UNIVERSIDAD ABIERTA Y A DISTANCIA UNADESTADOS FINANCIEROS Y CICLO CONTABLEAPORTE INDIVIDUAL

CONTABILIDAD

GRUPO: 102004_133GIOVANNA ALEXANDRA ZULUAGACod: 1113626072TUTOR: JEIVER FERNANDO GUTIERREZ

ESCUELA DE CIENCIAS ADMINISTRATIVASADMINISTRACION DE EMPRESASPALMIRA VALLE

EJERCICIO1. Se constituye la sociedad Egor Ltda el 1 de marzo de 2015, en la notaria 2 de Bogot, D.C., con escritura pblica 19447774, bajo el numero 33097943 e inscrita en la cmara de comercio mediante matricula mercantil A534901; con un mil cuotas de inters social con un valor nominal de $ 20.000. c/u. El objeto social es la comercializacin al por mayor de papelera corporativa. La socia Juana Prez aporta en efectivo $1.000.000, un cheque por un valor de $1.000.000 y un vehculo cuyo valor es de $4.000.000. El socio Juan Lpez aporta muebles y enseres por valor de $3.000.000 al igual que un equipo de cmputo por valor de $3.000.000. El socio Pedro Ramrez aporta una oficina por valor de $8.000.000. Se utilizara para inventarios el sistema permanente y el mtodo promedio ponderado.2. Se pagan gastos de constitucin as: Honorarios de Abogado $300.000 Retencin del 10% Registro notarial 100.000 Matricula Mercantil 814.000 Tramites 50.000 _________ 1.264.0003. Se hace apertura cuenta corriente en el banco la Esperanza con el saldo existente en caja.4. El banco emite Nota Debito, por concepto de chequera por $270.000.5. Se compra papelera a crdito a Dinamarca, para consumo interno, estimndose que es para un periodo de3 meses, por valor de $900.000 ms IVA.6. Se adquiere pliza de seguro a la aseguradora Alfa, contra incendio cuyo costo de la prima es de $250.000.7. Se gira cheque a la aseguradora Alfa. Siendo la cobertura de la pliza de 6 meses.8. Se compra un producto gravado con IVA de papelera al proveedor Papeln Ltda. Por valor de $5.000.000(1.000 unid. a $5.000 c/u), obtenindose un crdito a 30 das.9. Se compra un producto gravado con IVA de papelera al proveedor Papelitos S.A. por valor de $49.500 (11 unid. a $4.500 c/u).10. Se gira cheque por compra de mercanca del numeral 9.11. Se venden mercancas por valor de $4.000.000 ms IVA (400 unid. A $10.000 c/u).12. Se Recepcionan los recibos de servicios pblicos as: telfono $80.000, energa $65.000, acueducto y alcantarillado $68.000.13. Se cancelan los servicios pblicos en cheque.14. El banco La esperanza nos otorga un crdito por valor de $5.000.000 desembolsado el 1 de marzo, a un plazo de 12 meses y una tasa de inters del 9% anual trimestre anticipado, el saldo es abonado en cuentacorriente. Se firm un pagare.15. Se causa la nmina de sueldos as: sueldo gerente $1.700.000, secretaria un SMMLV, aux. Transporte vigente, se le practica las siguientes deducciones a la secretaria: embargo judicial $40.000 y los de salud y pensin correspondiente. Para este ejercicio se debe calcular prestaciones sociales, parafiscales y seguridad social.16. Se cancela nmina en cheque.17. Se efecta pago equivalente al 50% del saldo de nuestros proveedores, se giran cheques.18. Se recibe cheque de nuestro cliente Megatex cancelando la totalidad de la deuda.

SOLUCION DE LA ACTIVIDAD

A. Realizar los registros en cuentas T

1105005 Caja General 111005 Banco 17 Pliza de Seguro 1435 Mercanca

2.000.000 1.264.000 736.000 270.000 250.000 41.667 5.000.000 1.998.000

736.000 4.550.000 250.000 208.333 49.500

2.000.000 2.000.000 3.948.000 57.420 49.950

- 208.000 5.099.450 1.998.000

2.236.802 3.101.450

2.900.000

9.234.000 5.922.222

3.311.778

13050501 Clientes 15161001 Oficinas 15240501 Muebles y ens. 15280501 Equipos de comp

4.064.000 116.000 8.000.000 3.000.000 3.000.000

3.948.000

4.064.000 4.064.000

-

240801 Iva 233595 Costos y Gastos x P 22050501 Proveedores 210510 Pagars

144.000 64.000 208.000 1.044.000 2.900.000 5.800.000 5.000.000

800.000 208.000 2.900.000 5.000.000

7.920 208.000 1.252.000

16.000 1.044.000

967.920 64.000

(903.920)

237005 EPS 238030 Pension 237025 Embargos jud. 250505 Salarios x Pagar

95.774 95.774 40.000 2.236.802 2.236.802

203.520 287.322 40.000 -

299.294 383.096

261005 Cesantias 261020 Primas 261015 Vacaciones 261010 Intereses Cesant.

205.614 205.614 97.759 24.674

205.614 205.614 97.759 24.674

511025 Honorarios 5140 Gastos Legales 530595 Gastos Bancarios 519535 Utiles, Pape. Y Fot.

300.000 300.000 100.000 270.000 270.000 900.000 900.000

- 814.000 - -

50.000

964.000 964.000

-

513530 Energa 513525 Acueducto y Alc. 510506 Sueldos 510527 Aux. Transporte

60.000 60.000 68.000 68.000 2.344.350 2.344.350 74.000 74.000

- - - -

510569 EPS 510570 Pension 510568 ARL 510572 CCF

203.520 203.520 287.322 287.322 12.451 12.451 95.774 95.774

- - - -

510530 Cesantias 510536 Primas 510537 Vacaciones 510533 Intereses Censat.

205.614 205.614 205.614 205.614 97.759 97.759 24.674 24.674

- - - -

516005 Edificaciones 516015 Muebles y ens. 516020 Equipos de comp. 516035 Flota y equipo Tra.

33.333 33.333 25.000 25.000 50.000 50.000 66.667 66.667

- - - -

4135 Ventas 6135 Costo de Mercancia 59 Ganancias y prdidas 36 Perdida del Ejercicio

100.000 4.000.000 1.998.000 49.950 1.948.050 3.900.000 4.657.795

3.900.000 3.900.000 1.948.050 1.948.050 6.609.745

4.657.795 4.657.795

B. Efectuar los ajustes contables correspondientes a (1) de operacionesSOCIEDAD EGOR LTDA

BALANCE INICIAL

01 DE MARZO DE 2015

ACTIVOS

Disponible

11050501Caja General $ 2.000.000

Total Disponible $ 2.000.000

Propiedades, Planta y Equipo

15161001Oficinas $ 8.000.000

15240501Muebles y Enseres $ 3.000.000

15280501Equipo de computo $ 3.000.000

15400501Vehculo $ 4.000.000

Total propiedad, planta y equipo $ 18.000.000

TOTAL ACTIVOS $ 20.000.000

PATRIMONIO

Capital Social

31150501Aportes Socio A $ 6.000.000

31150502Aportes Socio B $ 14.000.000

Total Patrimonio $ 20.000.000

C. Elaborar balance de prueba ajustado a marzo.

BALANCE GENERAL

SOCIEDAD EGOR LTDA

Marzo de 20XX

1ACTIVOS 24.746.561

11Disponible 3.311.778

Banco 3.311.778

14Inventario 3.101.450

Mercanca no fabricada por la Emp. 3.101.450

15Propiedad, Planta y Equipo 17.825.000

Oficinas 8.000.000

Muebles y Enseres 3.000.000

Equipo de computo 3.000.000

Vehculo 4.000.000

Depreciacin Acumulada (175.000)

17Diferidos 508.333

Intereses Anticipados 300.000

Seguros y fianzas 208.333

2PASIVOS 9.404.356

21Obligaciones Financieras 5.000.000

Pagars 5.000.000

22Proveedores 2.900.000

Nacionales 2.900.000

23Costos y Gastos por Pagar 1.044.000

Otros Costos y Gastos por Pagar 1.044.000

Retenciones y Aportes de Nomina 447.519

Aportes a EPS 299.294

Aportes a ARL 12.451

Aportes a CCF 95.774

Embargos Judiciales 40.000

Acreedores Varios 383.096

Fondos de Pensiones 383.096

24Impuestos, gravamenes y tasas (903.920)

Impuesto al valor agregado IVA (903.920)

26Pasivos estimados y provisiones 533.661

Cesantas 205.614

Primas 205.614

Vacaciones 97.759

Intereses sobre cesantas 24.674

3PATRIMONIO 15.342.205

31Capital Social 20.000.000

Cuotas o partes de interes Soc. 20.000.000

36Resultados del Ejercicio (4.657.795)

Perdida del Ejercicio (4.657.795)

PASIVO + PATRIMONIO = ACTIVO $ 24.746.561