Departamento del Amazonas: Situación fiscal y perspectivas

Ministerio de Hacienda y Crédito Público

Concepto Departamento (1) Total Departamental (2) % del Total (1)/(2)

Numero de Municipios 2 1.102 0,2%

Area (Km 2) 109.665 1.144.748 9,6%

Población (Censo 2005 - DANE) 74.541 47.121.089 0,2%

PIB (Millones de Pesos) - DANE 468.342 531.966.420 0,1%

Inversión (Millones de Pesos) 102.083 19.286.292 0,5%

Deuda Pública (Millones de Pesos) 0 2.665.102 0,0%

PIB per cápita (Millones de Pesos) - DANE 6,3 11,3

Recursos Propios per cápita (Pesos) 135.326 149.191

SGP per cápita (Pesos) 1.036.565 203.581

Inversión per cápita (Pesos) 1.369.489 409.292

Deuda Pública per cápita (Pesos) 0 56.559

NBI 2005 - DANE 44,40% 27,80%

Categoria Presupuestal 4

2013

Datos Básicos

Fuente: Cálculos DAF con información propia, DANE, CGR y CGN.

Antecedentes• Entre 2003 y 2008 el departamento ejecutó un Acuerdo de Reestructuración de

Pasivos, en el que reestructuró y pagó acreencias por 18.791 millones.

• En el marco de la estrategia de monitoreo, seguimiento y control a los recursos del Sistema General de Participaciones (Decreto 028 de 2008), en el año 2010 la administración departamental adoptó un plan de desempeño para el sector educación.

• En año 2012 los ingresos y gastos totales del departamento mostraron un decrecimiento real de 7%, cerrando así la vigencia con un superávit presupuestal de $38.696 millones,

• Continúan siendo retos importantes de la administración central:

Monitorear la situación financiera del sector descentralizado Estabilizar el recaudo tributario Mantener el gasto de funcionamiento de los organismos de control conforme a los

límites establecidos en la Ley 617 de 2000. Fortalecer la defensa jurídica Mejorar la calidad de la información reportada al FUT

• En 2013 registró superávit fiscal por $160 millones, 81% menos frente a la vigencia anterior.

• Comportamiento que fue consecuencia del incremento en el desbalance de las cuentas de capital, que finalmente diluyó el ritmo de crecimiento del balance corriente.

• Al finalizar el primer año del bienio 2013-2014, la entidad contaba $1.075 millones de regalías para financiar nuevos compromisos de inversión.

Balance Fiscal (% del PIB Departamental)

0,19%

0,03%

0,06%

0,26%

2012 2013Balance Fiscal Balance SGR

Evolución Balance Fiscal

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaríade Hacienda.

• Pese a que el departamento mostró avances en el recaudo propio, la estructura de ingresos de la entidad evidencia dependencia fiscal sobre las transferencias, en especial de los recursos provenientes del Sistema General de Participaciones (SGP).

• Los ingresos de capital presentaron un crecimiento importante, el cual se explicó principalmente por el desahorro que realizó la entidad en el FONPET para financiar el pago del pasivo pensional del sector educación.

• En la vigencia fiscal la entidad dispuso de mayores recursos del SGR para financiar proyectos de inversión aprobados por el OCAD.

Variación Real

2013/2012 2012 2013

Ingresos de Recaudo Propio 8.517 10.087 16% 6% 6%

Ingresos por Transferencias 86.822 98.878 12% 63% 63%

Ingresos de Capital 5.092 6.462 24% 4% 4%

Desembolsos de Crédito 0 0 Ne 0% 0%

Recursos del Balance (superávit, cancelación de reservas) 37.873 34.260 -11% 27% 22%

Ingresos SGR 325 7.594 2192% 0% 5%

TOTAL INGRESOS 138.629 157.281 11% 100% 100%

ComposicionesConcepto 2012 2013

valores en millones de $

Comportamientode los Ingresos

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

• El incremento en los gastos totales se explicó principalmente por la dinámica de la inversión (gastos operativos y FBKF).

• Frente al 2012 la composición de los gastos de funcionamiento mostró una leve variación, que se explicó principalmente por la ejecución de $2.658 millones para la financiación del pasivo pensional del sector educación.

• En el primer año del bienio 2013-2014 el departamento registró un crecimiento importante en los compromisos de inversión financiados con recursos del SGR.

Variación Real

2013/2012 2012 2013

Funcionamiento 14.412 19.356 32% 14% 16%

Intereses y Comisiones de Deuda 0 0 Ne 0% 0%

Gastos Operativos de Inversión 69.605 74.674 5% 70% 61%

FBKF 15.334 21.040 35% 15% 17%

Amortizaciones de Deuda 0 0 Ne 0% 0%

Otros (*) 257 197 -25% 0% 0%

Gastos SGR 45 6.370 13821% 0% 5%

TOTAL 99.653 121.636 20% 100% 100%

Composiciones

(*) Incluy e Pago de Bonos Pensionales y Cuotas Partes de Bono Pensional, Aportes al Fondo de Contingencias y déficit fiscal de v igencias anteriores

Concepto 2012 2013

valores en millones de $

Comportamientode los Gastos

Fuente: Cálculos DAF con información de la secretaría de Hacienda.

Distribución de la inversión

Inversión total : $102.083 millones.

• La mayor parte de los compromisos causados en 2013 se financiaron con recursos diferentes a SGR, particularmente con los provenientes del Sistema General de Participaciones.

• Parte de la inversión en los sectores de salud y vías fueron financiados con recursos del SGR.

Educación Salud Agua Potable Vivienda Vias Otros Sectores

51%

32%

7%

0%4%

6%

50%

30%

8%

1%4%

7%

2012 2013

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

Situación de la deuda

Desde la vigencia 2008 el departamento no ha registrado operaciones de crédito público.

Saldo Deuda (% del PIB Departamental)

0,00%

0,50%

1,00%

1,50%

2,00%

2,50%

3,00%

3,50%

200

3

200

4

200

5

200

6

200

7

200

8

200

9

201

0

201

1

201

2

201

3

Fuente: Cálculos DAF con información de la DGCPTN - MHCP

• Con corte al 1° de enero de 2014, el departamento se ubica en semáforo verde.

• Una estimación más realista de la capacidad de pago (sin recursos del balance y recursos con destinación específica en los ingresos, adicionando gastos de inversión recurrentes e incluyendo el pasivo no financiero de vigencias anteriores al saldo de la deuda) mantiene los indicadores en niveles que no representan riesgos sobre la estructura financiera del departamento.

Indicador 2012 2013

Solvencia 0% 0%

Sostenibilidad 0% 0%

Semáforo VERDE VERDE

Solvencia 0% 0%

Sostenibilidad 50% 9%

Semáforo TIENE TIENE

Capacidad Real de Pago

Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97

Indicadores Ley 358/97

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

• La tendencia de crecimiento de los ICLD ha sido superior a los GF, lo que se ha traducido en un incremento real en la relación porcentual GF/ICLD.

• Sin embargo, durante el último cuatrienio, la relación entre GF e ICLD no superó el límite contemplado por la Ley 617 de 2000 (70%).

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

Indicador GF/ICLD Administración Central

57%

62%

64%

65%

0

2.000

4.000

6.000

8.000

10.000

12.000

14.000

16.000

18.000

20.000

2009 2010 2011 2012 2013 2014

ICLD GF % GF/ICLD

• El departamento incumplió los límites sobre los gastos de funcionamiento para los organismos de control a los que se refiere la Ley 617 de 2000. Situación que ha sido reiterativa en las últimas 3 vigencias fiscales.

Concepto 2010 2011 2012 2013

% Gasto de Funcionamiento/ICLD 57% 62% 64% 65%

Límite 70% 70% 70% 70%

Diferencia -13% -8% -6% -5%

Transferencias a las Contraloría 623 599 634 726

Límite 530 575 574 676

Diferencia 93 24 60 50

Transferencias a la Asamblea 1.549 1.579 1.467 1.636

Límite 1.333 1.387 1.467 1.526

Diferencia 216 192 0 110

valores en millones de $

Indicadores Ley 617/00

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

• En el año 2013 el departamento comprometió $2.501 millones con destino al FONPET.

• Los aportes acumulados al FONPET le han permitido a la entidad contar con un nivel de cubrimiento del 85%.

Vigencia Pasivo Pensional (e) Aportes% de Cubrimientodel Departamento

% de CubrimientoTotal Departamentos

2010 160.059 36.799 23,0% 21,2%

2011 165.133 38.443 23,3% 25,7%

2012 168.106 129.697 77,2% 44,7%

2013 177.877 151.716 85,3% 46,1%

(e) Estimado

Pasivo Pensional

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

Riesgos y Retos

El departamento incumplió los límites sobre los gastos de funcionamiento para los organismos de control (Ley 617 de 2000).

El sector educación presenta deudas con Fiduciaria Fiduprevisora, algunas de las cuales no han sido reconocidas por el MEN. Por otra parte, presenta inconvenientes en la determinación de los excedentes y faltantes de planta por institución educativa. Situaciones que han configurado incumplimientos en las actividades incluidas Plan de Desempeño del sector (Decreto 028 de 2008).

En 2013 el sector salud presentó déficit por prestación de servicios.

Las entidades que conforman el sector descentralizado del departamento presentan problemas de liquidez, importantes niveles de endeudamiento y altas obligaciones contingentes.

Una de las ESE del departamento fue categorizada en riesgo medio y se encuentra en proceso de ajuste del programa de saneamiento fiscal y financiero.

Es imperativo que el departamento fortalezca su defensa jurídica, pues los pasivos contingentes por demandas judiciales representaron el 13% de los ingresos corrientes de 2013.

Se evidencian inconsistencias en la información financiera, es indispensable que la administración departamental tome las medidas que sean necesarias para garantizar coordinación entre sus procesos financieros.

Riesgos y Retos