será

continuo ya que somos conscientes de la Contaminación atmosférica de las

ciudades.

Con respecto al vidrio reciclado será donado a la ONG Emaús ubicada en villa

salvador esta organización se encarga del recojo de las botellas las cuales servirán

para que se sigan gestionando comedores populares, albergues, casos sociales

etc.

6.5.2. Con los trabajadores.

Nuestros trabajadores contarán con todos los beneficios sociales que por ley les

corresponde.

Además, se capacitará al personal relacionado con las ventas y operaciones

logísticas.

A largo plazo a medida que nuestra organización alcance un posicionamiento en el

mercado y los eventos corporativos sean continuos se ayudará a madres solteras

ofreciéndoles trabajo como mozas por horas y así no descuiden a su hijos creando

así un programa donde estas mujeres logren independizarse del maltrato social que

en muchos casos no genera oportunidades laborales para mujeres con hijos

menores de edad.

165

6.5.3. Con la comunidad.

Se organizarán talleres de bar para jóvenes que deseen incursionar en este

rubro en coordinación con la Municipalidad de Surco.

Se buscará alianzas con institutos como Inteci para brindar prácticas

profesionales a jóvenes de últimos ciclos que deseen practicar como barman y

que puedan iniciar una línea de carrera en nuestra empresa.

Capítulo VII: Estudio económico y financiero

7.1. Inversiones

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.

Para que un activo sea depreciable, el valor unitario del activo debe ser mayor a ¼

de la unidad impositiva tributaria (UIT) para registrarlo como activo depreciable. La

UIT para el año 2017 es de S/.4050.00 soles, por lo que el valor unitario de los

activos que se deprecien debe ser mayor a S/.1012.5 soles.

A continuación se detalla la inversión en activos que cumple con esta condición.

Tabla 82. Inversión Activo fijo - Operaciones

Ítem Descripción Unid. Cant. Costo Unit.

sin IGV

Total Costo

sin IGV IGV

Total Costo

con IGV

1 Camión Kia - Modelo K

2700 Unid. 3 S/. 55.677 S/. 167.031 S/. 30.066 S/. 197.097

2 Implementación Bar -

Truck Unid. 3 S/. 21.322 S/. 63.966 S/. 11.514 S/. 75.479

3 Televisores LED Unid. 6 S/. 1.200 S/. 7.200 S/. 1.296 S/. 8.496

4 Laptop* Unid. 2 S/. 1.526 S/. 3.052,97 S/. 550 S/. 3.603

5 Escritorio + silla Unid. 2 S/. 999 S/. 1.998 S/. 360 S/. 2.358

6 Juego de estantes** Unid. 1 S/. 5.551 S/. 5.551 S/. 999 S/. 6.550

Total Activo

Operaciones S/. 248.799 S/. 44.784 S/. 293.583

Elaboración propia

166

Como se puede observar en el cuadro anterior, la inversión en activo depreciable

asciende a S/.293,583 soles con IGV y sin IGV asciende a S/.248,799 y está

compuesta por los vehículos, su implementación y parte de los equipos que

conforman la inversión total.

Tabla 83. Detalle de implementación del Bar Truck

Concepto Cant. Costo

Unitario

Costo

Total IGV Total

Barra de atención 90 cm acero 2 $90,00 $180,00 $32,40 $212,40

Cajón para despensa 1.85 cm o 2

puertas fierro corredoras 1 $220,00 $220,00 $39,60 $259,60

Lavadero de mesa 35cm 1 $220,00 $220,00 $39,60 $259,60

Mesa de trabajo 45 cm 1 $250,00 $250,00 $45,00 $295,00

Tanque de agua 50 lt 1 $220,00 $220,00 $39,60 $259,60

Tanque de desagüe 50 lt 1 $220,00 $220,00 $39,60 $259,60

Repisa de acero de 50 1 $170,00 $170,00 $30,60 $200,60

Mesa de trabajo 1 $80,00 $80,00 $14,40 $94,40

Piso aluminio estriado 1 $653,00 $653,00 $117,54 $770,54

Ventanas 2 $263,25 $526,50 $94,77 $621,27

Puerta enchapada 1 $250,00 $250,00 $45,00 $295,00

Mesa refrigeradora 1 $1.850,00 $1.850,00 $333,00 $2.183,00

Mesa congelada 1 $1.671,00 $1.671,00 $300,78 $1.971,78

Total $ $6.510,50 $1.171,89 $7.682,39

Total S/. S/. 21.322 S/. 3.838 S/. 25.160

Elaboración propia

Por otra parte la inversión en activo fijo depreciable en administración asciende a

S/.9,663 soles sin IGV y con IGV a S/.11,402, como se puede apreciar a

continuación.

167

Tabla 84. Inversión Activo fijo - Administración

Ítem Descripción Unid. Cant. Costo

unit.

Total costo

sin IGV IGV

Total costo

con IGV

6 Laptop* Unid. 2 S/. 1.600 S/. 3.200 S/. 576 S/. 3.776

7 Impresora multifuncional Unid. 1 S/. 768 S/. 768 S/. 138 S/. 906

8 Refrigeradora Unid. 1 S/. 1.347 S/. 1.347 S/. 242 S/. 1.589

9 Pantalla Multimedia Unid. 1 S/. 1.949 S/. 1.949 S/. 351 S/. 2.300

10 Juego de estantes * Unid. 2 S/. 1.200 S/. 2.400 S/. 432 S/. 2.832

TOTAL ACTIVO ADMINISTRACIÓN S/. 9.663 S/. 1.739 S/. 11.402

* Para gerencia

Elaboración propia

Lo mismo para la inversión de activo fijo para el área de ventas que asciende a

S/.6,833 soles sin IGV y con IGV S/.8,063, como se aprecia a continuación.

Tabla 85. Inversión Activo fijo - Ventas

Ítem Descripción Unid. Cant. Costo

unit.

Total costo

sin IGV IGV

Total costo

con IGV

11 Laptop* Unid. 2 S/. 1.600 S/. 3.200 S/. 576 S/. 3.776

12 Impresora multifuncional Unid. 1 S/. 768 S/. 768 S/. 138 S/. 906

13 Microondas Unid. 1 S/. 465 S/. 465 S/. 84 S/. 549

14 Juego de estantes (3) Unid. 2 S/. 1.200 S/. 2.400 S/. 432 S/. 2.832

TOTAL ACTIVO VENTAS S/. 6.833 S/. 1.230 S/. 8.063

*Para el área de Ventas

Elaboración propia

Tabla 86. Cuadro de Resumen de Activos

Área Costo Sin

IGV IGV

Total costo

con IGV %

Operaciones S/. 248.799 S/. 44.784 S/. 293.583 93,8%

Administración S/. 9.663 S/. 1.739 S/. 11.402 3,6%

Ventas S/. 6.833 S/. 1.230 S/. 8.063 2,6%

Total S/. 265.295 S/. 47.753 S/. 313.048 100,0%

Elaboración propia

168

7.1.2. Inversión en activo intangible.

La inversión de activo intangible está compuesto por los gastos en trámites

relacionados con la constitución de la empresa.

El detalle a continuación:

Tabla 87. Inversión de Activo Intangible

Nº ACTIVIDAD Costo sin IGV IGV Costo total

con IGV

1 Búsqueda de nombre de la empresa en

Registros Públicos S/. 5,00 S/. 0,00 S/. 5,00

2 Reserva de nombre S/. 18,00 S/. 0,00 S/. 18,00

3 Elaboración de minuta S/. 388,98 S/. 61,02 S/. 450,00

4 Elevar minuta a escritura pública (ante

notario) S/. 381,35 S/. 68,65 S/. 450,00

5 Inscribir escritura pública en Registros

Públicos S/. 90,00 S/. 61,02 S/. 151,02

6 Libros contables S/. 120,00 S/. 1,00 S/. 121,00

7 Búsqueda fonética en INDECOPI S/. 30,99 S/. 0,00 S/. 30,99

8 Búsqueda figurativa en INDECOPI S/. 38,46 S/. 0,00 S/. 38,46

9 Registro de marca en INDECOPI S/. 549,05 S/. 0,00 S/. 549,05

10 Publicación El Peruano S/. 238,98 S/. 61,02 S/. 300,00

11 Licencia de funcionamiento Municipio S/. 198,00 S/. 61,02 S/. 259,02

12 Certificado de Inspección Técnica Básica

de Defensa Civil S/. 183,89 S/. 33,11 S/. 217,00

13 Software Office 2013 (6 maquinas) S/. 1.497,00 S/. 269,46 S/. 1.766,46

14 Antivirus S/. 201,69 S/. 36,31 S/. 238,00

16 Impresión de facturas S/. 169,49 S/. 30,51 S/. 200,00

17 Impresión de Boletas S/. 67,79 S/. 12,21 S/. 80,00

18 Impresión de Guías de Remisión S/. 169,49 S/. 30,51 S/. 200,00

TOTAL VENTAS S/. 4.348,17 S/. 725,84 S/. 5.074,00

Elaboración propia

169

7.1.3. Inversión en gastos pre- operativos.

Los gastos pre-operativos se conforman por los gastos de adecuación del local,

alquiler, campaña de lanzamiento, entre otros gastos

Tabla 88. Inversión pre-operativa

Ítem Concepto Costo Sin

IGV IGV

Total costo con IGV

%

1 Adecuación S/. 8.282,20 S/. 1.490,80 S/. 9.773 16,7%

2 Alquiler y garantía S/. 9.000,0 S/. 0,0 S/. 9.000 15,4%

4 Campaña de lanzamiento S/. 6.388 S/. 1.150 S/. 7.538 12,9%

5 Gastos en planilla y servicios S/. 19.502 S/. 84 S/. 19.587 33,5%

6 Activos no depreciables S/. 10.694 S/. 1.925 S/. 12.618 21,6%

Total Pre operativos S/. 53.866 S/. 4.650 S/. 58.516 100,0%

Elaboración propia

El gasto de adecuación involucra el pintado del local, la división de los ambientes,

los detectores de humo, el sistema de iluminación, entre otros.

Se contratara el servicio de fumigación cada 4 meses tanto para la oficina como

para los vehículos.

Los costos se presentan a continuación:

Tabla 89. Gasto de adecuación

Ítem Concepto Cant. Precio S/. Valor de

venta IGV

Precio de venta

1 Pintado (costo en M2) 8 S/. 450 S/. 3.051 S/. 549 S/. 3.600

2 División de ambientes 8 S/. 120 S/. 814 S/. 146 S/. 960

3 Detectores de Humo 8 S/. 27 S/. 183 S/. 33 S/. 216

4 Sistema de Iluminación 1 S/. 1.157 S/. 981 S/. 176 S/. 1.157

5 Fumigación General 1 S/. 500 S/. 424 S/. 76 S/. 500

6 Desinfección de ambientes 6 S/. 50 S/. 254 S/. 46 S/. 300

7 Cámaras de vigilancia 8 S/. 380 S/. 2.576 S/. 464 S/. 3.040

Total S/. 8.282 S/. 1.491 S/. 9.773

Elaboración propia

170

El gasto de alquiler se conformara por las condiciones pactadas en el contrato del

mismo.

Tabla 90. Gasto de Alquiler

Elaboración propia

La campaña de lanzamiento está conformada por la publicidad en la página y en la

red social además del evento de lanzamiento.

Tabla 91. Campaña de Lanzamiento

Elaboración propia

Tabla 92. Detalle de gasto de página de Facebook

Detalle Publicidad por Facebook

Presupuesto diario* $10

Días del anuncio 7

Cantidad de anuncios 2

Total $ $140

Total S/. S/. 458,50

Elaboración propia

Ítem Concepto Cantidad Precio S/. Valor de

venta

1 Alquiler 1 S/. 3.000 S/. 3.000,0

2 Alquiler -garantía 2 S/. 3.000 S/. 6.000,0

Total S/. 9.000,0

Concepto Costo Total

Campaña por Facebook S/. 458,5

Evento de Lanzamiento S/. 6.200,0

Página Web S/. 879,8

Total con IGV S/. 7.538

Total sin IGV S/. 6.388

171

Tabla 93. Detalle de gasto de lanzamiento

Lanzamiento

Barman S/. 600,00

Dj, anfitrionas S/. 600,00

Equipos de sonido S/. 1.000,00

Degustaciones S/. 4.000,00

Total S/. 6.200,00

Elaboración propia

Tabla 94. Diseño de Web

Pago. Web

Diseño S/. 350,00

Hosting S/. 489,90

Dominio S/. 39,90

Total S/. 879,80

Elaboración propia

Por último, se considera en los gastos pre-operativos respecto a los sueldos y

servicios del mes previo al inicio de operaciones.

En conclusión los gastos pre-operativos ascienden a S/.53,866 soles sin IGV,

siendo el gasto mayor el de las planillas.

Tabla 95. Gastos del mes previo al inicio de operaciones

Sueldos mes de Diciembre 2017

Gerente General S/. 3.960

Supervisor Comercial S/. 3.861

Ejecutivo de ventas S/. 1.868

Supervisor de Oper. y Logística S/. 2.855

Supervisor de Servicios S/. 2.524

Servicios mes de Diciembre 2017

Plan Dúo Movistar* S/. 239

Agua + Luz S/. 230

172

Servicio de contabilidad S/. 1.000

Servicio de seguridad S/. 1.000

Servicio de community manager S/. 1.200

Servicio de limpieza S/. 850

Total con IGV S/. 19.587

IGV S/. 84

Total sin IGV S/. 19.502

Elaboración propia

Activo menores no depreciables

A continuación el detalle de estos activos menores

Tabla 96. Implementos de seguridad

Implementos de Seguridad

Concepto Cantidad Costo unit.

Costo Total

IGV Total

Luces de emergencia 2 S/.42 S/.85 S/.15 S/.100

Cascos 2 S/.34 S/.68 S/.12 S/.80

Lentes de seguridad 2 S/.3 S/.7 S/.1 S/.8

Mascarilla 2 S/.3 S/.6 S/.1 S/.7

Guantes 2 S/.4 S/.8 S/.2 S/.10

Botiquín Básico 2 S/.21 S/.42 S/.8 S/.50

Extintos 3 S/.38 S/.114 S/.21 S/.135

Señalizaciones 4 S/.3 S/.12 S/.2 S/.14

Sub total S/.342 S/.62 S/.404

Elaboración propi

Tabla 97. Implementos de Bar

Implementos de Bar

Concepto Cantidad

Costo Unitario

Costo Total

IGV Total

Exprimidor eléctrico 1 S/.118 S/.118 S/.21 S/.139

Licuadora 2 S/.296 S/.592 S/.106 S/.698

Abrebotellas 3 S/.11 S/.33 S/.6 S/.39

Medidor 3 S/.3 S/.10 S/.2 S/.12

Cuchara de Bar 3 S/.17 S/.51 S/.9 S/.60

Shots 12 S/.2 S/.25 S/.5 S/.30

Hielera con pinzas 3 S/.13 S/.38 S/.7 S/.45

173

Cuchillo o navaja de bar 2 S/.8 S/.17 S/.3 S/.20

Mortero 2 S/.8 S/.17 S/.3 S/.20

Coctelera 10 S/.21 S/.212 S/.38 S/.250

Copa pera 200 S/.4,4 S/.878 S/.158 S/.1.036

Vaso liso whisky 200 S/.1,4 S/.270 S/.49 S/.319

Vaso liso lex agua 200 S/.4,4 S/.882 S/.159 S/.1.040

Copa Martini 200 S/.3,9 S/.789 S/.142 S/.931

Copa champagne 200 S/.4,4 S/.880 S/.158 S/.1.038

copa de vino 200 S/.4,2 S/.831 S/.149 S/.980

Sub total S/.5.641 S/.1.015 S/.6.657

Elaboración propia

Tabla 98. Mobiliarios menores

Mobiliarios

Concepto Cant. Costo unit. Costo total IGV Total

Escritorio 06 S/.420,00 S/.2.520 S/.453,60 S/.2.973,60

Sillas de oficina 06 S/.150,00 S/.900 S/.162,00 S/.1.062,00

Sillas de visita 12 S/.60,00 S/.720 S/.129,60 S/.849,60

Ventilador 06 S/.95,00 S/.570 S/.102,60 S/.672,60

Sub total S/.4.710 S/.847,80 S/.5.557,80

Total Activos Menores S/.10.694 S/.1.925 S/.12.618

Elaboración propia

7.1.4. Inversión en inventarios iniciales.

Los inventarios iniciales están compuesto de algunos insumos necesarios para el

negocio.

174

Tabla 99. Inventario de bebidas alcohólicas

Inventario Inicial de Bebidas Alcohólicas

Ítem Descripción Cant. Costo

unit.

Costo total

sin IGV IGV

Costo

total

1 Espumante Valdivieso x 750 ml 10 S/. 24,41 S/. 244,07 S/. 43,93 S/. 288,00

2 Champaña Asti Sperone x 750 ml 10 S/. 22,80 S/. 227,97 S/. 41,03 S/. 269,00

3 Pisco Tabernero Acholado x 700 ml 10 S/. 17,16 S/. 171,61 S/. 30,89 S/. 202,50

4 Pisco Tabernero Quebranta x 700 ml 10 S/. 17,16 S/. 171,61 S/. 30,89 S/. 202,50

5 Pisco Tabernero Italia x 700 ml 10 S/. 17,16 S/. 171,61 S/. 30,89 S/. 202,50

6 Vino Valdivieso Cabernet x 750 ml 10 S/. 15,25 S/. 152,54 S/. 27,46 S/. 180,00

7 Vino Valdivieso Marlot x 750 ml 10 S/. 14,41 S/. 144,07 S/. 25,93 S/. 170,00

8 Vodka Absolut blue x 750 ml 20 S/. 31,19 S/. 623,73 S/. 112,27 S/. 736,00

9 Vodka Smirnoff Red x 750 ml 20 S/. 25,76 S/. 515,25 S/. 92,75 S/. 608,00

10 Whisky double black x 750 ml 15 S/. 143,22 S/. 2.148,31 S/. 386,69 S/. 2.535,00

11 Whisky Jhonie black level x 750 ml 15 S/. 78,27 S/. 1.174,07 S/. 211,33 S/. 1.385,40

12 Whisky chivas lata roja x 750 ml 15 S/. 59,32 S/. 889,83 S/. 160,17 S/. 1.050,00

Total S/. 6.634,7 S/. 1.194,2 S/. 7.828,9

Elaboración propia

175

7.1.5. Inversión en Capital de Trabajo (método déficit acumulado).

Para el cálculo de capital de trabajo bajo el método de déficit acumulado se debe hallar los ingresos y egresos desembolsables de cada

mes del primer año del proyecto para después hallar el saldo acumulado de cada mes.

Tabla 100. Capital de Trabajo

CAPITAL DE TRABAJO

Primer Año Enero (4)

Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total

castigado

Estacionalidad

4.69%

4.69%

4.69%

6.77%

6.77%

6.77%

9.90%

9.90%

9.90%

11.98%

11.98%

11.98%

100.0%

Ingresos 108,000 108,000 108,000 161,500 161,500 161,500 236,500 236,500 236,500 282,000 282,000 282,000 2,364,000

Total Ingresos S/. 108,000 108,000 108,000 161,500 161,500 161,500 236,500 236,500 236,500 282,000 282,000 282,000 2,364,000

EGRESOS E F M A M J J A S O N D Total

Compra Materiales 51,040 51,040 51,040 73,725 73,725 73,725 107,752 107,752 107,752 130,436 130,436 130,436 1,088,860

Gasto de Administración

Luz 36 36 36 36 36 36 36 36 36 36 36 36 432

Agua 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 240

Arbitrios 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17 200

Alquiler 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 7,200

Insumos de mantenimiento y limpieza 1

207 0 0 0 0 0 0 207 0 0 0 0 414

Dúo Internet - Teléfono 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 1,079

Servicio de contabilidad 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 12,000

176

Servicio de seguridad y limpieza 483 483 483 483 483 483 483 483 483 483 483 483 5,800

Gerente General 3,960 3,960 3,960 6,043 3,960 3,960 7,460 3,960 3,960 3,960 6,043 7,460 58,688

Asistente Administrativo 1,750 1,750 1,750 2,667 1,750 1,750 3,250 1,750 1,750 1,750 2,667 3,250 25,836

Útiles de Oficina (80%) 2 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 378

Gasto de Venta

Promoción y Publicidad 2,040 1,690 1,690 1,550 1,690 1,550 1,550 1,550 1,550 1,550 1,550 2,530 20,490

Luz 36 36 36 36 36 36 36 36 36 36 36 36 432

Agua 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 240

Arbitrios 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17 200

Alquiler 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 7,200

Insumos de mant. y limpieza 1 207 0 0 0 0 0 0 207 0 0 0 0 414

Dúo Internet - Teléfono 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 1,079

Útiles de Oficina (20%) 2 189 0 0 0 0 0 0 189 0 0 0 0 378

Seguridad y Limpieza 483 483 483 483 483 483 483 483 483 483 483 483 5,800

Servicio de Community Manager 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 14,400

Supervisor Comercial 3,857 3,857 3,857 5,357 3,857 3,857 6,357 3,857 3,857 3,857 5,357 6,357 54,283

Ejecutivo de ventas 1,865 1,865 1,865 2,491 1,865 1,865 2,865 1,865 1,865 1,865 2,491 2,865 25,637

Comisión por ventas 939 939 939 1,356 1,356 1,356 1,983 1,983 1,983 2,400 2,400 2,400 20,034

Mano de Obra

Barman 3,593 3,593 3,593 5,470 3,593 3,593 6,593 3,593 3,593 3,593 5,470 6,593 52,869

Asistente de Bar 3,096 3,096 3,096 4,710 3,096 3,096 5,646 3,096 3,096 3,096 4,710 5,646 45,477

Costos Indirectos de Fabricación 0

Luz 108 108 108 108 108 108 108 108 108 108 108 108 1,296

Agua 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 720

Arbitrios 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 600

177

Alquiler 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 21,600

Mantenimiento de unidades 1,865 1,865 1,865 1,865 1,865 1,865 1,865 1,865 1,865 1,865 1,865 1,865 22,380

Seguros 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 21,600

Impuesto vehicular 1,350 1,350 1,350 1,350 1,350 1,350 1,350 1,350 1,350 1,350 1,350 1,350 16,200

Materiales indirectos 3,720 0 0 0 0 0 0 3,720 0 0 0 0 7,440

Útiles de oficina 189 0 0 0 0 0 0 189 0 0 0 0 378

Servicio de Seguridad y Limpieza 483 483 483 483 483 483 483 483 483 483 483 483 5,800

Insumos de mantenimiento y limpieza

621 0 0 0 0 0 0 621 0 0 0 0 1,242

Fumigación 2,400 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2,400

Supervisor de Oper. y Logística 2,855 2,855 2,855 4,355 2,855 2,855 5,355 2,855 2,855 2,855 4,355 5,355 42,262

Supervisor de Servicios 2,524 2,524 2,524 3,849 2,524 2,524 4,724 2,524 2,524 2,524 3,849 4,724 37,334

Chofer 3,593 3,593 3,593 5,470 3,593 3,593 6,593 3,593 3,593 3,593 5,470 6,593 52,869

Impuesto a la renta 10,870 10,870 10,870 10,870 10,870 10,870 10,870 10,870 10,870 10,870 10,870 10,870 130,435

Pago de Préstamo 3 5,776 5,776 5,776 5,776 5,776 5,776 5,776 5,776 5,776 5,776 5,776 5,776 69,307

Pago de IGV 10,022 10,022 10,022 10,022 10,022 10,022 10,022 10,022 10,022 10,022 10,022 10,022 120,263

Total Egresos S/. 127,552 119,669 119,669 155,951 142,771 142,631 199,034 182,417 177,284 200,386 213,706 223,116 1,883,921

Saldo mes -19,552 -11,669 -11,669 5,549 18,729 18,869 37,466 54,083 59,216 81,614 68,294 58,884

Saldo acumulado -19,552 -31,221 -42,890 -37,341 -18,612 257 37,723 91,807 151,023 232,637 300,931 359,815

Máximo Déficit Acumulado -42889.9

Capital de Trabajo -42889.9


178

Premisas:

Todos los precios consideran IGV

1. Se compra dos veces al año, enero y agosto

2. Se compra tres veces al año enero, mayo, setiembre

3. Cuotas constantes, según cronograma.

4. Los clientes pagan adelantado y al contado dentro del mes

7.1.6. Liquidación del IGV.

Para la liquidación de IGV solo se considera los activos que estén afectos al impuesto general

a las ventas, los gastos de Sunarp, indecopi no se encuentran afectos al impuesto, de igual

forma el alquiler del local.

Tabla 101. Liquidación del IGV

Liquidación del Igv

Concepto Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

Ventas S/. 2,003,390 S/. 2,159,322 S/. 2,313,559 S/. 2,475,424 S/. 2,651,695

IGV de los ingresos S/. 360,610 S/. 388,678 S/. 416,441 S/. 445,576 S/. 477,305

IGV de MP e insumos S/. 166,097 S/. 178,400 S/. 256,419 S/. 204,481 S/. 219,080

IGV de Gastos administrativos

S/. 7,618 S/. 7,637 S/. 7,656 S/. 7,677 S/. 7,699

IGV de Gasto de ventas S/. 3,544 S/. 3,569 S/. 3,588 S/. 3,609 S/. 3,375

IGV de Costo Indirecto S/. 8,764 S/. 8,805 S/. 8,848 S/. 11,220 S/. 11,269

IGV de Activo Tangible S/. 47,753

IGV de Activo Intangible S/. 726

IGV de Inventario Inicial S/. 1,194

IGV de Gastos pre-operativos

S/. 4,650

Total Igv de egresos S/. 54,323 S/. 186,024 S/. 198,411 S/. 276,511 S/. 226,987 S/. 241,423

Diferencia S/. 54,323 S/. 174,586 S/. 190,267 S/. 139,930 S/. 218,589 S/. 235,882

Crédito Fiscal S/. 54,323

Liquidación del IGV S/. 120,263 S/. 190,267 S/. 139,930 S/. 218,589 S/. 235,882

Elaboración propia

179

7.1.7. Resumen de estructura de Inversiones.

Tabla 102. Estructura de Inversiones

Estructura de inversiones

Tipo de Inversión Costo Sin IGV IGV Total costo con

IGV Peso

Activos fijos S/. 265,295 S/. 47,753 S/. 313,048 91.65%

Activos intangibles S/. 4,348 S/. 726 S/. 5,074 1.49%

Inversión de Gasto pre-operativos

S/. 53,860 S/. 4,650 S/. 58,510 17.13%

Inventario inicial S/. 6,635 S/. 1,194 S/. 7,829 2.29%

Capital de trabajo -S/. 36,347 -S/. 6,542.53 -S/. 42,890 -12.56%

Total S/. 293,790 S/. 47,781 S/. 341,571 100.00%

Elaboración propia

Como se muestra en la tabla, las inversiones significativas son las del activo fijo tangible

deseable con 80.34% del total de la inversión.

7.2. Financiamiento

7.2.1. Estructura de financiamiento.

Se financiera la totalidad del importe del activo fijo, mientras que lo demás será

financiado por capital propio aportado por los socios de la empresa, por lo tanto el

financiamiento de la banca es de 51.33%.

Tabla 103. Estructura de financiamiento

Estructura de Financiamiento

Concepto Aporte Propio Banca Total %

Activos Fijos S/. 113,048 S/. 200,000 S/. 313,048 73.25%

Activos Intangibles S/. 5,074 S/. 0 S/. 5,074 1.19%


S/. 58,510 S/. 0 S/. 58,510 13.69%

Inventario inicial S/. 7,829 S/. 0 S/. 7,829 1.83%

Capital de Trabajo S/. 42,890 S/. 0 S/. 42,890 10.04%

53.20% 46.80% 100.00%

Inversión Total S/. 227,350 S/. 200,000 S/. 427,350

Elaboración propia

180

Se tiene la tabla con el detalle por aporte de cada socio.

Tabla 104. Aporte de socios

Aporte por socio

Concepto Aporte Total %

Lucila Magaly Agurto Nopo S/. 45,470.08 S/. 45,470 20.00%

Ritber Deudor Yarasca S/. 45,470 S/. 45,470 20.00%

Jhon Gregory De la Mata S/. 45,470 S/. 45,470 20.00%

Marie Quilca Cusihuaman S/. 45,470 S/. 45,470 20.00%

Juliana Ramos Uribe S/. 45,470 S/. 45,470 20.00%

Total Aporte S/. 227,350 S/. 227,350 100.00%

Elaboración propia

7.2.2. Financiamiento del activo fijo.

Corresponde al monto a financiar por terceros; en este caso, la deuda adquirida con

Banco Scotiabank, considerando la cuota a pagar, los intereses y el escudo fiscal, según

el año de ocurrencia. Se puede observar el detalle a continuación:

Tabla 105. Financiamiento

Datos Generales del Financiamiento

Descripción S/. %

Aporte Propio S/. 141,571

41.4%

Banco S/. 200,000 58.6%

Total S/. 341,571 100.00%

Tabla 106. Condiciones del préstamo

Condiciones del Préstamo

Importe a desembolsar S/. 200.000

Tasa de interés efectiva* 27,06% anual

Plazo de Amortización 60,0 meses

Tipo de amortización Amortización Variable

Tipo de Cuota Fija

Valor de la cuota mensual

S/. 5.776

181

Tabla 107. Cuotas del préstamo

Mes Préstamo Amortización Intereses Cuota Saldo

Total Mensual 2,02% Mensual Préstamo

1 S/. 200.000 S/. 1.744 S/. 4.032 S/. 5.776 S/. 198.256

2 S/. 198.256 S/. 1.779 S/. 3.996 S/. 5.776 S/. 196.477

3 S/. 196.477 S/. 1.815 S/. 3.961 S/. 5.776 S/. 194.662

4 S/. 194.662 S/. 1.852 S/. 3.924 S/. 5.776 S/. 192.810

5 S/. 192.810 S/. 1.889 S/. 3.887 S/. 5.776 S/. 190.921

6 S/. 190.921 S/. 1.927 S/. 3.849 S/. 5.776 S/. 188.994

7 S/. 188.994 S/. 1.966 S/. 3.810 S/. 5.776 S/. 187.028

8 S/. 187.028 S/. 2.006 S/. 3.770 S/. 5.776 S/. 185.023

9 S/. 185.023 S/. 2.046 S/. 3.730 S/. 5.776 S/. 182.977

10 S/. 182.977 S/. 2.087 S/. 3.688 S/. 5.776 S/. 180.890

11 S/. 180.890 S/. 2.129 S/. 3.646 S/. 5.776 S/. 178.760

12 S/. 178.760 S/. 2.172 S/. 3.603 S/. 5.776 S/. 176.588

13 S/. 176.588 S/. 2.216 S/. 3.560 S/. 5.776 S/. 174.372

14 S/. 174.372 S/. 2.261 S/. 3.515 S/. 5.776 S/. 172.112

15 S/. 172.112 S/. 2.306 S/. 3.469 S/. 5.776 S/. 169.805

16 S/. 169.805 S/. 2.353 S/. 3.423 S/. 5.776 S/. 167.453

17 S/. 167.453 S/. 2.400 S/. 3.375 S/. 5.776 S/. 165.053

18 S/. 165.053 S/. 2.448 S/. 3.327 S/. 5.776 S/. 162.604

19 S/. 162.604 S/. 2.498 S/. 3.278 S/. 5.776 S/. 160.106

20 S/. 160.106 S/. 2.548 S/. 3.227 S/. 5.776 S/. 157.558

21 S/. 157.558 S/. 2.600 S/. 3.176 S/. 5.776 S/. 154.958

22 S/. 154.958 S/. 2.652 S/. 3.124 S/. 5.776 S/. 152.306

23 S/. 152.306 S/. 2.705 S/. 3.070 S/. 5.776 S/. 149.601

24 S/. 149.601 S/. 2.760 S/. 3.016 S/. 5.776 S/. 146.841

25 S/. 146.841 S/. 2.816 S/. 2.960 S/. 5.776 S/. 144.025

26 S/. 144.025 S/. 2.872 S/. 2.903 S/. 5.776 S/. 141.153

27 S/. 141.153 S/. 2.930 S/. 2.845 S/. 5.776 S/. 138.223

28 S/. 138.223 S/. 2.989 S/. 2.786 S/. 5.776 S/. 135.233

29 S/. 135.233 S/. 3.050 S/. 2.726 S/. 5.776 S/. 132.184

30 S/. 132.184 S/. 3.111 S/. 2.665 S/. 5.776 S/. 129.073

31 S/. 129.073 S/. 3.174 S/. 2.602 S/. 5.776 S/. 125.899

32 S/. 125.899 S/. 3.238 S/. 2.538 S/. 5.776 S/. 122.661

33 S/. 122.661 S/. 3.303 S/. 2.473 S/. 5.776 S/. 119.358

34 S/. 119.358 S/. 3.370 S/. 2.406 S/. 5.776 S/. 115.989

35 S/. 115.989 S/. 3.438 S/. 2.338 S/. 5.776 S/. 112.551

36 S/. 112.551 S/. 3.507 S/. 2.269 S/. 5.776 S/. 109.044

37 S/. 109.044 S/. 3.578 S/. 2.198 S/. 5.776 S/. 105.467

182

38 S/. 105.467 S/. 3.650 S/. 2.126 S/. 5.776 S/. 101.817

39 S/. 101.817 S/. 3.723 S/. 2.052 S/. 5.776 S/. 98.094

40 S/. 98.094 S/. 3.798 S/. 1.977 S/. 5.776 S/. 94.296

41 S/. 94.296 S/. 3.875 S/. 1.901 S/. 5.776 S/. 90.421

42 S/. 90.421 S/. 3.953 S/. 1.823 S/. 5.776 S/. 86.468

43 S/. 86.468 S/. 4.033 S/. 1.743 S/. 5.776 S/. 82.435

44 S/. 82.435 S/. 4.114 S/. 1.662 S/. 5.776 S/. 78.322

45 S/. 78.322 S/. 4.197 S/. 1.579 S/. 5.776 S/. 74.125

46 S/. 74.125 S/. 4.281 S/. 1.494 S/. 5.776 S/. 69.843

47 S/. 69.843 S/. 4.368 S/. 1.408 S/. 5.776 S/. 65.476

48 S/. 65.476 S/. 4.456 S/. 1.320 S/. 5.776 S/. 61.020

49 S/. 61.020 S/. 4.546 S/. 1.230 S/. 5.776 S/. 56.474

50 S/. 56.474 S/. 4.637 S/. 1.138 S/. 5.776 S/. 51.837

51 S/. 51.837 S/. 4.731 S/. 1.045 S/. 5.776 S/. 47.106

52 S/. 47.106 S/. 4.826 S/. 950 S/. 5.776 S/. 42.280

53 S/. 42.280 S/. 4.923 S/. 852 S/. 5.776 S/. 37.357

54 S/. 37.357 S/. 5.023 S/. 753 S/. 5.776 S/. 32.334

55 S/. 32.334 S/. 5.124 S/. 652 S/. 5.776 S/. 27.211

56 S/. 27.211 S/. 5.227 S/. 549 S/. 5.776 S/. 21.984

57 S/. 21.984 S/. 5.332 S/. 443 S/. 5.776 S/. 16.651

58 S/. 16.651 S/. 5.440 S/. 336 S/. 5.776 S/. 11.211

59 S/. 11.211 S/. 5.550 S/. 226 S/. 5.776 S/. 5.661

60 S/. 5.661 S/. 5.661 S/. 114 S/. 5.776 S/. 0

Elaboración propia

Teniendo en cuenta las condiciones anteriores, se calculara el cronograma de pagos que

va de la siguiente manera.

Tabla 108. Cronograma de pagos

Cronograma de pago (anual)

Cuadro Resumen S/.

Descripción Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Total

Amortización S/. 23.412 S/. 29.747 S/. 37.797 S/. 48.024 S/. 61.020 S/. 200.000

Intereses S/. 45.895 S/. 39.560 S/. 31.511 S/. 21.283 S/. 8.287 S/. 146.537

Escudo Fiscal S/. 13.539 S/. 11.670 S/. 9.296 S/. 6.278 S/. 2.445 S/. 43.228

Total S/. 55.768 S/. 57.637 S/. 60.012 S/. 63.029 S/. 66.863 S/. 303.308

183

7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo.

El capital de trabajo será financiado por el aporte de socios.

7.3. Ingresos Anuales

7.3.1. Ingresos por ventas.

Los ingresos son generados por las ventas de los servicios, es decir Barra Teems y Barra

Premium.

Tabla 109. Estructura de Precios por Eventos

Estructura de precio

Servicios Valor de venta IGV. P. Público

18% 100%

Barra Teems S/. 2,966.10 S/. 533.90 S/. 3,500.00

Barra Premium S/. 3,813.56 S/. 686.44 S/. 4,500.00


Tabla 110. Ingresos Anuales Proyectados por Eventos

PROGRAMA DE VENTAS - S/.

Tipos de venta 2018 2019 2020 2021 2022

Servicio Bar Teem S/. 703,500 S/. 752,500 S/. 808,500 S/. 864,500 S/. 924,000

Servicios Bar Premium S/. 1,660,500 S/. 1,795,500 S/. 1,921,500 S/. 2,056,500 S/. 2,205,000

TOTAL CON IGV S/. 2,364,000 S/. 2,548,000 S/. 2,730,000 S/. 2,921,000 S/. 3,129,000

TOTAL SIN IGV S/. 2,003,390 S/. 2,159,322 S/. 2,313,559 S/. 2,475,424 S/. 2,651,695


7.3.2. Recuperación de capital de trabajo.

Tabla 111. Recuperación de Capital de Trabajo.

Capital de Trabajo Incremental

Concepto Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

0 1 2 3 4 5

Servicios 572 614 658 704 754

Ratio % 7.34% 7.17% 6.99% 7.10%

Requerimiento S/. 42,890 S/. 46,039 S/. 49,338 S/. 52,788 S/. 56,537

KW Incremental S/. 3,149 S/. 3,299 S/. 3,449 S/. 3,749

Recuperación del Capital de Trabajo S/. 56,537


184

7.3.3. Valor de desecho neto del activo fijo.

En la siguiente tabla se muestran los montos que se podrían tener por cada uno de los activos si se vendiesen al final del ciclo estimado

del proyecto. Se podrá recuperar por la venta de los activos indicados por un total de S/. 47,038.

Tabla 112. Valor de Desecho Neto

Valor de Desecho de Activos Fijos $

Ítem Activos Cant UM Costo

Unitario Costo Total

Depreciación Anual

Depreciación Anual

Valor en libros al 5to año

Valor % de

desecho (1)

Valor de Salvamento Comercial

Útil./Perd. Impuesto 29.5%

(2)

Valor de Salvamento

Neto

Operaciones

1 Camión Kia - Modelo K 2700 3 Unid S/. 65,699 S/. 197,097 20% S/. 39,419 S/. 0 25% S/. 49,274 S/. 49,274 S/. 14,536 S/. 34,738

2 Implementación Bar - Truck 3 Unid S/. 25,160 S/. 75,479 20% S/. 15,096 S/. 0 25% S/. 18,870 S/. 18,870 S/. 5,567 S/. 13,303

3 Televisores LED 6 Unid S/. 1,416 S/. 8,496 20% S/. 1,699 S/. 0 25% S/. 2,124 S/. 2,124 S/. 627 S/. 1,497

4 Laptop* 2 Unid S/. 1,801 S/. 3,603 20% S/. 721 S/. 0 20% S/. 721 S/. 721 S/. 213 S/. 508

5 Escritorio + silla 2 Unid S/. 1,179 S/. 2,358 20% S/. 472 S/. 0 20% S/. 472 S/. 472 S/. 0 S/. 472

6 Juego de estantes** 1 Unid S/. 6,550 S/. 6,550 20% S/. 1,310 S/. 0 20% S/. 1,310 S/. 1,310 S/. 0 S/. 1,310

Administración


8 Impresora multifuncional 1 Unid S/. 906 S/. 906 25% S/. 226 S/. 0 20% S/. 181 S/. 181 S/. 53 S/. 128

9 Refrigeradora 1 Unid S/. 1,589 S/. 1,589 10% S/. 159 S/. 794 25% S/. 397 -S/. 397 S/. 0 S/. 397

10 Pantalla Multimedia 1 Unid S/. 2,300 S/. 2,300 10% S/. 230 S/. 0 25% S/. 575 S/. 575 S/. 170 S/. 405

11 Juego de estantes 2 Unid S/. 1,416 S/. 2,832 10% S/. 283 S/. 1,416 25% S/. 708 -S/. 708 S/. 0 S/. 708

Ventas


13 Impresora multifuncional 1 Unid S/. 906 S/. 906 25% S/. 226 S/. 0 20% S/. 181 S/. 181 S/. 53 S/. 128

14 Microondas 1 Unid S/. 549 S/. 549 10% S/. 55 S/. 274 25% S/. 137 -S/. 137 S/. 0 S/. 137

15 Juego de estante 2 Unid S/. 1,416 S/. 2,832 10% S/. 283 S/. 1,416 25% S/. 708 -S/. 708 S/. 0 S/. 708

Total S/. 313,048 S/. 62,068 S/. 3,901 S/. 77,168 S/. 21,664 S/. 55,505

185

(1) Valor de mercado según proveedores y portales de venta de artículos de segunda mano (OLX, Mercado Libre)

(2) Impuesto a la renta al 5to año


La SUNAT es la que indica el porcentaje de la depreciación anual.

Tabla 113. Cuadro de Depreciación

http://www.sunat.gob.pe/legislacion/renta/regla/

Art. 22 de la Ley del Impuesto a la renta



186

7.4. Costos y gastos anuales

7.4.1. Egresos desembolsables.

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.

Requerimiento anual de materias primas e insumos para la realización de eventos.

Tabla 114. Presupuesto de Compras de Materia Primas e Insumos - Barra Teems

Presupuesto de Compras - BARRA TEEMS

Temática y suministros 2018 2019 2020 2021 2022

Telas (paños 4 metros) S/.8,517 S/.9,110 S/.9,788 S/.10,466 S/.11,186

Globos Temáticos (ciento) S/.8,517 S/.9,110 S/.9,788 S/.10,466 S/.11,186

Pulseras S/.16,353 S/.17,492 S/.18,793 S/.20,095 S/.21,478

Banner S/.8,517 S/.9,110 S/.9,788 S/.10,466 S/.11,186

Cotillón (paquetes) S/.6,814 S/.7,288 S/.7,831 S/.8,373 S/.8,949

Hielo S/.2,555 S/.2,733 S/.2,936 S/.3,140 S/.3,356

Combustible S/.5,110 S/.5,466 S/.5,873 S/.6,280 S/.6,712

Servilletas S/.9,369 S/.10,021 S/.10,767 S/.11,513 S/.12,305

Sorbetes (millar) S/.1,278 S/.1,367 S/.1,468 S/.1,570 S/.1,678

Removedores (millar) S/.6,388 S/.6,833 S/.7,341 S/.7,850 S/.8,390

Cocteles

Piña Colada S/.31,070 S/.33,234 S/.35,707 S/.38,180 S/.40,808

Daiquiri de Fresa S/.44,969 S/.48,102 S/.51,681 S/.55,261 S/.59,064

Cuba Libre S/.14,445 S/.15,451 S/.16,601 S/.17,751 S/.18,972

Pisco Sour S/.35,158 S/.37,607 S/.40,405 S/.43,204 S/.46,178

Blue Hawái S/.23,439 S/.25,071 S/.26,937 S/.28,803 S/.30,785

Total sin IGV S/.222,497 S/.237,994 S/.255,705 S/.273,416 S/.292,235

Total con IGV S/.262,546 S/.280,833 S/.301,732 S/.322,631 S/.344,837

187

Tabla 115. Presupuesto de Compras de Materia Primas e Insumos - Barra Premium


Presupuesto de compras - BARRA PREMIUM

Temática y suministros

2018 2019 2020 2021 2022

Telas (paños 4

metros) S/.15,720 S/.16,907 S/.18,093 S/.19,364 S/.20,763

Globos Temáticos

(ciento) S/.15,720 S/.16,907 S/.18,093 S/.19,364 S/.20,763

Pulseras S/.30,183 S/.32,461 S/.34,739 S/.37,180 S/.39,864

Banner S/.15,720 S/.16,907 S/.18,093 S/.19,364 S/.20,763

Cotillón

(paquetes) S/.12,576 S/.13,525 S/.14,475 S/.15,492 S/.16,610

Hielo S/.4,716 S/.5,072 S/.5,428 S/.5,809 S/.6,229

Combustible S/.9,432 S/.10,144 S/.10,856 S/.11,619 S/.12,458

Servilletas S/.17,292 S/.18,597 S/.19,903 S/.21,301 S/.22,839

Sorbetes (millar) S/.2,358 S/.2,536 S/.2,714 S/.2,905 S/.3,114

Removedores

(millar) S/.11,790 S/.12,680 S/.13,570 S/.14,523 S/.15,572

Cocteles

Mimosa de las

Islas S/.104,484 S/.112,369 S/.120,255 S/.128,704 S/.137,997

Pisco Sour S/.109,655 S/.117,931 S/.126,207 S/.135,074 S/.144,827

Mojito S/.131,088 S/.140,981 S/.150,874 S/.161,474 S/.173,134

Cosmopolitan S/.165,617 S/.178,116 S/.190,616 S/.204,008 S/.218,739

Cuba Libre S/.53,913 S/.57,982 S/.62,051 S/.66,411 S/.71,206

Total sin IGV S/.700,266 S/.753,116 S/.805,966 S/.862,591 S/.924,879

Total con IGV S/.826,313 S/.888,677 S/.951,040 S/.1,017,858 S/.1,091,357

188

7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.

La mano de obra está conformada por el personal que interviene directamente en el proceso de elaboración de los cocteles. A

continuación, se muestra el puesto, sueldo y beneficios sociales según el régimen laboral general durante el primer, segundo t tercer

año que asciende a S/. 98,346 soles.

Tabla 116. Presupuesto de Mano de Obra Directa en Soles

PLANILLA MANO DE OBRA DIRECTA (MOD) - AÑO 1 - 2 - 3

Clasificación Ítem Puesto Cant.

Sueldo

básico

Mensual

Asig. Familiar Sueldo básico

Anual

Gratificaciones

(Jul / Dic) Sub-Total ESSALUD CTS

Planilla

Anual Total

10% de RMV

9.00% 8.33%

MOD 1 Barman 3 S/.1,000 S/.85 S/.39,060 S/.6,000 S/.45,060 S/.4,055 S/.3,753 S/.52,869

MOD 2

Asistente

de Bar 3 S/.850 S/.85 S/.33,660 S/.5,100 S/.38,760 S/.3,488 S/.3,229 S/.45,477

TOTAL 6 S/.1,850 S/.170 S/.72,720 S/.11,100 S/.83,820 S/.7,544 S/.6,982 S/.98,346


189

Para el año 4to y 5to ascenderá a S/. 131,128 que a continuación se detalla.

Tabla 117. Presupuesto de Mano de Obra Directa en Soles

PLANILLA MANO DE OBRA DIRECTA (MOD) Año 4 - 5

Ítem Puesto Cant. Sueldo

Básico

Asignación

Familiar

Remuneración

Anual

Gratificaciones

(Jul/Dic) Sub-Total Essalud CTS Total Anual

9.00% 8.33%

1 Barman 4 S/.1,000 S/.85 S/.52,080 S/.8,000 S/.60,080 S/.5,407 S/.5,005 S/.70,492

2 Asistente de Bar 4 S/.850 S/.85 S/.44,880 S/.6,800 S/.51,680 S/.4,651 S/.4,305 S/.60,636

TOTAL 8

S/.96,960 S/.14,800 S/.111,760 S/.10,058 S/.9,310 S/.131,128


190

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.

Los Costos Indirectos son los costos relacionados indirectamente con la elaboración del servicio para los eventos tales como:

Tabla 118. Presupuesto de Costos Indirectos

Costos Indirectos

Concepto % 2018 2019 2020 2021 2022

Depreciación 94.60% S/. 58,717 S/. 58,717 S/. 58,717 S/. 58,717 S/. 58,717

Luz 60.0% S/. 1,296 S/. 1,391 S/. 1,491 S/. 1,595 S/. 1,708

Agua 60.0% S/. 720 S/. 773 S/. 828 S/. 886 S/. 949

Arbitrios 60.0% S/. 600 S/. 644 S/. 690 S/. 738 S/. 791

Alquiler 60.0% S/. 21,600 S/. 21,600 S/. 21,600 S/. 21,600 S/. 21,600

Mantenimiento de unidades* 100.00% S/. 22,380 S/. 22,380 S/. 22,380 S/. 29,840 S/. 29,840

Seguros * 100.00% S/. 21,600 S/. 21,600 S/. 21,600 S/. 28,800 S/. 28,800

Impuesto vehicular* 100.00% S/. 16,200 S/. 16,200 S/. 16,200 S/. 21,600 S/. 21,600

Materiales indirectos 100% S/. 7,440 S/. 7,440 S/. 7,440 S/. 7,440 S/. 7,440

Útiles de oficina 33.3% S/. 378 S/. 405 S/. 434 S/. 465 S/. 498

Servicio de Seguridad y Limpieza 60.0% S/. 5,800 S/. 6,226 S/. 6,216 S/. 6,205 S/. 6,212

Insumos de mantenimiento y limpieza 60.0% S/. 1,242 S/. 1,333 S/. 1,429 S/. 1,529 S/. 1,637

Fumigación* 100.0% S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 3,000 S/. 3,000

Mano de Obra Indirecta 100.00% S/. 132,466 S/. 132,466 S/. 132,466 S/. 132,466 S/. 132,466

Total de Gastos S/. 292,838 S/. 293,575 S/. 293,890 S/. 314,881 S/. 315,257

Total de Gastos - sin IGV S/. 284,073 S/. 284,769 S/. 285,042 S/. 303,660 S/. 303,989

Fuente: Elaboración propia *

Se incrementa en año 4

191

7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.

Detalle de todos los gastos asumidos por el área de administración.

Tabla 119. Presupuesto de Gastos de Administración

Gastos Administrativos

Concepto % 2018 2019 2020 2021 2022

Depreciación 2.0% S/. 1,842 S/. 1,842 S/. 1,842 S/. 1,842 S/. 1,842

Amortización 100.0% S/. 1,015 S/. 1,015 S/. 1,015 S/. 1,015 S/. 1,015

Luz 20.0% S/. 432 S/. 464 S/. 497 S/. 532 S/. 569

Agua 20.0% S/. 240 S/. 258 S/. 276 S/. 295 S/. 316

Arbitrios 20.0% S/. 200 S/. 215 S/. 230 S/. 246 S/. 264

Alquiler 20.0% S/. 7,200 S/. 7,200 S/. 7,200 S/. 7,200 S/. 7,200

Insumos de mantenimiento y limpieza 20.0% S/. 414 S/. 444 S/. 476 S/. 510 S/. 546

Dúo Internet - Teléfono 50% S/. 1,079 S/. 1,079 S/. 1,079 S/. 1,079 S/. 1,079

Servicio de Contabilidad 100.0% S/. 12,000 S/. 12,000 S/. 12,000 S/. 12,000 S/. 12,000

Servicio de Seguridad y Limpieza 20.0% S/. 5,800 S/. 6,226 S/. 6,216 S/. 6,205 S/. 6,212

Sueldos Administración 100.0% S/. 84,525 S/. 84,525 S/. 84,525 S/. 84,525 S/. 84,525

Útiles de Oficina 33% S/. 378 S/. 405 S/. 434 S/. 465 S/. 498


Total de Gastos- sin IGV S/. 107,506 S/. 108,035 S/. 108,134 S/. 108,237 S/. 108,366


7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.

Los gastos de ventas siguen los mismos criterios de distribución de costos

indirectos y gastos de administración. Dichos gastos de ventas se muestran en la

tabla siguiente:

Tabla 120. Presupuesto de Gastos de Ventas

Gastos de Ventas

Concepto % 2018 2019 2020 2021 2022

Depreciación 2% S/. 1,509 S/. 1,509 S/. 1,509 S/. 1,509 S/. 338

Promoción y Publicidad 100.00% S/. 20,490 S/. 20,530 S/. 20,530 S/. 20,530 S/. 18,850

Luz 20.00% S/. 432 S/. 464 S/. 497 S/. 532 S/. 569

Agua 20.00% S/. 240 S/. 258 S/. 276 S/. 295 S/. 316

Arbitrios 20.00% S/. 200 S/. 215 S/. 230 S/. 246 S/. 264

Alquiler 20.00% S/. 7,200 S/. 7,200 S/. 7,200 S/. 7,200 S/. 7,200

Insumos de mant. y limpieza 20.00% S/. 414 S/. 444 S/. 476 S/. 510 S/. 546

Dúo Internet - Teléfono 50.0% S/. 1,079 S/. 1,079 S/. 1,079 S/. 1,079 S/. 1,079

Útiles de Oficina 33.3% S/. 378 S/. 405 S/. 434 S/. 465 S/. 498

192

Seguridad y Limpieza 20.0% S/. 5,800 S/. 6,226 S/. 6,216 S/. 6,205 S/. 6,212

Servicio de Community Manager 100.0% S/. 14,400 S/. 14,400 S/. 14,400 S/. 14,400 S/. 14,400

Sueldos Ventas 100.0% S/. 79,919 S/. 79,919 S/. 79,919 S/. 79,919 S/. 79,919

Comisión por ventas 1.0% S/. 20,034 S/. 21,593 S/. 23,136 S/. 24,754 S/. 26,517


Total de Gastos - sin IGV S/. 148,550 S/. 150,672 S/. 152,313 S/. 154,035 S/. 153,333


Por otro lado, los gastos de promoción y publicidad se componen de la siguiente

manera y será constante para los cinco años del proyecto.

Tabla 121. Promoción y Publicidad

ÍTEMS 2018 2019 2020 2021 2022

Facebook S/. 5,400 S/. 5,400 S/. 5,400 S/. 5,400 S/. 4,950

Volantes S/. 700 S/. 700 S/. 700 S/. 700 S/. 700

Feria S/. 13,200 S/. 13,200 S/. 13,200 S/. 13,200 S/. 13,200

Pag. Web S/. 840 S/. 880 S/. 880 S/. 880 S/. -

Influenciadora S/. 350 S/. 350 S/. 350 S/. 350 S/. -

Total con IGV S/. 20,490 S/. 20,530 S/. 20,530 S/. 20,530 S/. 18,850

IGV S/. 3,688 S/. 3,695 S/. 3,695 S/. 3,695 S/. 3,393

Total sin IGV S/. 24,178 S/. 24,225 S/. 24,225 S/. 24,225 S/. 22,243


193

7.4.2. Egresos no desembolsables.

7.4.2.1. Depreciación.

La depreciación se realizará a los activos mayores a ¼ de la UIT, se utilizará el

método de depreciación lineal para el respectivo cálculo. Además, la depreciación

se distribuirá según las áreas de operaciones, administración y ventas.

Tabla 122. Depreciación de Activos Fijos

Depreciación de Activos Fijos

Ítem Concepto Cantidad

Unidad

de

Medida

Costo

Unitario Valor Total Vida Útil

Depreciación

Anual

Operaciones

1 Camión Kia - Modelo K 2700 3 Unidad S/.55,677 S/.167,031 5 S/.33,406

2 Implementación Bar - Truck 3 Unidad S/.21,322 S/.63,966 5 S/.12,793

3 Televisores LED 6 Unidad S/.1,200 S/.7,200 5 S/.1,440

4 Laptop 2 Unidad S/.1,526 S/.3,053 5 S/.611

5 Escritorio + silla 2 Unidad S/.999 S/.1,998 5 S/.400

6 Juego de estantes 1 Unidad S/.5,551 S/.5,551 5 S/.1,110

Administración


8 Impresora multifuncional 1 Unidad S/.768 S/.768 4 S/.192

9 Refrigeradora 1 Unidad S/.1,347 S/.1,347 10 S/.135

10 Pantalla Multimedia 1 Unidad S/.1,949 S/.1,949 10 S/.195

11 Juego de estantes 2 Unidad S/.1,200 S/.2,400 10 S/.240

Ventas


13 Impresora multifuncional 1 Unidad S/.768 S/.768 4 S/.192

14 Microondas 1 Unidad S/.465 S/.465 10 S/.47

15 Juego de estante 2 Unidad S/.1,200 S/.2,400 10 S/.240

Total

S/.265,295

S/.52,600


194

Tabla 123. Cuadro de Depreciación Acumulada

Cuadro de Depreciación Acumulada

Ítem Concepto Valor

Total Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Depreciación

Acumulada

Operaciones

1 Camión Kia - Modelo K 2700 S/.167,031 S/.33,406 S/.33,406 S/.33,406 S/.33,406 S/.33,406 S/.167,031

2 Implementación Bar - Truck S/.63,966 S/.12,793 S/.12,793 S/.12,793 S/.12,793 S/.12,793 S/.63,966

3 Televisores LED S/.7,200 S/.1,440 S/.1,440 S/.1,440 S/.1,440 S/.1,440 S/.7,200

4 Laptop* S/.3,053 S/.611 S/.611 S/.611 S/.611 S/.611 S/.3,053

5 Escritorio + silla S/.1,998 S/.400 S/.400 S/.400 S/.400 S/.400 S/.1,998

6 Juego de estantes** S/.5,551 S/.1,110 S/.1,110 S/.1,110 S/.1,110 S/.1,110 S/.5,551

Administración

7 Laptop* S/.3,200 S/.800 S/.800 S/.800 S/.800 S/.- S/.3,200

8 Impresora multifuncional S/.768 S/.192 S/.192 S/.192 S/.192 S/.- S/.768

9 Refrigeradora S/.1,347 S/.135 S/.135 S/.135 S/.135 S/.135 S/.673

10 Pantalla Multimedia S/.1,949 S/.195 S/.195 S/.195 S/.195 S/.195 S/.975

11 Juego de estantes S/.2,400 S/.240 S/.240 S/.240 S/.240 S/.240 S/.1,200

Ventas

12 Laptop* S/.3,200 S/.800 S/.800 S/.800 S/.800 S/.- S/.3,200

13 Impresora multifuncional S/.768 S/.192 S/.192 S/.192 S/.192 S/.- S/.768

14 Microondas S/.465 S/.47 S/.47 S/.47 S/.47 S/.47 S/.233

14 Juego de estantes S/.2,400 S/.240 S/.240 S/.240 S/.240 S/.240 S/.1,200

Total S/.265,295 S/.52,600 S/.52,600 S/.52,600 S/.52,600 S/.48,565 S/.258,964


195

Tabla 124. Cuadro Resumen de Depreciación por Áreas

Cuadro Resumen de Depreciación

Año 1 % Año 2 % Año 3 % Año 4 % Año 5 %

Depreciación de Operaciones S/.49,760 94.60% S/.49,760 94.60% S/.49,760 94.60% S/.49,760 94.60% S/.47,709 98.24%

Depreciación de administración S/.1,561 2.97% S/.1,561 2.97% S/.1,561 2.97% S/.1,561 2.97% S/.570 1.17%

Depreciación de ventas S/.1,278 2.43% S/.1,278 2.43% S/.1,278 2.43% S/.1,278 2.43% S/.287 0.59%

Total S/.52,600 100.0% S/.52,600 100.0% S/.52,600 100.0% S/.52,600 100.0% S/.48,565 100.0%


7.4.2.2. Amortización de intangibles.

La amortización se obtiene al distribuir la inversión intangible en los años en que se evalúa el proyecto, se puede observar a

continuación la amortización de intangibles:

Tabla 125. Amortización de Intangibles

Amortización de intangibles

ítem Concepto Total 2018 2019 2020 2021 2022

1 Búsqueda de nombre de la empresa en Registros

Públicos S/.5 S/.1 S/.1 S/.1 S/.1 S/.1

2 Reserva de nombre S/.18 S/.4 S/.4 S/.4 S/.4 S/.4

3 Elaboración de minuta S/.450 S/.90 S/.90 S/.90 S/.90 S/.90

4 Elevar minuta a escritura pública (ante notario) S/.450 S/.90 S/.90 S/.90 S/.90 S/.90

196

5 Inscribir escritura pública en Registros Públicos S/.151 S/.30 S/.30 S/.30 S/.30 S/.30

6 Libros contables S/.121 S/.24 S/.24 S/.24 S/.24 S/.24

7 Búsqueda fonética en INDECOPI S/.31 S/.6 S/.6 S/.6 S/.6 S/.6

8 Búsqueda figurativa en INDECOPI S/.38 S/.8 S/.8 S/.8 S/.8 S/.8

9 Registro de marca en INDECOPI S/.549 S/.110 S/.110 S/.110 S/.110 S/.110

10 Publicación El Peruano S/.300 S/.60 S/.60 S/.60 S/.60 S/.60

11 Licencia de funcionamiento Municipio S/.259 S/.52 S/.52 S/.52 S/.52 S/.52

12 Certificado de Inspección Técnica Básica de Defensa Civil S/.217 S/.43 S/.43 S/.43 S/.43 S/.43

13 Software Office 2013 (6 máquinas) S/.1,766 S/.353 S/.353 S/.353 S/.353 S/.353

14 Antivirus S/.238 S/.48 S/.48 S/.48 S/.48 S/.48

16 Impresión de facturas S/.200 S/.40 S/.40 S/.40 S/.40 S/.40

17 Impresión de Boletas S/.80 S/.16 S/.16 S/.16 S/.16 S/.16

18 Impresión de Guías de Remisión S/.200 S/.40 S/.40 S/.40 S/.40 S/.40

Total S/.5,074 S/.1,015 S/.1,015 S/.1,015 S/.1,015 S/.1,015


197

7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables.

El gasto por activos no depreciables corresponde a la inversión en activos

con un valor monetario menor a ¼ de la UIT, por lo que no se pueden

depreciar.

Tabla 126. Gastos por Activos Fijos No Depreciables

Activos Menores - No depreciables

Implementos de Seguridad

Concepto Cant. Costo Uni. Costo Total

IGV Total

Luces de emergencia 2 S/.42 S/.85 S/.15 S/.100

Cascos 2 S/.34 S/.68 S/.12 S/.80

Lentes de seguridad 2 S/.3 S/.7 S/.1 S/.8

Mascarilla 2 S/.3 S/.6 S/.1 S/.7

Guantes 2 S/.4 S/.8 S/.2 S/.10

Botiquín Básico 2 S/.21 S/.42 S/.8 S/.50

Extintos 3 S/.38 S/.114 S/.21 S/.135

Señalizaciones 4 S/.3 S/.12 S/.2 S/.14

Sub total S/.342 S/.62 S/.404

Implementos de Bar

Concepto Cant. Costo Uni. Costo Total

IGV Total

Exprimidor eléctrico 1 S/.118 S/.118 S/.21 S/.139

Licuadora 2 S/.296 S/.592 S/.106 S/.698

Abrebotellas 3 S/.11 S/.33 S/.6 S/.39

Medidor 3 S/.3 S/.10 S/.2 S/.12

Cuchara de Bar 3 S/.17 S/.51 S/.9 S/.60

Shots 12 S/.2 S/.25 S/.5 S/.30

Hielera con pinzas 3 S/.13 S/.38 S/.7 S/.45

Cuchillo o navaja de bar 2 S/.8 S/.17 S/.3 S/.20

Mortero 2 S/.8 S/.17 S/.3 S/.20

Coctelera 10 S/.21 S/.212 S/.38 S/.250

Copa pera 200 S/.4 S/.878 S/.158 S/.1,036

Vaso liso whisky 200 S/.1 S/.270 S/.49 S/.319

Vaso liso lex agua 200 S/.4 S/.882 S/.159 S/.1,040

Copa Martini 200 S/.4 S/.789 S/.142 S/.931

Copa champagne 200 S/.4 S/.880 S/.158 S/.1,038

copa de vino 200 S/.4 S/.831 S/.149 S/.980

198

Sub total S/.5,641 S/.1,015 S/.6,657

Mobiliarios

Concepto Cant. Costo Uni. Costo Total IGV Total

Escritorio 06 S/.420 S/.2,520 S/.454 S/.2,974

Sillas de oficina 06 S/.150 S/.900 S/.162 S/.1,062

Sillas de visita 12 S/.60 S/.720 S/.130 S/.850

Ventilador 06 S/.95 S/.570 S/.103 S/.673

Sub total S/.4,710 S/.848 S/.5,558

Total Activos Menores S/.10,694 S/.1,925 S/.12,618


7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.

Costo de Producción Promedio Unitario. - El costo de producción unitario es el

costo de producir un evento. Los costos involucrados para la producir un evento son

la materia prima, mano de obra y gastos indirectos, estos costos se dividirán entre

la cantidad demandada de cada año del proyecto. A continuación, se demuestra los

resultados.

Tabla 127. Costo de Producción Unitario

Costo de Producción Promedio

Concepto 2017 2018 2019 2020 2021

Costo de Materia Prima e insumos S/. 922,762 S/. 991,110 S/. 1,061,671 S/. 1,136,008 S/. 1,217,114

Mano de Obra Directa S/. 98,346 S/. 98,346 S/. 98,346 S/. 131,128 S/. 131,128

Costos Indirectos S/. 284,073 S/. 284,769 S/. 285,042 S/. 303,660 S/. 303,989

Total Costo de Producción S/. 1,305,182 S/. 1,374,225 S/. 1,445,060 S/. 1,570,796 S/. 1,652,230

Servicios 572 614 658 704 754

Costo de producción por unidad S/. 2,282 S/. 2,238 S/. 2,196 S/. 2,231 S/. 2,191


Costo Total Promedio Unitario. - El costo total unitario involucra no solo el costo

de producir un evento (materia prima, MO, CIF) sino también los gastos de

administración, gastos de ventas y gastos financieros. A continuación, el cálculo

respetivo.

199

Tabla 128. Costo Total Unitario Promedio

Costo Total Unitario promedio

Concepto 2017 2018 2019 2020 2021

Costos Variables

Costo de Materia Prima e insumos S/. 922,762 S/. 991,110 S/. 1,061,671 S/. 1,136,008 S/. 1,217,114

Costos Fijos


Costos indirectos S/. 284,073 S/. 284,769 S/. 285,042 S/. 303,660 S/. 303,989

Gastos Administrativos S/. 107,506 S/. 108,035 S/. 108,134 S/. 108,237 S/. 108,366

Gastos de Ventas S/. 148,550 S/. 150,672 S/. 152,313 S/. 154,035 S/. 153,333

Gastos Financieros S/. 45,895 S/. 39,560 S/. 31,511 S/. 21,283 S/. 8,287

Total S/. 1,607,133 S/. 1,672,493 S/. 1,737,017 S/. 1,854,351 S/. 1,922,218

Servicios 572 614 658 704 754

Costo Total Unitario S/. 2,810 S/. 2,724 S/. 2,640 S/. 2,634 S/. 2,549


7.4.4. Costos fijos y variables unitarios.

Los costos fijos son los costos que se mantienen constantes o varían en poca

medida, en el proyecto estos costos son.

i. Mano de obra

ii. Costos indirectos

iii. Gasto de administración

iv. Gasto de venta

v. Gastos financieros.

Los costos variables que consideran para el proyecto son los costos de materia

prima y los costos indirectos, debido a que estos variaran de acuerdo al volumen de

ventas del proyecto.

A continuación, se muestra los costos variables y fijos

Tabla 129. Costos Fijos y Variables Barra Teems

200

Costo de Servicio Bar Teem

Concepto Año 1 Año2 Año 3 Año 4 Año 5

Materia prima e insumos S/. 1,107 S/. 1,107 S/. 1,107 S/. 1,107 S/. 1,107

Costo de Insumo y Mp S/. 1,107 S/. 1,107 S/. 1,107 S/. 1,107 S/. 1,107

Mano de Obra Directa S/. 146 S/. 136 S/. 127 S/. 158 S/. 148

Gastos Indirectos S/. 421 S/. 394 S/. 367 S/. 366 S/. 343

Costo de Producción Unitario S/. 1,673 S/. 1,637 S/. 1,601 S/. 1,631 S/. 1,597

Gastos Administrativos S/. 159 S/. 150 S/. 139 S/. 130 S/. 122

Gastos de Ventas S/. 220 S/. 209 S/. 196 S/. 186 S/. 173

Gastos Financieros S/. 68 S/. 55 S/. 41 S/. 26 S/. 9

Costo Total Unitario S/. S/. 2,120 S/. 2,050 S/. 1,977 S/. 1,972 S/. 1,902


Tabla 130. Costos Fijos y Variables Barra Premium

Costo de Servicio Bar Premium

Concepto Año 1 Año2 Año 3 Año 4 Año 5

Materia prima e insumos S/. 1,888 S/. 1,888 S/. 1,888 S/. 1,888 S/. 1,888

Costo de Insumo y Mp S/. 1,888 S/. 1,888 S/. 1,888 S/. 1,888 S/. 1,888

Mano de Obra Directa S/. 186 S/. 173 S/. 162 S/. 202 S/. 188

Gastos Indirectos S/. 538 S/. 501 S/. 469 S/. 467 S/. 436

Costo de Producción Unitario S/. 2,612 S/. 2,562 S/. 2,518 S/. 2,556 S/. 2,511

Gastos Administrativos S/. 204 S/. 190 S/. 178 S/. 166 S/. 155

Gastos de Ventas S/. 281 S/. 265 S/. 251 S/. 237 S/. 220

Gastos Financieros S/. 87 S/. 70 S/. 52 S/. 33 S/. 12

Costo Total Unitario S/. S/. 3,183 S/. 3,087 S/. 2,998 S/. 2,992 S/. 2,898


Capítulo VIII: Estados financieros proyectados

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja

Las premisas consideradas para el presente proyecto son:

Horizonte de evaluación de 5 años, empezando en el 2018.

El año de inversión es 2017

Precio de venta del producto servicio sigue la siguiente estructura:

201

Tabla 131. Estructura de Precios del Proyecto

Estructura de precio

Tipo Valor de venta IGV. P. Publico

82% 18% 100%

Servicio TEEM S/. 2,966 S/. 534 S/. 3,500

Servicio Premium S/. 3,814 S/. 686 S/. 4,500


El IGV es de 18%.

Los ingresos y egresos del flujo de caja están afectos al IGV, salvo la partida de

remuneraciones.

El Estado de Ganancias y Pérdidas no incluye IGV.

La depreciación de activos es lineal.

La amortización se ha realizado tomando en cuenta el horizonte de evaluación del

proyecto.

El impuesto a la renta para el horizonte de evaluación del proyecto es 29.5 %

La liquidación de activos es al 5to Año

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros

Como se observa en la siguiente tabla, la rentabilidad de la empresa muestra una

tendencia positiva y creciente, lo que significa ganancias para el proyecto. Sin embargo,

debido a que no contempla los gastos financieros del proyecto los resultados son más

altos de lo que realmente serían.

202

Tabla 132. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros

ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS SIN IGV

2018 2019 2020 2021 2022

Ingreso S/. 2,003,390 S/. 2,159,322 S/. 2,313,559 S/. 2,475,424 S/. 2,651,695

Costo de Ventas S/. 1,305,182 S/. 1,374,225 S/. 1,445,060 S/. 1,570,796 S/. 1,652,230

Materiales Directo S/. 922,762 S/. 991,110 S/. 1,061,671 S/. 1,136,008 S/. 1,217,114



Utilidad Bruta S/. 698,208 S/. 785,097 S/. 868,500 S/. 904,627 S/. 999,465



Utilidad Operativa S/. 442,152 S/. 526,389 S/. 608,053 S/. 642,356 S/. 737,765

Impuesto a la Renta S/. 130,435 S/. 155,285 S/. 179,376 S/. 189,495 S/. 217,641

Utilidad / Pérdida Neta S/. 311,717 S/. 371,104 S/. 428,677 S/. 452,861 S/. 520,124


Tabla 133. Ajuste del impuesto a la renta

Ajuste de Impuesto a la Renta

Ejercicios Gravables Tasas

2018 .- 2022 29.5%


203

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal

Tabla 134. Estado de Ganancias y Pérdida con gastos financieros y escudo fiscal


2018 2019 2020 2021 2022

VENTAS Ingreso S/. 2,003,390 S/. 2,159,322 S/. 2,313,559 S/. 2,475,424 S/. 2,651,695

Costo de Ventas Material Directo S/. 922,762 S/. 991,110 S/. 1,061,671 S/. 1,136,008 S/. 1,217,114



Utilidad Bruta S/. 698,208 S/. 785,097 S/. 868,500 S/. 904,627 S/. 999,465



Utilidad Operativa - EBIT S/. 442,152 S/. 526,389 S/. 608,053 S/. 642,356 S/. 737,765


Utilidad antes de impuestos S/. 396,257 S/. 766,190 S/. 576,542 S/. 621,073 S/. 729,477

Utilidad / Pérdida Neta S/. 116,896 S/. 226,026 S/. 170,080 S/. 183,217 S/. 215,196

Utilidad Neta S/. 279,361 S/. 540,164 S/. 406,462 S/. 437,856 S/. 514,281

Escudo fiscal S/. 13,539 S/. 11,670 S/. 9,296 S/. 6,278 S/. 2,445


El Estado de Ganancias y Pérdidas de la tabla anterior muestran la utilidad neta real del

proyecto, pues considera los gastos financieros correspondientes al préstamo y el escudo

fiscal por los intereses del préstamo. Como se observa, la utilidad y, por lo tanto,

rentabilidad del proyecto muestra una tendencia positiva y creciente.

8.4. Flujo de Caja Operativo

El Flujo de Caja operativo muestra los ingresos y egresos durante todo el horizonte de

evaluación del proyecto.

204

Tabla 135. Flujo de Caja Operativo

Flujo de caja Operativo

Ingresos por ventas Año

0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Ventas S/. 2,364,000 S/. 2,548,000 S/. 2,730,000 S/. 2,921,000 S/. 3,129,000

Total de ingresos S/. 2,364,000 S/. 2,548,000 S/. 2,730,000 S/. 2,921,000 S/. 3,129,000

Egresos

Compras de materia directo S/. 1,088,860 S/. 1,169,510 S/. 1,318,090 S/. 1,340,489 S/. 1,436,194


Costo Indirecto S/. 292,838 S/. 293,575 S/. 293,890 S/. 314,881 S/. 315,257



Impuesto a la Renta S/. 130,435 S/. 155,285 S/. 179,376 S/. 189,495 S/. 217,641

Liquidación de IGV S/. 120,263 S/. 190,267 S/. 139,930 S/. 218,589 S/. 235,882

Total de egresos S/. 1,997,960 S/. 2,176,896 S/. 2,301,323 S/. 2,468,139 S/. 2,608,876

Flujo Operativo S/. 366,040 S/. 371,104 S/. 428,677 S/. 452,861 S/. 520,124


8.5. Flujo de Capital

El Flujo de Caja de Capital considera todas las inversiones para realizar el proyecto, tales

como la inversión de activo fijo, intangible, pre-operativos, inventarios inicial y capital de

trabajo. Asimismo, se contempla el valor de desecho y recuperación de capital de trabajo

al quinto año del proyecto.

Tabla 136. Flujo de Caja de Capital

Flujo de Capital proyectado

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Activo Fijo Tangible S/. 313,048

inversión en Intangibles S/. 5,074


S/. 58,510

Inventario inicial S/. 7,829

Capital de trabajo S/. 42,890 S/. 3,149 S/. 3,299 S/. 3,449 S/. 3,749

Valor de Desecho Neto S/. 55,505

Recuperación KW S/. 56,537

Flujo de Capital S/. 427,350 S/. 3,149 S/. 3,299 S/. 3,449 S/. 3,749 S/. 112,041


205

8.6. Flujo de Caja Económico

El Flujo de Caja Económico es el flujo operativo restándole las inversiones realizadas

(flujo de capital) y sumándole el valor de desecho y recuperación de capital de trabajo al

último año del horizonte de evaluación.

Tabla 137. Flujo de Caja Económico Proyectado

Flujo de Caja Económico Proyectado


Flujo Operativo S/. 0 S/. 366,040 S/. 371,104 S/. 428,677 S/. 452,861 S/. 520,124

Flujo de Capital -S/. 427,350 -S/. 3,149 -S/. 3,299 -S/. 3,449 -S/. 3,749 S/. 112,041

Flujo Económico -S/. 427,350 S/. 362,891 S/. 367,805 S/. 425,228 S/. 449,112 S/. 632,165


Como se observa, el flujo de caja económico es positivo durante todo el horizonte de

evaluación del proyecto, con dichos monto se calculará el VANE y la TIRE.

8.7. Flujo del Servicio de la deuda

Corresponde al monto a financiar por terceros; en este caso, la deuda adquirida con

Banco Scotiabank, considerando la cuota a pagar, los intereses y el escudo fiscal, según

el año de ocurrencia. Se puede observar el detalle a continuación:

Tabla 138. Flujo de Caja del Servicio a la Deuda

Flujo del Servicio de la Deuda


Préstamo S/. 200,000

Amortización S/. 23,412 S/. 29,747 S/. 37,797 S/. 48,024 S/. 61,020

Interés

S/. 45,895 S/. 39,560 S/. 31,511 S/. 21,283 S/. 8,287

Escudo Fiscal S/. 13,539 S/. 11,670 S/. 9,296 S/. 6,278 S/. 2,445

Flujo de deuda S/. 200,000 S/. 55,768 S/. 57,637 S/. 60,012 S/. 63,029 S/. 66,863


8.8. Flujo de Caja Financiero

206

El flujo de Caja Financiero es la diferencia entre el flujo de caja económico y el servicio de

la deuda durante los cinco años de evaluación de proyecto.

Como se puede observar en la tabla siguiente el flujo muestra una tendencia positiva y

refleja un escenario en el que la empresa financia sus activos fijos depreciables por

S/.200 000soles.

Tabla 139. Flujo de caja financiero

Flujo de Caja Financiero Proyectado


Flujo Económico S/. 427,350 S/. 362,891 S/. 367,805 S/. 425,228 S/. 449,112 S/. 632,165

Flujo de deuda -S/. 200,000 -S/. 55,768 -S/. 57,637 -S/. 60,012 -S/. 63,029 -S/. 66,863

Flujo de caja financiero -S/. 227,350 S/. 307,123 S/. 310,168 S/. 365,216 S/. 386,083 S/. 565,303


Sobre dichos flujos se calculara posteriormente el Van Financiero y la Tasa Interna de

retorno financiero (TIRF).

Capítulo IX: Evaluación económico financiera

9.1. Cálculo de la tasa de descuento

9.1.1. Costo de oportunidad.

9.1.1.1. CAPM.

Modelo de valuación de activo de capital o conocido por sus siglas en inglés

Capital Asset Pricing Model,) el cual “Implica que el rendimiento esperado de

un valor está relacionado con su beta en forma lineal”. Ross Stephen (2012,

p.359)

Lira, B. (2014) es un modelo financiero que relaciona la rentabilidad y riesgo

de un activo financiero, además indica que el riesgo está compuesto por dos

elementos el riesgo único y el riesgo de mercado siendo el primero de estos

el que se puede reducir a través de la diversificación, sin embargo el riesgo

207

de mercado es el que no se puede reducir debido que el entorno

socioeconómico en el que se desarrolla la empresa está dado.

Por lo tanto, el CAPM es un modelo financiero que nos permite calcular la

tasa de retorno de un activo, y que la rentabilidad de un activo con riesgo es

proporcional al riesgo de mercado del mismo.

Siendo la fórmula la siguiente:

Ke = Rf + β * (Rm – Rf)

Dónde:

Ke: costo de oportunidad o rentabilidad del activo

Rf: tasa libre de riesgo

Rm: rendimiento esperado del mercado

β: riesgo del mercado (beta del sector)

Para el presente proyecto de inversión Bar truck temático se ha considerado

para el rendimiento de mercado Rm el promedio aritmético de la tasa de

retorno de inversión del mercado de acciones Stocks de Estados Unidos del

periodo 2007 al 2016 y para hallar la tasa de libre riesgo se utilizó el

promedio aritmético de la tasa de retorno de inversión de los bonos de

tesoro de Estados Unidos utilizando el mismo periodo.

Tabla 140. Promedio aritmético

Fuente: Damodaran Web

Para el riesgo del activo se ha considerado el beta desapalancado del sector

Beverage (Alcoholic) al 2017 la cual corresponde a 0.63 hallándose el beta

apalancado con la ecuación Hamada el cual resulto 1.0976.

Arithmetic Average

Años Stocks RM T.Bonds RF

2007-2016 8.64% 5.03%

208

Finalmente se consideró el riesgo país Perú a Mayo 2017 que equivale a

141 puntos quedando el COK apalancado de la siguiente manera.

Tabla 141. COK Apalancado


9.1.1.2. COK propio.

El promedio del COK de los socios es de 4.48% por ello se considerara en

los siguientes cálculos el COK calculado por el modelo CPM

Tabla 142. COK Propio

Accionistas Rentabilidad Alternativa de inversión

Agurto Ñopo Lucila 2.25% BCP depósito a plazo de 360 días

Uribe Ramos Juliana 5.70% Caja Arequipa deposito plazo fijo 360- 719 días

Quilca Cusihuaman María 3.63% Fondos Mutuos Interbank

De la Matha Jhon 4.55% Caja Huancayo ahorro CASH

Deudor Ribert 6.25% Caja Piura cuenta de ahorro a plazo fijo tradicional

Promedio 4.48%


COK Apalancado

COK Apalancado 9.57%

COK apalancado + Riesgo País 11.01%

Riesgo de proyecto 5.507%

COK apalancado del proyecto 16.52%

209

9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).

Para Lira B, (2014) es el costo ponderado de las fuentes de financiamiento que se

utilizan en el proyecto, siendo esta la tasa que debe rendir el proyecto para que los

accionistas y acreedores vean superada sus perspectiva de rentabilidad es decir

crear valor para los accionistas.

Tabla 143. Costo de capital promedio ponderado

Costo de capital promedio ponderado (Wacc)

COK apalancado 16.522%

Costo Deuda ( Kd ) 27.060%

Razón Capital (K/(D+K) 53.20%

Razón Endeudamiento (D/(D+K) 46.80%

Impuesto a la renta 29.5%

WACC 17.03%


Esta tasa se utilizará para descontar el flujo de caja económico, como se puede

observar el proyecto debe rendir no menos del 18.02 %, debiendo superar esta

valla para generar valor en los inversionistas.

9.2. Evaluación económica financiera

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad.

9.2.1.1. VANE y VANF.

Valor actual neto (VAN): Para Nassir S. (2011) es el indicador de

rentabilidad más conocido que mide el exceso resultante luego de haber

obtenido la rentabilidad deseada y recuperado toda la inversión.

Este indicador trae todos los flujos al año 0 restándole la inversión si el

resultado es positivo el proyecto debe aceptarse.

210

El proyecto se acepta cuando se presentan las siguientes situaciones:

Si el VAN < 0; rechazar el proyecto

Si el VAN = 0; indiferente

Si el VAN > 0, aceptar el proyect

VANE: para el cálculo del VANE se ha utilizado la tasa de descuento del

WACC el cual indica que el proyecto genera rentabilidad independiente de

una fuente de financiamiento, como podemos observar nuestro proyecto el

VANE es positivo por lo que se concluye que el proyecto es rentable.

Tabla 144. VAN Económico


El VANE del proyecto es mayor 0 es decir el proyecto ganó los 17.03% que

requiere como mínimo y entrega S/ 943,799 soles creando valor para los

accionistas, por lo tanto este proyecto es viable.

VANF: para determinar el VANF se ha utilizado la tasa de descuento COK el

cual nos indica si el proyecto genera rentabilidad luego del financiamiento,

en nuestro caso el proyecto es rentable.

Tabla 145. VAN Financiero


Año Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Flujo económico

-S/. 427,350 S/. 362,891 S/. 367,805 S/. 425,228 S/. 449,112 S/. 632,165

WACC 17.03%

VAN económico

S/. 943,799


Flujo Financiero

-S/. 227,350 S/. 307,123 S/. 310,168 S/. 365,216 S/. 386,083 S/. 565,303

COK 15.24%

VAN financiero S/. 1,008,459

211

El VANF de nuestro proyecto es mayor a 0 es decir el proyecto gano los

15.24% que requiere como mínimo y entrega S/. 1, 008,459 creando valor

para los accionistas, por lo tanto este proyecto es viable además cubre

nuestra deuda.

9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado.

TIR: Para Nassir S. (2011) es la tasa máxima exigible será aquella que haga

el VAN igual a 0.

Desde el punto de vista financiero según Lira B. (2014) es la tasa de

rentabilidad promedio anual que el proyecto paga a los inversionistas para

invertir sus fondos.

Tabla 146. TIR Económico


La TIRE ha dado como resultado 87.3% siendo mayor a la tasa de

descuento en este caso el WACC 17.03% por lo tanto ha superado los

costos de capital ponderado.

Tabla 147. TIR Financiero



Flujo económico

-S/. 427,350 S/. 362,891 S/. 367,805 S/. 425,228 S/. 449,112 S/. 632,165

WACC 17.03%

TIR económico 87.3%


Flujo financiero

-S/. 227,350 S/. 307,123 S/. 310,168 S/. 365,216 S/. 386,083 S/. 565,303

Cok 15.24%

TIR financiero

139.80%

212

La TIRF ha dado como resultado 139.80% siendo mayor a 15.24% que es

mayor al costo de la deuda

Tabla 148. TIR modificado


La TIRM es mayor al cok por lo que el proyecto ha rendido más de lo que

esperamos

9.2.1.3. Período de recuperación descontado.

Este no es un indicador de rentabilidad sin embargo es un elemento auxiliar

en la de decisiones de un proyecto de inversión su uso es simple ya que la

lógica que se utiliza es el la elección del proyecto que recupera la inversión

de la manera más rápida posible.

Como se puede apreciar el periodo de recuperación del capital es de 2 años

por lo que el proyecto de bar truck temático es atractivo.


Flujo Financiero

-S/. 227,350 S/. 307,123 S/. 310,168 S/. 365,216 S/. 386,083 S/. 565,303

COK 15.24%

TIRM 62.69%

213

Tabla 149. Periodo de recuperación descontado

AÑO Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

FLUJO ECONÓMICO -S/. 427,350 S/. 362,891 S/. 367,805 S/. 425,228 S/. 449,112 S/. 632,165

FLUJO DESCONTADO S/. 310,071 S/. 268,526 S/. 265,262 S/. 239,382 S/. 287,908

FLUJO FUTURO -S/. 117,280 S/. 151,247 S/. 416,509 S/. 655,891 S/. 943,799


Tabla 150. Periodo de recuperación descontado – Años

Periodo de recuperación descontado

Ingreso neto - año 2 S/. 268,526

Ingreso mensual año 2 S/.22,377.17

Meses para cubrir saldo - año 2 - 6.8

Periodo de recuperación en meses 17


214

9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C).

Como se puede apreciar el índice de B/C, usando flujos económicos da como

resultado S/. 3.21, lo cual quiere decir que por cada sol invertido en el proyecto

se está obteniendo una ganancia de S/. 2.21

Tabla 151. Análisis Beneficio /Costo (B/C) del flujo económico


FLUJO ECONÓMICO -S/. 427,350 S/. 362,891 S/. 367,805 S/. 425,228 S/. 449,112 S/. 632,165


TOTAL FLUJOS DESCONTADOS S/. 1,371,149

INVERSIÓN TOTAL S/. 427,350

B/C S/. 3.21


Como se puede observar en el análisis B/C, usando flujos financieros da como

resultado S/. 5.44, lo cual quiere decir que por cada sol invertido en el proyecto

se está obteniendo una ganancia de S/.4.44 soles.

Tabla 152. Análisis Beneficio /Costo (B/C) del flujo financiero


FLUJO FINANCIERO -S/. 227,350 S/. 307,123 S/. 310,168 S/. 365,216 S/. 386,083 S/. 565,303


TOTAL FLUJOS DESCONTADOS S/.

1,235,809 INVERSIÓN TOTAL S/. 227,350

B/C S/. 5.44


215

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio.

El análisis del punto de equilibrio en nuestro caso, nos permitiría determinar la

estimación de la cantidad en unidades físicas y unidades monetarias en este caso

soles, que se debería vender para cubrir los costos fijos del proyecto y sus propios

costos variables. Y según lo corroborado por el cuadro de comprobación el proyecto

cubrirá los costos fijos y costos variables.

9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos.

Los costos variables estarán conformados por el costo de materia prima e

insumos más los costos indirectos que proyecto represente:

Tabla 153. Costos variables

Costo Variable Unitario S/.

2018 2019 2020 2021 2022

Servicio Teem (MP + CIF) S/. 1,528 S/. 1,107 S/. 1,107 S/. 1,107 S/. 1,107

Servicio Premium (MP + CIF) S/. 2,425 S/. 2,389 S/. 2,356 S/. 2,354 S/. 2,323


Mientras que los costos fijos están compuestos por Mano de obra, gastos

administrativos, ventas y financieros:

Tabla 154. Costos fijos

Costo Fijo

Concepto 2018 2019 2020 2021 2022

Mano de obra S/. 98,346 S/. 98,346 S/. 98,346 S/. 131,128 S/. 131,128

Gasto de Administración S/. 107,506 S/. 108,035 S/. 108,134 S/. 108,237 S/. 108,366

Gasto de Ventas S/. 148,550 S/. 150,672 S/. 152,313 S/. 154,035 S/. 153,333


TOTAL S/. 400,297 S/. 396,614 S/. 390,303 S/. 414,683 S/. 401,115


216

9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo).

Usaremos un método que se caracteriza por diferenciar los costos variables y

fijos del proyecto es decir este es el coste directo, hallándose el margen de

contribución en vez de utilidad bruta. Para Five exótico SAC, el estado de

resultados por método directo es el siguiente:

Tabla 155. Estado de resultado


2018 2019 2020 2021 2022

VENTAS

Ingreso S/. 2,003,390 S/. 2,159,322 S/. 2,313,559 S/. 2,475,424 S/. 2,651,695

COSTO VARIABLE S/. 1,206,836 S/. 1,275,879 S/. 1,346,714 S/. 1,439,668 S/. 1,521,102

Materiales Directos S/. 922,762 S/. 991,110 S/. 1,061,671 S/. 1,136,008 S/. 1,217,114


Margen de Contribución S/. 796,554 S/. 883,443 S/. 966,846 S/. 1,035,755 S/. 1,130,593

COSTO FIJO




UTILIDAD OPERATIVA S/. 442,152 S/. 526,389 S/. 608,053 S/. 642,356 S/. 737,765

Gasto Financieros S/. 45,895 S/. 39,560 S/. 31,511 S/. 21,283 S/. 8,287

UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO S/. 396,257 S/. 486,829 S/. 576,542 S/. 621,073 S/. 729,477

Impuesto a la renta S/. 116,896 S/. 143,614 S/. 170,080 S/. 183,217 S/. 215,196

UTILIDAD NETA S/. 279,361 S/. 343,214 S/. 406,462 S/. 437,856 S/. 514,281


9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.

217

Tabla 156. Punto de equilibrio en unidades

Punto de Equilibrio - Q

2018 2019 2020 2021 2022

Punto de Equilibrio (unidades) 285 255 248 263 251

Servicio Teem 85 76 74 78 75

Servicio Premium 200 179 174 185 176


9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.

Tabla 157. Punto de equilibrio en soles

Punto de Equilibrio en S/.

2018 2019 2020 2021 2022

Servicio Teem S/. 251,806 S/. 225,277 S/. 218,490 S/. 231,914 S/. 221,277

Servicio Premium S/. 764,160 S/. 683,653 S/. 663,057 S/. 703,795 S/. 671,515

Total Ventas (soles) S/. 1,015,966 S/. 908,929 S/. 881,547 S/. 935,708 S/. 892,792


Tabla 158. Comprobación del Punto de equilibrio

COMPROBACIÓN

2018 2019 2020 2021 2022

Ingreso S/. 1,015,966 S/. 908,929 S/. 881,547 S/. 935,708 S/. 892,792

COSTO VARIABLE

Materiales Directos S/. 615,668 S/. 512,315 S/. 491,244 S/. 521,026 S/. 491,677

MARGEN DE CONTRIBUCION S/. 400,297 S/. 396,614 S/. 390,303 S/. 414,683 S/. 401,115

COSTO FIJO

Mano de obra S/. 98,346 S/. 98,346 S/. 98,346 S/. 131,128 S/. 131,128

Gasto de Administración S/. 107,506 S/. 108,035 S/. 108,134 S/. 108,237 S/. 108,366

Gasto de Ventas S/. 148,550 S/. 150,672 S/. 152,313 S/. 154,035 S/. 153,333


Utilidad S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0


218

Como muestra la tabla, para cubrir los costos del primer año se debe vender en

total S/.1,015,966.00 Como se podrá comprobar en el capítulo VII en el punto

de Ingresos por ventas, el proyecto está vendiendo una cantidad mayor a lo

hallado en el punto de equilibrio. Esto significa que el proyecto está obteniendo

ganancias desde el primer año, por ende existirá utilidades reflejadas en el

estado de ganancias y pérdidas. Se puede ver la comparación de cantidad del

punto de equilibrio vs la cantidad demandada en la siguiente tabla:

Tabla 159. Ventas vs Punto de equilibrio

2017 2018 2019 2020 2021

VENTAS 100% 100% 100% 100% 100%

Cantidad 572 614 658 704 754

PUNTO DE EQUILIBRIO

Servicios 282 253 246 261 248

PUNTO DE EQUILIBRIO % 49.28% 41.25% 37.35% 37.08% 32.93%


9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo

9.3.1. Variables de entrada.

Estas serán las que asumirán diferentes cambios para poder determinar qué tan

sensible son los indicadores económicos. Las variables de entrada para el proyecto

son:

Precio de venta, Cantidad demandada y Precio de materia prima, estás variables se

variará en 5%, 10% y 15% para un análisis de sensibilidad del proyecto. Estas

variaciones pueden suceder por decisión propia de la empresa en el caso del precio,

pero tomando en cuenta y sobretodo obedeciendo a factores de competencia,

contracción de la economía u otros. Mientras que con respecto a la demanda o precio

de materia prima solo obedecen al libre mercado.

219

9.3.2. Variables de salida.

Estas varían según función a las variaciones del precio de venta, cantidad demandada

y precio de materia prima. En este caso, las variables de salida serán el VAN

económico (VANE), la tasa interna de retorno económico (TIRE), el VAN financiero

(VANF) y la tasa interna de retorno financiero (TIRF), que ayudaran a medir cuánto

afecta las variables de entrada al proyecto.

9.3.3. Análisis unidimensional.

Por lo cual para el análisis unidimensional se medirá la sensibilidad de las variables de

entrada cuando una de ellas varía positiva y negativamente en 5%, 10% y 15% y las

demás permanecen constantes.

Asimismo se ha calculado el nivel de la variable de entrada (precio, demanda, precio

de MP) cuando el Valor Actual Neto Financiero (VANF) es igual a cero.

A continuación se muestra los resultados obtenidos:

Tabla 160. Análisis de Sensibilidad unidimensional


Precio 15% 10% 5% Proyecto -5% -5.7438% -10% -15%

VANE S/. 1,742,101 S/. 1,317,352 S/. 892,604 S/. 943,799 S/. 43,107 -S/. 20,079 -S/. 381,641 -S/. 806,390

TIRE 156.7% 125.1% 92.7% 87.3% 21.6% 15.4% -28.0% No existe

VANF S/. 1,838,942 S/. 1,395,691 S/. 952,440 S/. 1,008,459 S/. 65,938 S/. 0 -S/. 377,313 -S/. 820,564

TIRF 290.5% 226.9% 162.7% 139.8% 27.0% 15.7% -65.4% No existe

Demanda 15% 10% 5% Proyecto -2% -4% -4.7590% -6%

VANE S/. 2,183,081 S/. 1,581,432 S/. 1,009,690 S/. 943,799 S/. 259,496 S/. 55,922 -S/. 20,082 -S/. 142,867

TIRE 189.4% 144.9% 101.8% 87.3% 41.2% 22.8% 15.4% 2.7%

VANF S/. 2,299,123 S/. 1,671,268 S/. 1,074,623 S/. 1,008,459 S/. 291,755 S/. 79,314 S/. 0 -S/. 128,133

TIRF 356.8% 266.8% 180.6% 139.8% 63.7% 29.3% 15.7% -8.0%

Precio MP 15% 12.3872% 10% 5% Proyecto -5% -10% -15%

VANE -S/. 122,981 -S/. 20,065 S/. 73,965 S/. 270,910 S/. 943,799 S/. 664,801 S/. 861,746 S/. 1,058,692

TIRE 4.8% 15.4% 24.5% 42.3% 87.3% 74.8% 90.2% 105.3%

VANF -S/. 107,401 S/. 0 S/. 98,129 S/. 303,659 S/. 1,008,459 S/. 714,719 S/. 920,249 S/. 1,125,780

TIRF -4.0% 15.7% 32.5% 65.6% 139.8% 127.6% 157.7% 187.4%

9.3.1- Variables de entrada (se asumen cambios en diferentes %)

Sensibilidad Precio

Sensibilidad Demanda

Sensibilidad Costo de Materiales Directos

220

VANF = 0 = se puede observar que cuando el precio baja en -5.7438% el VANF se

vuelve cero, lo mismo cuando la demanda baja en la misma proporción, finalmente

cuando el costo de la materiales directos suben en 12.3872% el VANF se vuelve cero,

por lo cual se deben evitar dichas situaciones.

Por lo cual también se puede observar que cuando el precio de venta aumenta en 5%,

la rentabilidad del proyecto aumenta, lo mismo sucederá cuando aumente 10% y 15%.

Por lo tanto, se observa que cuando la variación es negativa y el precio baja más de -

5.7438% los indicadores bajan haciendo inviable el proyecto.

Otra variable que demuestra ser sensible es la cantidad demanda, pues cuando esta

varia en + 5% a más la rentabilidad del proyecto se vuelve mayor mientras que cuando

la variación es hacia abajo encima de – 5.7438%, los indicadores bajan y se vuelven

negativos.

Para finalizar, la variable que es menos sensible, es el costo de materiales directos,

pues en cuando suben en 5% los indicadores se mantienen positivos mayor a cero

(VANE – VANF) y la TIR es mayor a la tasa de descuento (WACC y COK). Además,

cuando baja en 5% los indicadores aumentan poco, por lo que no se considera una

variable sensible para el proyecto.

9.3.4. Análisis multidimensional.

Para realizar el análisis multidimensional se usaran las mismas variables de entrada y

salida que para el análisis unidimensional.

Escenario 1:

Cuando el precio de venta y cantidad demandada varían en igual medida se puede ver

en la siguiente tabla en que momento el Valor Actual Neto Financiero (VANF); se

vuelve cero y es cuando el precio disminuye en -2.9144. % y la cantidad demandada

221

baja en -2.9144%. Asimismo se puede observar la variación de los indicadores en la

misma medida pues el precio y la demanda no varían.

Tabla 161. Análisis Multidimensional – Escenario 1


Escenario 2:

Cuando el precio cambia y la demanda cambia en proporción inversa, se puede ver el

resultado, por ejemplo si el precio aumenta en 20% y la demanda baja en la misma

proporción, los indicadores no mejoran sino caen ligeramente. Se puede observar

también cuando el precio baja en 23.9662% y la cantidad demandada, sube en

23.9662% el VANF es cero.



Escenario 3:

Se contempla la modificación en el precio de venta del proyecto y en el precio de

compra de las materias primas, se puede observar por ejemplo, que cuando el precio

Precio 6% 4% 2% -2% -2.9144% -4% -6%

Cantidad 6% 4% 2% -2% -2.9144% -4% -6%

VANE S/. 1,517,834 S/. 1,161,045 S/. 811,052 S/. 943,799 S/. 131,455 -S/. 20,079 -S/. 198,150 -S/. 520,959

TIRE 140.1% 113.3% 86.3% 87.3% 29.8% 15.4% -3.6% No existe

VANF S/. 1,604,905 S/. 1,232,575 S/. 867,336 S/. 1,008,459 S/. 158,134 S/. 0 -S/. 185,828 -S/. 522,699

TIRF 256.9% 203.3% 150.2% 139.8% 42.3% 15.7% -19.6% No existe

Sensibilidad Precio de venta y Cantidad

Proyecto

Precio 20% 15% 10% -10% -15% -20% -23.9662%

Cantidad -20% -15% -10% 10% 15% 20% 23.9662%

VANE S/. 128,057 S/. 276,719 S/. 382,906 S/. 943,799 S/. 382,906 S/. 276,719 S/. 128,057 -S/. 20,079

TIRE 29.5% 42.7% 51.8% 87.3% 51.8% 42.7% 29.5% 15.4%

VANF S/. 154,588 S/. 309,726 S/. 420,539 S/. 1,008,459 S/. 420,539 S/. 309,726 S/. 154,588 S/. 0

TIRF 41.8% 66.5% 83.6% 139.8% 83.6% 66.5% 41.8% 15.7%

Sensibilidad Precio de Venta y Cantidad

Proyecto

222

de materia prima sube en 15% y el precio de venta sube en la misma proporción, los

indicadores suben, lo cual nos muestra que el precio tiene mayor impacto. De la

misma manera si ambos bajan en la misma proporción, los indicadores bajan y

demuestran que el proyecto no es viable. Finalmente se puede observar que cuando

el precio de venta disminuye en 10.70891% y el precio de MP disminuye 10.70891% el

VAN financiero es igual a cero, por lo cual el proyecto no es viable.



9.3.5. Variables criticas del proyecto.

Entonces podemos señalar que las variables críticas del proyecto se eligen cuando

los indicadores financieros se vuelven negativos ante un movimiento de dichas

variables, en otras palabras, cuando el VAN es menor a cero, la TIRE menos al WACC

y la TIRF menor al COK.

Utilizando el análisis unidimensional y multidimensional se ha podido encontrar que la

variable más crítica del proyecto será nuestro precio, puesto que ante variaciones

pequeñas afecta significativamente la rentabilidad del proyecto. En segundo lugar se

puede citar también a la demanda que refleja y representara una sensibilidad alta.

9.3.6. Perfil de riesgo.

Posteriormente de identificar y analizar los posibles situaciones de riesgo del proyecto

tomando como herramienta el análisis de sensibilidad, se concluye que las variables

“precio” y “cantidad demanda” simbolizan un riesgo para el proyecto debido a su alta

Precio 15% 10% 5% -5% -10% -10.70981% -15%

Precio MP 15% 10% 5% -5% -10% -10.70981% -15%

VANE S/. 1,151,265 S/. 923,462 S/. 695,659 S/. 943,799 S/. 240,052 S/. 12,249 -S/. 20,090 -S/. 215,554

TIRE 112.7% 95.2% 77.3% 87.3% 39.5% 18.6% 15.4% -5.6%

VANF S/. 1,222,351 S/. 984,631 S/. 746,910 S/. 1,008,459 S/. 271,468 S/. 33,747 S/. 0 -S/. 203,973

TIRF 202.4% 167.7% 132.6% 139.77% 60.4% 21.5% 15.7% -23.6%

Proyecto

Sensibilidad Precio de Venta y Precio MP

223

sensibilidad, siendo la situación más riesgosa la disminución del precio de venta del

servicio.

En caso el precio de venta disminuya se debe tomar las siguientes acciones:

Buscando insumos sustitutos a alguno de los más caros aguardientes.

Realizar compras de materiales directos por volumen.

Disminuir el tamaño del servicio para compensar el costo.

Cambiar algunos menajes del servicio por algunos más barato.

Por lo expuesto, se logrará disminuir el costo unitario del producto para que así el

precio de venta unitario pueda mantener su margen proyectado.

Por otro lado, para controlar la cantidad demandada, se debe buscar estrategias para

mejorar el posicionamiento de la marca en el mercado, asimismo campañas para dar a

conocer los beneficios del producto de tal manera en que se pueda incrementar su

frecuencia de consumo. Para ello se debe recurrir a la publicidad baja en costo como

las redes sociales, las cuales tienen un alto impacto en los usuarios y no se necesita

gastar montos mayores.

224

Capítulo X: Conclusiones y recomendaciones

10.1. Conclusiones y recomendaciones.

Por otro lado, podemos apreciar las siguientes conclusiones y recomendaciones:

Como bien sabemos a pesar que el crecimiento del PBI en el primer trimestre del

2017 fue solo de 2,1% causado por los efectos del fenómeno del Niño y por la

contracción en inversión pública y privada el macro entorno aún resulta siendo

favorable para realizar inversiones, debido a que se espera una recuperación de la

economía por la reconstrucción.

Tengamos en cuenta que el dinamismo del sector se debe a que la demanda por

servicios y productos de diversas empresas especializadas en realización y diseño

de eventos va en aumento a medida del crecimiento per cápita de nuestro país.

El consumo de bebidas espirituosas (Ron, Pisco, Whisky, aguardiente de caña) en

el Perú ha experimentado un crecimiento 10%, el cual resulta siendo favorable para

fortalecer nuestras entradas al mercado peruano.

El negocio consiste en brindar servicios para eventos sociales mediante la

elaboración y comercialización de tragos y cocteles a través de un Bar Truck

temático inspirado en los Food Truck, brindando así a nuestro potenciales clientes

el placer de disfrutar un ambiente diferente en sus eventos especiales.

El servicio bar truck tematico que tenemos por objetivo ofrecer son para fechas

especiales como: cumpleaños, matrimonios, aniversarios, reuniones sociales y

laborales.

El negocio está dirigido a hombres y mujeres de 26 a 55 años de los niveles

socioeconómicos A y B de los distritos de Santiago de Surco, La Molina, Miraflores,

San Borja, San Isidro, Jesús María, Lince , San Miguel , Magdalena y Pueblo Libre.

El Bar Truck temático Móvil Chili Brava, iniciara brindando dos paquetes Barra

Teem y Barra Premiun.

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Las áreas de contabilidad y marketing serán terciarizadas por no ser aun parte

transcendental del core bussines de nuestro negocio.

De acuerdo a la evaluación de la macro localización realizada, se ha seleccionado

el distrito de Lince para establecer nuestra oficina por ser un punto céntrico para

llegar a nuestro mercado objetivo.

Nuestro VANE del proyecto es mayor a cero, en el proyectado se ganó 17.03% que

se requiere como mínimo y entrega S/. 943 799.00 creando valor para los

accionistas, por lo tanto el proyecto es desde el inicio viable.

El VANF S/. es de 1 008 459.00 es decir se genera rentabilidad luego del

financiamiento.

Se recomienda que después de los 5 años de proyección, tomando en cuenta los

resultados de dichos años, entre año y año mediante cuadros comparativos de los

resultados tangibles, ampliar el mercado objetivo lo cual demandaría una mayor

inversión. Sin embargo teniendo como resultado de ello mayores ingresos a la

empresa

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