Informe de Auditoría MetLife México, S.A.na
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(Subsidiaria de MetLife M xico Holdings, S. de R.L. de C.V.)
Estados de resultados consolidados 2019 y 2018
(En pesos) 2019 2018 Primas:
Emitidas $ 55,152,886,758 $ 61,906,880,822 Cedidas 1,226,223,334 1,016,037,768
53,926,663,424 60,890,843,054 Incremento neto de la reserva de riesgos en curso (20,121,928,820) 1,525,332,035
Primas 74,048,592,244 59,365,511,019
- 22,066,391 Otros 1,364,992,696 1,360,380,493
pendientes de cumplir 62,833,415,415 48,658,177,004
3,872,435,141 3,530,203,201
1,834,115 2,015,116
449,338,247 300,258,372
1,665,198,026 1,777,497,645 Por recargos sobre primas 97,942,076 92,799,878 Inte 1,182,926,202 1,219,965,426 Castigos preventivos por importes recuperables de reaseguro 118,620 205,929 Castigos preventivos por riesgos crediticios 5,930,408 38,773,960 Otros 1,092,613,469 807,881,684 Resultado cambiario 7,229,878 109,214,813
9,657,211,848 11,735,012,702
3,431,168,437 3,006,712,174
$ 6,675,386,699 $ 9,028,556,950 (5,041) 1,950
Utilidad neta del ejercicio $ 6,675,381,658 $ 9,028,558,900 Las notas adjuntas son parte de los estados financieros consolidados. Los presentes estados de resultados consolidados se formularon de conformidad con las disposiciones en materia de
reflejados de manera consolidada S.A. y Subsidiaria por los s arriba mencionados, las cuales se realizaron y valuaron con apego a las sanas
Los presentes estados de resultados consolidados fueron aprobados
responsabilidad de los funcionarios que los suscriben.
____________________________ ____________________________ ____________________________ Berumen
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(Subsidiaria de MetLife M xico Holdings, S. de R.L. de C.V.)
Estados de flujos de efectivo consolidados 2019 y 2018
(En pesos) 2019 2018
29,174,315 (12,372,722)
(9,982,064,219) 13,691,076,875
Cambio en derivados (activo) 1,774,571,935 1,176,090,493 Cambio en primas por cobrar (1,329,082,983) 931,546,370 Cambio en deudores (84,644,253) (257,239,374) Cambio en reaseguradores y reafianzadores (72,178,039) (151,683,198) Cambio en otros activos operativos 2,064,835,180 (2,612,427,935) Cambio en obligaciones contractuales y gastos asociados a la
siniestralidad (504,741,964) 994,261,405 Cambio en derivados (pasivo) (397,638,823) 152,113,414 Cambio en otros pasivos operativos (3,548,882,412) (2,939,798,213)
20,469,112,590 (8,693,922,879)
287,457 60,000
Incremento o ( ) neta de efectivo 517,736,568 (264,467,702)
436,178,578 700,646,280
$ 953,915,146 $ 436,178,578 Las notas adjuntas son parte de los estados financieros consolidados.
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Los presentes estados de flujos de efectivo consolidados se formularon de conformidad con las disposiciones en
as todas las entradas y salidas de efectivo que ocurrieron en Subsidiaria por los s arriba mencionados, lo institucionales y a las disposiciones legales y administrativas aplicables. Los presentes estados de flujos de efectivo consolidados fueron aprobados
responsabilidad de los funcionarios que los suscriben.
____________________________ ____________________________ ____________________________ Berumen
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(Subsidiaria de MetLife M xico Holdings, S. de R.L. de C.V.)
Notas a los estados financieros consolidados n el 31 de diciembre de 2019 y 2018
(En pesos) 1. Actividades y evento importante
Aseguradora
MetLife M xico Holdings, S. de R.L. de C.V. , de accidentes y enfermedades,
de acuerdo con lo establecido por la Ley de Instituciones de Seguros y Fianzas F por
Los servicios administrativos y operativos les son proporcionados por sus empresas afiliadas. Durante 2019 actividades: a. Operaciones de reaseguro financiero, b. Contratos de arrendamiento financiero, c. Eventos relevantes 2019 y 2018-
a. A
manteniendo la vigencia del mismo. En el c
estableciendo opciones de retiros de fondos de los asegurados. Al no tener aportaciones e incrementarse los rescates, la C inversiones, de tal manera que ha cumplido con sus obligaciones hacia los asegurados. Estos eventos anteriores, no han impactado en la estabilidad financiera de la
b. El 25 de octubre de 2017 Principal Afore, S.A. de C.V., Principal Grupo Financiero y Principal
representativas de capital social de MetLife Afore, y de las SIEFORES que administra. Mediante el oficio D00/100/042
CONSAR el 13 de febrero de 2018, la cual se
13
1,642,791,530, la cual fue reconocida en el mes de Resultado integral de financiamiento asimismo en el rubro de
que por $206,842,468, dando un efecto neto de utilidad de $1,435,949,062.
2. Bases de Unidad monetaria de los estados financieros consolidados: anuales anteriores al 31 de diciembre de 2019 y 2018, es 15.69% y 12.71%, respectivamente; por lo tanto, el
l 6
C - Los estados financieros consolidados incluyen los de MetLife
los de su subsidiaria. Al 31 de diciembre de 2019 la Aseguradora mantiene el control de ML S.A. de C.V.
La
Actividad
2019 2018
S.A. de C.V. 98% 98% personal de ventas de la Aseguradora. Los saldos y operaciones importantes entre las entidades consolidadas han sido eliminados. Al 31 de diciembre de 2019, la Aseguradora no mantiene inversiones en asociadas.
3. Resumen de las principales Los estados financieros consolidados adjuntos cumplen con las disposiciones contables establecidas por la
consolidados requiere que la A Aseguradora de los estados financieros y para efectuar las revelaciones que se requieren en los mismos; sin embargo, los resultados reales pueden diferir de dichas estimaciones. La A Aseguradora, aplicando el juicio profesional, considera que las estimaciones y supuestos utilizados fueron los adecuados en las circunstancias actuales.
- Aseguradora son las siguientes:
- A partir del 1 de enero de 2008, la Aseguradora
monetarios y el capital contable incluyen los efectos de reconocidos hasta el 31 de diciembre de 2007. De acuerdo con el Criterio Contable B-6, , incluido en el Anexo 22.1.2. Criterios de contabilidad aplicables a las instituciones, sociedades mutualistas y sociedades controladoras, de la
CUSF ; los inmuebles se actualizan practicarse anualmente.
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Inversiones: a. Inversiones en valores -
Aseguradora disponibles para la venta de acuerdo con lo establecido en el Criterio Contable B-2 del Anexo 22.1.2. de la CUSF, el como sigue:
I. -
na :
a) -
precios de mercado dados a conocer por los proveedores de precios o por publicaciones oficiales especializadas en mercados internacionales.
alicen en efectivo. Los rendimientos devengados n conforme al m i e estado de resultados consolidado. En el momento en el que los intereses devengados se
nversiones en valores contra el rubro de isponibilidades .
-venta por el
diferencial entre el precio de venta y su valor en l
-venta en la fecha de la venta.
bios proveniente de las inversiones en valores denominadas
b) Disponibles para su venta -
precios de mercado dados a conocer por los proveedores de precios o por publicaciones
hasta en tanto dichos instrumentos financ El devengamiento del rendimiento de los t deuda (intereses, cupones o
m i efectivo. Dichos resultados consolidado.
a su valor razonable,
ndo determinaciones t valor razonable. Los intereses, premios y/o descuentos, generados por estos instrumentos, deben ser reconocidos en los resultados del conforme se devenguen.
II. -
b) Disponibles para su venta - orrespondiente
resultados del al momento de su venta. El efecto cambiario en el caso de ultados.
ealicen en efectivo.
Inversiones en valores como subyacentes de operaciones con productos derivados - Incluye
establecido en el Criterio Contable B-2 del Anexo 22.1.2. de la CUSF.
- La Aseguradora
valor en libros de las inversiones en valores excede el monto recuperable de dichos valores.
solo si, existe evidencia objetiva del deterioro como resultado de uno
efectivo futuros estimados que puede ser determinado de manera confiable. Es poco probable
efecto combinado de diversos eventos pudiera haber causado el deterioro.
probable sean.
sobre los siguientes eventos:
a) Dificultades b) es probable que el emisor del valor sea declarado en concu
financiera; c) Incumplimiento
identificada con los valores individuales del grupo, incluyendo: i. Cambios adversos en el estatus de pago de los emisores en el grupo, o ii. Condiciones
en los valores del grupo. Al 31 de diciembre de 2019 y 2018 Aseguradora no ha identificado que haya
16
.
El importe del premio devengado se recon dentro del resultado
O
Criterio Contable B-2 del Anexo
Las cuenta
por parte del prestatario.
c. Operaciones con productos derivados - El registro contable de las operaciones financieras derivadas se Criterio Contable B-16 del
a por el CINIF, siempre y cuando ello no sea contrario a lo establecido en la LISF.
, la Aseguradora, realiza operaciones financieras d todas las operaciones con productos derivados respaldan Fondos Propios Admisibles. vencimiento del instrumento financiero cubierto. Si en un escenario de mediano o largo plazo, dichos
vincularse a un nuevo instrumento que requiera de esta cobertura. Los objetivos icos de la Aseguradora sobre la de operaciones financieras derivadas son: a) Obtener un rendimiento superior a posibles inversiones en moneda local; b) Mitigar en todo momento los riesgos inherentes a las inversiones; y c) Diversificar el portafolio en el mercado global para lograr un mejor calce de activos-pasivos. Las estrategias utilizadas por la Aseguradora buscan reducir riesgos en los activos que cubren las
. riesgo previa que
diario a dicha cobertura para asegurar su complimiento a lo largo de la vigencia del instrumento derivado.
s se realiza de acuerdo con las necesidades de los activos que cubren
documentada
De acuerdo con la CUSF, la Aseguradora invierte
haciendo us selecciona los instrumentos pertinentes para el portafolio, por plazo, tasa y riesgo crediticio. Cuando los derivados son contratados con la finalidad de cubrir riesgos y cumplen con todos los
17
La Aseguradora reconoce todos los activos o pasivos que surgen de las operaciones con instrumentos financieros derivados en el balance general consolidado a valor razonable. El valor razonable se
r de precios.
d. - acreditado, y en su caso, el seguro que se hubiere financiado. A este monto se le adic
s que conforme al
como cartera vencida cuando: a) Se tenga conocimiento de que el acreditado es declarado en concurso mercantil, conforme a la Ley de Concursos Mercantiles, o b) Sus amortizaciones no hayan sido
e celebren con cada deudor, en el momento en que el saldo insoluto del c vencido.
c se reconoce en los resultados del ejercicio.
preventiva por riesgo crediticio - Se deter calcula y registra mensualmente afectando el rubro de Estimaciones preventivas del activo contra el rubro de Castigos preventivos para riesgos crediticios
dentro del rubro de esultado integral de financiamiento .
e. Inmuebles -
76 Disponibilidades - cuentas de cheques y fondo fijo de
se devengan. Deudores por prima - Los deudores por prima de la Aseguradora representan saldos por cobrar de la de seguros emitidas.
- Por las cuentas por cobrar, relativas a deudores identificados cuyo vencimiento se
cuentas d
anterior por el importe total del adeudo de acuerdo con los siguientes plazos: 1) A
identificados, y 2) Al 31 de diciembre de 2019 y 2018, la esti 36,344,362 y $39,160,124, respectivamente.
las primas por cobrar de seguro de vida individual de
de inicio de vigencia. Al 31 de diciembre de 2019 y 2018 es por prima asciende a $1,423,829,927 y $1,397,420,258, respectivamente.
18
castigos debido a que si no son cobradas se cancelan dentro de los plazos establecidos por la LISF. Otras inversiones permanentes - Aquellas inversiones permanentes efectuadas por la Aseguradora en entidades en las que no tiene el control, control conjunto, ni influencia significativa inicialmente se registran al costo de adq
permanente. Mobiliario y equipo - Se registra al costo de
Mobiliario y equipo 5 5
4 4
Activos intangibles - realizadas hasta el 31 de diciembre de 2007 se actualizaron aplicando factores derivados del INPC hasta esa
sigue:
-
anualmente por actuarios independientes. El 3 de marzo de 2020 y el 1 de marzo de 2019, los actuarios
de obligaciones pendientes de cumplir al 31 de diciembre de 2019 y 2018, respectivamente, fueron determinadas
LISF osiciones Aseguradora
las disposiciones contenidas en .4 y 5.5. de la CUSF.
I. Reserva de riesgos en curso:
a)
co , considerando las .
i. Seguros de vida con temporalidad menor o igual a u :
.
19
La reserva de riesgos en curso, en cada uno de los tipos de seguros que opera la Aseguradora es la que se obtiene como la suma del mejor estimador de riesgo, el mejor estimador de gastos y el margen de riesgo. El mejor estimador de riesgo se obtiene de multiplicar la prima de tarifa no devengada
en vigor por el factor de .
El mejor estimador de gastos se calcula
cada plan
ii. :
de Riesgo y Fondo.
iii. ones privadas:
de acuerdo con
b) La reserva para operaciones de seguros de accidentes y enfermedades se determina como sigue: Se determina el valor esperado de las obligaciones futuras por concepto de pago de
registrado. La reserva de riesgos en curso, en cada uno de los tipos de seguros que opera la Aseguradora es la que se obtiene como la suma del mejor estimador de riesgo, el mejor estimador de gastos y el margen de riesgo. El mejor estimador de riesgo se obtiene de multiplicar la prima de riesgo no devengada de las
registrado.
a) - Los siniestros de vida, de accidentes y
enfermedades y de pensiones privadas, se registran en el momento en que se conocen. Para los siniestr siniestros de accidentes y enfermedades se registran con base en las estimaciones del monto de
diente al reaseguro cedido. Para pensiones privadas se paga la renta al asegurado de acuerdo con la periodicidad
Los vencimientos son pagos por dotales vencidos determinados en el contrato de seguro. Este rubr
son establecidos en el contrato de seguro.
b) Por siniestros ocurridos y no reportados y gastos de ajuste - el reconocer el monto estimado de los siniestros ocurridos pendientes de reportar a la
de acuerdo con
c) - s por los
de acuerdo con lo establecido en el contrato de seguro.
d) - por prima.
Beneficios a los empleados - Los beneficios a los empleados son aquellos otorgados al personal y/o sus beneficiarios a cambio de los servicios prestados por el empleado que incluyen toda clase de remuneraciones que se devengan, como sigue: i. Beneficios a los emp -
conforme se devenga, el cual se calcula por actuarios independientes co
Reaseguro -
Aseguradora se cede participan tanto en las primas como en el costo de siniestralidad. Provisiones - probablemente resulte en la salid
- eguros
correspondientes. Durante el ejercicio 2019 el esquema de compensaciones tuvo modificaciones. Impuestos a la utilidad - causa. El ISR diferido se reconoce aplicando la tasa correspondiente a las diferencias temporales que resultan
El impuesto diferido activo se
21
Transacciones en moneda extranjera - Las transacciones en moneda extranjera se registran al tipo de cambio
moneda nacional al tipo de cambio vigente a la fecha de los estados financieros. Las fluctuaciones cambiarias se registran en los resultados. Reconocimiento de los ingresos - Los ingresos por primas de seguros se reconocen de acuerdo con lo siguiente: 1) Los ingresos por primas de seguros de vida de grupo contratados por el sector gubernamental y el
la
seguro y se disminuyen por las primas cedidas en reaseguro. Las primas por cobrar de seguros contratados por el sector gubernamental se traspasan al rubro de
tardar el 30 de junio del ejercicio inmediato siguiente.
-
efectuados por los retenedores. Las primas por cobrar de seg
Sector privado: a. -
b. Pago directo - prima
contrato de seguro.
3) Los ingresos por primas de seguros de accidentes y enfermedades contratados por el sector
disminuyen por las primas cedidas en reaseguro. Las primas por cobrar de seguros contratados por el sector gubernamental se traspasan al rubro de
tardar el 30 de junio del ejercicio inmediato siguiente.
4) Las primas por cobrar de seguros de vida individual y de accidentes y enfermedades contratados por el sector privado que no son cobradas dentro del plazo que establece la LISF o condiciones establecidas
son canceladas.
22
5) Los ingresos por seguros de pensiones privadas se reconocen cuando se recibe el monto de prima
6) como ingreso conforme se devengan.
Cuentas de orden (no auditadas)- En las cuentas de orden se registran activos de terceros, datos informativos
Aseguradora que no forman parte del balance general consolidado de la misma, ya que no se adquieren los derechos de los mismos o dichos compromisos no se reconocen como pasivo de la Aseguradora en tanto dichas eventualidades no se materialicen, respectivamente. Los importes acumulados en las cuentas de orden solo son de un registro contable de la Aseguradora: 1) Fondos en administ Se registran los recursos recibidos en fideicomiso por la
Aseguradora cada uno. Adicionalmente, en esta cuenta se reconocen los incrementos y disminuciones, por los productos o gastos respectivos.
2) Cuentas de registro: - Diversos (no auditado) -
castigados por la Aseguradora. Se reconocen los conceptos y operaciones que no se pudieran identificar.
- Capital - Su saldo representa el importe de las aportaciones de capital efectuadas por los Impuesto sobre la Renta
- Registro fiscal - El saldo representa el resultad
utilidad fiscal neta de acuerdo con lo establecido en la LISR. Adicionalmente, se reconoce el
activo fijo y los gastos por amortizar.
3) Operaciones con productos derivados - Se registran los montos nocionales de las operaciones de forwards y swaps.
4) - Se registran a valor nominal los valores recibidos en rgados, los cuales se encuentran en un fideicomiso.
5) - Al 31 de diciembre de 2019 y 2018,
la Aseguradora, generadas por las operaciones con instrumentos financieros derivados asciende a $57,278,771y $40,536,342, respectivamente.
4. Inversiones en valores De acuerdo con la LISF Aseguradora
o que formen parte de los Fondos Propios Admisibles que respalden la cobertura de su requerimiento de
dive moneda de las obligaciones, manteniendo en todo momento un adecuado calce de plazo y tasas entre los
obligaciones.
23
a.
2019
Empresas privadas - tasa
Disponibles para su venta 48,207,522,222 60,933,876 672,573,411 48,941,029,509 48,776,426,004 (369,888,943) 673,228,017 49,079,765,078
Extranjeros:
Valores otorgados en
de deuda 96,106,288,666 1,692,410,361 1,126,579,740 98,925,278,767
Empresas privadas - renta
723,161,045 589,946,347 - 1,313,107,392
Empresas privadas - tasa conocida:
Extranjeros: Disponibles para su venta 10,968,060,562 (428,876,803) 133,151,692 10,672,335,451 Valores otorgados en
Gubernamentales -
118,274,001,736 (4,228,017,372) 1,177,086,309 115,223,070,673
682,762,158 560,314,127 - 1,243,076,285
$ 36,350,627,132 $ 274,954,899 $ 14,487,781 $ 36,640,069,812
33,172,287,492 (456,241,545) 333,136,447 33,049,182,394
30,855,252,332 (2,774,167,800) 520,041,607 28,601,126,139
18,578,596,938 (712,248,799) 309,420,474 18,175,768,613
$ 118,956,763,894 $ (3,667,703,245) $ 1,177,086,309 $ 116,466,146,958
c. De acuerdo con el F las inversiones afectas a la base de requerimiento de capital de solvencia y para contrapartes de operaciones a futuro, de o swap,
de valores una empresa calificadora especializada de acuerdo con la Escala Nacional o Global, de Corto o Largo
Nivel Rango de C
1 Sobresaliente 2 Alto 3 Bueno 4 Aceptable 5 No Aceptable 6 No Aceptable 7 No Aceptable 8 No Aceptable
SC
25
SC Sin
Total %
Global
2 Alto $ - $ 747,306,503 $ 747,306,503 1 3 Bueno $ - $ 828,776,343 $ 828,776,343 1 4 Aceptable - 11,495,304,494 11,495,304,494 11
5 No Aceptable - - - -
$ - $ 13,071,387,340 $ 13,071,387,340 13
SC Sin
$ 36,640,069,812 $ 79,826,077,146 $ 116,466,146,958 100
26
Las inversiones clasificadas de los niveles 5 al 8, escalas nacional y global, no se consideran afectas
d. Al 31 de diciembre de 2019, la Aseguradora no posee inversiones que representen el 3 valor del portafolio total de inversiones de la Aseguradora, sin embargo, a se muestran las inversiones que representan el 2% del valor portafolio total de inversiones de la Aseguradora.
Tipo valor Emisora Serie Fecha de vencimiento 2019
Valor total % del total del
portafolio
LD BONDESD 220317 17/03/2022 $ 2,498,501,617 2% BI CETES 200102 02/01/2020 2,497,640,515 2% 91 KOF 17 18/06/2027 1,784,831,194 2% 2U CBIC002 300117 17/01/2030 1,640,366,168 2% 95 CIENCB 15 10/01/2039 1,628,628,894 2% 91 BIMBO 16 02/09/2026 1,566,862,497 2%
Al 31 de diciembre de 2018 portafolio total de inversiones de la Aseguradora.
Tipo valor Emisora Serie Fecha de vencimiento 2018
Valor total % del total del
portafolio
BI CETES 190131 31/01/2019 $ 4,568,293,580 4% BI CETES 190214 14/02/2019 5,345,555,580 5% BI CETES 190328 28/03/2019 8,498,347,827 7%
e. Por el ejercicio de 2019 y 2018 que hayan
f. Al 31 de diciembre de 2019 y 2018, la Aseguradora para cubrir siniestros en litigios, por un importe de $91,274,402 y $85,201,230, respectivamente.
5. Operaciones con productos derivados Al 31 de diciembre, la Aseguradora mantiene saldos en operaciones con instrumentos derivados como se
Con fines de cobertura:
Forwards (1) $ 5,480,336,289 $ 3,591,935,582 $ (212,791,363) Swaps (1) 6,797,535,134 7,530,751,578 (235,572,741) Total $ 12,277,871,423 $ 11,122,687,160 $ (448,364,104)
2 0 1 8
(1)
27
mercados globales, tanto del Gobierno Mexicano, Gobiernos Extranjeros y Corporativos todos bajo los
como en bonos en UDIs. El riesgo que se busca mitigar con la cobertura de derivados es el asociado a movimientos en el tipo de cambio.
nacional. La Aseguradora no tiene operaciones con productos derivados abiertas con partes relacionadas.
, es la siguiente:
Deudor por
intereses Total
2 0 1 8 Costo de
Deudor por
intereses Total
6. Cartera de C (Neto)
mos otorgados por la Aseguradora: a) b) a c) a sus
uirografarios); o d)
2 0 1 9
intereses Total
10,742,123,344 (225,207,518) 47,078,532 10,563,994,358 6,714,426 (5,797,031) - 917,395
Descuentos y redescuentos 494,500,000 - - 494,500,000 11,387,853,220 (270,386,849) 58,228,456 11,175,694,827
19,506,875 - - 19,506,875 11,407,360,095 (270,386,849) 58,228,456 11,195,201,702 Estimaciones preventivas por
riesgo crediticio: (136,548,691) - - (136,548,691)
28
Descuentos y redescuentos 494,500,000 - - 494,500,000 13,640,939,512 (249,810,634) 84.440,707 13,475,569,585
22,322,636 - - 22,322,636 13,663,262,148 (249,810,634) 84,440,707 13,497,892,221 Estimaciones preventivas por
riesgo crediticio: (130,814,709) - - (130,814,709)
2 0 1 9
9,792,986 926,709 10,719,695
$ 11,136,973,246 $ 58,228,456 $ 11,195,201,702
7,530,902 1,044,592 8,575,494
$ 13,413,451,514 $ 84,440,707 $ 13,497,892,221
7. Inmuebles (Neto)
29
Inmuebles $ 603,846,099 $ 560,135,687 $ 1,163,981,786 Menos - 99,861,464 26,587,679 126,449,143
$ 503,984,635 $ 533,548,008 $ 1,037,532,643
8. Disponibilidades Al 31 de diciembre, se integra como sigue:
2019 2018
$ 953,915,146 $ 436,178,578
(a) Al 31 de diciembre de 2019 y 2018, incluye un importe de $ 2,406,998 y $1,572,979 de
respectivamente $18.8642 y $19.6512. Al 31 de diciembre de 2019 y 2018, incluye un importe de $4,487 y $5,573 de Euros, respectivamente, valuados al tipo de cambio de cierre publicado en el DOF de $21.1751 y $22.4643
9. Deudor por prima
es como sigue:
2019 2018 Ramo y subramo Importe % del Activo Importe % del Activo
Vida:
Individual $ 2,717,832,440 2% $ 2,496,487,423 2% Grupo 612,556,651 0% 917,805,579 1%
3,330,389,091 2% 3,414,293,002 3% Accidentes personales:
Individual - 0% 25,995 0% Colectivo 474,732 0% 2,398,571 0%
474,732 0% 2,424,566 0%
3,333,712,435 3% 2,736,074,761 2%
$ 6,664,576,258 5% $ 6,152,792,329 5%
10. Otros deudores El saldo otros deudores al 31 de diciembre, se integra como sigue:
2019 2018
63,806,100 96,084,712 24,279,031 23,353,973
30
11. Reaseguradores El saldo deudor de reaseguradores al 31 de diciembre, se integra como sigue:
2019 2018
387,889,827 259,978,016 pendientes, partes
extranjeros, terceros (356,705) (238,077) $ 699,473,276 $ 486,306,956
El saldo acreedor de reaseguradores al 31 de diciembre, se integra como sigue:
2019 2018
afiliadas (Nota 19) 71,299,459 71,299,458 $ 305,430,865 $ 164,442,584
12. Inversiones permanentes Al 31 de diciembre, se integra como sigue:
2019 2018 a) Otras inversiones permanentes:
MetLife Insurance CO Korea (1) $ 483,386,120 $ 483,386,120 (1) En 2006, cuando se adquirieron acciones en MetLife Insurance CO Korea,
$1,705,477,454, la cual se presenta en el rubro de p dentro del capital contable. Al 31 de diciembre de 2019 y 2018, no existen modificaciones a
13. Mobiliario y equipo (Neto)
2019 2018 $ 587,081,275 $ 528,337,284
31
(1) Otros pagos anticipados integrados principalmente por anticipos para licencias y proyectos de
software.
2019 2018
601,197,559 213,294,096 Menos - (247,271,195) (199,386,419) $ 353,926,364 $ 13,907,677
16. Reserva para Obligaciones Laborales La Aseguradora tiene un plan de pensiones con beneficios definidos que cubre a todo el personal retirado antes del 1 de enero de 2003, el cual consiste en el pago de una renta mensual vitalicia. Los valores presentes de las obligaciones de la Aseguradora, son: a) El saldo al 31 de diciembre, se integra como sigue:
2019 2018
$ (622,187,010) $ (572,156,067) Valor razonable de los activos del plan 513,954,620 507,376,000
Pasivo neto proyectado $ (108,232,390) $ (64,780,067) Remediciones reconocidas en otros resultados integrales
47,902,631 (19,649,000)
2019 2018
Costo laboral del servicio actual $ 404,166 $ 336,000 Costo financiero 5,004,260 6,096,000 Reciclaje de remediciones (amortizaciones de ORI -
capital) 584,489 2,262,000
Remediciones reconocidas en otros resultados integrales 37,459,408 (18,758,000) Aportaciones efectuadas por la entidad - (9,409,000)
$ 43,452,323 $ (19,473,000)
2019 2018
Tasa de descuento 7.00% 7.75% Tasa de rendimiento esperada de activos del plan 7.00% 7.75% Tasa de incremento salarial 5.00% 5.00%
Al 31 de diciembre, los activos del plan de pensiones se encuentran invertidos de la siguiente forma:
2019 2018
(1)
bre, es como sigue:
33
Los tipos de cambio, en pesos, vigentes a la fecha de los estados financieros y a la fecha del informe del auditor, fueron como sigue:
31 de diciembre de 31 de diciembre de 11 de marzo de 2019 2018 2020
$ 18.8642 $ 19.6512 $ 21.2130
19. Operaciones y saldos con partes relacionadas Al 31 de diciembre, los saldos por cobrar y por pagar a partes relacionadas se integran como sigue:
2019 2018 Otros deudores: a) Controladora:
Metlife International Holdings, Inc. $ - $ 95,947,447 American Life Insurance Company 63,597,836 -
$ 63,597,836 $ 95,947,447 b) Asociadas:
208,264 137,265
Total de otros deudores $ 63,806,100 $ 96,084,712 Otros activos Diversos c) Afiliadas:
$ 50,000,000 $ 50,000,000
2019 2018 Reaseguro Saldo Deudor d) Afiliada reaseguradores partes relacionadas:
MetLife Mas 293,132 - American Life Insurance (a) 136,520,306 $ 53,753,246 Metropolitan Life Insurance Company 94,285 114,285
Total de Reaseguro $ 136,907,723 $ 53,867,531
(a) Al 31 de diciembre de 2019, la Aseguradora tiene contratos Facultativos para los excedentes a la suma
2019 2018 Acreedores diversos: a) Controladora:
Metlife International Holdigs, Inc. $ - $ 122,853,478 American Life Insurance Company 210,644,432 - 210,644,432 122,853,478
b) Asociadas:
Total Reaseguro $ 71,707,867 $ 79,123,622
Las operaciones con partes relacionadas efectuadas en el curso normal de sus operaciones, fueron como sigue:
2019 2018
10,009,852 14,287,232 61,635,552 20,344,425
347,610 172,199 0 2,471,766
48,165,864 44,404,764
307,496,397 286,228,127
41,176,577 42,622,099 11,226,638 12,583,680
63,317,633 70,019,470 c) Asociadas:
Servicios administrativos 1,476,716,341 1,368,240,429
35
20. Capital contable
a. El capital contable al 31 de diciembre, se integra como sigue:
acciones Valor nominal
48,119 4,811,900,000 1,984,650,995 6,796,550,995 Reservas:
Legal 4,811,984,487 229,650,923 5,041,635,410 Otras 2,327,395,492 (2,037,724,934) 289,670,558
7,139,379,979 (1,808,074,011) 5,331,305,968
ejercicio 6,675,386,699 - 6,675,386,699 Remediciones por
Beneficios Definidos a los Empleados (78,038,736) (78,038,736)
controladora 18,473,834,637 - 18,473,834,637
acciones Valor nominal
48,119 4,811,900,000 1,984,650,995 6,796,550,995 Reservas:
Legal 4,811,984,487 229,650,923 5,041,635,410 Otras 3,087,202,495 (2,037,724,934) 1,049,477,561
7,899,186,982 (1,808,074,011) 6,091,112,971
ejercicios anteriores - 14,064 14,064
ejercicio 9,028,556,950 - 9,028,556,950
controladora 17,109,953,923 - 17,109,953,923
b.
.
d. de l
e. En Asamblea General Ordinaria de Accionistas celebrada el 27 de marzo de 2019 de dividendos por un importe de $2,476,270,430, 461
f. En Asamblea General Ordinaria de Accionistas celebrada el 10 de junio de 201 de dividendos por un importe de $3,276,143,259, Dicho dividendo se
g. En Asamblea General Ordinaria de Accionistas celebrada el 13 de diciembre de 2019, se decreto de dividendos por un importe de $ 4,064,682,312, en esa misma fecha.
h. En Asamblea General Ordinaria de Accionistas celebrada el 25 de septiembre de 2018 decreto de dividendos por un importe de $7,710,435,920, 7 Dicho
6 de septiembre de 2018.
i. El 1 de agosto de 2012
Aseguradora R
efecto de ISR diferido por un importe de $84,302,665, el cual se va reversando conforme se causa el ISR. Al 31 de diciembre de 2019 y 2018, ISR diferido fue por importe de $28,732,048 y ($59,522,125), respectivamente, los cuales se encuentran registrados en el Reservas de
j. De acuerdo con la LISF y la Ley General de Sociedades Mercantiles, de las utilidades del ejercicio
importe ascienda al 100% y 20% respectivamente, del capital social pagado. La reserva legal puede capitalizarse y debe ser reconstituida de acuerdo con el nuevo monto del capital social pagado. El saldo de la reserva legal no debe repartirse a menos que se disuelva la Aseguradora. La reserva Legal de
Al 31 de diciembre de 2019 y 2018, su importe a valor nominal asciende a $4,811,984,487.
37
k. ados del capital social aportado y
de las utilidades fiscales retenidas Aseguradora a la tasa vigente al
el ISR del ejercicio en el que se pague el impuesto sobre dividendos y en los dos ejercicios inmediatos siguientes, contra el impuesto del ejercicio y los pagos provisionales de los mismos. Los datos informativos co al 31 de diciembre, son:
2019 2018
Total $ 11,868,855,052 $ 13,135,509,801
21. Comisiones contingentes Las com
Aseguradora, adicionales a las comisiones o compensaciones directas cons Al 31 de diciembre de 2019 y 2018, la Aseguradora
son las siguientes: a) - Venta nueva
b) Personas morales -
La Aseguradora tiene celebrados acuerdos para el pago de comisiones contingentes.
22. Gastos administrativos y operativos Al 31 de diciembre, se integran como sigue:
2019 2018
245,378,151 239,246,923 Rentas 166,679,965 107,840,470 Impuestos diversos 476,137,455 566,837,788 Castigos 80,851,818 259,724,844
- 206,842,467 Honorarios no deducibles 9,164,342 - Comisiones bancarias 44,580,608 -
Multas, recargos y otras sanciones administrativas 1,408,802 1,429,376 Sesiones de Trabajo 1,763,248 647,481 Reserva de litigios 171,845,329 99,337,646 Otros 10,631,179 3,387,272
46,743 - 11,226,638 11,916,993
$ 3,798,140,102 $ 3,905,962,643
Utilidad en venta de mobiliario y equipo (154,933) (48,276) (54,395,519) (220,883,191)
Ingresos varios (1) (300,160,550) (390,748,652) (2,483,434) (2,601,409)
(10,229,173) (12,956,321) (482,063,961) (734,737,537)
. a. Los impuestos a la utilidad se integran como sigue:
2019 2018 ISR:
Causado $ 3,526,242,511 $ 2,894,208,341 Diferido (95,074,074) 112,503,833
Total $ 3,431,168,437 $ 3,006,712,174 El ISR diferido es registrado utilizando como contra cuenta los resultados o el capital contable, con base en la partida que le dio origen al impuesto diferido. Al 31 de diciembre de 2019 y 2018, la Aseguradora tiene registrado un monto de $644,958,947 y $1,311,524,689, respectivamente, como ISR diferido en el capital contable. Los principales conceptos que originan el saldo del activo por ISR diferido son:
2019 2018
Derivados - 206,268,290 Reserva de dividendos 137,420,150 157,246,432
34,203,842 39,710,507 Reserva obligaciones laborales 32,469,717 19,434,020 Provisiones 114,621,460 - Derechos, recargos y comisiones por devengar 178,868,058 14,749,553
936,997,686 2,699,801,761 ISR diferido (pasivo)
disponibles para la venta y operaciones derivadas (439,153,151) - Utilidad en cambios por amortizar (208,977,970) (212,316,989) Reserva de riesgos en curso de largo plazo por
(931,418) (381,199,729) Inmuebles (228,376,356) (177,275,820) Del mismo concepto compra cartera Alico (28,489,824) (57,221,872) Otros (59,615,990) (50,721,410) Provisiones - (16,935,449)
(965,544,709) (895,671,269) $ (28,547,023) $ 1,804,130,492
2019
Tasa legal 30% 30%
No deducibles 1 2 Impuesto de ejercicios anteriores 5 - Inversiones (1) -
(1) 8 Ingresos no acumulables - (15)
Tasa efectiva 34% 25%
.
son los siguientes:
1 8,953,614,213 7,499,980,647 5,398,036,928 1.09 1.06 1.05
Requerimiento de
pagado3 18,102,929,416 16,792,610,322 16,475,193,679 342.19 333.07 348.56
.
26. solidez financiera Acorde a lo establecido en la Di el 20 de diciembre de 2019, la calificadora Standard & mxAAA.
40
El 4 de diciembre de 2019 5/19,
1.
Por lo que al respecto las NIFs B-17, " ", C-3, "Cuentas por cobrar", C-9, "Provisiones, contingencias y compromisos", C-16 "Deterioro de instrumentos financieros por cobrar", C-19, "Instrumentos financieros por pagar", C-20, " ", D-1, "Ingresos por contratos con clientes", D-2, "Costos por contratos con clientes" y D-5, "Arrendamientos",
Criterio A- enero de 2021.
Adicionalmente, al 31 de diciembre de 2019, el CINIF ha promulgado las siguientes Mejoras a las NIF que pudiesen tener un impacto en los estados financieros de la Entidad:
2019: Mejoras a las NIF 2020 que generan cambios contables: NIF C-16 Deterioro de instrumentos financieros por cobrar
NIF C-19 Instrumentos financieros por pagar y NIF C-20 Instrumentos financieros para cobrar principal e
NIF D-4 Impuestos a la utilidad y NIF D-3 Beneficios a los empleados tratamientos fiscales inciertos al considerar las bases con las que se determinan el ISR y la PTU, evaluando la probabilidad de que la autoridad fiscal o en materia laboral, acepte o no un tratamiento fiscal incierto. NIF D-4 Impuestos a la utilidad Aclara el reconocimiento contable de los impuestos a la utilidad generados
neraron las utilidades distribuibles. NIF D-5 Arrendamientos a) Por la complejidad que puede resultar el determinar la tasa de descuento, se establece la posibilidad de utilizar una tasa libre de riesgo para descontar los pagos futuros por arrendamiento
para evitar que componentes importantes e identificables que no son de arrendamiento se incluyan en la so y los pasivos por arrendamientos.
41
28. estados financieros consolidados Los estados financieros consolidados adjuntos fueron revisados y autorizados 11 de marzo de 2020 fueron
ordinaria del 26 de febrero de 2020,
se publiquen nuevamente dichos estados financieros consolidados con las modificaciones pertinentes.
* * * * * *