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Información Financiera Septiembre 2020

Unión de Crédito Alpura

S.A. de C.V.

Estados Financieros

UNION DE CREDITO ALPURA, S.A. DE C.V.KM. 37.4 AUTOPISTA MEXICO QUERETARO, FRACCIONAMIENTO INDUSTRIAL CUAMATLA

CUAUTITLAN IZCALLI, ESTADO DE MEXICO, C.P. 54730

BALANCE GENERAL AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020(Cifras en miles de pesos)

A C T I V O PASIVO Y CAPITAL

DISPONIBILIDADES $ 101,942 PASIVOS BURSÁTILES $ 0

INVERSIONES EN VALORESTítulos para negociar $ 58,987 PRESTAMOS BANCARIOS, DE SOCIOS Y DETitulos disponibles para la venta 0 OTROS ORGANISMOSTitulos conservados a su vencimiento 48,628 107,615 De corto plazo $ 1,875,596

De largo plazo 2,011,067 3,886,663INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS 0

INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS 0CARTERA DE CREDITO VIGENTECréditos comerciales COLATERALES VENDIDOS

Documentados con garantía inmobiliaria $ 225,489 Reportos (Saldo acreedor) $ 0Documentados con otras garantías 3,064,791 Otros colaterales vendidos 0 0Sin garantía 17,281Operaciones de factoraje 0Operaciones de arrendamiento capitalizable 0 OTRAS CUENTAS POR PAGAR

Impuestos a la utilidad por pagar $ 12,401TOTAL CARTERA DE CREDITO VIGENTE 3,307,561 Participacion de los trabajadores en las utilidades por pagar 7,525

Proveedores 48,727CARTERA DE CREDITO VENCIDA Aportaciones para futuros aumentos de capital pendientesCréditos vencidos comerciales de formalizar en asamblea de accionistas 0

Documentados con garantía inmobiliaria $ 0 Acreedores por liquidacion de operaciones 0Documentados con otras garantías 0 Acreedores por colaterales recibidos en efectivo 0Sin garantía 0 Acreedores diversos y otras cuentas por pagar 24,325 92,978Operaciones de factoraje 0Operaciones de arrendamiento capitalizable 0 IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS (NETO) 9,034

TOTAL CARTERA DE CREDITO VENCIDA $ 0CREDITOS DIFERIDOS Y COBROS ANTICIPADOS 2,505

CARTERA DE CREDITO $ 3,307,561(-) MENOS:(-) MENOS:ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOSCREDITICIOS (24,106) TOTAL PASIVO $ 3,991,180

CARTERA DE CRÉDITO (NETO) $ 3,283,455

DERECHOS DE COBRO ADQUIRIDOS $ 0(-) MENOS: CAPITAL CONTABLEESTIMACIÓN POR IRRECUPARABILIDAD ODIFICIL COBRO 0

CAPITAL CONTRIBUIDODERECHOS DE COBRO (NETO) $ 0

Capital Social $ 158,577TOTAL DE CARTERA DE CREDITO (NETO) 3,283,455 Aportaciones para futuros aumentos de capital acordadas

en asamblea de accionistas 0OTRAS CUENTAS POR COBRAR (NETO) 144,879 Prima en venta de acciones 128,730 $ 287,307

INVENTARIO DE MERCANCÍAS (NETO) 539,345CAPITAL GANADO

BIENES ADJUDICADOS (NETO) 0Reservas de capital $ 50,493

INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO (NETO) 351,652 Resultado de ejercicios anteriores 197,167Resultado por valuación de títulos disponibles para la venta 0

INVERSIONES PERMANENTES 0 Resultado por tenencia de activos no monetarios 0 Resultado por valuación de instrumentos de cobertura de

ACTIVOS DE LARGA DURACIÓN DISPONIBLES PARA flujos de efectivo 0VENTA 0 Remediciones por beneficios a los empleados (7,791)

Resultado neto 39,615 279,484IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS (NETO) 0

OTROS ACTIVOS TOTAL CAPITAL CONTABLE $ 566,791Cargos diferidos, pagos aniticipados e intangibles $ 29,083Otros activos a corto y largo plazo 0 29,083

TOTAL ACTIVO $ 4,557,971 TOTAL PASIVO Y CAPITAL CONTABLE $ 4,557,971

CUENTAS DE ORDEN CALIFICACION DE LA CARTERA (0)

Avales Otrogados $ 0 ESTIMACION PREVENTIVA % CUBIERTOActivos y pasivos contingentes 0Compromisos Crediticios 1,784,647 16,687 100%Bienes en administración 10,477,276 0 100%Intereses devengados no cobrados derivados de cartera de crédito vencida 0 16,687 Otras cuentas de registro 0

" El saldo histórico del capital social al 30 de septiembre de 2020 es de $ 92,763 miles de pesos"" Indice de Capital 14.11 "

El presente balance general fue aprobado por el consejo de administración bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben."

www.gob.mx/cnbv http://uniondecreditoalpuraestadosfinancieros.com/

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ING. JUAN BERNARDO ROJO GARCÍA L.C. BRENDA YADIRA TREJO HERNANDEZ L.C. ALMA ROSA PLASCENCIA GONZALEZDIRECTOR GENERAL GERENTE DE ADMINISTRACIÓN AUDITOR INTERNO

"El presente balance general se formuló de conformidad con los criterios de contabilidad para uniones de crédito emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, con fundamento en lo dispuesto

crédito hasta la fecha arriba mencionada, las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas prácticas y a las disposiciones aplicables.por los artículos 65, 67 y 74 de la Ley de Uniones de Crédito, de observancia general y obligatoria, aplicados de manera consistente, encontrándose reflejadas las operaciones efectuadas por la unión de

TOTAL

A-1A-2

GRADO DE RIESGO

C.P. JUAN JOSÉ LÓPEZ VALENCIACONTADOR GENERAL



ESTADO DE RESULTADOS DEL 1o. DE ENERO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020(Cifras en miles de pesos)

Ingresos por intereses $ 475,994Gastos por intereses 438,243Resultado por posición monetaria neto (margen financiero) 0

MARGEN FINANCIERO $ 37,750

Estimación Preventiva para riesgos crediticios 1,887-

MARGEN FINANCIERO AJUSTADO POR RIESGOS CREDITICIOS $ 39,637

Comisiones y tarifas cobradas $ 3,968Comisiones y tarifas pagadas 6,006Resultado por intermediación 0Otros ingresos (egresos) de la operación 110,254Gastos de administración 84,738 23,478

RESULTADO DE LA OPERACIÓN $ 63,115

Participación en el resultado de subsidiarias no consolidadas y asociadas 0

RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD $ 63,115

Impuestos a la utilidad causados $ 23,500Impuestos a la utilidad diferidos (netos) 0 23,500

RESULTADO ANTES DE OPERACIONES DISCONTINUADAS $ 39,615

Operaciones discontinuadas 0

RESULTADO NETO $ 39,615

Indice de Capital

El presente estado de resultados fue aprobado por el consejo de administración bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben."


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ING. JUAN BERNARDO ROJO GARCÍA L.C. BRENDA YADIRA TREJO HERNANDEZ C.P. JUAN JOSÉ LÓPEZ VALENCIA L.C. ALMA ROSA PLASCENCIA GONZALEZDIRECTOR GENERAL GERENTE DE ADMINISTRACIÓN CONTADOR GENERAL AUDITOR INTERNO

14.11

a sanas prácticas y a las disposiciones aplicables.de las operaciones efectuadas por la unión de crédito durante el período arriba mencionado, los cuales se realizarón y valuaron con apego

"El presente estado de resultados se formuló de conformidad con los criterios de contabilidad para uniones de crédito, emitidos por la

de observancia general y obligatoria, aplicados de manera consistente, encontrándose reflejados todos los ingresos y egresos derivadosComisión Nacional Bancaria y de Valores, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 65, 67 y 74 de la Ley de Uniones de Crédito,



ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE DEL 1o. DE ENERO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020(Cifras en miles de pesos)

Capital contribuido Capital Ganado Capital social Aportaciones para Prima en Venta de Reservas de Resultado de Resultado por Resultado por Remediciones Resultado Neto Total capital

Concepto futuros aumentos de acciones capital ejercicios valuación de valuación de por beneficios contablecapital acordadas en anteriores títulos disponibles instrumentos definidos a los

asamblea de para la de cobertura de empleadosaccionistas venta flujo de efectivo

Saldo al 31 de Diciembre de 2019 158,177$ 126,870$ 46,413$ 160,448$ -$ (7,791)$ 40,799$ 521,935$

MOVIMIENTOS INHERENTES A LAS DECISIONES DE LOSACCIONISTAS

Suscripción de Acciones 400$ 1,860$ 2,260$

Capitalización de Utilidades

Constitución de reservas

Traspaso del resultado neto a resultado de ejercicios anteriores 4,080$ 36,719$ (40,799)$ -$

Pago de dividendos

Total 400$ 1,860$ 4,080$ 36,719$ -$ -$ -$ (40,799)$ 2,260$

MOVIMIENTOS INHERENTES AL RECONOCIMIENTO DE LA UTILIDAD INTEGRAL

Utilidad Integral

- Resultado neto 39,615$ 39,615$

- Resultado por valuación de títulos disponibles para la venta -$

- Resultado por valuación de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo 2,981$ 2,981$

- Remediciones por benificios definidos a los empleados -$ -$

- Resultado por tenencia de activos no monetarios

Total -$ -$ -$ -$ -$ -$ 2,981$ -$ 39,615$ 42,596$

Saldo al 30 de septiembre de 2020 158,577$ -$ 128,730$ 50,493$ 197,167$ -$ -$ (7,791)$ 39,615$ 566,791$

Indice de Capital 14.11

“El presente estado de variaciones en el capital contable se formuló de conformidad con los criterios de contabilidad para uniones de crédito emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 65, 67 y 74 de la Ley de Uniones de Crédito, de observancia general y obligatoria, aplicados de manera consistente, encontrándose reflejados todos los movimientos en las cuentas de capital contable derivados de las operaciones efectuadas por la unión de crédito durante el periodo arriba mencionado, las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas prácticas y a las disposiciones aplicables.

El presente estado de variaciones en el capital contable fue aprobado por el consejo de administración bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben.”


ING. JUAN BERNARDO ROJO GARCÍA L.C. BRENDA YADIRA TREJO HERNANDEZ C.P. JUAN JOSÉ LÓPEZ VALENCIA L.C. ALMA ROSA PLASCENCIA GONZALEZDIRECTOR GENERAL GERENTE DE ADMINISTRACIÓN CONTADOR GENERAL AUDITOR INTERNO

(2,981)$



ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVODEL 1o. DE ENERO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020

(Cifras en miles de pesos)

Resultado neto $ 39,615Ajustes por partidas que no implican flujo de efectivo:

Pérdidas por deterioro o efecto por reversión del deterioro asociados a actividades de inversión $ 0Depreciaciones de inmuebles, mobiliario y equipo 51,054Amortizaciones de activos intangibles 1,199Provisiones 13,844Impuestos a la utilidad causados y diferidos 23,500Participación en el resultado de subsidiarias no consolidadas y asociadas 0Operaciones discontinuadas 0

$ 89,597

Actividades de operaciónCambio en inversiones en valores $ 115,199Cambio en deudores por reporto 0Cambio en cartera de crédito (neto) 404,950Cambio en derechos de cobro adquiridos (neto) 0Cambio en bienes adjudicados (neto) 0Cambio en inventario 18,200Cambio en otros activos operativos (neto) 92,189Cambio en pasivos bursátiles 0Cambio en préstamos bancarios, de socios y de otros organismos -631,832Cambio en colaterales vendidos 0Cambio en otros pasivos operativos -17,402Cobros de impuestos a la utilidad (devoluciones) 0Pagos de impuestos a la utilidad -13,887Flujos netos de efectivo de actividades de operación -32,583

Actividades de inversiónCobros por disposición de inmuebles, mobiliario y equipo $ 5,245Pagos por adquisición de inmuebles, mobiliario y equipo -34,478Cobros por disposición de subsidiarias y asociadas 0Pagos por adquisición de subsidiarias y asociadas 0Cobros por disposición de otras inversiones permanentes 0Pagos por adquisición de otras inversiones permanentes 0Cobros de dividendos en efectivo 0Pagos por adquisición de activos intangibles 0Cobros por disposición de activos de larga duración disponibles para la venta 0Cobros por disposición de otros activos de larga duración 0Pagos por adquisición de otros activos de larga duración 0Flujos netos de efectivo de actividades de inversión -29,233

Actividades de financiamientoCobros por emisión de acciones $ 2,261Pagos por reembolsos de capital social 0Pagos de dividendos en efectivo 0Pagos asociados a la recompra de acciones propias 0Flujos netos de efectivo de actividades de financiamiento 2,261

Incremento o disminución neta de efectivo y equivalentes de efectivo $ 69,657

Efectos por cambios en el valor del efectivo y equivalentes de efectivo 0

Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del periodo 32,285

Efectivo y equivalentes de efectivo al final del periodo $ 101,942

Indice de Capital 14.11

"El presente estado de flujos de efectivo se formuló de conformidad con los Criterios de Contabilidad para uniones de crédito, emitidos por la Comisión Nacional Bancariay de Valores, con fundamento en lo dispuesto por los articulos 65, 67 y 74 de la Ley de Uniones de Crédito, de observancia general y obligatoria, aplicados de manera consistente,encontrándose reflejados todos los cobros y pagos de efectivo derivados de las operaciones efectuadas por la unión de crédito durante el periodo arriba mencionado, las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas prácticas y a las disposiciones aplicables.

El presente estado de flujos de efectivo fue aprobado por el consejo de administración bajo la responsabilidad de los funcionarios que lo suscriben."


L.C. BRENDA YADIRA TREJO HERNANDEZ C.P. JUAN JOSÉ LÓPEZ VALENCIA L.C. ALMA ROSA PLASCENCIA GONZALEZGERENTE DE ADMINISTRACIÓN CONTADOR GENERAL AUDITOR INTERNO

ING. JUAN BERNARDO ROJO GARCÍADIRECTOR GENERAL

UNIÓN DE CRÉDITO ALPURA, S.A DE C.V.AUTOPISTA MEXICO-QUERETARO KM 37.4 PARQUE INDUSTRIAL CUAMATLA,

CUAUTITLAN IZCALLI, ESTADO DE MÉXICO, CP. 54730BALANCE GENERAL AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020

(Cifras en pesos)

A C T I V O P A S I V O

DISPONIBILIDADES $ 101,942,309 PASIVOS BURSATILES $ 0

INVERSIONES EN VALORESTitulos para negociar $ 58,986,857 PRESTAMOS BANCARIOS, DE SOCIOS Y DE OTROS Titulos disponibles para la venta 0 ORGANISMOSTitulos conservados a vencimiento 48,627,785 107,614,642 De corto plazo $ 1,875,595,644

De largo plazo 2,011,066,538 3,886,662,182INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS 0

INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS 0CARTERA DE CREDITO VIGENTECréditos Comerciales COLATERALES VENDIDOS

Documentados con garantía inmobiliaria $ 225,489,259 Reportos (Saldo Acreedor) $ 0Documentados con otras garantías 3,064,791,187 Otros colaterales vendidos 0 0Sin garantía 17,281,183Operaciones de factoraje 0Operaciones de arrendamiento capitalizable 0 OTRAS CUENTAS POR PAGAR

Impuestos a la utilidad por pagar $ 12,401,391TOTAL DE CARTERA DE CREDITO VIGENTE $ 3,307,561,629 Participacion de los trabajadores en las utilidades por pagar 7,525,194

Proveedores 48,727,199CARTERA DE CREDITO VENCIDA Aportaciones para futuros aumentos de capital pendientes de Créditos Vencidos Comerciales formalizar en asamblea de accionistas 0

Documentados con garantía inmobiliaria $ 0 Acreedores por liquidación de operaciones 0Documentados con otras garantías 0 Acreedores por colaterales recibiso en efectivo 0Sin garantía 0 Acreedores diversos y otras cuentas por pagar 24,325,039 92,978,823Operaciones de factoraje 0Operaciones de arrendamiento capitalizable 0

IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS (NETO) 9,034,120TOTAL DE CARTERA DE CREDITO VENCIDA $ 0

CARTERA DE CREDITO $ 3,307,561,629 CREDITOS DIFERIDOS Y COBROS ANTICIPADOS 2,504,574

(-) MENOSESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS TOTAL PASIVO $ 3,991,179,699CREDITICIOS -24,106,112

CARTERA DE CRÉDITO (NETO) $ 3,283,455,517

DERECHOS DE COBRO ADQUIRIDOS $ 0 CAPITAL CONTABLE(-) MENOSESTIMACION POR IRRECUPERABILIDAD O DIFiCIL COBRO 0

PARTICIPACION CONTROLADORADERECHOS DE COBRO (NETO) $ 0

CAPITAL CONTRIBUIDOTOTAL CARTERA DE CRÉDITO (NETO) 3,283,455,517 Capital social $ 158,577,468

Aportaciones para futuros aumentos de capital acordados en OTRAS CUENTAS POR COBRAR (NETO) 144,879,428 asamblea de accionistas 0

Prima en venta de acciones 128,730,433 $ 287,307,901INVENTARIO DE MERCANCIAS (NETO) 539,344,576

CAPITAL GANADOBIENES ADJUDICADOS (NETO) 0 Reservas de capital $ 50,493,196

Resultado de ejercicios anteriores 197,167,135INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO (NETO) 351,652,358 Resultado por valuacion de titulos disponibles para la venta 0

Remediciones por beneficios definidos a los empleados -7,791,095 INVERSIONES PERMANENTES 0 Resultado por tenencia de activos no monetarios 0

Resultado neto 39,615,106 279,484,342ACTIVOS DE LARGA DURACIÓN DISPONIBLES PARA LA VENTA 0

PARTICIPACION NO CONTROLADORAIMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS (NETO ) 0

Resultado neto correspondiente a la participaciónOTROS ACTIVOS no controladora 0Cargos diferidos, pagos anticipados e intangibles $ 29,083,112 Otra participación no controladora 0Otros activos 0 29,083,112

TOTAL CAPITAL CONTABLE $ 566,792,243

TOTAL ACTIVO $ 4,557,971,942 TOTAL PASIVO Y CAPITAL CONTABLE $ 4,557,971,942

CUENTAS DE ORDEN

Avales otorgadosActivos y pasivos contingentesCompromisos crediticiosBienes en administracionIntereses devengados no cobrados derivados de cartera de credito vencidaOtras cuentas de registro

" El saldo Histórico del Capital social al 30 de septiembre de 2020 es de $ pesos"

ING. JUAN BERNARDO ROJO GARCÍA L.C. BRENDA YADIRA TREJO HERNÁNDEZ C.P. JUAN JOSÉ LÓPEZ VALENCIA L.C. ALMA ROSA PLASCENCIA GONZALEZDIRECTOR GENERAL GERENTE DE ADMINISTRACIÓN CONTADOR GENERAL AUDITOR INTERNO

92,762,790

00

00

1,784,647,16810,477,275,698

UNIÓN DE CRÉDITO ALPURA, S.A DE C.V.AUTOPISTA MEXICO-QUERETARO KM 37.4 PARQUE INDUSTRIAL CUAMATLA,

CUAUTITLAN IZCALLI, ESTADO DE MÉXICO, CP. 54730ESTADO DE RESULTADOS DEL 1o. DE ENERO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020

(Cifras en pesos)

Ingresos por intereses $ 475,993,922

Gastos por intereses 438,243,449

Resultado por posicion monetaria neto (margen financiero) 0

MARGEN FINANCIERO $ 37,750,473

Estimacion preventiva para riesgos crediticios -1,886,868

MARGEN FINANCIERO AJUSTADO POR RIESGOS CREDITICIOS $ 39,637,341

Comisiones y tarifas cobradas $ 3,968,412

Comisiones y tarifas pagadas 6,006,200

Resultado por intermediacion 0

Otros ingresos (egresos) de la operacion 110,253,930

Gastos de administración 84,738,377 $ 23,477,765

RESULTADO DE LA OPERACIÓN $ 63,115,106

Participación en el Resultado de Subsidiarias No Consolidadas y Asociadas 0

RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD $ 63,115,106

Impuestos a la utilidad causados $ 23,500,000

Impuestos a la utlidad diferidos 0 23,500,000

RESULTADO ANTES DE OPERACIONES DISCONTINUADAS $ 39,615,106

Operaciones discontinuadas 0

RESULTADO NETO $ 39,615,106

ING. JUAN BERNARDO ROJO GARCÍA L.C. BRENDA YADIRA TREJO HERNÁNDEZ C.P. JUAN JOSÉ LÓPEZ VALENCIA L.C. ALMA ROSA PLASCENCIA GONZALEZ

DIRECTOR GENERAL GERENTE DE ADMINISTRACIÓN CONTADOR GENERAL AUDITOR INTERNO

Notas de Estados

Financieros

Unión de Crédito Alpura, S.A. de C.V.

Notas a los estados financieros

UNIÓN DE CRÉDITO ALPURA, S.A. DE C.V. Km.37.4 Autopista México – Querétaro

Cuautitlán Izcalli, Estado de México

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020


NOTA 1. ACTIVIDAD PRINCIPAL

La actividad principal de Unión de Crédito Alpura, S.A. de C.V. (la Entidad, la Unión o la Unión de Crédito), consiste en la recepción de préstamos y créditos de sus socios y de instituciones de crédito, el otorgamiento de créditos y la captación de préstamos a sus socios, así como facilitar el acceso de sus socios a créditos otorgándoles su garantía o aval por los créditos que contraen éstos con otras instituciones de crédito.

De igual manera, la Unión de Crédito realiza operaciones de compra y venta de insumos y materias primas para la alimentación de ganado lechero, arrendamiento de bienes de capital necesarios para la explotación agropecuaria y prestación de servicios de caja y tesorería a sus socios.

De conformidad con la autorización que con fecha 8 de septiembre de 1981 le otorgó la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV), hasta el 20 de agosto de 2008, la Unión operó como una organización auxiliar del crédito. A partir del 21 de agosto de 2008, inició su vigencia la Ley de Uniones de Crédito (LUC), conforme a la cual continúa vigente la autorización de la entidad para operar como Unión de Crédito y de conformidad con la Ley de referencia, se le considera un intermediario financiero.

NOTA 2. BASES DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Los presentes estados financieros se ajustan a la estructura básica de las Normas de Información Financiera (NIF) emitidas por el Consejo Mexicano de Normas de Información Financiera, A.C. (CINIF), excepto en las reglas particulares de registro, valuación, presentación y revelación de rubros específicos que a juicio de la CNBV deban aplicarse sobre normatividad específica o sobre un criterio contable especial, considerando que la Unión de Crédito realiza operaciones especializadas.

Con la finalidad de adecuar la normatividad contable que le es aplicable a las uniones de crédito y otras entidades que realizan actividades especializadas, con fecha 19 de enero de 2009, la CNBV publicó los criterios contables aplicables, los cuales fueron modificados y actualizados mediante diversas resoluciones publicadas posteriormente.

NOTA 3. RESUMEN DE POLÍTICAS CONTABLES

A continuación, se presenta un resumen de las políticas contables más significativas utilizadas en la preparación de los presentes estados financieros:

a. USO DE ESTIMACIONES – La preparación de los estados financieros requiere que la administración

efectúe ciertas estimaciones y utilice ciertos supuestos para determinar la valuación de algunas de las partidas incluidas en los estados financieros, y para hacer las revelaciones que se requieren presentar en los mismos. La administración considera que las estimaciones y supuestos utilizados son los adecuados en las circunstancias, aun cuando su efecto final pueda llegar a diferir del efecto de dichas hipótesis.

b. EFECTOS DE LA INFLACIÓN EN ESTOS ESTADOS FINANCIEROS – De conformidad con lo dispuesto

en la NIF B-10 Efectos de la inflación, la elaboración de los estados financieros de 2020 se efectuó como sigue:



No se reconocieron los efectos de la inflación en ambos ejercicios, pues la inflación acumulada de los tres ejercicios anuales anteriores no fue superior al 26%, lo que la referida norma califica de entorno económico no inflacionario.

Los valores de los conceptos no monetarios que aparecen en los estados financieros al 30 de junio de 2020, están afectados de la actualización de las cifras correspondientes con motivo de su reexpresión hasta el 31 de diciembre de 2007. Tal es el caso de las propiedades, maquinaria y equipo y sus depreciaciones, así como el capital contable.

c. MONEDA FUNCIONAL – La Unión ha identificado que el peso mexicano es su moneda de registro,

funcional y de informe, por lo que no fue necesario realizar ningún proceso de conversión.

d. TRANSACCIONES EN MONEDA EXTRANJERA – Las operaciones en divisas extranjeras se registran al tipo de cambio vigente en la fecha de cada transacción, y los activos y pasivos en dichas monedas se ajustan de acuerdo al tipo de cambio en vigor al fin de cada mes y al cierre del periodo, afectando los resultados del ejercicio.

Cuando se hace referencia a US o dólares, se trata de dólares de los Estados Unidos de Norteamérica.

e. DISPONIBILIDADES – Están representadas por depósitos bancarios a la vista en cuentas de cheques,

en moneda nacional y extranjera. Se valúan a su valor nominal y en el caso de la moneda extranjera de acuerdo a su cotización al cierre del ejercicio. Los rendimientos que se generan se reconocen en resultados conforme se devengan.

f. INVERSIONES EN VALORES – Comprenden inversiones en valores gubernamentales cotizados en el

mercado de valores, se clasifican en función de la intención y capacidad de la Administración sobre su tenencia, en:

i) Títulos para negociar: Son aquellos valores que se adquieren con la intención de enajenarlos,

obteniendo ganancias derivadas de las diferencias en precios que resulten de las operaciones de compraventa en el corto plazo, que con los mismos realicen como participantes del mercado. Se reconocen a su valor razonable y el resultado de su valuación se reconoce en los resultados del ejercicio.

ii) Títulos disponibles para la venta: Aquellos que no se tiene la intención ni la capacidad de

conservarlos hasta su vencimiento. Inicialmente se reconocen como parte de la inversión y posteriormente a su valor razonable, el resultado de su valuación se reconoce en otras partidas de la utilidad integral dentro del capital contable

iii) Títulos conservados al vencimiento: Aquellos cuyos pagos son fijos o determinables y con

vencimiento fijo, respecto de los cuales la entidad tiene tanto la intención como la capacidad de conservar hasta su vencimiento. Inicialmente se reconocen como parte de la inversión y posteriormente a su costo amortizado; es decir, la amortización del premio o descuento (incluido el valor razonable al que se reconocen inicialmente), forman parte de los intereses devengados.

Activos Financieros no Cotizados:

Tratándose de inversiones temporales en valores no cotizados, se valúan de acuerdo a las estimaciones que sobre el valor presente de dichos títulos realice la Unión de Crédito. El incremento o decremento de dichas estimaciones se registra en los resultados del ejercicio.



Administración de Riesgos:

La Unión de Crédito está conformada como una empresa de servicios a sus socios. De acuerdo con las facultades que le son conferidas en la LUC puede obtener préstamos de sus socios documentados con pagarés de rendimiento liquidables al vencimiento, mismos que son direccionados a créditos a los mismos socios. Es política de la Unión de Crédito no tener riesgos en el manejo de los excedentes de dichos préstamos de socios y de capital de la Unión de Crédito, por lo que el tipo de inversiones en valores contemplan plazos y tasas fijas; asimismo, es política invertirlos con intermediarios financieros y emisoras que han demostrado tener una sólida posición financiera.

g. OPERACIONES CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS Y OPERACIONES DE

COBERTURA – Las operaciones con instrumentos financieros derivados, comprenden aquellas con fines de cobertura. Dichos instrumentos, sin considerar su intencionalidad, se reconocen a valor razonable, de conformidad con lo siguiente:

i) Futuros. Tanto para el comprador como para el vendedor del contrato, el valor razonable del futuro

corresponde a aquel determinado con base en las cotizaciones del mercado o bolsa reconocida, los cuales se registran inicialmente a su valor nocional.

ii) Contratos adelantados (Forward). El valor razonable del contrato corresponde al valor razonable de

los derechos y obligaciones del mismo.

iii) Opciones. Las obligaciones (prima cobrada) o derechos (prima pagada) por compraventa de opciones se registran a su valor contratado y se ajustan a su valor razonable, reconociendo la utilidad o pérdida en resultados.

Por aquellos instrumentos derivados que incorporen derechos y obligaciones tales como los futuros, contratos adelantados o swaps, se compensan las posiciones activas y pasivas de cada una de las operaciones, presentando en el activo el saldo deudor de la compensación y en el pasivo en caso de ser acreedor. Para los instrumentos financieros derivados que únicamente otorguen derechos y obligaciones, pero no ambos, como es el caso de las opciones, el importe correspondiente a dichos derechos u obligaciones se presenta por separado en el activo o pasivo, según corresponda.

iv) Derivados con fines de negociación. El efecto por valuación de los instrumentos financieros con fines

de negociación se reconoce en el balance general y estado de resultados dentro del rubro de derivados y dentro del resultado por valuación en el rubro de “Resultado por intermediación, neto”, respectivamente.

v) Derivados con fines de cobertura. La porción efectiva del resultado por valuación de las coberturas

designadas como flujo de efectivo se reconoce en el capital contable, en tanto que la porción inefectiva del cambio en el valor razonable se reconoce en el resultado por intermediación. Dichos efectos por valuación se presentan en el Balance General dentro del rubro de “Derivados“.

En el caso de que el instrumento de cobertura de flujo de efectivo expire, sea ejercido, terminado o la cobertura no cumpla con los requisitos para ser considerada como tal, se revoca la designación de cobertura a la vez que, la valuación del instrumento de cobertura de flujo de efectivo que se encuentra dentro del capital contable permanece en dicho rubro y se reconoce gradualmente en el resultado por intermediación hasta que hubiera sucedido la transacción pronosticada.

En el caso de coberturas de valor razonable, el resultado por valuación del instrumento de cobertura deberá ser reconocido en los resultados del periodo y el resultado por la valuación de la partida cubierta atribuible al riesgo cubierto deberá ajustar el valor en libros de dicha partida y ser reconocido en los resultados del periodo, lo anterior incluso si la partida cubierta es una inversión en valores clasificados como disponible para la venta.

h. CARTERA DE CRÉDITO – Representa el saldo de los créditos otorgados a los acreditados más los

intereses devengados no cobrados. La estimación preventiva para riesgos crediticios se presenta deduciendo los saldos de la cartera de crédito.



Crédito e intereses vencidos. Los saldos insolutos de los créditos e intereses se clasifican vencidos de acuerdo con el siguiente criterio:

- Si los adeudos consisten en créditos con pago único de principal e intereses al vencimiento y

presentan 30 o más días naturales de vencidos;

- Si los adeudos se refieren a créditos con pago único de principal al vencimiento y con pagos periódicos de intereses y presentan 90 o más días naturales de vencido el pago de intereses respectivos, o bien 30 o más días naturales de vencido el principal;

- Si los adeudos consisten en créditos con pagos periódicos parciales de principal e intereses y

presentan 90 o más días naturales de vencidos;

- Si los adeudos consisten en créditos revolventes y presentan dos periodos mensuales de facturación vencidos o, en su caso, de que el periodo de facturación sea distinto al mensual, el correspondiente a 60 o más días naturales de vencidos.

Adicionalmente, se considera como cartera vencida el saldo insoluto de los créditos, cuando se tiene conocimiento que el acreditado ha sido declarado en concurso mercantil, conforme a la Ley General de Concursos Mercantiles.

El traspaso de créditos de cartera vencida a vigente se realiza cuando los acreditados liquidan la totalidad de sus pagos vencidos, excepto los créditos reestructurados o renovados, que se traspasan cuando éstos cumplen oportunamente con el pago de tres amortizaciones consecutivas (pago sostenido), y en el caso de créditos con amortizaciones que cubran periodos mayores a 60 días, el pago de una exhibición se considera como pago sostenido. En el momento en que el crédito es traspasado a cartera vigente, los intereses devengados registrados en cuentas de orden, se reconocen en resultados.

Créditos restructurados y renovados. Los créditos vencidos que se restructuren o renueven permanecerán dentro de la cartera vencida, en tanto no exista evidencia de pago sostenido al amparo de los Créditos de Contabilidad.

i. ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS – La estimación preventiva para riesgos

crediticios se determinará con base en las reglas para la calificación de la cartera crediticia emitidas por la Comisión de acuerdo a la siguiente clasificación, la cual, a juicio de la Administración, es suficiente para cubrir cualquier pérdida que pudiera surgir de los préstamos incluidos en su cartera de créditos:

i) Los créditos cuyo saldo sea menor al equivalente en moneda nacional a 4 millones de UDIS a la

fecha de la calificación, incluyendo aquellos créditos a cargo de un mismo deudor, cuya suma en su conjunto sea menor a dicho importe, podrá calificase individualmente utilizando la metodología paramétrica de calificación a que se refiere el Anexo 19 de los Criterios Contables, aplicando porcentajes de estimación en función de los días de mora, como se muestra a continuación:

Días de mora Porcentaje de estimaciones

preventivas cartera (1)

Porcentaje de estimaciones

preventivas cartera (2)

0 0.5% 10% 1 a 30 2.5% 10%

31 a 60 15% 30% 61 a 90 30% 40% 91 a 120 40% 50%

121 a 150 60% 70% 151 a 180 75% 95% 181 a 210 85% 100% 211 a 240 95% 100%

Más de 240 100% 100%



Cartera 1: Cartera crediticia comercial que no haya sido sujeta de reestructuración. Cartera 2: Cartera crediticia comercial que ha sido reestructurada por ser considerada cartera emproblemada.

Al porcentaje de estimaciones preventivas deberá asignársele un grado de riesgo de acuerdo a lo siguiente:

Grado de riesgo Porcentaje de estimaciones preventivas

A-1 0% a 0.50% A-2 0.51% a 0.99% B-1 1% a 4.99% B-2 5% a 9.99% B-3 10% a 19.99% C-1 20% a 39.99% C-2 40% a 59.99% D 60% a 89.99% E 90% a 100%

ii) Los créditos cuyo saldo sea igual o mayor a un importe equivalente en moneda nacional a 4 millones

de UDIS a la fecha de la calificación, incluyendo aquellos créditos a cargo de un mismo deudor cuya suma en su conjunto sea igual o mayor a dicho importe, se deberán calificar individualmente aplicando la metodología general a que se refiere el Anexo 20 de los Criterios de Contabilidad.

El análisis a efectuar para este tipo de créditos se realiza con base en el riesgo financiero y la experiencia de pago para los cuales se asignarán grados de riesgo. Una vez obtenidos los grados de riesgo resultantes de la evaluación del riesgo financiero y de la experiencia de pago del deudor, ambas calificaciones se combinarán para determinar la calificación aplicable a la calidad crediticia del deudor.

A continuación, se muestra el combinado para determinar la calidad crediticia del deudor:

Calificaciones de experiencia de pago

Calificación riesgo

financiero

A1

A2

B-1

B-2

B-3

C-1

C-2

D

E

A-1 A-1 A-1 A-2 B-1 B-2 B-3 C-2 D E A-2 A-1 A-2 A-2 B-1 B-2 B-3 C-2 D E B-1 A-2 B-1 B-1 B-1 B-2 B-3 C-2 D E B-2 B-1 B-2 B-2 B-2 B-2 B-3 C-2 D E B-3 B-2 B-3 B-3 B-3 B-3 B-3 C-2 D E C-1 B-3 C-1 C-1 C-1 C-1 C-1 C-2 D E C-2 C-2 C-2 C-2 C-2 C-2 C-2 C-2 D E D D D D D D D D D E E E E E E E E E E E

Los créditos calificados como irrecuperables se cancelan contra la estimación cuando se determina la imposibilidad práctica de recuperación. Los intereses ordinarios devengados no cobrados, considerados como cartera vencida, se reservan en su totalidad.

j. OTRAS CUENTAS POR COBRAR – Representan cuentas originadas por la venta de insumos,

prestación de servicios y arrendamiento de bienes muebles a sus socios; así como cuentas a cargo de los empleados por préstamos personales. Están presentados a su valor de recuperación, neto de descuentos. Su reconocimiento inicial se realiza cuando se devengo la operación que le dio origen.

Al cierre del ejercicio el saldo es evaluado para determinar su valor de recuperación estimado y, en su caso, constituir las estimaciones correspondientes.



k. INVENTARIOS DE MERCANCÍAS Y COSTO DE VENTAS – Las mercancías e insumos se registran a su

costo de adquisición. Para determinar el costo unitario de los inventarios se utiliza la fórmula del costo promedio. El costo de ventas se determina con base en su costo de adquisición mediante el costo promedio de los inventarios. A la fecha de cierre de los estados financieros, el saldo de los inventarios no excede su costo de adquisición, ni su valor neto de realización.

l. CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO – Los contratos de arrendamiento que la institución, como

arrendador, tiene celebrados con sus clientes (arrendatarios), son considerados para efectos legales y fiscales como arrendamientos operativos. De acuerdo con los lineamientos establecidos en el Boletín D-5 “Arrendamientos” para efectos financieros se clasifican los contratos de arrendamiento como operativos o capitalizables. Los arrendamientos son reconocidos como capitalizables si transfieren sustancialmente todos los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad del activo arrendado, en caso contrario serán reconocidos como operativos.

m. ACTIVOS POR ARRENDAR – Representa los bienes adquiridos por la Institución y que se encuentran

en proceso de formalización del contrato de arrendamiento correspondiente, valuados a costo de adquisición.

n. MAQUINARIA, EQUIPO PROPIO Y EN ARRENDAMIENTO – Se registran al costo de adquisición y

hasta el 31 de diciembre de 2007, se actualizaron mediante factores derivados de la UDI, de acuerdo con las reglas establecidas por la CNBV.

La depreciación se calcula por el método de línea recta, con base en las vidas útiles, estimadas por la Administración de la Institución, las tasas anuales de depreciación de los principales grupos de activos se mencionan a continuación:

Concepto Tasa Anual

Equipo de oficina 10% y 30% Equipo de transporte 25% Equipo de cómputo 30% Maquinaria 25% Equipo en arrendamiento Varias

El costo de adquisición de los activos en arrendamiento operativo se reconoce en los estados de resultados conforme se deprecian. La depreciación se aplica en línea recta sobre la diferencia existente entre el valor de adquisición del bien y su valor residual estimado.

o. GASTOS POR AMORTIZAR – Los gastos por amortizar se registran a su costo de adquisición. La

amortización se calcula por el método de línea recta, sin considerar la vida útil remanente aplicando la tasa del 5% anual.

p. ACTIVOS INTANGIBLES – Los activos intangibles con vida útil definida corresponden principalmente

al sistema Oracle. Estos activos se registran a su costo de adquisición o desarrollo y se amortizan en línea recta durante su vida útil estimada de 20 años.

q. PROVISIONES – La Institución reconoce, con base en estimaciones de la Administración, provisiones

de pasivo por aquellas obligaciones presentes en la que la transferencia de activos o la prestación de servicios es virtualmente ineludible y surge como consecuencia de eventos pasados, principalmente garantías de los productos que vende, comisiones, sueldos y otros pagos al personal y efectos ambientales los que, en los casos aplicables, se registran a su valor presente.

r. BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS –

i) Planes de beneficios definidos. La obligación neta de la Unión de Crédito correspondiente a los

planes de beneficios definidos por planes de pensiones, primas de antigüedad y beneficios por indemnización legal se determina de forma separada para cada plan, estimando el monto de los beneficios futuros que los empleados han ganado en el ejercicio actual y en ejercicios anteriores, descontando dicho monto y deduciendo al mismo, el valor razonable de los activos del plan.



El cálculo de las obligaciones por los planes de beneficios definidos, se realizan anualmente por actuarios independientes, utilizando el método de crédito unitario proyectado. Cuando el cálculo resulta en un potencial activo para la Institución, el activo reconocido se limita al valor presente de los beneficios económicos disponibles en la forma de reembolsos futuros del plan o reducciones en las futuras aportaciones al mismo. Para calcular el valor presente de los beneficios económicos, se considera cualquier requerimiento de financiamiento mínimo.

El costo laboral del servicio actual, el cual representa el costo del periodo de beneficios al empleado por haber cumplido un año más de vida laboral con base en los planes de beneficios, se reconoce en los gastos de operación. La Unión determina el gasto (ingreso) por intereses neto sobre el pasivo (activo) neto por beneficios definidos del periodo multiplicando la tasa de descuento utilizada para medir la obligación de beneficio definido por el pasivo (activo) neto definido al inicio del periodo anual sobre el que se informa. Tomando en cuenta los cambios en el pasivo (activo) neto por beneficios definidos durante el periodo como consecuencia de estimaciones de las aportaciones y de los pagos de beneficios.

. Las modificaciones a los planes que afectan al costo de servicios pasados, se reconocen en los resultados de forma inmediata en el año en el cual ocurra la modificación, sin posibilidad de diferimiento en años posteriores. Asimismo, los efectos por eventos de liquidación o reducción de obligaciones en el periodo, que reducen significativamente el costo de los servicios futuros y/o que reducen significativamente la población sujeta a los beneficios, respectivamente, se reconocen en los resultados del periodo.

Las remediciones (antes ganancias y pérdidas actuariales), resultantes de diferencias entre las hipótesis actuariales proyectadas y reales al fin del periodo, se reconocen en el periodo en que se incurren como parte de “Otros resultados integrales” (ORI), dentro del capital contable.

s. IMPUESTOS A LA UTILIDAD Y PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LA UTILIDAD (PTU) –El impuesto a la utilidad y la PTU causados en el año se determinan conforme a las disposiciones fiscales vigentes.

El impuesto a la utilidad y PTU diferidos se registran de acuerdo con el método de activos y pasivos, que compara los valores contables y fiscales de los mismos. Se reconocen impuestos a la utilidad y PTU diferidos (activos y pasivos) por las consecuencias fiscales futuras atribuibles a las diferencias temporales entre los valores reflejados en los estados financieros de los activos y pasivos existentes y sus bases fiscales relativas, y en el caso de impuestos a la utilidad, por pérdidas fiscales por amortizar y otros créditos fiscales por recuperar. Los activos y pasivos por impuestos a la utilidad y PTU diferidos se calculan utilizando las tasas establecidas en la Ley correspondiente, que se aplicarán a la utilidad gravable en los años en que se estima que se revertirán las diferencias temporales. El efecto de cambios en las tasas fiscales sobre los impuestos a la utilidad y PTU diferidos se reconoce en los resultados del periodo en que se aprueban dichos cambios.

Los impuestos a la utilidad y PTU causados y diferidos se presentan y clasifican en los resultados del periodo, excepto aquellos que se originan de una transacción que se reconoce en los ORI o directamente en el rubro del capital contable.

t. DETERIORO DEL VALOR DE RECUPERACIÓN DE LOS ACTIVOS DE LARGA DURACIÓN – La

Institución evalúa el valor neto en libros de los activos de larga duración, para determinar la existencia de indicios de que dicho valor excede su valor de recuperación.

El valor de recuperación representa el monto de los ingresos netos potenciales que se espera razonablemente obtener como consecuencia de la utilización o realización de dichos activos. Si se determina que el valor neto en libros excede el valor de recuperación, la Institución registra las estimaciones necesarias, reconociendo los efectos en los resultados del periodo.

u. RECONOCIMIENTO DE LOS INGRESOS – Los intereses por disponibilidades, inversiones y cartera

de crédito se reconocen en los resultados conforme se devengan.



Las rentas se reconocen como ingreso durante el periodo del arrendamiento conforme a lo devengado. Los ingresos por venta de equipo en arrendamiento se reconocen en el estado de resultados en el momento en que se transfiere al cliente la propiedad de los bienes vendidos.

Los ingresos relacionados con la venta de inventarios se reconocen conforme estos se entregan a los socios y se les transfieren los riesgos y beneficios de los mismos.

v. INTERESES DEVENGADOS NO COBRADOS Y CARTERA VENCIDA – Los créditos o amortizaciones

parciales de créditos que no hayan sido cubiertos en períodos que van de 30 o 90 días se consideran cartera vencida por el saldo insoluto de los mismos. Los intereses ordinarios devengados no cobrados se consideran cartera vencida a los 30 o 90 días después de su fecha de exigibilidad dependiendo del tipo de crédito.

Los intereses se reconocen como ingresos en el momento en que se devengan, sin embargo, la acumulación de los mismos se suspende en el momento en que los intereses no cobrados y/o la totalidad del crédito se traspasan a cartera vencida. Los intereses devengados durante el período en que el crédito se considere cartera vencida, se reconocen como ingresos hasta el momento en que se cobran, mientras tanto el registro de los mismos se hace en cuentas de orden. Cuando un crédito catalogado como vencido es reestructurado, permanece como cartera vencida en tanto no exista evidencia de pago sostenido del deudor.

w. UTILIDAD INTEGRAL – La utilidad integral es el incremento del capital ganado en el periodo, derivado

de la utilidad neta más otras partidas integrales. que por disposición específica se reflejan en el capital contable y no constituyen aportaciones, reducciones o distribuciones de capital.

x. COMPROMISOS – No son sujetos de reconocimiento contable, solamente de revelación, ya que

representan acuerdos para realizar determinadas acciones en el futuro y no van a generar la materialización de un gasto resultante de algún evento pasado.

y. CONTINGENCIAS – Las obligaciones o pérdidas importantes relacionadas con contingencias se

reconocen cuando es probable que sus efectos se materialicen y existan elementos razonables para su cuantificación. Si no existen estos elementos razonables, se incluye su revelación en forma cualitativa en las notas a los estados financieros. Los ingresos, utilidades o activos contingentes se reconocen hasta el momento en que existe certeza de su realización.

NOTA 4. POSICIÓN EN MONEDA EXTRANJERA

Al 30 de septiembre de 2020, los activos y pasivos en moneda extranjera se integran como sigue:

Dolares Pesos MexicanosActivo:Disponibilidades 4,336 96,010Títulos conservados al vencimiento 2,196 48,628Clientes 699 15,483Anticipos proveedores 150 3,328

7,381 163,449Pasivo:Préstamos de socios 6,024 133,391Proveedores 1,473 32,617Otros acreedores diversos 4 78

7,500 166,086

Posición activa: -119 -2,637



Al 30 de septiembre de 2020, el tipo de cambio utilizado para valuar la moneda extranjera fue de $23.0893.

NOTA 5. DISPONIBILIDADES

Al 30 de septiembre de 2020, las disponibilidades de la Unión de Crédito se integran como sigue:

Los ingresos por intereses de disponibilidades al 30 de septiembre de 2020, ascendieron a $ 227 NOTA 6. INVERSIONES EN VALORES Al 30 de septiembre de 2020, los títulos para negociar y conservados a vecnimiento se integran como sigue:

Los ingresos por intereses al 30 de septiembre de 2020, ascendieron a $ 7,306.

La institución incurre en riesgos de tipo de cambio de monedas extranjeras, provenientes de las compras y préstamos recibidos en dichas monedas, principalmente dólares.

Moneda Miles de Tipo de TotalNacional Dolares Cambio Pesos

Depósitos en Bancos Nacionales 5,883 1 5,883Depósitos en Bancos Nacionales 4,336 22.1438 96,010Caja 50 1 50Total 5,933 4,336 101,942

Concepto

Tipo de Instrumento InstitucionPlazo en

díasFecha de Vencim.

Procedimiento para Valuacion Dolares

Pesos Mexicanos Tasa

TITULOS PARA NEGOCIARDeuda Gubernamental en Moneda Nacional

Banco Mercantil del Norte S.A. Institucion de Banca Multiple 1 01-oct.-20

Conforme Estado de Cuenta 17,712 4.20

Deuda Gubernamental en Moneda Nacional

BBVA S.A. Institucion de Banca Multiple 1 01-oct.-20

Conforme Estado de Cuenta 41,275 4.19

Total - 58,987 Total MN

TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO

Deposito Fid Call Bank Julius Baer and Co. LTD Julius Baer Zurich 1 01-oct.-20

Conforme Estado de Cuenta 2,196 48,628 0.01Total Dolares 2,196 48,628

Total 2,196 107,615



NOTA 7. CARTERA DE CRÉDITO

A) Al 30 de septiembre de 2020, el desglose de la cartera de crédito vigente por tipo de garantía, es el siguiente:

Descripción Parcial Total

CARTERA DE CRÉDITO VIGENTECREDITOS COMERCIALES DOCUMENTADOS CON GARANTÍA INMOBILIARIA 225,489

Garantizados con inmuebles urbanos 0Garantizados con unidades industriales 0Otros documentados con garantía inmobiliaria 225,489Pesos 225,489Dlls.Intereses devengados por créditos comerciales documentados con garantía inmobiliaria 0PesosDlls.CREDITOS COMERCIALES DOCUMENTADOS CON OTRAS GARANTÍAS 3,064,791Garantizados con los bienes que dan origen al crédito 1,501,090Pesos 1,501,090Dlls. 0Garantizados con bienes diferentes a los que dan origen al crédito 1,563,181Pesos 1,563,181Dlls. 0Intereses devengados por créditos comerciales documentados con otras garantías 520Pesos con los bienes que dan origen al créditoPesos con otras garantías 520Dlls. 0CRÉDITOS COMERCIALES SIN GARANTÍA 17,281Quirografarios 17,261Pesos 17,261Dlls.Créditos simples y créditos en cuenta corrienteIntereses devengados por créditos comerciales sin garantía 21Pesos 21Dlls.

TOTAL DE CARTERA 3,307,561



B) Enseguida se presenta la cartera de crédito al 30 de septiembre de 2020, de acuerdo a los recursos de los que se financia:

C) A continuación se muestra el monto de la cartera aplicada a cada sector económico y la región en la

que se encuentra:

Pesoso Dolares Pesoso Dolares

Prestamos Quirografarios 17,260Creditos Simples Y Cuenta Corriente 57,926 637,792Creditos Habilitacion Y Avio 153,919 1,104Creditos Refaccionarios 729,626 1,313,195Credito Simple Fefa 192,987Creditos Refaccionarios F.E.F.A. 203,211Creditos Avio F.E.F.A.

Total 958,731 0 2,348,289 0

Total Capital 3,307,020Intereses 541Total Cartera 3,307,561

Recursos Propios Recursos FondeadosTipo de Crédito

%

Participación

Elaboracion De Alim. P/ Ganado 5,833 0.18%Fabriacion De Envases 100,102 3.03%Ganado Lechero 2,424,265 73.31%Industrializacion De Leche 399,717 12.09%Transporte De Lacteos 207,350 6.27%Servicios Geneticos 7,000 0.21%Cultivos 53,050 1.604%Sociedades De Inversion 93,090 2.81%C/V De Forrajes En Estado Natural 7,807 0.24%Compra Venta De Leche 244 0.01%Controladoras No Financieras 8,564 0.26%

Total 3,307,020 100%

Tipo De Cartera Monto



Al 30 de septiembre no se tiene cartera sujeta a programas de apoyo. Estos apoyos provienen de recursos del Gobierno Federal canalizados a través de los Fideicomisos Instituidos en Relación con la Agricultura (FIRA) en forma directa o a través de instituciones bancarias a los socios de la Unión de Crédito que sufren un desastre natural. Los apoyos consisten en la canalización de créditos con tasas de interés preferenciales o mediante reembolsos o disminuciones en las tasas de financiamiento.

D) A continuación, se muestran los intereses devengados al 30 de septiembre de 2020 de acuerdo al

tipo de crédito y considerando los recursos de los que provienen:

E) Al 30 de septiembre de 2020, la cartera crediticia se clasifica conforme al grado de riesgo que se presenta a continuación:

Grado de riesgo Porcentaje 2020 2018

A-1 100% $ 3,307,561 $

%

PARTICIPACION

Coahuila 163,389 4.94%Chihuahua 790,867 23.91%Durango 441,325 13.35%Estado De Mexico 787,445 23.81%Guanajuato 361,829 10.94%Hidalgo 106,212 3.21%Queretaro 568,090 17.18%Jalisco 7,090 0.21%Tlaxcala 54,246 1.64%San Luis Potosi 26,526 0.80%

Total 3,307,020 100%

Region MONTO

Recursos Propios Recursos Bancos Recursos FEFA TotalPesos Dolares Propios Dolares Propios Dolares Propios Dolares

Prestamos Quirografarios 1,214 0 0 0 0 0 1,214 0Creditos Simples 5,314 0 56,890 0 13,235 0 75,440 0Cuenta Corriente 705 0 0 0 0 0 705 0Refaccionarios 46,574 0 110,912 0 17,121 0 174,608 0Habilitacion O Avio 8,596 0 337 0 0 0 8,933 0

TOTAL 62,403 0 168,139 0 30,356 0 260,899 0

TIPO DE CREDITO



NOTA 8. ESTIMACIÓN PREVENTIVA DE RIESGOS CREDITICIOS

Al 30 de septiembre de 2020, se integra de la siguiente manera:

A) Estimación preventiva clasificada conforme al grado de riesgo, determinada con base en las reglas

para la calificación de la cartera crediticia emitidas por la Comisión:

Grado de riesgo Porcentaje 2020 2018

A-1 100% $ 16,687 $ 12,621 Estimación adicional autorizada 7,419 10,419

Estimación reconocida $ 24,106 $ 23,040

B) Estimación preventiva por tipo de garantía:

Tipo de Garantía 2020 2018

Créditos comerciales con garantía inmobiliaria $ 1,127 $ 1,138 Créditos comerciales con otras garantías 15,474 11,380 Créditos comerciales sin garantía 86 103

16,687 12,621

Estimación adicional 7,419 10,419

$ 24,106 $ 23,040

C) Durante el ejercicio de 2020, la estimación preventiva para riesgos crediticios, tuvo los siguientes movimientos:

Concepto 2020

2018

Saldo inicial $ 25,993 $ 23,550 Incrementos 0 1,490 Cancelación de estimación cubierta en exceso (1) (1,887) (2,000)

Saldo al cierre del ejercicio: $ 24,106

(1) Reconocida en otros ingresos de la operación

Al 30 de septiembre de 2020, se ha registrado una estimación adicional de $7,419. El 10 de diciembre de 2018, mediante Oficio No. 132-B/6879/2018, la CNBV autorizó a la Unión de Crédito mantener una estimación adicional de $12,419; sin embargo, el Consejo de Administración instruyó disminuirla por $3,000 (en 2019) y $2,000 (en 2018), dicha situación fue notificada a la CNBV mediante Oficio de fecha 24 de enero de 2019.



NOTA 9. SALDOS Y OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

Al 30 de septiembre de 2020, las operaciones con p artes relacionadas y miembros del Consejo de Administración, se integran como sigue:

Al 30 de septiembre de 2020, los saldos con p artes relacionadas y miembros del Consejo de Administración por tipo de operación, se integran como sigue:

Ingresos Importe

Intereses Cobrados 9,017Ventas de Insumos 43,503Renta 434Servicio de Caja 0Otros Servicios 90

Costos y gastos: Importe

Intereses pagados 8,028

Honorarios Consejeros 434

Total 8,462

Cuentas por Cobrar Deudores Créditos Total

Diversos Totales Saldos

Jorge Roiz Gonzalez (1) 0 4,081 4,081

Gonzalo Urquiza Gonzalez Cosio (1) 0 49 49

Jose Ramon Riestra Rubin (2 37 582 619

Ullea, S.A.P.I. De C.V. (2 0 8,564 8,564

Esanjo, S.A.P.I. De C.V. (2 775 3,312 4,087

Asociados San Rafael S.P.R. De R.L. De C.V.(2 0 2,107 2,107

Villarmor S.A. De C.V. (2 321 6,443 6,764

Total 1,133 25,138 26,271

(1) Miembro del consejo de administración(2) Parte relacionada



Los créditos otorgados por la Unión de Crédito, están destinados a apoyar las actividades productivas de compañías representadas en el Consejo de Administración, así como de miembros del propio Consejo de Administración, de acuerdo a lo siguiente:

a. A los créditos otorgados en moneda nacional y con recursos propios, se aplica la tasa de CETES a

28 días, más puntos adicionales de acuerdo al monto del crédito.

b. A los créditos otorgados en dólares, se les aplica la tasa LIBOR a 6 meses, más puntos adicionales

de acuerdo al comportamiento del mercado financiero.

c. Los créditos fondeados con recursos del FIRA - Banco de México (Fideicomiso Institucional en Relación con la Agricultura), se sujetan a las políticas de tasas de interés establecidas por este Fideicomiso.

d. Las condiciones de los créditos son las mismas para todos los socios y están de acuerdo a las

negociaciones que la Unión de Crédito logra con las instituciones financieras que los fondean.

NOTA 10. OTRAS CUENTAS POR COBRAR

Al 30 de septiembre de 2020, se integran como sigue:

Cuentas por pagar Préstamo de Socios Acreedores Total

Jose Ramon Riestra Echenique (1) 1 1Jorge Roiz Gonzalez (1) 1,261 1,261Gonzalo Urquiza Gonzalez Cosio (1) 2,771 2,771Jose Ramon Riestra Rubin (2) 173 173Maria Guadalupe Piedad Riestra Rubin (2) 46 46Esanjo, S.A.P.I. De C.V. (2) 1,473 1,473Asociados San Rafael S.P.R. De R.L. De C.V. (2) 1,875 1,875Maria Jose De Jesus Echenique Echenique (2) 693 693Villarmor S.A. De C.V. (2) 90 90Eduardo Urquiza Gonzalez Cosio (2) 2,564 2,564Jaime Urquiza Gonzalez Cosio (2) 7,357 7,357Juan Ignacio Urquiza Gonzalez Cosio (2) 2,997 2,997Maria Del Carmen Urquiza Gonzalez De Cossio (2) 400 400Agropecuaria Ceres S.A. De C.V. (2) 9,231 9,231

Total 30,932 0 30,932

(1) Miembro del consejo de administración(2) Parte relacionada

Concepto Importe

Saldos a Favor e Impuestos Acreditables 11,846Adeudos del Personal 3,143Rentas por Cobrar 9,673Otros Deudores 120,195Depósitos de garantía 21

Total 144,879



NOTA 11. INVENTARIO DE MERCANCÍAS

Al 30 de septiembre de 2020, se integran como se indica a continuación:

NOTA 12. MAQUINARIA, MOBILIARIO Y EQUIPO

Al 30 de septiembre de 2020, se integran de la siguiente manera:

Depreciación 2020

Activos fijos propios $ 321 Activos fijos arrendados

45,161

$ 45,482

Producto Importe

Silo De Maiz 273,525Alfalfa 80,737Maiz Entero 71,302Leche En Polvo Descremada. Gra 44,826Semilla De Algodon 22,915Silo De Triticale 13,215Varios 32,825Total 539,345

ConceptoSaldo

AnteriorMovimientos

Saldo Final

Mobiliario y Equipo 1,833 0 1,833Equipo de Computo 203 0 203Equipo de Transporte 2,731 (578) 2,153Maquinaria 785 0 785Otros (0) 0 (0)Depreciación acumulada (4,484) 555 (3,929)Subtotal 1,068 (23) 1,045Activos adquiridos para renta. (1) 489,935 1,045 490,981Depreciación Acumulada (136,357) (4,017) (140,374)Total Histórico 354,647 (2,994) 351,652Ajuste por actualización neto 0Total 351,652



NOTA 13. PAGOS ANTICIPADOS, CARGOS DIFERIDOS E INTANGIBLES

Al 30 de septiembre de 2020 se integran como sigue:

NOTA 14. PRÉSTAMOS BANCARIOS, DE SOCIOS Y DE OTROS ORGANISMOS

Al 30 de septiembre de 2020, se integran como sigue: 2019

(1) Al 30 de septiembre de 2020, los vencimientos son de 7, 14, 28 y 90 días en moneda nacional y 1, 7, 14 y 28 días en dólares americanos. Los préstamos están respaldados con pagarés con rendimiento liquidable al vencimiento y no hay garantías otorgadas por los préstamos recibidos.

(2) Al 31 de diciembre de 2019 y 2918, los vencimientos van de 30 días en adelante.

Los créditos bancarios están garantizados mediante el aval otorgado por Ganaderos Productores de Leche Pura, S.A.P.I. de C.V., por este aval la Unión de Crédito paga una comisión que al 30 de septiembre de 2020 ascendió a $4,500.

Al 30 de septiembre de 2020, los préstamos bancarios de acuerdo a su vencimiento son:

Concepto Importe

Anticipo de proveedores 4,069Pagos anticipados 1,813Sistema Oracle 31,967

Subtotal 37,849Amortizacion del sistema Oracle 8,766

Total 29,083

Concepto Dólares Moneda Total Moneda

Tasa de Int.

Nacional Nacional Promedio

Préstamos de Socios (USD) 6,024 133,391 1.73%Préstamos de Socios (M.N.) 617,855 617,856 6.10%Prestamos Bancarios 3,135,417 7.30%

Total 6,024 617,855 3,886,663

Concepto Importe

Corto plazo 1,124,350Largo plazo 2,011,067

Total 3,135,417



Al 30 de septiembre de 2020, la Unión de Crédito tiene contratadas las siguientes líneas de crédito:

(1) Línea inactiva (2) Línea no revolvente (3) Línea tesorería

El gasto por intereses sobre préstamos durante los años terminados el 30 de septiembre de 2020 fue de $198,320, respectivamente.

Los créditos bancarios establecen ciertas obligaciones de hacer y no hacer, entre las que destacan: limitaciones para el pago de dividendos; mantener ciertas razones financieras; mantener asegurados los bienes dados en garantía; no vender, gravar o disponer de dichos bienes; así como no contraer pasivos directos o contingentes, o cualquier adeudo de índole contractual.

A continuación, se muestra el comparativo de operaciones activas y pasivas de acuerdo a los vencimientos posteriores al 30 de septiembre de 2020. Según las brechas de vencimiento, existe riesgo de liquidez en los compromisos netos que se vencerán en los plazos de 60 y hasta 180 y 300 días (30, 60, 150 y 240 días):

Institución Financiera Línea de Crédito

Monto Dispuesto Disponible

Inbursa, S.A. (1) 5,925 5,925 0Banamex, S.A. (2) 173,082 173,082 0Banamex, S.A. (3) 50,000 50,000 0Hsbc mexico, S.A. 2,550,000 1,406,605 1,143,395Banbajio, S.A. 391,389 391,389 0BBVA Bancomer, S.A. 62,692 62,692 0Banorte, S,A, 310,000 254,564 55,436Banco Base, S.A. 120,000 0 120,000Scotiabank, S.A. 600,000 374,927 225,073Sabadell, S.A. 19,553 19,553 180,447FEFA 600,000 395,547 204,453

Total 4,882,641 3,134,282 1,928,805



OPERACIONES ACTIVAS V.S. PASIVAS (cifras en pesos)

OPERACIONES ACTIVAS 1 a 30 días 31-60 días 61-90 días 91-120 días 121-150 días 151 a 180 días 181 a 210 días 211 a 240 días 241 a 270 días 271 a 300 días 301 a 330 dias 331 a 360 dias 361 o más días Saldo en libros

Disponibilidades M.N. 5,933 5,933

Disponibilidades M.E. 96,010 96,010

Inversiones en Valores M.N. 58,987 58,987

Inversiones en Valores M.E. 48,628 48,628

Cartera de Crédito M.N 76,154 72,356 73,094 62,442 74,962 62,515 70,020 55,823 75,281 57,011 53,681 48,392 2,525,832 3,307,562

Cartera de Crédito M.E

Total (1) 285,711 72,356 73,094 62,442 74,962 62,515 70,020 55,823 75,281 57,011 53,681 48,392 2,525,832 3,517,119

OPERACIONES PASIVAS

Préstamos de Socios M.N. 597,126 20,728 617,855

Préstamos de Socios M.E. 133,391 - 133,391

Préstamos de Bancos M.N. 142,369 154,044 64,775 57,242 47,751 89,856 49,165 48,798 48,890 9,309 169,373 142,468 1,715,829 2,739,870

Préstamos de Bancos Dlls -

FIRA 3,619 15,154 8,999 3,224 8,633 13,904 9,963 7,689 7,726 2,161 12,585 6,653 295,237 395,547

Total (2) 876,505 189,927 73,774 60,465 56,384 103,760 59,128 56,486 56,616 11,470 181,958 149,122 2,011,067 3,886,662

GAP (brechas (3=1-2)

GAP (brechas (3=1-2) -590,794 -117,571 -681 1,976 18,578 -41,244 10,892 -663 18,665 45,542 -128,278 -100,730 514,765 -369,544



NOTA 15. BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS

La Unión de Crédito tiene un plan de beneficios definidos por planes de pensiones y prima de antigüedad que cubre a su personal.

Los beneficios se basan en los años de servicio y en el monto de la compensación de los empleados, participa todo el personal de la Entidad con edad normal de retiro de 65 años, siempre y cuando se cuente con al menos 10 años de servicio. La política de la Unión para fondear el plan de pensiones es la de contribuir el monto máximo deducible para el impuesto sobre la renta de acuerdo al método de crédito unitario proyectado.

Flujos de efectivo. Las aportaciones a los fondos fueron como sigue:

Concepto 2020

Prima de antigüedad $ 205 Plan de pensiones 1,704

$ 1,910



NOTA 16. IMPUESTOS A LA UTILIDAD Y PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LA UTILIDAD

a) Las provisiones de ISR y PTU del ejercicio se integran de la siguiente manera:

Concepto 2020

Impuesto sobre la renta: Causado

$ 23,500

P articipación de utilidades: Causada

7,700

NOTA 17. CAPITAL SOCIAL

Al 30 de septiembre de 2020, está representado por 9,276,279 acciones de la parte fija y variable, respectivamente, con valor nominal de $10 pesos cada una y se integra como sigue:

Concepto Serie 2020

Capital social fijo Serie “A” $ 63,765 Capital social variable Serie “B” 28,997

Capital social suscrito y pagado 92,769

Actualización del capital social 65,815 $ 158,577

A continuación se describen los principales movimientos en el capital social: El 21 de abril de 2020, la Asamblea de Accionistas aprobó el incremento en $3.14 sobre el importe de

la prima que se tenía establecida para la adquisición de nuevas acciones de la sociedad en las series “A” y “B”, misma que era de $43.37 para quedar en la cantidad de $46.51.

Durante 2019 aumentó el capital social en $18,155, mediante la suscripción de acciones en la parte fija

por 181,861 acciones y en su parte variable por 1,633,608 acciones, con valor nominal de $10 cada una, pagadas en efectivo y por las cuales de pagó una prima por suscripción de acciones de $76,864

El 10 de abril de 2019, la Asamblea de Accionistas aprobó el incremento en $3.72 sobre el importe de


Durante 2018 aumentó el capital social en $200, mediante la suscripción de acciones en la parte fija por

2,004 acciones y en su parte variable por 18,030 acciones, con valor nominal de $10 cada una, pagadas en efectivo y por las cuales se pagó una prima por suscripción de acciones de $789

El 19 de abril de 2018, la Asamblea de Accionistas aprobó el incremento en $3.81 sobre el importe de




NOTA 18. ÍNDICE DE CAPITALIZACIÓN

A continuación, se muestra el índice de capitalización de la Unión de Crédito al 30 de septiembre de 2020:

Concepto 2020 2018

Cartera de crédito vigente $ 3,307,562 $ 2,500,561 Estimación preventiva para riesgos crediticios (24,106) (23,040)

Cartera de crédito neta 3,283,455 2,477,521

Monto deducible de la cartera de crédito vigente con garantía liquida (67%)

1,341 5,787

Monto total de la cartera de crédito otorgada, neta de garantías 3,282,114 2,471,733

Cartera de crédito vigente con garantías líquidas -

Activos sujetos a riesgo de crédito 3,282,114 Requerimiento de capital por riesgo de crédito (8%) 262,569 Requerimiento de capital por riesgo para los bienes adjudicados (8% de los bienes adjudicados netos)

-

Activo total 4,573,357 Requerimiento de capital por riesgo de mercado (1%) 45,733 Activos sujetos a riesgo de mercado (12.50 de activo total) 571,669

Capital neto 543,591

Índice de capitalización 14.11%

NOTA 19. CUENTAS DE ORDEN

Al 30 de septiembre de 2020, corresponden a los siguientes conceptos:

a. Bienes en custodia o en administración. Se registran los bienes y valores ajenos que se reciben en custodia, o bien, para su administración, derivados de las operaciones de créditos a socios.

b. Compromisos crediticios. Corresponde al monto de las líneas de crédito que la Unión de Crédito ha otorgado a sus socios y no han sido ejercidas.

c. Otras cuentas de registro. Su monto corresponde a la posición neta en dólares americanos que la Unión

de Crédito tiene al 30 de septiembre de 2020 valuada al tipo de cambio de cierre del ejercicio.



NOTA 20. INGRESOS Y GASTOS POR INTERESES

Al 30 de septiembre de 2020, los ingresos y gastos por intereses que forman parte del margen financiero (MF), se integran como sigue:

I ngresos:

Gastos:

NOTA 21. OTROS INGRESOS Y GASTOS DE LA OPERACIÓN


Concepto Pesos Dolares Total

Rendimientos de la cartera de crédito 260,899 0 260,899Rendimientos de inversiones en valores 6,997 309 7,306Rendimientos por disponibilidades 9 218 227Ingresos provenentes de operaciones de cobertura 21 0 21Ajustes por valorización (UDI s) de partidas Ajustes por valorización (UDI s) de partidas 207,542 207,542

Total 475,467 527 475,994

Concepto Pesos Dolares Total

Intereses de préstamos bancarios, de socios y de otros organismos 227,819 1,992 229,811Pérdidas en cambios por partidas asociadas al MF 208,433 208,433

Total 436,251 1,992 438,243

Otros ingresos (egresos) de la operación Importe

Venta de insumos 2,205,869Utilidad en venta de activo fijo 5,245Ingresos por arrendamientos 93,480Intereses pagados por arrendamiento -12,221Utilidad cambiaria 70,877Ingresos varios 7,206Costo de ventas de insumos -2,131,632Intereses pagados de bodegas habilitadas -7,743Perdida en venta de activo fijo -5,572Depreciación de activo fijo arrendado -45,161Perdida cambiaria -69,393Varios -701

Total 110,254



NOTA 24. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN


NOTA 23. ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS

La Unión de Crédito está expuesta a los siguientes riesgos por su operación con instrumentos financieros (Disponibilidades, cartera y otros deudores, cuentas por pagar socios, bancos, proveedores, empleados y otras partes acreedoras):

Riesgo de crédito Riesgo de liquidez Riesgo de mercado

Políticas de administración de riesgos financieros

El proceso de administración integral de riesgos tiene como objetivo identificar los riesgos, medirlos, evaluar su impacto en la operación y controlar sus efectos en la rentabilidad y rendimiento del capital, mediante la implementación y aplicación de estrategias para mitigar los riesgos y el establecimiento de una cultura de riesgos en las operaciones que lleva a cabo la Unión de Crédito.

El Comité de Riesgos, como órgano de apoyo del Consejo de Administración, tiene a su cargo la instrumentación de políticas de riesgo y establecer límites máximos de riesgo que puede tolerar la Unión según los factores de riesgo, también es responsable de implementar los procedimientos para medir, administrar y controlar los riesgos. Las políticas y sistemas para la administración de riesgos se revisan periódicamente para reflejar los cambios en las condiciones del mercado y en las actividades que lleva a cabo la Unión.

La Unión de Crédito mantiene un entorno de control disciplinado y constructivo en el que todos los empleados comprendan sus roles, responsabilidades y obligaciones.

El Comité de Riesgos supervisa como la Administración monitorea el cumplimiento de las políticas y procedimientos de administración de riesgos de la Unión y revisa lo adecuado de la estrategia de administración de riesgos en relación con los riesgos que enfrenta la organización.

Riesgo de mercado

La administración del riesgo de mercado consiste en identificar, mediar, monitorear y controlar los riesgos derivados de la fluctuación en tasas de interés, precios del mercado, tipos de cambio y otros factores de riesgo de mercado. Para administrar estos riesgos, la Unión de Crédito trata de mantener una posición equilibrada de moneda extranjera, monitorea el comportamiento del mercado, establece acuerdos con proveedores, clientes y socios y contrata instrumentos financieros de cobertura de tipo de cambio de moneda extranjera y de tasas de interés.

Gastos de administración 2020

Gastos por nomina 48,445Arrendamiento 8,962Honorarios 7,107Otros 8,049Asesorías 3,896Impuestos, derechos y cuotas 1,947Depreciación y amortización 1,520Seguros y fianzas 4,813

Total 84,738



Riesgo de crédito y de mercado

La exposición de la Unión al riesgo de crédito principalmente está determinada por las características de cada socio, las condiciones generales de la industria y sector económico de los socios, además de las regiones en las que operan.

Las políticas de crédito establecidas por la Unión, entre otros aspectos, incluyen un análisis de la solvencia y estabilidad de los socios, una evaluación de los bienes que garantizarán el crédito, su solvencia y estabilidad, referencias bancarias, historial crediticio a través del buró de crédito, establecimiento de límites de crédito por socio y por proyecto, revisión periódica de las condiciones de crédito, entre otras.

La mayor parte de los socios de la Unión de Crédito, tienen un tiempo muy considerable de haber iniciado una relación crediticia con la Unión de Crédito y en todo ese tiempo ha sido muy baja o nula la incidencia de pérdidas por falta de pago de los socios.

Riesgo de liquidez

La Unión asume riesgos de liquidez de manera natural por las actividades de intermediación financiera que lleva a cabo. El riesgo de liquidez se origina por los desfases en los flujos de efectivo provenientes de sus operaciones activas y pasivas. El proceso de administración del riesgo de liquidez busca garantizar que la Unión pueda cumplir con todas sus obligaciones cuando se vuelven exigibles, lo cual se logra con las líneas de crédito con diversos bancos e instituciones de crédito con que cuenta, así como mediante el monitoreo permanente de sus indicadores de liquidez.

El enfoque de la Unión para administrar su liquidez consiste en asegurar que contará con la liquidez suficiente para solventar sus obligaciones financieras a la fecha de su vencimiento, tanto en situaciones normales como en condiciones extraordinarias, sin incurrir en perdidas inaceptables o poner en riesgo la reputación de la Unión.

Riesgo en materia de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo

Este riesgo está asociado de manera natural a las actividades de intermediación financiera que la entidad realiza y se puede materializar con la recepción e ingreso a sus cuentas bancarias de recursos de procedencia ilícita y/u operaciones destinadas a financiar el terrorismo. Para administrar y controlar este riesgo, la entidad cuenta con un Comité de Comunicación y Control y con un oficial de cumplimiento, cuyas funciones están encaminadas a monitorear el comportamiento de los socios, clientes, proveedores y funcionarios; además cuenta con manuales y procesos de monitoreo específicamente diseñados para prevenir, identificar y reportar operaciones que pudieran estar relacionadas con lavado de dinero y financiamiento al terrorismo.



NOTA 24. AUTORIZACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

i. La emisión de estos estados financieros es autorizada por: Director General, Gerente de Administración, Contador General y Auditor Interno de la Unión de Crédito Alpura, S.A. de C.V.,

Estas notas forman parte integrante de los estados financieros.

C.P. Juan José López Valencia L .C. Alma Rosa Plascencia González Contador General Auditor Interno

Ing. Juan Bernardo Rojo García Director General

L.C. Brenda Yadira Trejo Hernández Gerente de Administración

Indicadores Financieros

SEPTIEMBRE 2020 JUNIO 2020 MARZO 2020 DICIEMBRE 2019 SEPTIEMBRE 2019CONCEPTO CANTIDAD INDICADOR CANTIDAD INDICADOR CANTIDAD INDICADOR CANTIDAD INDICADOR CANTIDAD INDICADOR

ÍNDICE DE MOROSIDAD Saldo de la Cartera de Crédito vencida al cierre del trimestre 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%Saldo de la Cartera de Crédito total al cierre del trimestre 3,307,561 3,471,637 3,584,400 3,712,511 3,458,868

ÍNDICE DE COBERTURA DE CARTERA DE CREDITO VENCIDASaldo de la estimación preventiva para riesgos crediticios al cierre del trimestre 24,106 241060000.00% 24,813 248130000.00% 25,348 253480000.00% 25,993 259930000.00% 24,818 248180000.00%Saldo de la Cartera de Crédito vencida al cierre del trimestre. 0 0 0 0 0

EFICIENCIA OPERATIVAGastos de administración del trimestre anualizados 112,984 2.48% 116,828 2.41% 110,708 2.17% 103,843 2.02% 106,766 2.04%Activo total promedio 4,557,971 4,845,277 5,090,379 5,139,985 5,232,625

ROEResultado neto del trimestre anualizado 52,820 9.32% 56,284 10.18% 49,692 9.25% 40,799 7.82% 36,244 7.12%Capital contable promedio 566,791 553,096 537,377 521,936 509,197

ROAResultado neto del trimestre anualizado 52,820 1.16% 56,284 1.16% 49,692 0.98% 40,799 0.79% 36,244 0.69%Activo total promedio 4,557,971 4,845,277 5,090,379 5,139,985 5,232,625

LIQUIDEZActivos líquidos 209,557 5.39% 275,238 6.58% 326,090 7.33% 255,099 5.65% 565,768 12.35%Pasivos líquidos 3,886,663 4,183,830 4,449,403 4,518,494 4,582,574

INDICE DE CAPITALIZACIÓN (En pesos)Capital Neto 543,591,230 529,495,484 513,376,984 497,535,753Activos Sujetos a Riesgo de Crédito 3,282,114,177 3,445,327,679 3,557,213,867 3,684,017,598Requerimiento de Capital por Riesgo de Mercado 45,733,570 48,585,377 51,089,612 51,585,679Activos Sujetos a Riesgo de Mercado 571,669,627 607,317,209 638,620,149 644,820,992Indice de Capitalización 14.11% 13.07% 12.24% 11.49%

EL ECONOMISTA46MIÉRCOLES 28 de octubre del 2020



BALANCE GENERAL AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020(Cifras en miles de pesos)

ESTADO DE RESULTADOS DEL 1o. DE ENERO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020


A C T I V O PASIVO Y CAPITAL

DISPONIBILIDADES $ 101,942 PASIVOS BURSÁTILES $ 0 INVERSIONES EN VALORES Títulos para negociar $ 58,987 PRESTAMOS BANCARIOS, DE SOCIOS Y DE Titulos disponibles para la venta 0 OTROS ORGANISMOS Titulos conservados a su vencimiento 48,628 107,615 De corto plazo $ 1,875,596 De largo plazo 2,011,067 3,886,663INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS 0 INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - CARTERA DE CREDITO VIGENTE Créditos comerciales COLATERALES VENDIDOS Documentados con garantía inmobiliaria $ 225,489 Reportos (Saldo acreedor) $ 0 Documentados con otras garantías 3,064,791 Otros colaterales vendidos 0 0 Sin garantía 17,281 Operaciones de factoraje 0 Operaciones de arrendamiento capitalizable 0 OTRAS CUENTAS POR PAGAR Impuestos a la utilidad por pagar $ 12,401 TOTAL CARTERA DE CREDITO VIGENTE 3,307,561 Participacion de los trabajadores en las utilidades por pagar 7,525 Proveedores 48,727 CARTERA DE CREDITO VENCIDA Aportaciones para futuros aumentos de capital pendientes Créditos vencidos comerciales de formalizar en asamblea de accionistas 0 Documentados con garantía inmobiliaria $ 0 Acreedores por liquidacion de operaciones 0 Documentados con otras garantías 0 Acreedores por colaterales recibidos en efectivo 0 Sin garantía 0 Acreedores diversos y otras cuentas por pagar 24,325 92,978 Operaciones de factoraje 0 Operaciones de arrendamiento capitalizable 0 IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS (NETO) 9,034TOTAL CARTERA DE CREDITO VENCIDA $ 0 CREDITOS DIFERIDOS Y COBROS ANTICIPADOS 2,505CARTERA DE CREDITO $ 3,307,561 (-) MENOS: ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS (24,106) TOTAL PASIVO $ 3,991,180CARTERA DE CRÉDITO (NETO) $ 3,283,455 DERECHOS DE COBRO ADQUIRIDOS $ 0 (-) MENOS: CAPITAL CONTABLE ESTIMACIÓN POR IRRECUPARABILIDAD O DIFICIL COBRO 0 CAPITAL CONTRIBUIDO DERECHOS DE COBRO (NETO) $ 0 Capital Social $ 158,577 TOTAL DE CARTERA DE CREDITO (NETO) 3,283,455 Aportaciones para futuros aumentos de capital acordadas en asamblea de accionistas 0 OTRAS CUENTAS POR COBRAR (NETO) 144,879 Prima en venta de acciones 128,730 $ 287,307INVENTARIO DE MERCANCÍAS (NETO) 539,345 CAPITAL GANADO BIENES ADJUDICADOS (NETO) 0 Reservas de capital $ 50,493 INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO (NETO) 351,652 Resultado de ejercicios anteriores 197,167 Resultado por valuación de títulos disponibles para la venta 0 INVERSIONES PERMANENTES 0 Resultado por tenencia de activos no monetarios 0

ACTIVOS DE LARGA DURACIÓN DISPONIBLES PARA 0 Resultado neto 39,615 279,484 VENTA TOTAL CAPITAL CONTABLE $ 566,791IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS (NETO) 0 OTROS ACTIVOS Cargos diferidos, pagos aniticipados e intangibles $ 29,083 Otros activos a corto y largo plazo 0 29,083 TOTAL ACTIVO $ 4,557,971 TOTAL PASIVO Y CAPITAL CONTABLE $ 4,557,971

El saldo histórico del capital social al 30 de septiembre de 2020 es de $ 92,763 miles de pesos” “ Indice de Capital 14.11 ”“El presente balance general se formuló de conformidad con los criterios de contabilidad para uniones de crédito emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, con fundamento en

efectuadas por la unión de crédito hasta la fecha arriba mencionada, las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas prácticas y a las disposiciones aplicables. El presente balance general fue aprobado por el consejo de administración bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben.” www.gob.mx/cnbv

Ingresos por intereses $ 475,994Gastos por intereses 438,243

MARGEN FINANCIERO $ 37,750 Estimación Preventiva para riesgos crediticios (1,887) MARGEN FINANCIERO AJUSTADO POR RIESGOS CREDITICIOS $ 39,637 Comisiones y tarifas cobradas $ 3,968 Comisiones y tarifas pagadas 6,006 Resultado por intermediación 0 Otros ingresos (egresos) de la operación 110,254 Gastos de administración 84,738 23,478 RESULTADO DE LA OPERACIÓN $ 63,115 Participación en el resultado de subsidiarias no consolidadas y asociadas 0 RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD $ 63,115 Impuestos a la utilidad causados $ 23,500 Impuestos a la utilidad diferidos (netos) 0 23,500 RESULTADO ANTES DE OPERACIONES DISCONTINUADAS $ 39,615 Operaciones discontinuadas 0 RESULTADO NETO $ 39,615

“El presente estado de resultados se formuló de conformidad con los criterios de contabilidad para uniones de crédito, emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 65, 67 y 74 de la Ley de Uniones de Crédito, de observancia general

egresos derivados de las operaciones efectuadas por la unión de crédito durante el período arriba mencionado, los cuales se realizarón y valuaron con apego a sanas prácticas y a las disposiciones aplicables. El presente estado de resultados fue aprobado por el consejo de administración bajo la respon-sabilidad de los directivos que lo suscriben.” http://www.uniondecreditoalpura.com

ING. JUAN BERNARDO ROJO GARCÍA L.C. BRENDA YADIRA TREJO HERNANDEZ C.P. JUAN JOSÉ LÓPEZ VALENCIA L.C. ALMA ROSA PLASCENCIA GONZALEZ DIRECTOR GENERAL GERENTE DE ADMINISTRACION CONTADOR GENERAL AUDITOR INTERNO

CUENTAS DE ORDEN Avales Otrogados $ 0Activos y pasivos contingentes 0Compromisos Crediticios 1,784,647Bienes en custodia o administración 10,477,276Intereses devengados no cobrados derivados de cartera de crédito vencida 0Otras cuentas de registro 0

CALIFICACIÓN DE CARTERA GRADO DE RIESGO ESTIMACIÓN % CUBIERTO A-1 16,687 100 A-2 0 100 Total 16,687

CONVOCATORIAASAMBLEA GENERAL DE TENEDORES DE LOS CERTIFICADOS

BURSÁTILES AL PORTADOR IDENTIFICADOS CON CLAVE DE PIZARRA“BRHSCCB 05U”

Con fundamento en lo dispuesto por el artículo 68 de la Ley del Mercado de Valores yel artículo 218 de la Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito, y deconformidad con el Contrato de fideicomiso irrevocable núm. F/00238 de fecha 27 deseptiembre de 2005 (según el mismo ha sido modificado, el “Fideicomiso”), así comocon el título que ampara la emisión de los certificados bursátiles fiduciarios alportador identificados con clave de pizarra “BRHSCCB 05U" (los “CertificadosBursátiles”), emitidos por CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple(anteriormente The Bank of New York Mellon, S.A., Institución de Banca Múltiple, J.P.Morgan Grupo Financiero), en su carácter de fiduciario en el Fideicomiso (función quedesempeña como causahabiente final de Banco J.P. Morgan, S.A., Institución deBanca Múltiple, J.P. Morgan Grupo Financiero, División Fiduciaria), donde HipotecariaSu Casita, S.A. de C.V., Sociedad Financiera de Objeto Múltiple, Entidad NoRegulada, actúa como fideicomitente y Monex Casa de Bolsa, S.A. de C.V., MonexGrupo Financiero actúa como representante común (el “Representante Común”) delos tenedores de los Certificados Bursátiles (los “Tenedores”), se convoca a dichosTenedores para que asistan a la asamblea de Tenedores que se celebrará el próximo23 de noviembre de 2020 a las 13:00 horas (la “Asamblea”), en las oficinas delRepresentante Común, ubicadas en av. Paseo de la Reforma núm. 284, piso 9, col.Juárez, Cuauhtémoc, C.P. 06600, Ciudad de México, para tratar los asuntoscontenidos en el orden del día que se señala a continuación, en el entendido que lostérminos utilizados con mayúscula inicial en esta convocatoria, distintos a nombrespropios, títulos o vocablos de inicio de oración, que no se encuentren expresamentedefinidos en la misma, tendrán el significado que se les asigna en el Fideicomiso:

ORDEN DEL DÍA

I. Propuesta, discusión y, en su caso ratificación de los acuerdos adoptados en laasamblea de Tenedores celebrada el pasado 23 de abril del 2020.

II. Informe del Fiduciario respecto del estado que guarda el PatrimonioFideicomitido, por el periodo comprendido de octubre 2019 a septiembre 2020,incluyendo aquellas actividades que realiza para conservar, administrar ymantener el mismo, la validación y desglose del pago de la comisión de laAdministradora; así como, en su caso, seguimiento del análisis y validación delas causas de rechazo de las reclamaciones del Seguro de Crédito a la ViviendaSCV realizadas por el Administrador. Acciones y resoluciones al respecto

III. Informe del Administrador respecto al estado que guarda la administración delPatrimonio del Fideicomiso, por el periodo comprendido de octubre 2019 aseptiembre 2020, las gestiones realizadas y resultados obtenidos para procurarla cobranza de los créditos que lo integran, los avances en los procesos judicialesy extrajudiciales iniciados o por iniciarse, la aplicación y eficiencia de Productosde Solución, el tratamiento y/o venta de Inmuebles Adjudicados, la gestión deseguros y garantías conforme al Contrato de Administración, incluyendo otrostemas relativos a la administración del Patrimonio del Fideicomiso así comotambién el análisis, avances y conclusiones respecto de las metas planteadas enlas cédulas de indicadores. Acciones y resoluciones al respecto.

IV. Propuesta, discusión y, en su caso, aprobación para implementar y/o modificarprogramas de apoyo y/o Productos de Solución en favor de los deudores de losCréditos Hipotecarios. Acciones y resoluciones al respecto.

V. Designación de delegados que, en su caso, formalicen y den cumplimiento a lasresoluciones adoptadas en la Asamblea.

Los Tenedores que deseen asistir a la Asamblea deberán entregar a más tardar eldía hábil anterior a la fecha de la celebración de la misma: (i) la constancia dedepósito que expida la S.D. Indeval Institución para el Depósito de Valores, S.A. deC.V., (ii) el listado de titulares que al efecto expida el intermediario financierocorrespondiente, en su caso, y (iii) de ser aplicable, la carta poder firmada ante dostestigos para hacerse representar en la Asamblea o, en su caso, el mandato generalo especial suficiente, otorgado en términos de la legislación aplicable, en lasoficinas del Representante Común ubicadas en av. Paseo de la Reforma núm. 284,piso 9, col. Juárez, Cuauhtémoc, C.P. 06600, Ciudad de México a la atención de JoséRoberto Flores Coutiño, Rebeca Eríves Sepúlveda y/o Ricardo Ramírez Gutiérrez, enel horario comprendido de las 10:00 a las 15:00 horas, de lunes a viernes, a partirde la fecha de publicación de la presente convocatoria. De igual manera, se invita alos Tenedores a ponerse en contacto con el Representante Común, ya sea vía correoelectrónico ([email protected]) o vía telefónica (+(5255) 5231-0141) encaso de que tengan alguna duda relacionada con el alcance de los asuntos queintegran el orden del día de la Asamblea.

Ciudad de México, a 28 de octubre de 2020

El Representante Común de los Tenedores

_______________________________

Monex Casa de Bolsa, S.A. de C.V.,

Monex Grupo Financiero.

Lic. José Daniel Hernández Torres

Apoderado

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