ANUARIO DE COSTOS 2007 HOSPITAL CAYETANO HEREDIA

“ANUARIO DE COSTOS 2007 HOSPITAL CAYETANO HEREDIA”


Dr. LUIS ALBERTO VERGARA FERNANDEZ Director General Hospital Nacional Cayetano Heredia

LIC. CARMEN LILIANA PILARES BENAVIDES Directora de la Oficina de Planeamiento Estratégico

2007


EQUIPO RESPONSABLE

Sra. Rosario Sánchez Valdez

Sra. Sonia Martínez Quesada

Sra. Silvia Valverde Valverde

Sr. Edgar Morales Angulo


FUENTES DE INFORMACIÓN

Oficina de Estadística e Informática

Oficina de Administración de RRHH

Oficina de Economía

Oficina de Logística

Oficina de Servicio Social

Departamento de Patología Clínica y Anatomía Patológica

Departamento de Radiología

Departamento de Psicología

Departamento de Medicina Física y Rehabilitación

Departamento de Nutrición

Unidad de Lavandería

Unidad de Mantenimiento

Unidad de Transporte


RECONOCIMIENTOA quienes han colaborado para el desarrollo del presente anuario

OFICINA DE ADMINISTRATIVA DE RRHHSra. Aurora Jesús Carrasco BuitrónSres. Wilmer García Córdova, Raúl Paredes Torres

OFICINA DE ECONOMIASr. Jacob Canales LópezSra. Teresa Melgarejo Changana

OFICINA DE LOGÍSTICASra. Angelmira Chávez del Castillo

OFICINA DE ESTADÍSTICA E INFORMÁTICASra. Elba Cabrera Peche

DEPARTAMENTO DE SERVICIO SOCIALLic. Marielena AguirreSra. Clara Arana Llanos

DEPARTAMENTO DE NUTRICIÓNSra. Valentina Villarreal SotoSra. Mirian Velásquez Sotelo

DEPARTAMENTO DE PSICOLOGÍADra. Julia Mendoza Minaya

DEPARTAMENTO DE MEDICINA FISICA Y REHABILITACIÓNSra. Pilar Acuña Inciso

UNIDAD DE LAVANDERIASra. Juana López Giraldo

UNIDAD DE MANTENIMIENTOSra. Marleny Velásquez Cepeda

UNIDAD DE TRANSPORTESr. Danilo Nicho Díaz


PRESENTACIÓN

La Unidad de Costos en un esfuerzo por brindar información a la alta dirección y unidades orgánicas de la institución, presenta el Anuario de Costos 2007 del Hospital Nacional Cayetano Heredia, con el objetivo principal de facilitar una herramienta de análisis económico financiero importante para la toma de decisiones de la Gestión. Este instrumento también contribuirá a poder contar con criterios para establecer tarifas en función a los costos, así mismo para la asignación de presupuesto por centro de costos, evaluación de la productividad y mejora de procesos.

Los resultados obtenidos en el presente Anuario son los costos de los servicios que brinda el hospital tanto en las áreas asistenciales, administrativas y generales, las mismas que están compuestas por el costo de recurso humano, equipamiento (depreciación) insumos y servicios de terceros, así como también los gastos indirectos. El contenido se divide en 4 capítulos:

Capitulo I : Análisis de Costos Capitulo II : Análisis de Ingresos Capitulo III : Análisis de Exoneraciones Capitulo IV : Análisis de Producción

Los reportes que se muestran en el presente Anuario fueron elaborados en un sistema desarrollado en modo visual Fox Pro versión 5.0/6.0 Sistema de Información de Costos e Ingresos SICI, esta aplicación almacena información de costos, ingresos e indicadores de gestión hospitalaria, los mismos que se incluyen en el presente informe; con el propósito de contribuir en el desarrollo institucional buscando la eficiencia en el uso de los recursos y la minimización de gastos mediante el manejo de costos adecuados que permitirán una gestión económica financiera eficiente y competitiva.

La presente edición no hubiese sido posible sin la colaboración incondicional de las oficinas asistenciales, administrativas y del equipo de trabajo de la Unidad de Costos, asignado a la obtención de costos hospitalarios por la metodología de costos por Absorción.

Agradecemos que nos hagan llegar sus observaciones y sugerencias, las mismas que serán tomadas en cuenta para la mejora del presente Anuario.

San Martín, Abril de 2007.


CONTENIDO

1. CAPITULO I

1.1. Análisis de Costos1.1.1.Costos anual 20071.1.2. Costos por Sectores

• Evolución de costo total directo1.1.3. Costos Fijos y Variables1.1.4. Análisis por Componentes

• Evolución de costo total personal • Evolución de costos total de Depreciación de Activos• Evolución de costo total bienes • Evolución de costo total de servicios terceros

1.1.5. Costo unitario• Evolución de costo Unitario Total Directo • Evolución de costo Unitario Total Indirecto

1.1.6 Recuperación de los Costos

2. CAPITULO II

2.1. Análisis de Ingresos 2.1.1. Ingresos anual 2007 2.1.2. Ingresos por Sectores

• Evolución de los Ingresos Captados

3. CAPITULO III

3.1. Análisis de Exoneraciones 3.1.1. Exoneraciones por Sectores 2007 3.1.2. Exoneraciones por centro de costos Servicio Social 2007 3.1.3. Exoneraciones por centro de costos Bienestar de Personal 2007 3.1.4. Montos comparativos exonerados año 2006 - 2007

• Evolución de Exoneraciones

4. CAPITULO IV

4.1. Análisis de Producción Año 2007 4.1.1. Producción por Consulta Externa 4.1.2. Producción por Hospitalización

4.1.3. Producción por Emergencias 4.1.4. Producción por Intervenciones Quirúrgicas 4.1.5. Producción por Apoyo al Diagnóstico

• Evolución de la Producción de los Servicios


1. CAPITULO I

1.1 ANÁLISIS DE COSTOS

1.1.1. Costo Anual 2007

Los Costos del Hospital Nacional Cayetano Heredia para el año 2007 ascienden a S/. 68.489.054,30 Nuevos Soles, equivalente a ($22,944,406.80 Dólares Americanos) observándose una variación porcentual de crecimiento de 9.32 % más que el año 2006, como se muestra en el siguiente Cuadro.

Cuadro N° 1: Componentes de Costos 2007

Componentes 2006 % 2007 % Variación %

Recurso Humano 43.668.239,75 69,70% 44.499.013,24 64,97% 1,90%Depreciación 37.495,13 0,06% 52.845,69 0,08% 40,94%Bienes 11.357.424,63 18,13% 15.582.702,03 22,75% 37,20%Servicios 7.587.864,17 12,11% 8.354.493,34 12,20% 10,10%Costo Total 62.651.023,68 100,00% 68.489.054,30 100,00% 9,32%

GRAFICO N°1

HOSPITAL NACIONAL CAYETANO HEREDIA COMPONENTES DE COSTOS 2007

Depreciación0,08%

Bienes22,75%

Servicios12,20%

Recurso Hum ano64,97%


1.1.2. Costos por Sectores

El Costo total se distribuye por sectores de la siguiente forma: el 20.06% al sector administrativo, 12.31% al sector general, 26.66% al sector intermedio y 40.97% al sector final según se muestra en el gráfico siguiente.

Cuadro Nº 2: Costos por Sectores 2006 - 2007Sectores Año 2006 % Año 2007 % Variación %

Administrativo 13.418.667,74 21,42% 13.742.091,65 20,06% 2,41%General 6.732.613,51 10,75% 8.430.474,46 12,31% 25,22%Intermedio 15.891.737,44 25,37% 18.257.508,05 26,66% 14,89%Final 26.608.004,99 42,47% 28.058.980,14 40,97% 5,45%Total 62.651.023,68 100,00% 68.489.054,30 100,00% 9,32%

GRAFICO N° 2

HOSPITAL NACIONAL CAYETANO HEREDIA COSTO POR SECTORES 2007

Administrativo20,06%

General12,31%

Final40,97%

Intermedio26,66%


1.1.3. Costos Fijos y Variables

Para el año 2007 los costos fijos están representados en Recursos Humanos y Depreciación con un monto de s/.44,551,858.93 Nuevos Soles equivalente a ($14,925,245.87 Dólares americanos) que representa el 65.05% los costos variables están representados en Bienes y Servicios con un monto de S/.23,937,195.37 Nuevos Soles equivalentes a ($ 8,019,160.93 Dólares Americanos) que representa el 34.95% del costo total.

GRAFICO N°3

HOSPITAL NACIONAL CAYETANO HEREDIA COSTOS FIJOS Y VARIABLES 2007

Costo Fijo65,05%

Costo Variable34,95%

Los Costos Fijos:

Son los costos relacionados a Recursos Humanos y Depreciación de Equipos (menor de 10 años de antigüedad e Infraestructura menor de 30 años) según normas de la Contaduría Pública de la Nación.

Cuadro Nº 3: Costos Fijos por Sectores 2007Sectores RRHH Depreciación Costo Total %

Administrativo 7.819.330,67 24.092,64 7.843.423,31 17,61%General 4.312.397,51 628,70 4.313.026,21 9,68%Intermedio 8.208.857,24 7.059,85 8.215.917,09 18,44%Final 24.158.427,82 21.064,50 24.179.492,32 54,27%Total 44.499.013,24 52.845,69 44.551.858,93 100,00%


Los Costos Variables:

Los Costos que varían de acuerdo al volumen de producción están compuestos por Bienes y Servicios.

Cuadro Nº 4: Costos Variable por Sectores 2007Sectores Bienes Servicios Costo Total %

Administrativo 575.595,28 5.323.073,06 5.898.668,34 24,64%General 3.415.594,33 701.853,92 4.117.448,25 17,20%Intermedio 9.450.279,61 591.311,35 10.041.590,96 41,95%Final 2.141.232,81 1.738.255,01 3.879.487,82 16,21%Total 15.582.702,03 8.354.493,34 23.937.195,37 100,00%

1.1.4. Análisis por Componentes

Al realizar el análisis por componentes del Costo directo (personal, bienes, servicios y depreciación de equipos) en el Hospital Nacional Cayetano Heredia podemos determinar lo siguiente:

Costo de Recursos Humanos

El monto total de costos de Recursos Humanos asciende a s/.44,499,013.24 Nuevo Soles constituyendo el 64.97% del costo total, esta compuesta por las remuneraciones, beneficios, aguinaldos, escolaridad, productividad, alimentación, canasta, alerta verde, vestuario y remuneración de personal contratado por SNP obteniéndose una variación porcentual de 1.90% con respecto al año anterior, debido al incremento de la productividad.

Cuadro Nº 5: Costo de Recurso Humano Año 2006 - 2007Sectores Costo 2006 % Costo 2007 %

Administrativo 8.615.610,07 19,73% 7.819.330,67 17,57%General 4.027.465,22 9,22% 4.312.397,51 9,69%Intermedio 8.137.886,79 18,64% 8.208.857,24 18,45%Final 22.887.277,67 52,41% 24.158.427,82 54,29%Total 43.668.239,75 100,00% 44.499.013,24 100,00%


GRAFICO Nº 4

17,57%

9,69%

18,45%

54,29%

0,00%

10,00%

20,00%

30,00%

40,00%

50,00%

60,00%

Porc

enta

jes

Adm inistrativo General Interm edio Final

HOSPITAL NACIONAL CAYETANO HEREDIACOSTO RECURSO HUMANO 2007

Costo de Depreciación

El monto total de costos de Depreciación de Equipos del Hospital es de s/. 52,845.69 Nuevos Soles siendo el 0.08% del costo total, es importante aclarar que la depreciación corresponde a las compras de los años 2006 y 2007 obteniéndose una variación porcentual 40.94% con el año anterior la misma que se distribuye de la siguiente forma:

Cuadro Nº 6: Costo de Depreciación Año 2006 – 2007Sectores Costo 2006 % Costo 2007 %

Administrativo 15.069,60 40,19% 24.092,64 45,59%General 478,27 1,28% 628,70 1,19%Intermedio 2.604,48 6,95% 7.059,85 13,36%Final 19.342,78 51,59% 21.064,50 39,86%Total 37.495,13 100,00% 52.845,69 100,00%Variación Porcentual (%) 40.94%


GRAFICO N° 5

45,59%

1,19%

13,36%

39,86%

0,00%5,00%

10,00%15,00%20,00%25,00%30,00%35,00%40,00%45,00%50,00%

Po

rcen

taje

s


HOSPITAL NACIONAL CAYETANO HEREDIACOSTO DEPRECIACIÓN 2007

Costo de Bienes

El costo de Bienes del Hospital incluye el consumo de insumos, bienes constituidos por material médico quirúrgico, material de escritorio, línea de bioseguridad, formateria, reactivos y otros, asciende a s/.15’582,702.03 Nuevos Soles constituyendo el 22.75% del Costo total obteniendo una variación porcentual de 37.20% con respecto al año anterior el mismo que se distribuye en el siguiente cuadro:

Cuadro Nº 7: Costo de Bienes Año 2006 – 2007

Sectores Costo 2006 % Costo 2007 %

Administrativo 507.176,70 4,47% 575.595,28 3,69%General 2.163.081,67 19,05% 3.415.594,33 21,92%Intermedio 7.120.406,63 62,69% 9.450.279,61 60,65%Final 1.566.759,63 13,80% 2.141.232,81 13,74%Total 11.357.424,63 100,00% 15.582.702,03 100,00%Variación (%) 37.20%


GRAFICO N° 6

3,69%

21,92%

60,65%

13,74%

0,00%

10,00%

20,00%

30,00%

40,00%

50,00%

60,00%

70,00%

Administrativo General Intermedio Final

HOSPITAL NACIONAL CAYETANO HEREDIA COSTO DE BIENES 2007

Costo de Servicios

El costo de servicios del Hospital incluyen los gastos de servicios públicos, Servicio de terceros de mantenimiento de equipos, Services de vigilancia y limpieza, siendo este de s/. 8’354,493.34 Nuevos Soles, constituyendo el 12.20% del costo total, obteniendo una variación porcentual de 10.10% con respecto al año anterior como se muestra en el cuadro.

Cuadro Nº 8: Costo de Servicios de Terceros Año 2006 - 2007Sectores Costo 2006 % Costo 2007 %

Administrativo 4.280.811,37 56,42% 5.323.073,06 63,72%General 541.588,35 7,14% 701.853,92 8,40%Intermedio 630.839,54 8,31% 591.311,35 7,08%Final 2.134.624,91 28,13% 1.738.255,01 20,81%Total 7.587.864,17 100,00% 8.354.493,34 100,00%Variación (%) 10.10%


GRAFICO N° 7

63,72%

8,40% 7,08%

20,81%

0,00%

10,00%

20,00%

30,00%

40,00%

50,00%

60,00%

70,00%

Porc

enta

jes


HOSPITAL NACIONAL CAYETANO HEREDIACOSTO DE SERVICIOS DE TERCEROS 2007


LAS UNIDADES PRODUCTORAS DE SERVICIOS QUE REGISTRAN COSTOS MÁS ALTOS

Dentro de la clasificación por sectores tenemos en el sector Administrativo la Oficina de Seguros Públicos y privados con un 6.44%, en el sector General se tiene a Nutrición con 3.86%, en el sector Intermedio se tiene a Farmacia con 9.09% seguido de centro quirúrgico con 6.24% y en el sector Final tenemos a Emergencia Adultos con 9.17% del costo total.

Cuadro Nº 9 : Costo mas altos por sectores Año 2007Sector Administrativo Costo % Seguros Públicos y Privados 4.408.783,95 6.44Estadística e Informática 1.531.445,00 2.24Economía 1.278.959,59 1.87Logística 1.185.531,42 1.73Dirección 1.095.826,32 1.60Personal 998.408,00 1.46Sector General Nutrición 2.643.814,98 3.86Mantenimiento 2.446.693,75 3.57Central de Esterilización 1.283.166,28 1.87Sector Intermedio Farmacia 6.228.033,21 9.09Centro Quirúrgico 4.271.566,67 6.24Laboratorio 4.064.118,55 5.93Radiología 1.625.013,37 2.37Sector Final Consultorio Externo Medicina: Medicina Tropical 447.335,65 0.65Cardiología 300.051,47 0.44Reumatología 217.025,99 0.32Neumología 215.252,21 0.31Cirugía: Cirugía General 302.163,44 0.44Oftalmología 261.092,58 0.38Otorrinolaringología 247.700,61 0.36Traumatología y Ortopedia 230.967,06 0.34Gineco - Obstetricia Obstetricia 283.369,44 0.41Ginecología 210.496,64 0.31Pediatría General 252.120,36 0.37Odontología 282.066,32 0.41Hospitalización: Medicina 2.879.207,07 4.20Pediatría 2.366.279,16 3.45


Traumatología y Ortopedia 1.804.027,59 2.63Cirugía 1.168.538,71 1.71Emergencia Adulto 6.281.982,71 9.17Unidad de Cuidados Intensivos 2.318.546,62 3.39

1.1.5. Costo Unitario

El Costo Unitario Promedio del Hospital Cayetano Heredia se obtiene a través del sistema de Información de Costos e Ingresos (SICI), las mismas que se presentan por el sector general, intermedio y final, En el presente cuadro se muestra un resumen de los costos unitarios de algunos servicios de salud:

Cuadro Nº 10 : Costo Unitario Promedio por Servicio de Salud Año 2006- 2007

Sector Unid. Med.Costo Unitario Promedio 2006

s/.

Costo Unitario Promedio 2007

s/.Generales: Central de Esterilización Paq. Esterilizado 1.44 1.32Lavandería Kls. ropa lavada 3.33 2.39Nutrición Ración 19.43 20.45Intermedios: Rayos x Nº Examen 34.76 21.75Ecografía Nº Examen 128.77 51.03Centro Quirúrgico Nº Intervenciones 540.65 618.61Sala de Partos Nº Partos 289.31 277.05Finales: Hospitalización Ginecología Día Cama 267.45 330.34Uci de Medicina Día Cama 975.65 882.85Trauma shock Día Cama 632.69 496.39


1.1.6. Recuperación de los Costos 2007

En cuanto a la recuperación del Costo Total del hospital en el año 2007 están representados por los ingresos captados por RDR, Seguros Privados, Saldo de Balance, Donaciones y Transferencias (SIS) que ascienden a S/. 21’800,066.88 Nuevos Soles con un 24.14% del Costo Total, cuyo monto es de S/.68,489,054.30 Nuevos Soles; cabe mencionar que no están considerados como recuperación los ingresos por la fuente de financiamiento de Recursos Ordinarios (RO)

GRAFICO N° 8

62,651,023.68

21,465,159.82

68,489,054.30

21,800,066.88

0.00

10,000,000.00

20,000,000.00

30,000,000.00

40,000,000.00

50,000,000.00

60,000,000.00

70,000,000.00

Año 2006 Año 2007

HOSPITAL NACIONAL CAYETANO HEREDIARECUPERACION DE COSTOS AÑO 2006 - 2007

COSTO TOTALINGRESOS

COMENTARIO

Contamos con un “Sistema de Información de Costos e Ingresos” (SICI), este sistema para su procesamiento y obtención de resultados requiere de gran cantidad de información, la misma que es generada en las diversas áreas que conforman el Hospital.En cuanto a los reportes de información de los ingresos se requiere de mayor desagregación por Unidades productoras de servicios, que nos permitirá realizar un mejor análisis de la recuperación de los costos; a la fecha tenemos dificultad con algunos UPS que no remiten su información en el tiempo solicitado, perjudicando la obtención de costos hospitalarios mensuales; uno de los retos de la Unidad es mejorar la calidad de información y la optimización de los reportes de los costos para la toma de decisión de la gestión.


2. CAPITULO II

2.1 ANALISIS DE INGRESOS AÑO 2007

2.1.1. Ingreso Anual 2007

Los ingresos provienen de la captación de Ingresos por RDR, Seguros Privados, Saldo del Balance, Devoluciones y Donaciones y transferencias (SIS), registrados en el Modulo SIAF en el año 2007 ascienden a S/. 23’450,097.25 Nuevos Soles obteniéndose un crecimiento de 0.30% respecto al año 2006 que fue de S/. 23’380,804.25 Nuevos Soles, así mismo se considera como ingresos las exoneraciones dentro del ingreso bruto, como se Observa en el Cuadro.

Cuadro Nº 11 : Ingreso Anual 2006-2007Rubro Año 2006 Año 2007 %

RDR 12,195,766.70 11,350,905.94 48.40%Seguro Privado 832,605.42 1,199,070.09 5.11%Saldo Balance 1,105,187.37 2,101,737.22 8.96%SIS 7,331,238.65 7,145,298.54 30.47%Exoneraciones 1,915,644.41 1,650,030.42 7.04%Devoluciones 361.70 3,055.04 0.01%Total 23,380,804.25 23,450,097.25 100.00%Variación (%) 0.30%

GRAFICO N° 9

12,195,766.7011,350,905.94

832,605.42

1,199,070.09

1,105,187.372,101,737.22

7,331,238.65

7,145,298.54

1,915,644.41 1,650,030.42

361.70 3,055.04

0.00

2,000,000.00

4,000,000.00

6,000,000.00

8,000,000.00

10,000,000.00

12,000,000.00

14,000,000.00

RDR Seguro Privado Saldo Balance SIS Exoneraciones Devoluciones

HOSPITAL NACIONAL CAYETANO HEREDIAINGRESO ANUAL 2006 - 2007

AÑO 2006AÑO 2007

Los Ingresos Anuales se muestran en porcentaje en el siguiente grafico.


GRAFICO Nº 10

2.1.2. Ingresos por Sectores

Son los ingresos que se generan por el cobro de tarifas de las prestaciones de servicios de salud que brinda el Hospital, durante el año 2007 se ha recaudado S/.21,800,066.88 Nuevos Soles, incluyendo las donaciones y transferencia del Sistema Integral de Salud SIS, existiendo una diferencia con respecto al año 2006, como se muestra en el siguiente cuadro.

Cuadro Nº 12: Ingreso RDR por Sectores Año 2006 – 2007Sectores Ingresos 2006 % Ingresos 2007 %

Administrativo 8,784,612.21 40.92% 10,522,270.84 48.27%General 44,811.53 0.21% 72,364.90 0.33%Intermedio 7,659,374.18 35.68% 7,938,127.67 36.41%Final 4,976,361.90 23.18% 3,267,303.47 14.99% 21,465,159.82 100.00% 21,800,066.88 100.00%

GRAFICO N°11

HOSPITAL NACIONAL CAYETANO HEREDIA INGRESOS AÑO 2007

Saldo de Balance8.96%

RDR48.40%

SIS30.47%

Seguro Privado5.11%

Exoneraciones4.73%


40.92%

48.27%

0.21% 0.33%

35.68% 36.41%

23.18%

14.99%

0.00%

5.00%

10.00%

15.00%

20.00%

25.00%

30.00%

35.00%

40.00%

45.00%

50.00%

Porc

enta

jes

Adminis trativo General Interm edio Final

HOSPITAL NACIONAL CAYETANO HEREDIAINGRESOS POR SECTORES 2006 - 2007

AÑO 2006AÑO 2007

Con un promedio mensual de S/.1,045,831.34 Nuevos Soles de los ingresos totales recaudados por caja del HNCH se observa que el mes más alto corresponde al mes de Enero con S/.1’216,633.02 Nuevos Soles y el mes más bajo es Junio con S/.915,887.19 Nuevos Soles como se muestra en el Cuadro N°15.

Los ingresos Netos son de S/.21’800,066.83 Nuevos soles, considerando el saldo de

balance, donaciones y transferencias (SIS) sin considerar las exoneraciones como se muestra en el cuadro Nº 14.

Los ingresos brutos corresponden a S/.23,450,097.25 Nuevos Soles como se muestra en el cuadro Nº 13.

COMENTARIO

En importante que los reportes de ingreso de hospital sean elaborados por Unidades Productoras de Servicios. a la fecha el Sistema de Gestión Hospitalaria (SIGEHO) no reporta ingresos reales el mismo que tiene ciertas deficiencias y no tiene compatibilidad con el Sistema de Integración de Administración financiera SIAF.Es necesario la constante coordinación con el servicio de Informática y Economía para el mejoramiento en cuanto a la calidad de información por Unidad Productora de Servicio.

“ANUARIO DE COSTOS 2007 HOSPITAL NACIONAL CAYETANO HEREDIA”

Cuadro N°13: Ingreso Bruto del Periodo 2007

Rubro Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total % Prom. Mens

RDR 1,139,870.93 940,147.44 1,045,105.21 889,922.48 937,837.38 830,263.85 843,432.23 881,004.80 924,813.78 985,756.64 981,270.52 951,480.68 11,350,905.94 48.40% 945,908.83

Seguro Privado 76,762.09 77,805.33 67,151.84 92053.74 104,793.69 85,623.34 87,351.85 146,146.54 113,268.20 97,902.64 112,843.33 137367.5 1,199,070.09 5.11% 99,922.51

Saldo Balance 2,101,737.22 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,101,737.22 8.96% 175,144.77

SIS 661,116.42 639,720.43 239,847.50 581936.8 263,091.03 897,211.24 759,728.93 771,983.45 627,299.29 894,166.69 540,029.88 272,221.92 7,148,353.58 30.48% 595,696.13

Exoneraciones 148,301.98 131,581.49 130,521.74 122448.6 134,368.81 96,319.26 127,128.39 162,608.87 128,636.11 163,922.93 161,738.41 142,453.83 1,650,030.42 7.04% 137,502.54

Total General 4,127,788.64 1,789,254.69 1,482,626.29 1,686,361.62 1,440,090.91 1,909,417.69 1,817,641.40 1,961,743.66 1,794,017.38 2,141,748.90 1,795,882.14 1,503,523.93 23,450,097.25 100.00% 1,954,174.77

Cuadro N°14: Ingreso Neto sin exoneraciones del Periodo 2007


RDR 1,139,870.93 940,147.44 1,045,105.21 889,922.48 937,837.38 830,263.85 843,432.23 881,004.80 924,813.78 985,756.64 981,270.52 951,480.68 11,350,905.94 52.07% 945,908.83

Seguro Privado 76,762.09 77,805.33 67,151.84 92053.74 104,793.69 85,623.34 87,351.85 146,146.54 113,268.20 97,902.64 112,843.33 137,367.5 1,199,070.09 5.50% 99,922.51

Saldo Balance 2,101,737.22 0.00 0.00 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 00.0 2,101,737.22 9.64% 175,144.77

SIS 661,116.42 639,720.43 239,847.50 581936.8 263,091.03 897,211.24 759,728.93 771,983.45 627,299.29 894,166.69 540,029.88 272,221.92 7,148,353.58 32.791% 595,696.13Total General 3,979,486.66 1,657,673.20 1,352,104.55 1,563,913.02 1,305,722.10 1,813,098.43 1,690,513.01 1,799,134.79 1,665,381.27 1,977,825.97 1,634,143.73 1,361,070.10 21,800,066.83 100.00% 1,816,672.24

Cuadro N° 15: Ingreso por Captación de Ingresos del Periodo 2007


RDR 1,139,870.93 940,147.44 1,045,105.21 889,922.48 937,837.38 830,263.85 843,432.23 881,004.80 924,813.78 985,756.64 981,270.52 951,480.68 11,350,905.94 90.45% 945,908.83

Seguro Privado 76,762.09 77,805.33 67,151.84 92053.74 104,793.69 85,623.34 87,351.85 146,146.54 113,268.20 97,902.64 112,843.33 137367.5 1,199,070.09 9.55% 99,922.51

Total General 1,216,633.02 1,017,952.77 1,112,257.05 981,976.22 1,042,631.07 915,887.19 930,784.08 1,027,151.34 1,038,081.98 1,083,659.28 1,094,113.85 1,088,848.18 12,549,976.03 100.00% 1,045,831.34


3. CAPITULO III

3.1. ANÁLISIS DE EXONERACIONES AÑO 2007

3.1.1 Exoneraciones por Sectores

Las exoneraciones de nuestro hospital en el año 2007 son S/.1,650,032.31 Nuevos Soles, de los cuales el monto corresponden al sector intermedio con un 53.85% del total exonerado, seguido del sector final con un 45.34%, como se muestra en el cuadro.

Cuadro N°16: Exoneraciones por Sectores Año 2006 - 2007Sectores Año 2006 % Año 2007 %

Administrativo 0.00 0.00% 0.00 0.00%General 10,667.00 0.56% 13,356.00 0.81%Intermedio 824,852.48 43.06% 888,558.32 53.85%Final 1,080,124.56 56.38% 748,117.99 45.34%Total 1,915,644.04 100.00% 1,650,032.31 100.00%Variación (%) - 0.14%

GRAFICO N°12

0.00% 0.00% 0.56% 0.81%

43.06%

53.85% 56.38%

45.34%

0.00%

10.00%

20.00%

30.00%

40.00%

50.00%

60.00%

Porc

enta

jes

Administrativo General Intermedio Final

HOSPITAL NACIONAL CAYETANO HEREDIAEXONERACIONES POR SECTORES 2006 - 2007

AÑO 2006

AÑO 2007


3.1.2. Exoneraciones por Servicio Social

Las Exoneraciones del Hospital Cayetano Heredia en el año 2007 ascienden a S/.1’635,624.08 Nuevos Soles, que corresponden a las exoneraciones realizadas por Servicio Social, representado por el 6.98% con relación al monto bruto recaudado, respecto al monto exonerado al año anterior existe una disminución de un - 0.13% de exoneración, el resultado se debe al incremento de pacientes atendidos por el Seguro integral de Salud. El Departamento de servicio social tiene como responsabilidad la evaluación socio económico de los pacientes, donde sé recategorizan y se autoriza la exoneración.

Cuadro N° 17: Exoneraciones por Unidades Productoras de Servicios Año 2006 – 2007U.P.S Año 2006 % Año 2007 %

Atención Ambulatoria 231,818.16 12.22% 248,384.70 15.19%Hospitalización 1,371,960.57 72.30% 1,047,715.04 64.06%Emergencia 293,901.49 15.49% 339,524.34 20.76%Total 1,897,680.22 100.00% 1,635,624.08 100.00%Variación (%) -0.13%

GRAFICO N°13

12.22%15.19%

72.30%64.06%

15.49% 20.76%

0.00%

10.00%20.00%

30.00%40.00%50.00%

60.00%70.00%80.00%

Porc

enta

jes

AtenciónAmbulatoria

Hospitalización Emergencia

HOSPITAL NACIONAL CAYETANO HEREDIAEXONERACIONES POR UPS 2006 - 2007

AÑO 2006AÑO 2007

Con respecto a las exoneraciones realizadas por las unidades productoras de servicios podemos determinar que la mayor exoneración corresponde a hospitalización con 64.06%, Atención ambulatoria con 15.19% y Emergencia con el 20.76%


Al evaluar las exoneraciones en forma detallada observamos que los montos exonerados más altos se dan en: Estancia, Laboratorio, Procedimientos, Banco de Sangre y Rayos x, como se muestra a continuación.

Cuadro N° 18: Resumen Comparativo de Exoneraciones 2006 - 2007

Rubros Año 2006 % Año 2007 %

Estancia 436,343.85 22.99% 284,927.52 17.42%Laboratorio 313,966.81 16.54% 320,248.69 19.58%Sala de Operaciones 95,638.16 5.04% 100,444.74 6.14%Rayos X 141,030.71 7.43% 125,327.81 7.66%Tomografía 3,166.00 0.17% 00.0 0.00%Ecografía 38,130.00 2.01% 50,271 3.07%Farmacia 15,714.01 0.83% 26,506.81 1.62%Banco de Sangre 150,659.07 7.94% 178,510.69 10.91%Patología 32,455.17 1.71% 25,831.67 1.58%Oxigeno 22,076.40 1.16% 8,088.45 0.49%Epidural 00.0 0.00% 00.0 0.00%EKG 1,476.00 0.08% 1,241 0.08%Riesgo Quirúrgico 425.00 0.02% 543.00 0.03%Procedimientos 350,382.30 18.46% 194,316.14 11.88%Ticket 70,810.37 3.73% 56,876.00 3.48%Interconsultas 45,827.00 2.41% 39,706.41 2.43%Ambulancia 10,587.00 0.56% 13,236.00 0.81%Otros 168,992.37 8.91% 209,548.15 12.81%Total 1,897,680.22 100.00% 1,635,624.08 100.00%

3.1.3. Exoneraciones por Bienestar de Personal

Las Exoneraciones correspondientes a Bienestar de Personal en el Hospital Cayetano Heredia durante el año 2007 fueron de S/.14,406.54 Nuevos Soles, representando el 0.06% del ingreso bruto recaudado, las que tuvieron un comportamiento decreciente de 0.08% en relación al año anterior.

La función de Bienestar de Personal es de realizar un diagnóstico situacional del servidor del Hospital para los diferentes casos, la atención integral del personal y de sus familiares promoviendo la orientación y educación del usuario al sistema de categorización, previo registro de beneficiario para mejor control.Es muy importante destacar que en este rubro de exoneraciones al trabajador existe un convenio entre los representantes de los trabajadores con la alta dirección del hospital beneficiando al personal y sus familiares directos, brindándonos una atención inmediata en relación con la atención que se da en el Instituto de Seguridad Social.


Cuadro N° 19 : Exoneraciones por Unidades Productoras de Servicios Año 2006 – 2007 U.P.S Año 2006 % Año 2007 %

Atención ambulatoria 7.735,71 43,06% 8.618,08 59,82%Hospitalización 9.764,42 54,36% 4.288,76 29,77%Emergencia 464,00 2,58% 1.499,70 10,41%Total 17.964,13 100,00% 14.406,54 100,00%Variación (%) - 0.20%

GRAFICO N°14

43.06%

59.82% 54.36%

29.77%

2.58%

10.41%

0.00%

10.00%

20.00%

30.00%

40.00%

50.00%

60.00%

Porc

enta

jes

Atenciónambulatoria

Hospitalización Emergencia

HOSPITAL NACIONAL CAYETANO HEREDIAEXONERACIONES POR UPS AÑO 2006 - 2007

AÑO 2006AÑO 2007

Al evaluar las exoneraciones podemos determinar que: el mayor porcentaje de exoneraciones se da en la Atención Ambulatoria con 59.82%, Hospitalización con un 29.77%, y Emergencia 10.41%.

Los montos exonerados más altos en Bienestar de Personal, se dan en Laboratorio, Sala de Operaciones, Rayos x, Procedimientos, como figura en el cuadro siguiente.


Cuadro N° 20: Comparativo de Exoneraciones Año 2006 – 2007Rubros Año 2006 % Año 2007 %

Estancia 45.50 0,25% 39.00 0,27%Laboratorio 4,789.73 26,66% 6,795.00 47,17%Sala de Operaciones 2,225.50 12,39% 1,895.80 13,16%Rayos X 1,445.00 8,04% 1,432.90 9,95%Tomografía 1,010.00 5,62% 00.0 0,00%Ecografía 598.98 3,33% 675.00 4,69%Banco de Sangre 1,582.50 8,81% 105.50 0,73%Patología 393.50 2,19% 272.50 1,89%Oxigeno 150.80 0,84% 00.0 0,00%Uca 150.00 0,83% 00.0 0,00%Procedimientos 3,558.00 19,81% 1,386.30 9,62%Medicina Física 120.50 0,67% 00.0 0,00%Urología 0.00 0,00% 00.0 0,00%Gastroenterología 34.00 0,19% 00.0 0,00%Farmacia 483.32 2,69% 202.10 1,40%Coloscopia 0.00 0,00% 00.0 0,00%Otros 1,176.80 6,55% 1,482.40 10,29%Ambulancia 200.00 1,11% 120,0 0,83%Total 17,964.13 100,00% 14,406.50 100,00%


4. CAPITULO IV

4.1 ANALISIS DE PRODUCCIÓN AÑO 2007

DEMANDALa demanda atendida durante el año 2007 teniendo un ligero crecimiento debido al incremento de las atenciones por seguro Público (SIS), y seguro privado (SOAT). el total de la producción está distribuido por los grandes grupos de atención de los diferentes servicios como se muestra a continuación:

4.1.1. Producción Consulta Externa

Las atenciones en Consulta Externa tuvieron un comportamiento creciente del 14.42% con respecto al año anterior, teniendo un total de 255,666 atenciones; como se detalla en el siguiente cuadro y grafico.

Cuadro N° 21: Comparativo Producción Año 2006 – 2007Consulta Externa N° atenciones 2006 N° atenciones 2007 Variación %

Medicina 121,143 152,508 25.89%Cirugía 49,012 50,337 2.70%Pediatría 25,235 23,495 -6.90%Ginecología 7,944 8,723 9.81%Obstetricia 7,382 6,739 -8.71%Odontología 9,903 10,696 8.01%Anestesiología 2,578 3,019 17.11%Quimioterapia 254 149 -41.34%Total 223,451 255,666 14.42%

GRAFICO Nº 15

152,508

50,33723,495

8,723 6,73910,696

3,019 149

020,00040,00060,00080,000

100,000120,000140,000160,000

HOSPITAL NACIONAL CAYETANO HEREDIAPRODUCCIÓN EN CONSULTA EXTERNA 2007

El servicio de Medicina y especialidades es el que reporta mayor producción con 152,508 atenciones; siendo los consultorios que tienen mayor demanda de atención: Dermatología


con 15,278, seguido de Cardiología con 11,376 como se presenta en el reporte de Evolución de la producción de los servicios.

4.1.2. Producción en Hospitalización

Los costos analizados por Hospitalización tuvo un comportamiento creciente de 26.97% respecto al año anterior, teniendo un total de 94,128 atenciones por día paciente como se presenta en el cuadro N° 22.

El servicio de hospitalización presenta una alta producción en Medicina con 20,320 seguido de Cirugía 18,595.

Cuadro N° 22: Producción por UPS Año 2006 - 2007

Hospitalización Día Paciente 2006 Día Paciente 2007 Variación %

Medicina 14,998 20,320 35.48%Cirugía 14,775 18,595 25.85%Pediatría 12,672 14,400 13.64%Obstetricia 12,143 13,540 11.50%Traumatología 9,092 12,699 39.67%Medicina Tropical 7,185 10,444 45.36%Ginecología 3,271 4,130 26.26%Total 74,136 94,128 26.97%

GRAFICO N°16

20,320

18,59514,400

13,540 12,69910,444

4,130

0

5,000

10,000

15,000

20,000

25,000

Medicina Pediatria Traumatologia Ginecologia

HOSPITAL NACIONAL CAYETANO HEREDIAPRODUCCIÓN EN HOSPITALIZACION 2007


4.1.3. Producción en Emergencia

En cuanto a Emergencia se registra un crecimiento de 1.56% con respecto al año anterior teniendo un total de 66,575 atenciones.

El servicio que ha tenido mayor producción es Emergencia Adulto con 50,722 atenciones

como se observa en el siguiente cuadro y grafico.

Cuadro Nº 23: Producción por UPS Año 2006 - 2007

Emergencias Nº atenciones 2006 Nº atenciones 2007 Variación %

Emergencia Adultos 48,546 50,722 2.37%Emergencia Pediátrica 16,006 15,853 -0.96%Total 64,552 66,575 1.56%

GRAFICO N°17

50,722

15,853

0

10,000

20,000

30,000

40,000

50,000

60,000

Em ergencia Adultos Em ergencia Pediatrica

HOSPITAL NACIONAL CAYETANO HEREDIAPRODUCCIÓN EN EMERGENCIA 2007

4.1.4. Producción en Intervenciones Quirúrgicas

Al evaluar comparativamente el año 2006 – 2007 se observa una disminución de 2.37% en intervenciones quirúrgicas en relación al año anterior.

El centro quirúrgico general ha tenido 7,797 intervenciones quirúrgicas incluidas las que

realiza traumatología como se muestra en el Cuadro N°24


Cuadro Nº 24: Producción 2006 - 2007

Centro Quirúrgico Nº Interv. Qx 2006 Nº Interv. Qx 2007 Variación %

Cirugía General 7,986 7,797 -2.37%

4.1.5. Producción en los servicios de Apoyo al Diagnóstico y Tratamiento

Al evaluar comparativamente los años 2006 – 2007 se observa un crecimiento de 0.63% con respecto al año anterior; registrando las U.P.S de Farmacia un aumento de 4.36% de recetas atendidas y Laboratorio con una disminución de 4.36% de exámenes con relación al año anterior.

Cuadro Nº 25: Producción por UPS Año 2006 - 2007

UPS Nº Exámenes 2006 Nº Exámenes 2007 Variación %

Farmacia 445,144 464,573 4.36%Laboratorio 443,392 424,072 -4.36%Banco de Sangre 103,122 92,386 -10.41%Radiología 55,772 74,214 33.07%Patología 11,667 10,539 -9.67%Total 1,059,097 1,065,784 0.63%

GRAFICO Nº 18

464,573424,072

92,386 74,214

10,539

050,000

100,000150,000200,000250,000300,000350,000400,000450,000500,000

Farm acia Laboratorio Banco deSangre

Radiologia Patologia

HOSPITAL NACIONAL CAYETANO HEREDIAPRODUCCIÓN DE UPS INTERMEDIOS 2007

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