14 Tesoro Publico Firme

8/18/2019 14 Tesoro Publico Firme

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DERECHO FINANCIERO

Cuarta Unidad

La deuda pública y el tesoro público

Décimo cuarta semana

EL E!ORO "#$LICO

Dra. Felipa Elvira Muñoz Ccuro


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COMPETENCIASUNIDAD

19/04/16 Dra. Felipa Elvira Muñoz Ccuro 2


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COMPETENCIASDÉCIMO CUARTA SEMANA



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EL E!ORO "#$LICO


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E! EL CA%ERO DELE!ADO& ' E!( FOR)ADO"OR EL CON%UNO DE LO!RECUR!O! FINANCIERO!DE LA AD)INI!RACI*NDEL E!ADO& 'A !EANDINERO& +ALORE! O

CR,DIO! O$ENIDO!ANO EN O"ERACIONE!

"RE!U"UE!ARIA! CO)OE-RA"RE!U"UE!ARIA!.


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Tesoro Público

dinero valores créditos

Recursos financieros

administra el estado

Obtenidos tanto en operaciones presupuestarias comoObtenidos tanto en operaciones presupuestarias comoextrapresupuestarias.extrapresupuestarias.

El Tesoro Público es el cajero del estadoEl Tesoro Público es el cajero del estado

19/04/16 6Dra. Felipa Elvira Muñoz Ccuro


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E!ORO "#$LICO

FUNCIONE!

AD)INI!RACI*N DE LO! FONDO!

CENRALI/A LA DI!"ONI$ILIDAD DE LO!FONDO!

AUORI/A ' E%ECUA ODO I"O DEO"ERACIONE! $ANCARIA! 0UE

AD)INI!RA ' RE1I!RA

ELA$ORAN EL "RE!U"UE!O DE CA%A DEL1O$IERNO NACIONAL

CU!ODIA +ALORE! DEL E!ORO "#$LICO

ENIDADE!

OR1ANI!)O!



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E!ORO"#$LICO

AD)INI!RA 'RE1I!RA LO!

FONDO!"#$LICO!

-INGRESOS DE

RECAUDACIÓNTRIBUTARIO-INGRESOS NOTRIBUTARIOS

!E DE!"LIE1A )EDIANE EL E!A$LECI)IENODE2

3.4"RE!U"UE!O DECA%A DEL 1O$IERNO

NACIONAL

5.4E%ECUCI*NFINANCIERA DEL 1A!O

6.4E%ECUCI*NFINANCIERA DEL

IN1RE!O



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1.-PRESUPUESTO DE CAJA DEL GOBIERNONACIONAL

CONTIENE EL NIVEL DELIQUIDEZ DISPONIBLE SOBRE

LA ESTIMACIÓN DE LOS

FONDOS PÚBLICOS



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2.-EJECUCIÓN FINANCIERADEL INGRESO

COMPRENDIDA EN:

DETERMINACIÓN DELINGRESO

PLAZO PARA ELDEPOSITO

PROCEDIMIENTOPARA LA

PERCEPCIÓN ORECAUDACIÓN

PERCEPCIÓN YRECAUDACIÓN DE

FONDOS

SUJETO A LEY DE 24 ORAS PARALA RECAUDACIÓN OPERCEPCIÓN

AQUELPROCEDIMIENTOPARA SU DEPÓSITO Y

REGISTRO EN LASCUENTAS

CORRESPONDIENTES

EVIDENCIA DE ABERRECIBIDO INGRESOS



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5.4E%ECUCI*NFINANCIERA DEL 1A!O

COMPRENDIDAEN

RE1I!RO DEL

DE+EN1ADO

AUORI/ACI*N

DEL DE+EN1ADO

FOR)ALI/ACI*N

DEL DE+EN1ADO

EN UN DEER)INADO"ERIODO

LE CO)"EE ALDIRECOR 1ENERAL

DE AD)INI!RACI*N7UNIDAD E%ECUI+A8

CU)"LI)IENO EN,R)INO! LE1ALE!

DE LO! 1A!O!



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CAJA ÚNICA! CUENTA PRINCIPAL Y POSICIÓN DE CAJA DE LA DIRECCIÓNNACIONAL DEL TESORO PÚBLICO

OPERACIONES ENCUENTAS

BANCARIAS

CUENTA PRINCIPALDE LA DNTP

SUBCUENTASBANCARIAS DE

INGRESOS

SUBCUENTASBANCARIAS DE

GASTOS

CALA ÚNICA DE LADNTP

OTRAS CUENTASBANCARIAS

POSICIÓN DE CAJADE LA DNTP

CUENTA PRINCIPAL DE LA DNTP. NO FORMA PARTE ESSALUD Y OTRAS ENTIDADES.

INGRESOS Y GASTOS.

FONDOS QUE ADMINISTRA Y REGISTRA. SUB CUENTAS BANCARIAS. COMISIÓN CORRESPONDIENTE AL BANCO DE LA NACIÓN.

REGISTRA LA RECAUDACIÓN.

OPERACIONES DE PAGADUR"A. CORRESPONDIENTES UNIDADES EJECUTORAS O ENTIDADES.

DEPÓSITO DE FONDOS.

MONTO RESULTANTE. AGREGACIÓN DE LOS SALDOS.



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OPTIMIZAR FONDOSPÚBLICOS

DNTP

POSICIÓN DE CAJA

MONEDA NACIONAL MONEDA E#TRANJERA

POSICIÓN DE CAJA MONTO RESULTANTE SALDOS FONDOS PÚBLICOS

MINIMIZAR EL COSTO

FINANCIERO

NIVELES DE

FINANCIAMIENTO

CAJA ÚNICA! CUENTA PRINCIPAL Y POSICIÓN DE CAJA DE LA DIRECCIÓN NACIONAL DEL TESORO PÚBLICO



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CUENTASBANCARIAS

CUENTA PRINCIPAL

CUENTAS

ORDINARIASBANCARIAS

SUBCUENTAS

BANCARIAS

GASTOS

FONDOSPÚBLICOS

UNIDADESEJECUTORAS

INGRESOS

OPERACIONES

FUENTE DE

FINANCIAMIENTO

NORMAS YPROCEDIMIENTOS

FONDOS QUEADMINISTRAN YREGISTRAN

BANCO DE LANACIÓN

REGISTRA

NECESARIAS

GASTOSINGRESO

S

BASE DEAUTORIZACIO

NESAPROBADAS

POR DNTS

BASE DE SUACREDITACIÓN EN CUENTA

PRINCIPAL

REGISTRAPERCEPCIÓNO

RECAUDACIÓN

REGISTRAOPERACIONE

S DE

PAGADUR"A

ENTIDADES LEY19/04/16 14Dra. Felipa Elvira Muñoz Ccuro


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OTRAS CUENTAS BANCARIAS SUBCUENTAS BANCARIAS

DEPÓSITOFONDOS QUEADMINISTRA

LEY

CANALIZACIÓN FONDOSPREVISTOS FUENTES DE

FINANCIAMIENTO

TRANSFERENCIA

RECURSOS

DNTP

MONEDAE#TRANJERA

MONEDA NACIONAL



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.

$ONO!

E!ORO "#$LICO

RECONOCI)IENO

CA%A

!O$ERANO!

ORO!

LERA!


http://es.wikipedia.org/wiki/Archivo:T%C3%ADtulo_deuda_1.jpg


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EL E!ORO "#$LICO


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S!"#e$ % 28693



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DEFINICIÓN

CONJUNTO DE ÓRGANOS! NORMAS!PROCEDIMIENTOS! T$CNICAS E INSTRUMENTOS

DIRIGIDOS A LA ADMINISTRACIÓN DE LOS FONDOSPÚBLICOS

EN ENTIDADES Y ORGANISMOS DEL SECTORPÚBLICO

EL SISTEMA NACIONAL DETESORER"A! ES EL CONJUNTO

DE ÓRGANOS!NORMAS! PROCEDIMIENTOS!T$CNICAS E INSTRUMENTOS

ORIENTADOS A LAADMINISTRACIÓN DE LOSFONDOS

PÚBLICOS! EN LAS ENTIDADESY ORGANISMOS DEL SECTORPÚBLICO! CUALQUIERA QUE

SEA LA FUENTE DEFINANCIAMIENTO Y USO DE LOS

MISMOS



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PRINCIPIOS

ECONOMICIDAD

VERACIDAD

OPORTUNIDAD

PROGRAMACIÓN

SEGURIDAD

UNIDAD DE CAJA

SE REALIZAN PRESUMIENDO QUE LA INFORMACIÓN REGISTRADA POR LAENTIDAD SE SUSTENTA DOCUMENTADAMENTE

PERCEPCIÓN Y ACREDITACIÓN DE LOS FONDOS PÚBLICOS ENLOS PLAZOS SEÑALADOS

OBTENCIÓN, ORGANIZACIÓN Y PRESENTACIÓN DEL ESTADO YFLUJOS DE LOS INGRESOS Y GASTOS PÚBLICOS

PREVENCIÓN DE RIESGOS O CONTINGENCIAS EN EL MANEJO YREGISTRO DE LAS OPERACIONES CON FONDOS PÚBLICOS

ADMINISTRACIÓN CENTRALIZADA DE LOS FONDOS PÚBLICOS EN

CADA ENTIDAD U ÓRGANO

MANEJO Y DISPOSICIÓN DE LOS FONDOS PÚBLICOS



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ENTIDADES YORGANISMOS

EMPRESAS

GOBIERNO

NACIONAL

REGIONAL

LOCAL

PRIVADA

ECONOMIAMI#TA

PUBLICAS



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NIVEL CENTRAL

CENTRALIZARCENTRALIZAR LA DISPONIBILIDAD DE FONDOS PÚBLICOS

DICTA NORMAS Y LOS PROCEDIMIENTOSDICTA NORMAS Y LOS PROCEDIMIENTOS DEL SNTP EN CONCORDANCIA CONLA LEY N% 2&112 LMAF-SP

AUTORIZARAUTORIZAR A TRAV$S DEL SIAFSIAF LAS OPERACIONES DE PAGADUR"A

ELABORAR Y DIFUNDIRELABORAR Y DIFUNDIR INFORMACIÓN ESTAD"STICA SOBRE LA EJECUCIÓNSOBRE LA EJECUCIÓNDEL INGRESO Y EGRESO DE LOS FONDOS PÚBLICOS

ELABORA EL PRESUPUESTOELABORA EL PRESUPUESTO DE CAJA DEL GOBIERNO

EJECUTAREJECUTAR TODO TIPO DE OPERACIONES BANCARIAS Y DE TESORER"A

INTEGRANTESDNTP



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DIRECCIÓN NACIONAL DE TESORER"ADIRECCIÓN NACIONAL DE TESORER"APÚBLICAPÚBLICA

FUNCIONESFUNCIONES

PROGRAMAR! AUTORIZARPROGRAMAR! AUTORIZAR LOS PAGOS Y MOVIMIENTOS DE LOSFONDOS

CENTRALIZACENTRALIZA LA DISPONIBILIDAD DE LOS FONDOS PÚBLICOS

CUSTODIARCUSTODIAR LOS VALORES DE LA TESORER"A PÚBLICA



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NIVELDESCENTRALIZADO

CENTRALIZAR Y ADMINISTRARCENTRALIZAR Y ADMINISTRAR EL MANEJO DE TODOS LOS FONDOSPERCIBIDOS

DISPONER LA REALIZACIÓNDISPONER LA REALIZACIÓN DE MEDIDAS Y USO DE RECURSOS FINANCIEROS

REGISTRO Y ACCESOREGISTRO Y ACCESO A LA INFORMACIÓN Y OPERATIVIDAD DE LA DNTP EN LASIAF-SP

DICTAR NORMAL Y PROCEDIMIENTOS INTERNOSDICTAR NORMAL Y PROCEDIMIENTOS INTERNOS PARA ASEGURAR ELADECUADO APOYO ECONÓMICO FINANCIERO A LA GESTIÓN INSTITUCIONAL.

COORDINAR E INTEGRARCOORDINAR E INTEGRAR LA ADMINISTRACIÓN DE TESORER"A

INTEGRANTESUE

Art 8º (ley 28693)



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FONDOS PÚBLICOSFONDOS PÚBLICOS



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CAJA PRINCIPAL DE LA DIRECCIÓNNACIONAL DEL TESORO PÚBLICO



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PROCESOPROCESOPROGRAMACIÓN YPROGRAMACIÓN YELAB ORACIÓN DELELAB ORACIÓN DELPRESUPUESTO DEPRESUPUESTO DE

CAJACAJA

EJECUCIÓNEJECUCIÓNFINANCIERA DELFINANCIERA DEL

INGRESOINGRESO

EVALUACIÓN FINANCIERAEVALUACIÓN FINANCIERA

EJECUCIÓN FINANCIERAEJECUCIÓN FINANCIERADEL GASTODEL GASTO



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