Apuntes de la concertacion 6ta edicion

AVANCE DE LA INVERSION Y GASTO PUBLICO REGIONAL Y

MUNICIPAL 2011 “…… el gasto público en la región deben dirigirse hacia los que menos tienen”

Las autoridades de los municipios son elegidos democráticamente

y son ellos los que están más cercanos a sus pobladores. En

consecuencia, están en mejor posición de conocer la magnitud e

intensidad de los problemas que aqueja a su población en sus

territorios. Sin embargo, la capacidad de solucionarlos es

heterogénea, dispersa y muchas veces equivocada, por diversas

razones una de las cuales parte de la limitada capacidad de invertir

adecuadamente en proyectos que beneficien al desarrollo del

territorio y sus habitantes. Por lo tanto, el gobierno regional debe

asumir el rol concertador y articulador que debe asegurar una

mejora permanente y sostenible de las capacidades de gestión de

quienes más y peores dificultades institucionales tienen que

enfrentar a la hora de proyectar el gasto público durante el año

fiscal.

GOBIERNO REGIONAL DE PASCO

Cuadro N° 1

EJECUCION PRESUPUESTAL GOBIERNO REGIONAL PASCO – GENERICAS DE GASTO JULIO 2011

Genérica PIA PIM

Ejecución

Avance % Compromiso Devengado Girado

5-21: PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 120,549,820 123,730,178 74,084,325 70,395,022 69,643,261 56.9

5-22: PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES

SOCIALES 10,545,900 10,815,337 6,080,092 6,024,182 6,010,298 55.7

5-23: BIENES Y SERVICIOS 32,888,420 44,541,711 15,125,986 14,397,179 13,915,911 32.3

5-25: OTROS GASTOS 1,457,140 1,329,403 525,566 525,566 525,566 39.5

6-24: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 6,322,469 7,227,922 905,453 905,453 905,453 12.5

6-25: OTROS GASTOS 0 86,378 0 0 0 0.0

6-26: ADQUISICION DE ACTIVOS NO

FINANCIEROS 58,226,668 168,478,987 35,331,984 34,650,083 34,167,037 20.6

RESUMEN PIA PIM Compromiso Devengado Girado Avance %

GASTOS CORRIENTES 165,441,280 180,416,629 95,815,969 91,341,949 90,095,036 50.6

GASTOS DE CAPITAL 64,549,137 175,793,287 36,237,437 35,555,536 35,072,490 20.2

TOTAL 229,990,417 356,209,916 132,053,406 126,897,485 125,167,526 35.6

Fuente: MEF - transparencia económica, reporte al día 31 de julio del 2011 – Elaboración MCLCP Pasco

6ta Edición, 2011

El cuadro N° 1 nos muestra la ejecución presupuestal del Gobierno Regional de Pasco por genéricas de gastos, al 31 de

julio del presente año fiscal 2011, de los cuales haciendo un resumen entre los montos que son destinados para GASTOS

CORRIENTES y GASTOS DE CAPITAL tenemos: la región tiene presupuestado según el Presupuesto Institucional

Modificado la suma de S/. 356´209,916 nuevos soles de los cuales a la fecha de corte (7 meses de gestión), tiene un

avance en la ejecución presupuestal del gasto publico de 35.6%, lo cual nos indica que sigue existiendo dificultades

dentro del gobierno regional para ejecutar el presupuesto público.

Por otro lado haciendo un análisis del resumen de los montos asignados agrupando en Gastos corrientes y gastos de

capital tenemos un panorama más específico sobre el avance del presupuesto para el gasto público del Gobierno

Regional. Se sigue teniendo a vista dos claras diferentes en cuanto al avance del porcentaje y desempeño de gasto, el

primero que corresponde a Gastos Corrientes (que incluye el pago de personal y obligaciones, pensiones, adquisición de

bienes y servicios) llegando a una ejecución presupuestaria de 50.6%, lo que se puede calificar como un avance optimo

teniendo en cuenta el transcurrir de los meses; por otro lado, el segundo que corresponde a Gastos de capital (que

incluye la adquisición de activos no financieros para la ejecución de proyectos de inversión), tiene registrado un avance

en su ejecución presupuestal de 20.2%, lo que representa un gasto publico en este grupo a falta de 5 meses para que se

acabe el año de solo S/. 35´555,536 soles que se puede seguir calificando de “avance lento” e insuficiente con respecto a

los programado y que a este ritmo es muy probable que al finalizar el año, el presupuesto destinado a la Región para el

gasto público no llegue a una ejecución del 100% y se siga teniendo saldos de balance para el año 2012.

En los cuadros siguientes, echamos un vistazo a los montos recaudados hasta la fecha por el Gobierno Regional de

Pasco, en aras de ir acercándonos al verdadero nivel de ejecución presupuestal, así mismo hacemos una comparación

sobre el avance en cuanto a su planificación anual de gasto expresado en su Plan anual de contrataciones (PAC) 2011.

Cuadro N° 2 INGRESO PRESUPUESTAL DEL GOBIERNO REGIONAL PASCO, JULIO 2011

Pliego PIA 1 PIM 2 Recaudado 3

456: GOBIERNO REGIONAL PASCO 47,652,664 163,562,802 79,400,827


Grafico N° 1


El cuadro N° 2 nos muestra el ingreso de los recursos financieros recaudados captados u obtenidos por el gobierno

regional de Pasco hasta el 31 de julio, encontrando la suma de S/. 79´400,827 de soles que representa el 48.5% del

monto total planificado recaudar durante el presente año fiscal 2011.

1 PIA: Presupuesto inicial de ingresos de la entidad pública previstos a recaudar, captar u obtener durante el año fiscal, conforme a lo establecido en la Ley Anual de

Presupuesto del Sector Público para el año fiscal respectivo. 2 PIM Presupuesto actualizado de ingresos de la entidad pública previstos a recaudar, captar u obtener

durante el año fiscal, a consecuencia de las incorporaciones de créditos presupuestarios, efectuadas durante el año fiscal, a partir del PIA. 3 RECAUDADO Recursos

financieros recaudados, captados u obtenidos durante el año fiscal respectivo, incluye los saldos de balance del año fiscal anterior

Cuadro N° 3 SALDO PRESUPUESTAL DEL GOBIERNO REGIONAL PASCO, JULIO 2011

Pliego INGRESOS EGRESOS Saldo No Gastado Recaudado Ejecutado

/devengado

456: GOBIERNO REGIONAL PASCO 79´400,827 35,555,536 43´845,291

Fuente: MEF - transparencia económica, reporte al día 31 de mayo del 2011 – Elaboración MCLCP Pasco

El cuadro N° 3 nos muestra el saldo acumulado real no gastado al 31 de julio por el Gobierno Regional, que se obtiene a

partir del cálculo de la resta entre los montos recaudados (ingresos) y los montos devengados/ejecutados (egresos) lo

que nos da un resultado de S/. 43´845,291 soles lo que significa, que además del monto a recaudar el mes de agosto

por el gobierno regional se le debe sumar a ello este saldo de S/. 43´845,291 soles.

Cuadro N° 4

GOREPA: SALDO MENSUAL NO EJECUTADO (COMPARACION ENTRE PLAN ANUAL DE ADQUISICIONES Y CONTRATACIONES, RECAUDACIONES Y DEVENGADO) ENERO - JULIO 2011

MESES

PLAN ANUAL DE ADQUISICIONES Y CONTRATACIONES (A)*

RECAUDACIONES (B) **

EJECUTADO / DEVENGADO (C) **

SALDO MENSUAL NO GASTADO

(B – C)

ENERO 16,825,787 3,830,540 15,499 3´815,041

FEBRERO 42,075,783 12,252,743 509,728 11´743,015

MARZO 35,924,880 2,995,935 6,795,289 -3´799,354

ABRIL 65,695,638 1,087,319 6,448,068 -5´360,749

MAYO 47,383,687 7,404,726 6,853,277 551,449

JUNIO 34,621,376 48,607,721 5,999,697 42´608,024

JULIO 41,126,932 3,221,843 8,028,525 -4´806,682

TOTAL 283,654,083 79,400,827 35,555,536 43´845,291

*Fuente: SEACE – Consulta de Planes Anuales 2011, reporte al día 31 de julio 2011 – Elaboración MCLCP Pasco

** Fuente: MEF - transparencia económica, reporte al día 31 de julio del 2011 – Elaboración MCLCP Pasco

El cuadro N° 4 nos muestra el saldo aproximado que se dejo de gastar mensualmente teniendo el cuadro comparativo

entre; el PAC 2011 que sería el punto de partida programático sobre las cuales el Gobierno regional planifico sus gastos

públicos a través de los procesos de licitaciones concursos y adjudicaciones directas, y la cantidad de recursos

financieros recaudados y/o asignados por el Ministerio de Economía y Finanzas para ir gastando en los meses

respectivos en las acciones programadas y el gasto ejecutado expresado en los montos devengados en el proceso de

ejecución presupuestaria.

Por otro lado el cuadro 4 también nos muestra en la última columna, el saldo aproximado desde enero hasta julio que

se dejo de gastar encontrando que el mes de junio fue cuando mayor recaudación de recursos financieros tuvo el

Gobierno Regional S/. 48´607,721 soles y también el mes en que mas saldo no gastado se tiene hasta la fecha con el

monto de S/. 42´608,024 soles el cual paso para su gasto al mes siguiente mes.

GRAFICO 2


El grafico 2 nos muestra la evolución de la ejecución presupuestal del Gobierno Regional de Pasco, de enero a julio del

presente año fiscal 2011, de acuerdo a una evaluación mensual , se observa que el avance está siendo lento en

comparación con transcurrir de los meses, teniendo una clara diferencia entre el avance en la ejecución presupuestaria

de los gastos corrientes y gastos de capital de aproximadamente el doble comparativamente, en general podemos decir

que la nueva gestión del Gobierno Regional de Pasco 2011 tiene un avance mensual de aproximadamente 5% (lo ideal

sería un avance mensual de 8.3) y la debilidad mayor se evidencia en los GASTOS DE CAPITAL cuyo avance en el gasto

del presupuesto público es de aproximadamente 2.9% mensual.

GRAFICO 3


El grafico 3 nos muestra los incrementos presupuestarios para Gasto Publico que va teniendo con el transcurrir de los

mees el Gobierno Regional de Pasco encontrando un leve incremento de mayo a julio en aproximadamente S/.

2´224,089 soles.

A continuación veamos cual ha sido el avance en materia de ejecución presupuestal de los principales proyectos de

Inversión según Gastos de Capital del Gobierno Regional de Pasco y también de las modificaciones presupuestales

expresados en el PIM

CUADRO N° 5

GOREPA - Avance en Ejecución de los Principales Proyectos de Inversión 2011 – Gastos de Capital

Actividad/Proyecto PIA PIM

Ejecución Avance % Compromiso Devengado Girado

2015685: MANTENIMIENTO DE CAMINOS DEPARTAMENTALES 3,200,000 3,443,050 210,403 209,503 209,503 6.1

2022788: GESTION DEL PROGRAMA Y OTROS - PROGRAMA DE

CAMINOS DEPARTAMENTALES 2,000,000 4,781,120 792,488 790,464 643,049 16.5

2029684: MEJORAMIENTO DE LA CARRETERA YANAHUANCA -

CERRO DE PASCO 0 5,704,386 3,033,344 3,020,407 3,020,407 52.9

2030472: CONSTRUCCION Y MEJORAMIENTO DE LA CARRETERA

HUACHON - HUANCABAMBA 7,520,129 9,462,638 1,200,000 1,200,000 1,200,000 12.7

2046499: REHABILITACION Y MEJORAMIENTO DE LA CARRETERA

OXAPAMPA - POZUZO 1,683,719 5,328,442 0 0 0 0.0

2095706: AMPLIACION DEL SISTEMA DE ELECTRIFICACION RURAL DE

LOS 33 CASERIOS, DEL DISTRITO DE POZUZO, PROVINCIA DE

OXAPAMPA - PASCO 400,594 5,071,891 1,006,193 1,006,193 1,006,193 19.8

2095764: AMPLIACION MEJORAMIENTO E IMPLEMENTACION DE LA

I.E. ERNESTO DIEZ CANSECO DISTRITO DE YANAHUANCA, PROVINCIA

DE DANIEL ALCIDES CARRION - PASCO 316,371 3,043,033 1,370,955 1,302,340 1,302,340 42.8

2107876: AMPLIACION Y MEJORAMIENTO DEL ESTADIO DANIEL

ALCIDES CARRION DE PASCO 0 6,148,592 1,640,523 1,640,523 1,640,523 26.7

2110422: REHABILITACION DE LA CARRETERA PASCO-SALCACHUPAN 1,000,000 4,551,891 0 0 0 0.0

2110931: MEJORAMIENTO Y AMPLIACION DEL SISTEMA DE AGUA

POTABLE, ALCANTARILLADO Y TRATAMIENTO DE AGUAS

RESIDUALES DE LAS ZONAS PERIFERICAS EN LA LOCALIDAD DE

YANAHUANCA DISTRITO DE YANAHUANCA, PROVINCIA DE DANIEL

ALCIDES CARRION - PASCO 1,794,912 18,970,076 0 0 0 0.0

2111180: MEJORAMIENTO DE LOS LABORATORIOS, MEDIOS

DIDACTICOS Y FORTALECIMIENTO DE COMPETENCIAS DEL DOCENTE

PARA ELEVAR LA CALIDAD EDUCATIVA EN LOS INSTITUTOS

SUPERIORES TECNOLOGICOS Y PEDAGOGICOS DE LA REGION PASCO 0 5,433,516 39,626 39,626 39,626 0.7

2143631: FORTALECIMIENTO DE LOS SERVICIOS ESPECIALIZADOS DE

SALUD EN LAS PROVINCIAS DE PASCO Y DANIEL A. CARRION REGION

PASCO 0 7,798,559 0 0 0 0.0

2143632: AMPLIACION DE LA COBERTURA DE SERVICIOS DE SALUD

EN LA PROVINCIA DE OXAPAMPA - PASCO 0 3,200,000 0 0 0 0.0

TOTAL 17,915,725 82,937,194 9,293,532 9,209,056 9,061,641 11


Del cuadro 5 podemos dar una primera apreciación con respecto al avance en la ejecución presupuestal de 13 proyectos

que tienen programados los mayores montos según el Presupuesto Institucional Modificado 2011, sumando todos

hacienden a un monto de S/. 82´937,194 soles; lo que representa el 47.1% del total de gastos de Capital, de los cuales

se sigue encontrando que 5 proyectos tienen un avance de ejecución de 0%, y que representan un monto de S/. 39,848,968 soles que a falta de 5 meses para que acabe el presente año aun no se han invertido y esto podría explicar

en parte el avance lento de la ejecución presupuestaria del Gobierno Regional.

Por otro lado podemos observar también que el resto de proyectos tienen un avance en total de 21% que es muy débil

y que probablemente al finalizar el año no se lleguen a concluir sus ejecuciones sobre todo presupuestarias pasando

como saldos de balance para recién culminarlas el año 2012.

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PASCO

Cuadro N° 6

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL PASCO, EJECUCION PRESUPUESTAL– GENERICAS DE GASTOS JULIO 2011

Genérica PIA PIM

Ejecución



5-22: PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES 890,518 1,160,496 400,228 400,228 383,348 34.5


5-24: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 122,400 714,810 402,188 402,188 312,016 56.3

5-25: OTROS GASTOS 76,004 103,303 64,185 64,185 59,785 62.1

6-26: ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 11,636,193 27,387,856 3,463,661 3,463,194 3,012,786 12.6

7-28: SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA 237,398 237,398 0 0 0 0.0




DEUDA 237,398 237,398 0 0 0 0.0

TOTAL 24,191,133 43,230,424 10,363,374 10,331,235 9,332,481 23.9 Fuente: MEF - transparencia económica, reporte al día 31 de julio del 2011 – Elaboración MCLCP Pasco

El cuadro N° 6 nos muestra la ejecución presupuestal de la Municipalidad Provincial de Pasco al 31 de julio del 2011 por

genéricas de gastos, de los cuales haciendo un resumen entre los montos que son destinados para GASTOS CORRIENTES

y GASTOS DE CAPITAL tenemos: La HMPP para el presente año tiene programado según el Presupuesto Institucional

Modificado la suma de S/. 43´230,424 soles de los cuales a falta de 5 meses para acabar el presente año de gestión se

tiene un avance total de ejecución presupuestal de 23.9%.


capital tenemos un panorama más específico sobre el avance del presupuesto para el gasto público del Municipio

Provincial. Se sigue teniendo a vista dos claras diferentes en cuanto al avance del porcentaje y desempeño de gasto, el


bienes y servicios) llegando a una ejecución presupuestaria de 44%, lo que se puede calificar como un avance adecuado





los programado y que a este ritmo es muy probable que al finalizar el año, el presupuesto destinado a la provincia para

el gasto público no llegue a una ejecución del 100% y se siga teniendo saldos de balance para el año 2012.

En los cuadros siguientes, echamos un vistazo a los montos recaudados hasta la fecha por el Municipio Provincial de

Pasco, en aras de ir acercándonos al verdadero nivel de ejecución presupuestal.

Cuadro N° 7 INGRESO PRESUPUESTAL DEL MUNICIPIO PROVINCIAL PASCO, JULIO 2011

Municipalidad PIA PIM Recaudado

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PASCO - CHAUPIMARCA 23,614,827 42,596,470 39,174,743


El cuadro N° 7 nos muestra el ingreso de los recursos financieros recaudados captados u obtenidos por el municipio

provincia de Pasco hasta el 31 de julio, encontrando la suma de S/. 39´174,743 de soles que representa el 91.1% del

monto total planificado recaudar durante el presente año fiscal 2011.

Cuadro N° 8

SALDO PRESUPUESTAL DEL MUNICIPIO PROVINCIAL DE PASCO, MAYO 2011

Municipalidad INGRESOS EGRESOS Saldo No Gastado Recaudado Ejecutado

/devengado

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PASCO -

CHAUPIMARCA

39,174,743 3,463,194 35´711,549


El cuadro N° 8 nos muestra el saldo acumulado real no gastado al 31 de julio por el Municipio Provincial de Pasco, que

se obtiene a partir del cálculo de la resta entre los montos recaudados (ingresos) y los montos devengados/ejecutados

(egresos) lo que nos da un resultado de S/. 35´711,549 soles, que se tiene para la inversión en los proyectos

programados para su ejecución el presente año, por otro lado también hacer notar, que además del monto a recaudar

el mes de agosto por el municipio se le debe sumar a ello este saldo de S/. 35´711,549 soles.

GRAFICO 4

Fuente: MEF - transparencia económica, reporte al día 31 julio del 2011 – Elaboración MCLCP Pasco

El grafico 4 nos muestra la evolución de la ejecución presupuestal del Municipio Provincial de Pasco, de enero a julio

presente año fiscal 2011, de acuerdo a una evaluación mensual, se observa que el avance está siendo lento en


de los gastos corrientes de de aproximadamente cuatro veces mayor comparativamente, en general podemos decir que

la nueva gestión del Municipio tiene un avance mensual de aproximadamente 3.4% (lo ideal sería un avance mensual de

8.3) y la debilidad mayor se evidencia en los GASTOS DE CAPITAL cuyo avance en el gasto del presupuesto público es de

aproximadamente 1.8% mensual, esto nos da una clara muestra que hay varios proyectos de inversión que no están

siendo ejecutados.

GRAFICO 5



meses el Municipio Provincial de Pasco encontrando un regular incremento de recursos de mayo a julio en

aproximadamente S/. 12´217,011 soles, del cual el mayor incremento se da para gastos de capital en S/. 10´402, 837

soles.


Inversión según Gastos de Capital del Municipio Provincial de Pasco y también de las modificaciones presupuestales


CUADRO N° 9

HMPP - Avance en Ejecución de los Principales Proyectos de Inversión 2011 – Gastos de Capital



2001722: MANTENIMIENTO DE CAMINOS RURALES 0 983,089 0 0 0 0.0

2006616: CONSTRUCCION DE MERCADO MUNICIPAL 2,400,000 2,106,818 213,000 213,000 53,249 10.1

2084815: MEJORAMIENTO Y AMPLIACION DE LOS SERVICIOS DE

SANEAMIENTO Y FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL INTEGRAL DE LA

EMAPA PASCO, PROVINCIA DE PASCO - PASCO 1,600,000 8,238,784 4,950 4,950 4,579 0.1

2113546: CONSTRUCCION DE PISTAS, VEREDAS, DRENAJE PLUVIAL Y

RECUPERACION DE AREAS VERDES EN LOS ASENTAMIENTOS

HUMANOS, BARRIOS, CALLES Y JIRONES DEL DISTRITO DE

CHAUPIMARCA, PROVINCIA DE PASCO - PASCO 350,000 1,762,611 615,991 615,991 615,991 34.9

2115754: AMPLIACION CON INFRAESTRUCTURA AL INSTITUTO

SUPERIOR TECNOLOGICO PUBLICO PASCO - REGION PASCO 0 1,111,241 597,831 597,831 597,831 53.8

2116829: MEJORAMIENTO Y CONSTRUCCION DE DRENAJE PLUVIAL EN

LAS AVENIDAS PRIMERO DE MAYO, LA LIBERTAD, INSURGENTES Y EN

JIRONES MOQUEGUA, HUALLAGA, SAN SEBASTIAN Y HUARICAPCHA

DEL AA.HH.TUPAC AMARU DEL DISTRITO DE CHAUPIMARCA,

PROVINCIA DE PASCO - PASCO 1,514,856 1,514,856 0 0 0 0.0

2116853: CONSTRUCCION DEL MODERNO TERMINAL TERRESTRE

INTERPROVINCIAL DE LA CIUDAD DE CERRO DE PASCO, PROVINCIA DE

PASCO - PASCO 1,490,000 1,490,000 0 0 0 0.0

TOTAL 7354856 17,207,399 1431772 1431772 1271650 8




hacienden a un monto de S/. 17´207,399 soles; lo que representa el 62.6% del total de gastos de Capital, de los cuales se

sigue encontrando que 3 proyectos tienen un avance de ejecución de 0%, y que representan un monto de S/. 3´987,945

soles que a falta de 5 meses para que acabe el presente año aun no se han invertido y esto podría explicar en parte el

avance lento de la ejecución presupuestaria del Municipio Provincial.

Por otro lado podemos observar también que el resto de proyectos tienen un avance en total de 11% que es muy débil

y que probablemente al finalizar el año no se lleguen a concluir sus ejecuciones sobre todo presupuestarias pasando

como saldos de balance para recién culminarlas el año 2012.

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DANIEL ALCIDES CARRION

Cuadro N° 10

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DANIEL CARRION, EJECUCION PRESUPUESTAL– GENERICAS DE GASTOS JULIO 2011

Genérica PIA PIM

Ejecución


5-21: PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 1,172,276 1,172,276 510,713 510,713 494,323 43.6

5-22: PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES 487,651 629,629 164,294 164,294 164,060 26.1


5-24: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 484,793 484,793 243,062 243,062 191,851 50.1

5-25: OTROS GASTOS 60,000 75,700 26,749 26,749 25,249 35.3

6-26: ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 6,100,170 11,011,421 746,779 718,529 591,834 6.5



GASTOS DE CAPITAL 6,100,170 11,011,421 746,779 718,529 591,834 6.5

TOTAL 9,748,760 16,769,579 2,973,035 2,922,909 2,685,122 17.4


El cuadro N° 10 nos muestra la ejecución presupuestal de la Municipalidad Provincial Daniel Carrión al 31 de julio del

2011 por genéricas de gastos, de los cuales haciendo un resumen entre los montos que son destinados para GASTOS

CORRIENTES y GASTOS DE CAPITAL tenemos: La MDAC para el presente año tiene programado según el Presupuesto

Institucional Modificado la suma de S/. 16´769,579 soles de los cuales a falta de 5 meses para acabar el presente año de

gestión se tiene un avance total de ejecución presupuestal de 17.4%.





bienes y servicios) llegando a una ejecución presupuestaria de 38.3%, lo que se puede calificar como un avance regular




acabe el año de solo S/. 718,529 soles que se puede seguir calificando de “avance deficiente” e insuficiente con respecto

a los programado y que a este ritmo es muy probable que al finalizar el año, el presupuesto destinado a la provincia

para el gasto público no llegue a una ejecución del 100% y se siga teniendo saldos de balance para el año 2012.

Cuadro N° 11 INGRESO PRESUPUESTAL DEL MUNICIPIO PROVINCIAL DANIEL CARRION, MAYO 2011


01-301514: MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE DANIEL

CARRION - YANAHUANCA 9,120,347 12,964,568 13,006,789



provincial de Daniel Carrión hasta el 31 de julio, encontrando la suma de S/. 13´006,789 de soles que representa el

100.3% del monto total planificado recaudar durante el presente año fiscal 2011.

Cuadro N° 12 SALDO PRESUPUESTAL DEL MUNICIPIO PROVINCIAL DANIEL CARRIÓN, MAYO 2011

Municipalidad INGRESOS EGRESOS Saldo No Gastado Recaudado Ejecutado

/devengado

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE DANIEL CARRION

- YANAHUANCA

13,006,789 718,529 12´288,260


El cuadro N° 12 nos muestra el saldo acumulado real no gastado al 31 de julio por el Municipio Provincial de Daniel

Carrión, que se obtiene a partir del cálculo de la resta entre los montos recaudados (ingresos) y los montos

devengados/ejecutados (egresos) lo que nos da un resultado de S/. 12´288,260 soles, que se tiene para la inversión en

los proyectos programados para su ejecución el presente año, por otro lado también hacer notar, que es el municipio

provincial que menos recursos a nivel de las provincias ejecutando.

GRAFICO 6


El grafico 6 nos muestra la evolución de la ejecución presupuestal del Municipio Provincial Daniel Carrión, de enero a

julio presente año fiscal 2011, de acuerdo a una evaluación mensual, se observa que el avance está siendo deficiente en


de los gastos corrientes de casi seis veces mayor a los gastos de capital, en general podemos decir que la nueva gestión

del Municipio tiene un avance mensual de aproximadamente 2.5% (lo ideal sería un avance mensual de 8.3) y la

debilidad mayor se evidencia en los GASTOS DE CAPITAL cuyo avance en el gasto del presupuesto público es de

aproximadamente 0.9% mensual, esto nos da una clara muestra que hay varios proyectos de inversión que no están

siendo ejecutados.

GRAFICO 7



meses el Municipio Provincial de Daniel Carrión encontrando un regular incremento de recursos de mayo a julio en

aproximadamente S/. 3´790,650 soles, del cual el mayor incremento se da para gastos de capital en S/. 3´309,765 soles.


Inversión según Gastos de Capital del Municipio Provincial de Pasco y también de las modificaciones presupuestales


CUADRO N° 13 MPDAC - Avance en Ejecución de los Principales Proyectos de Inversión 2011 – Gastos de Capital



2003114: AMPLIACION DE CENTROS EDUCATIVOS 550,000 550,000 0 0 0 0.0

2005898: CONSTRUCCION DE SISTEMA DE RIEGO 523,986 523,986 0 0 0 0.0

2007751: CONSTRUCCION DE SISTEMA DE

ABASTECIMIENTO DE AGUA POTABLE Y DESAGUE 600,000 600,000 0 0 0 0.0

2009064: DESARROLLO DE CAPACIDADES 591,918 591,918 0 0 0 0.0

2012307: PAVIMENTACION DE CALLES 746,014 746,014 10,000 10,000 10,000 1.3

2050355: CONSTRUCCION DEL SISTEMA DE

ALCANTARILLADO Y MEJORAMIENTO DEL SISTEMA DE

AGUA DEL CENTRO POBLADO DE ROCCO, PROVINCIA DE

DANIEL ALCIDES CARRION - PASCO 0 3,176,598 0 0 0 0.0

2061665: CONSTRUCCION DE VIAS VECINALES 552,085 552,085 0 0 0 0.0

TOTAL 3,564,003 6,740,601 10,000 10,000 10,000 0 Fuente: MEF - transparencia económica, reporte al día 31 de julio del 2011 – Elaboración MCLCP Pasco



hacienden a un monto de S/. 6´740,601 soles; lo que representa el 61.2% del total de gastos de Capital, de los cuales se

sigue encontrando que 6 proyectos tienen un avance de ejecución de 0%, y que representan un monto de S/. 5´994,587

soles que a falta de 5 meses para que acabe el presente año aun no se han invertido y esto podría explicar en parte el

avance muy deficiente de la ejecución presupuestaria del Municipio Provincial.

Por otro lado podemos observar también que un proyecto tiene un avance de 0.9% que es muy débil y que

probablemente al finalizar el año no se lleguen a concluir sus ejecuciones sobre todo presupuestarias pasando como

saldos de balance para recién culminarlas el año 2012.

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE OXAPAMPA

Cuadro N° 14

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE OXAPAMPA, EJECUCION PRESUPUESTAL– GENERICAS DE GASTOS JULIO 2011

Genérica PIA PIM

Ejecución



5-22: PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES 242,088 532,882 154,689 154,689 154,689 29.0


5-24: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 188,969 1,395,079 519,515 519,515 519,515 37.2

5-25: OTROS GASTOS 0 9,785 0 0 0 0.0

6-24: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 93,315 0 0 0 0 0.0

6-25: OTROS GASTOS 0 555,615 555,607 555,607 468,058 100.0

6-26: ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 4,129,523 14,238,912 1,183,323 1,031,752 776,216 7.2




TOTAL 11,755,110 25,701,686 4,854,172 4,691,157 4,327,444 18.3


El cuadro N° 14 nos muestra la ejecución presupuestal de la Municipalidad Provincial de Oxapampa al 31 de julio del

2011 por genéricas de gastos, de los cuales haciendo un resumen entre los montos que son destinados para GASTOS

CORRIENTES y GASTOS DE CAPITAL tenemos: La MPO para el presente año tiene programado según el Presupuesto

Institucional Modificado la suma de S/. 25,701,686 soles de los cuales a falta de 5 meses para acabar el presente año de

gestión se tiene un avance total de ejecución presupuestal de 18.3%.





bienes y servicios) llegando a una ejecución presupuestaria de 28.5%, lo que se puede calificar como un avance regular





los programado y que a este ritmo es muy probable que al finalizar el año, el presupuesto destinado a la provincia para

el gasto público no llegue a una ejecución del 100% y se siga teniendo saldos de balance para el año 2012.

Cuadro N° 15

INGRESO PRESUPUESTAL DEL MUNICIPIO PROVINCIAL OXAPAMPA, JULIO 2011 Municipalidad PIA PIM Recaudado

01-301522: MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE

OXAPAMPA 11,439,802 25,386,378 23,190,920



provincial de Oxapampa hasta el 31 de julio, encontrando la suma de S/. 23,190,920 de soles que representa el 91.3%

del monto total planificado recaudar durante el presente año fiscal 2011.

Cuadro N° 16 SALDO PRESUPUESTAL DEL MUNICIPIO PROVINCIAL OXAPAMPA , MAYO 2011

Municipalidad INGRESOS EGRESOS Saldo No Ejecutado Recaudado Ejecutado

/devengado

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE OXAPAMPA 23,190,920 1,587,359 21´603,561


El cuadro N° 16 nos muestra el saldo acumulado real no gastado al 31 de julio por el Municipio Provincial de Oxapampa,

que se obtiene a partir del cálculo de la resta entre los montos recaudados (ingresos) y los montos

devengados/ejecutados (egresos) lo que nos da un resultado de S/. 21´603,561 soles, que se tiene para la inversión en

los proyectos programados para su ejecución el presente año.

GRAFICO 8


El grafico 8 nos muestra la evolución de la ejecución presupuestal del Municipio Provincial de Oxapampa, de enero a

julio presente año fiscal 2011, de acuerdo a una evaluación mensual, se observa que el avance está siendo deficiente en


de los gastos corrientes de casi el doble a los gastos de capital, en general podemos decir que la nueva gestión del

Municipio tiene un avance mensual de aproximadamente 2.6% (lo ideal sería un avance mensual de 8.3) y la debilidad

mayor se evidencia en los GASTOS DE CAPITAL cuyo avance en el gasto del presupuesto público es de aproximadamente

1.5% mensual, esto nos da una clara muestra que hay varios proyectos de inversión que no están siendo ejecutados.

GRAFICO 9



meses el Municipio Provincial de Oxapampa encontrando un leve incremento de recursos de mayo a julio en

aproximadamente S/. 11,995 soles.


Inversión según Gastos de Capital del Municipio Provincial de Oxapampa y también de las modificaciones

presupuestales expresados en el PIM

CUADRO N° 17 MPO - Avance en Ejecución de los Principales Proyectos de Inversión 2011 – Gastos de Capital



2007748: CONSTRUCCION DE SISTEMA DE

ABASTECIMIENTO DE AGUA POTABLE 0 609,934 0 0 0 0.0

2011422: MEJORAMIENTO DE LOCALES MUNICIPALES 0 1,549,098 0 0 0 0.0

2011721: MEJORAMIENTO DE SISTEMA DE

ABASTECIMIENTO DE AGUA POTABLE Y DESAGUE 635,630 635,630 0 0 0 0.0

2017436: AMPLIACION DEL SERVICIO DE SERENAZGO 533,787 1,211,841 175,147 175,147 171,290 14.5

2066408: CONSTRUCCION DE UN RECINTO FERIAL DE USOS

MULTIPLES DE LA PROVINCIA DE OXAPAMPA, PROVINCIA

DE OXAPAMPA - PASCO 0 671,000 0 0 0 0.0

2080440: CONSTRUCCION DE PISTAS, VEREDAS Y

HABILITACION DE AREAS VERDES DEL JR. MULLEMBRUCK

OXAPAMPA, PROVINCIA DE OXAPAMPA - PASCO 760,016 796,595 74,935 71,990 71,990 9.0

2081284: CONSTRUCCION DEL SISTEMA DE

ALCANTARILLADO DE LOS SECTORES LA ESPERANZA, 583,160 1,493,159 35,600 35,600 35,600 2.4

MIRAFLORES Y LLAMAQUIZU, OXAPAMPA, PROVINCIA DE

OXAPAMPA - PASCO

2091134: MEJORAMIENTO E IMPLEMENTACION

OPERATIVA DE SERVICIO, MAQUINARIA Y EQUIPO DE LA

MUNICIPALIDAD DE OXAPAMPA, PROVINCIA DE

OXAPAMPA - PASCO 0 862,772 0 0 0 0.0

TOTAL 2´512,593 7,830,029 285682 282737 278880 4




hacienden a un monto de S/. 7,830,029 soles; lo que representa el 52.9% del total de gastos de Capital, de los cuales

se sigue encontrando que 5 proyectos tienen un avance de ejecución de 0%, y que representan un monto de S/. 4,328,434 soles que a falta de 5 meses para que acabe el presente año aun no se han invertido y esto podría explicar en

parte el avance muy deficiente de la ejecución presupuestaria del Municipio Provincial.

Por otro lado podemos observar también que un proyecto tiene un avance de 8% que es muy débil y que

probablemente al finalizar el año no se lleguen a concluir sus ejecuciones sobre todo presupuestarias pasando como

saldos de balance para recién culminarlas el año 2012.

MUNICIPALIDADES DISTRITALES

Cuadro N° 18 EJECUCION PRESUPUESTAL MUNICIPALIDADES DISTRITALES – ENERO – JULIO 2011

Municipalidad PIA PIM

Ejecución Avance

% Compromiso Devengado Girado

07-301528: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VILLA RICA 7,446,288 13,773,952 7,914,509 7,507,732 7,123,832 54.5

05-301518: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN PEDRO DE PILLAO 1,074,997 3,069,238 1,325,549 1,325,539 1,324,698 43.2

03-301524: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUANCABAMBA 2,964,165 3,775,246 1,448,752 1,443,989 1,380,938 38.2

08-301521: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VILCABAMBA 1,410,650 1,882,455 690,277 690,277 679,674 36.7

02-301523: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHONTABAMBA 2,003,305 2,312,561 834,791 822,220 797,558 35.6

05-301526: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE POZUZO 4,362,725 4,366,299 1,565,968 1,537,071 1,425,526 35.2

04-301525: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PALCAZU 4,555,181 5,713,044 2,015,318 1,934,822 1,864,940 33.9

07-301520: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TAPUC 2,002,399 2,460,191 818,497 818,497 816,357 33.3

11-301511: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TINYAHUARCO 4,841,689 12,178,048 3,787,856 3,787,856 3,629,196 31.1

04-301504: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUAYLLAY 14,386,663 24,177,587 9,902,438 7,276,660 6,787,594 30.1

08-301508: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN FRANCISCO DE

ASIS DE YARUSYACAN 12,280,555 16,314,126 5,062,413 5,045,903 4,953,665 30.9

07-301507: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PAUCARTAMBO 22,609,649 27,309,085 8,116,642 8,027,644 7,790,376 29.4

02-301515: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHACAYAN 2,333,117 2,810,040 828,494 816,033 800,493 29.0

09-301509: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SIMON BOLIVAR 16,108,058 19,271,709 5,847,051 5,586,462 5,505,608 29.0

03-301516: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE GOYLLARISQUIZGA 1,737,895 1,739,787 476,513 469,493 416,998 27.0

06-301527: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PUERTO BERMUDEZ 8,734,250 23,361,537 5,986,085 5,658,721 5,443,471 24.2

04-301517: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PAUCAR 1,360,871 1,360,871 332,356 326,796 319,886 24.0

01-301501: MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PASCO -

CHAUPIMARCA 24,191,133 43,230,424 10,363,373 10,331,235 9,332,481 23.9

03-301503: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUARIACA 4,179,032 5,799,403 1,319,079 1,300,214 1,167,787 22.4

02-301502: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUACHON 4,533,178 4,798,678 1,022,701 1,020,650 941,022 21.3

06-301519: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SANTA ANA DE TUSI 9,302,560 15,500,541 3,189,477 3,177,482 3,035,424 20.5

13-301513: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE YANACANCHA 13,567,369 21,195,975 4,364,615 4,254,120 4,053,181 20.1

10-301510: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TICLACAYAN 6,934,840 7,507,439 1,405,937 1,404,637 1,391,062 18.7

01-301522: MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE OXAPAMPA 11,755,110 25,701,686 4,854,172 4,691,158 4,327,445 18.3

01-301514: MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE DANIEL CARRION -

YANAHUANCA 9,748,760 16,769,579 2,973,035 2,922,909 2,685,121 17.4

12-301512: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VICCO 2,613,922 3,160,288 530,746 530,746 521,693 16.8

05-301505: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE NINACACA 3,448,485 5,625,341 868,829 868,756 800,585 15.4

06-301506: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PALLANCHACRA 4,072,891 4,180,439 530,062 526,105 499,749 12.6

08-301847: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CONSTITUCION 4,556,304 4,612,613 64,600 64,600 54,200 1.4

TOTAL 209,116,041 323,958,182 88,440,135 84,168,327 79,870,560 26


Del cuadro 18 nos muestra el porcentaje de avance en su ejecución presupuestal de los municipios locales de la región

Pasco es así que podemos mencionar que los gobiernos locales en general tienen un avance de 26% (avance lento) sin

embargo mención aparte se puede dar a la gestión del Municipio Distrital de Villa Rica que registra un avance de 54.5%

y la gestión del distrito de San Pedro de Pillao que registra un avance de 43.2%, lo que nos deja una lección que de si es

posible llegar a gastar el 100% del presupuesto programado durante el año

Por otro lado tenemos a las municipalidades distritales de Constitución, , Pallanchacra Vicco y Ninacaca cuyos avances

en su ejecución presupuestal es muy deficiente ya que finalizado el séptimo mes del presente año solo registran menos

de 20%, es muy probable si siguen con esos avances no llegaran a ejecutar la totalidad de su presupuesto asignado

perjudicando a su población.

Cuadro N° 19 RECAUDACION DE RECURSOS FINANCIEROS - MUNICIPALIDADES DISTRITALES – ENERO – JULIO 2011


01-301501: MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PASCO - CHAUPIMARCA 23,614,827 42,596,470 39,174,743

01-301522: MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE OXAPAMPA 11,439,802 25,386,378 23,190,920

07-301507: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PAUCARTAMBO 16,582,316 21,217,118 20,930,255

08-301508: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN FRANCISCO DE ASIS DE YARUSYACAN 12,013,827 16,047,398 17,820,922

04-301504: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUAYLLAY 14,063,891 23,854,815 15,599,252

11-301511: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TINYAHUARCO 4,741,616 12,077,975 13,434,672

01-301514: MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE DANIEL CARRION - YANAHUANCA 9,120,347 12,964,568 13,006,789

06-301519: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SANTA ANA DE TUSI 8,730,212 11,684,094 12,215,908

09-301509: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SIMON BOLIVAR 11,810,162 12,503,700 11,799,596

07-301528: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VILLA RICA 7,022,159 10,406,078 10,036,555

06-301527: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PUERTO BERMUDEZ 8,237,211 22,864,498 8,991,612

10-301510: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TICLACAYAN 6,750,651 7,323,250 8,487,564

06-301506: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PALLANCHACRA 3,899,565 4,007,113 4,285,780

12-301512: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VICCO 2,465,672 3,012,038 3,572,320

13-301513: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE YANACANCHA 13,156,339 20,784,945 -2,439,791

02-301515: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHACAYAN 2,078,618 2,286,161 2,297,829

05-301518: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN PEDRO DE PILLAO 959,844 2,954,085 2,152,545

03-301524: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUANCABAMBA 2,667,468 3,478,549 1,461,199

05-301505: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE NINACACA 3,266,066 5,442,922 1,354,089

03-301503: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUARIACA 3,955,510 5,575,881 1,204,565

02-301502: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUACHON 4,356,283 4,621,783 1,152,037

08-301521: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VILCABAMBA 1,006,710 1,478,515 1,048,875

05-301526: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE POZUZO 4,080,084 4,083,658 902,394

07-301520: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TAPUC 1,859,053 2,316,845 853,427

03-301516: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE GOYLLARISQUIZGA 1,441,572 1,443,464 373,190

02-301523: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHONTABAMBA 1,578,885 1,888,141 372,507

AVANCE MUY BUENO AVANCE REGULAR AVANCE LENTO AVANCE DEFICIENTE

04-301517: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PAUCAR 1,129,699 1,129,699 223,314

08-301847: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CONSTITUCION 4,556,304 4,612,613 167,636

04-301525: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PALCAZU 4,385,073 5,542,936 73,286

TOTAL 190,969,766 293,585,690 213,743,990


Del cuadro 19 nos muestra los recursos financieros recaudados hasta la fecha por cada gobierno local, teniendo en

global todos los municipios un recursos disponible de S/. 213´743,990 soles, lo que representa el 72% del total de

recursos a recaudar durante el presente año fiscal, de los cuales el municipio provincial de Pasco es el que presenta

mayor recaudación con S/. 39´174,743 soles seguido del municipio provincial de Oxapampa con S/. 23´190,920 soles,

ambos provincias acaparan casi el 30% del presupuesto.

Por otro lado tenemos que los municipios distritales de Palcazu y Ciudad Constitución son lo que tienen a la fecha

menos recursos financieros recaudados.

CONCLUSIONES 1.- La gestión actual del Gobierno Regional de Pasco en estos primeros siete meses no registra avances importantes en

cuanto a la ejecución presupuestaria del gasto publico prueba de ello es que se registra un avance presupuestal lento de

20.2% en Gastos de Capital, seguido de que hay aun muchos proyectos de inversión importantes que registran 0% de

ejecución.

3.- Tanto el gobierno regional como los gobiernos locales no asignan los recursos de inversión de cada sector tomando

en cuenta los déficits de cobertura de los principales servicios públicos, prueba de ello es la gran cantidad de proyectos

enmarcados dentro de infraestructura vial.

4.- Los gobiernos locales estarían orientando mejor el gasto de inversión hacia el cierre de las brechas que los niveles

superiores de gobierno.

5.- Se puede lograr un mayor impacto en la reducción de las brechas de inversión si la asignación presupuestal se

asignara prioritariamente al cierre de dichas brechas. Ello, sin embargo, deberá estar acompañado de una mayor

eficiencia en la ejecución y una mayor eficiencia en el mantenimiento de los servicios. RECOMENDACIONES

• El gobierno regional debe establecer una política financiera clara y predecible para la asignación de los recursos

regionales de inversión, de manera que sean equitativas y ayuden al cierre de brechas existentes en los servicios

públicos básicos de salud y educación

• El gobierno regional debe plantearse Metas de cobertura prioritarias por sectores y provincias que deben estar

articuladas en los planes estratégicos y en los Planes de Desarrollo Concertados (PDC), tanto a nivel regional

como local

• Existe la necesidad de analizar cuál es el impacto directo de la gran cantidad de proyectos a ser ejecutados y los

que están ejecutando durante el año 2011 a favor de la población de la región

Cerro de Pasco, agosto del 2011

ELABORADO POR: LIC. EMERSON EDWIN LEON ROJAS/SECRETARIO EJECUTIVO DE LA MCLCP PASCO

Jr. Gamaniel Blanco 305/telef. 421909/RPM #791772/ e-mail: [email protected]/[email protected]

Apuntes de la concertacion 6ta edicion

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