- 1 -

- 2 -

Contenido Presentación. ..................................................................................................................................................................................................................- 4 -

Recepción y Análisis de Cuenta Pública. .............................................................................................................................................................- 7 -

Recepción de la Información Financiera Trimestral........................................................................................................................................- 7 -

Información Financiera del cuarto trimestre de 2018. ............................................................................................................................ - 7 -

Información Financiera del primer trimestre de 2019. ............................................................................................................................ - 8 -

Programa General de Fiscalización. ......................................................................................................................................................................- 8 -

Programa General de Fiscalización 2019. ..................................................................................................................................................... - 8 -

Modificaciones al programa general de fiscalización 2019. ................................................................................................................. - 9 -

......................................................................................................................................................................... - 10 -

.......................................................................................................................................................................... - 10 -

Procesos de Fiscalización. ...................................................................................................................................................................................... - 13 -

Revisión de Cuenta Pública. ............................................................................................................................................................................. - 13 -

Auditorías al Ramo General 33 y Obra Pública. ....................................................................................................................................... - 13 -

Auditorías de desempeño. ............................................................................................................................................................................... - 14 -

Auditorías acordadas por el Congreso. ....................................................................................................................................................... - 15 -

Denuncia de Investigación de Situación Excepcional. ........................................................................................................................... - 17 -

Recursos de Reconsideración ......................................................................................................................................................................... - 17 -

Otros Actos de Fiscalización. ................................................................................................................................................................................ - 18 -

Análisis de la Información Financiera Trimestral (AF3). ........................................................................................................................ - 18 -

En coordinación con la Auditoría Superior de la Federación. ............................................................................................................ - 19 -

Otros Actos. ................................................................................................................................................................................................................. - 20 -

Informes de entrega recepción municipal de las administraciones 2015-2018 ......................................................................... - 20 -

Avances de Procesos de Fiscalización del Programa 2018. ...................................................................................................................... - 20 -

Actos de Seguimiento a Recomendaciones. .................................................................................................................................................. - 21 -

Responsabilidades Administrativas, Civiles y Penales. ............................................................................................................................... - 22 -

Denuncias administrativas. ............................................................................................................................................................................... - 22 -

Demandas civiles. ................................................................................................................................................................................................. - 23 -

Recuperaciones vía acciones civiles. ............................................................................................................................................................. - 23 -

Dictaminación de Abstención de Acciones Civiles o su Prosecución. ............................................................................................ - 24 -

Denuncias penales. .............................................................................................................................................................................................. - 25 -

Autoridad investigadora.................................................................................................................................................................................... - 25 -

Informes de Resultados. .................................................................................................................................................................................... - 26 -

Denuncias. ............................................................................................................................................................................................................... - 26 -

- 3 -

Informes generales del proceso de entrega recepción 2018. ............................................................................................................ - 27 -

Medidas de apremio. .......................................................................................................................................................................................... - 27 -

Medidas de apremio (multas) impuestas. .................................................................................................................................................. - 27 -

Recursos de reconsideración por medidas de apremio (multas). .................................................................................................... - 28 -

Informes a Autoridades que Administran Padrones de Proveedores y/o Contratistas. .......................................................... - 28 -

Acciones de prevención.......................................................................................................................................................................................... - 30 -

Asesoría. ................................................................................................................................................................................................................... - 30 -

Rubros más consultados: .................................................................................................................................................................................. - 30 -

Sujetos con más consultas: .............................................................................................................................................................................. - 30 -

Capacitación impartida. ..................................................................................................................................................................................... - 31 -

Capacitación recibida. ........................................................................................................................................................................................ - 32 -

Otras Actividades ...................................................................................................................................................................................................... - 33 -

Verificaciones de calidad y evaluaciones de control interno (aseguramiento de la calidad). ............................................... - 33 -

Convenios de colaboración.............................................................................................................................................................................. - 34 -

Tribunal de Justicia Administrativa ............................................................................................................................................................... - 34 -

Actividad normativa. ........................................................................................................................................................................................... - 34 -

Estatuto del Servicio Fiscalizador de Carrera. ........................................................................................................................................... - 34 -

Comentarios a Iniciativas y Proyectos Normativos. ............................................................................................................................... - 35 -

Análisis de iniciativas de leyes. ....................................................................................................................................................................... - 35 -

Análisis de otra normativa externa. .............................................................................................................................................................. - 35 -

Acciones de vinculación institucional. ......................................................................................................................................................... - 36 -

Comité Coordinador del Sistema Estatal Anticorrupción de Guanajuato (SEA). ........................................................................ - 36 -

Solicitudes de acceso a la información. ...................................................................................................................................................... - 37 -

Evaluaciones de la Armonización Contable “SEvAC”. ...................................................................................................................... - 37 -

Opinión Técnica respecto al cumplimiento de la publicación de la Información Financiera. ............................................... - 37 -

Fiscalización Electrónica. ................................................................................................................................................................................... - 39 -

Documentos firmados electrónicamente. .................................................................................................................................................. - 39 -

Firma Electrónica. ................................................................................................................................................................................................. - 40 -

Unidad de Laboratorio de Obra Pública. .................................................................................................................................................... - 43 -

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Honorables integrantes de la Sexagésima Cuarta Legislatura Constitucional del Estado Libre y Soberano de Guanajuato. Con el objeto de dar testimonio de las acciones que la Auditoría Superior del Estado ha desarrollado durante la primera mitad del ejercicio 2019, presento este Informe de Gestión, atendiendo a lo que disponen los artículos 87 fracción XXVII, de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Guanajuato, así como el 9 de su Reglamento y 9 fracción I, de nuestro Reglamento Interior. Es con orgullo que señalo que todas las actividades realizadas, siguen abonando al cumplimiento del Plan Estratégico 2014-2020, con miras a generar un ambiente de confianza de la sociedad hacia las instituciones del Estado, al garantizarle que vigilamos que los recursos públicos sean empleados dentro del marco de la legalidad con honestidad, eficiencia, eficacia, economía y con un enfoque de resultados. Dicho plan se conforma por ejes estratégicos para el fortalecimiento de esta Institución en aspectos tales como: normativo, técnico, de la transparencia y rendición de cuentas e institucional. Este año hemos hecho algunos pequeños ajustes a la estructura del informe, para dotarlo de una secuencia más acorde con el macroproceso que rige nuestra actuación, por lo que comienza por el estado que guarda la recepción del insumo primordial para la fiscalización, las cuentas públicas y sus respectivos cortes, los informes financieros trimestrales. Pero para que la fiscalización pueda llevarse a cabo existe un requisito todavía mayor que el mismo hecho de la que cuenta pública sea presentada al Congreso, pues en caso de omisión en esto último, la ASEG no está impedida para ejercer sus atribuciones; por lo que resulta de vital importancia la emisión del correspondiente Programa General de Fiscalización, así como que éste se modifique oportunamente de acuerdo con los distintos supuestos legalmente establecidos. Motivo por el que se incluyen los respectivos apartados que dan cuenta de dichos movimientos. Una vez cubierto esto, procedemos a dar cuenta del avance que se lleva al corte señalado en lo que toca a la fiscalización, tanto en los procesos que conllevan todas las fases establecidas en nuestra Ley de Fiscalización, como aquellos actos que si bien son más simples en su estructura, no dejan de ser importantes; reportando tanto el avance del Programa 2019, como el del 4% del Programa 2018 que corresponde a los procesos de fiscalización que durante este semestre se estuvieron desahogando, con motivo de la fecha en que se incorporaron a su respectivo instrumento de programación; de los cuales, me complace informar que ya fueron remitidos en su totalidad al Congreso, tal como se indica en el apartado respectivo. Para concluir con los actos que se establecen el Programa 2019, incluimos el apartado en el que damos cuenta del estatus de los informes de los procesos de entrega recepción municipal, el cual obedece a la inclusión que hicimos de dichos actos en el referido documento, con el objeto de reflejar e informar oportunamente la intención de dar cumplimiento a la obligación legal de la que se desprenden.

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Hasta aquí, hemos abarcado el proceso de fiscalización hasta el punto de inflexión en el que legalmente concluye el cómputo del mismo, e incluso materialmente se encuentran en poder de la Comisión de Hacienda y Fiscalización para que ésta realice su labor en lo que toca a dictaminar si éstos son viables para ser aprobados por el Pleno. Con dicha aprobación, de la cual el Congreso nos da cuenta, continuamos con el informe de las actividades que se desprenden a partir de ese momento; en el que se pueden identificar dos grandes componentes: cuando existen recomendaciones sin atender, procedemos a realizar el respectivo seguimiento, concluyendo si los sujetos se hacen acreedores de constancias por su total atención. El otro componente son las responsabilidades que se desprenden de los hallazgos determinados, cuyo marco normativo ha estado en constante fluctuación, especialmente a últimas fechas derivado del Sistema Nacional Anticorrupción. En ASEG realizamos diversas actividades relacionadas, siempre al pendiente de las reglas que rigen a los procesos de fiscalización de acuerdo con su oportunidad, por lo que presentamos apartados tales como: denuncias administrativas, demandas civiles, recuperaciones vía acciones civiles, dictaminación de abstención de acciones civiles o su prosecución, denuncias penales; así como los relativos a las actividades de la Autoridad Investigadora de conformidad con su origen: informes de resultados, denuncias y los informes generales del proceso de entrega recepción 2018; estos apartados irán evolucionando a la par de la vigencia de los asuntos que reflejan. Otras actividades importantes, que se desprenden indirectamente de varias de las señaladas previamente, también cuentan con sus respectivos apartados: medidas de apremio y sus respectivos recursos de reconsideración cuando éstos se interponen, así como los informes a las autoridades que administran padrones de proveedores y/o contratistas. En ASEG siempre buscamos ser proactivos, no sólo mediante las recomendaciones que emitimos, sino también con otras acciones preventivas, de las cuales también damos cuenta por medio de los apartados respectivos: asesoría, capacitación, tanto la impartida como la recibida, porque esta última nos permite dotar a los sujetos de mayor certidumbre, al realizar nuestra función con mayor profesionalismo. Resulta menester enumerar otros apartados que corresponden a actividades que también resultan importantes en nuestro quehacer institucional, como: verificaciones de calidad y evaluaciones de control interno para asegurar la calidad en ciertos procesos; la suscripción de convenios de colaboración; contamos con actividad normativa que se relaciona con la emisión de documentos de dicha índole; así como la realización de comentarios a distintas iniciativas y proyectos; y participamos en acciones de vinculación institucional con otros entes. También cumplimos con nuestras obligaciones de: atender a las solicitudes de acceso a la información de conformidad con la normativa de transparencia; realizar evaluaciones de armonización contable en la plataforma nacional SEvAC, tal como lo establece el convenio respectivo con la Federación; y emitir opiniones técnicas respecto al cumplimiento de la publicación de la información financiera, requisito establecido en la normativa de disciplina financiera para que los sujetos puedan continuar con sus trámites para la obtención de créditos.

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Y finalmente, seguimos madurando proyectos como: la Fiscalización Electrónica y la Unidad de Laboratorio de Obra Pública, por lo que señalamos el avance logrado a la fecha del corte que se informa. Como puede apreciarse, la agenda de la noble institución que me honro encabezar resulta de mayor complejidad e integralidad de lo que a simple vista o en un primer contacto pudiera parecer, lo cual sin duda se traduce en un reto importante, reto que el equipo que formamos como Auditoría Superior del Estado de Guanajuato en su totalidad, afrontamos con gusto cada día, satisfechos de que con ello estamos colaborando para mejorar la administración pública en nuestro estado.

Lic. y M.F. Javier Pérez Salazar

Auditor Superior

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La recepción y análisis de la Cuenta Pública de los sujetos de fiscalización es una labor que consiste en el examen de la misma para corroborar que la estructura de la información contable y presupuestal en ella contenida, atienda a los formatos establecidos en los documentos normativos derivados de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable. En la siguiente tabla se presenta el porcentaje de avance de la recepción de la Cuenta Pública del ejercicio 2018:

Ámbito de Gobierno Recibidas Pendientes Porcentaje

Municipal 46 00 100%

Organismos Autónomo 06 00 100%

Poderes 03 00 100%

Total 55 00 100%

De igual manera se expone el detalle de la información financiera trimestral que, en cumplimento a su obligación legal, presentaron los sujetos fiscalizables, durante el periodo que se informa:

Ámbito de Gobierno Recibidas en el

Primer Semestre Pendientes

Porcentaje de Cumplimiento

Poderes de Estado 03 00 100%

Organismos Autónomos 06 00 100%

Entidades Paraestatales 58 00 100%

Ayuntamientos 46 00 100%

Entidades Paramunicipales 158 01 98%

Total 271 01 98%

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Ámbito de Gobierno Recibidas en el

Primer Semestre Pendientes Porcentaje

Poderes de Estado 03 00 100%

Organismos Autónomos 06 00 100%

Entidades Paraestatales 56 02 96%

Ayuntamientos 44 02 96%

Entidades Paramunicipales 151 07 96%

Total 260 11 96%

Planificar no es solo programar las actividades con el debido tiempo para la organización o su realización, implica además la coordinación de todo tipo de esfuerzos y recursos.

A tal efecto, con fundamento en los artículos 16, 18 y 82, fracción III, de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Guanajuato, esta Entidad de Fiscalización local presentó al Congreso el Programa General de Fiscalización, mismo que contiene los actos y sujetos de fiscalización que serían objeto de auditoría o revisión en dicha anualidad. Este Informe, en estricto apego al mandato legal, se difundió para acceso al público a través de la página de internet de la institución. El Programa General de Fiscalización configura el eje rector de los actos, revisiones y auditorías que ejecuta esta Institución. Enseguida se puede visualizar el desglose de los 328 actos contenidos originalmente en el mismo.

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Durante el primer semestre del 2019, en términos de lo señalado en el numeral 17 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Guanajuato y 14 de su Reglamento; el Programa se modificó para incluir las siguientes auditorías:

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Al adicionarlas al Programa General de Fiscalización 2019, resultaron al 30 de junio de 2019 un total de 331 actos.

(1PFL) Proceso de Fiscalización 168

(2OAF) Otro Acto de Fiscalización 117

(3OAI) Otro Acto Institucional 46

Total general 331

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Nota: El desglose completo de los actos de fiscalización y su respectiva clave puede consultarse en el Anexo 04 del Programa General de Fiscalización 2019, disponible en la página oficial de la Auditoría Superior del Estado de Guanajuato. (https://www.aseg.gob.mx/noticias/wp-content/uploads/2019/06/programa_general_fiscalizacion.pdf)

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Planificar no es solo programar las actividades con el debido tiempo para la organización o su realización, implica además la coordinación de todo tipo de esfuerzos y recursos.

La cuenta pública de los sujetos fiscalizados refleja todas las operaciones llevadas a cabo en un periodo determinado por los sujetos que ejercen un presupuesto público. Por disposición legal esta se integra por los estados financieros, presupuestales y programáticos, así como por otra información contable y financiera. La presentación de la cuenta pública de los sujetos de fiscalización ante el Congreso local, es el punto de partida del proceso de vigilancia de la hacienda pública. Esta fiscalización resulta la labor sustantiva de la institución, por tratarse de erario que proviene de las contribuciones de la ciudadanía y del cual, por ende, quienes lo administran están obligados a rendir cuentas. En la siguiente tabla se muestra el avance correspondiente al programa 2019 de la revisión de la cuenta pública a los 46 municipios, 6 organismos autónomos y 3 poderes del estado:

Acto de

Fiscalización

Total de

Actos en

Programa

Lapso Iniciados Notificación

de Pliegos

Notificación

de Informes

Envíos al

Congreso

Revisión de

Cuenta

Pública

55 Primer Semestre 12 0 0 0

Porcentaje de avance: 22% 0% 0% 0%

Rubro relevante en materia de fiscalización lo constituyen las auditorías específicas al Ramo General 33 y Obra Pública, que tienen como uno de sus primordiales fines corroborar que los recursos provenientes del fondo federal transferido a los municipios de la entidad se registraron, administraron, ejercieron y destinaron de conformidad con lo establecido en la legislación aplicable.

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Desde luego, estas auditorías también se extienden a la revisión legal, financiera, técnica, administrativa y contable de las obras, abarcando por ende las etapas de planeación, programación, presupuestación, licitación, adjudicación, contratación, ejecución, seguimiento y control, liquidación, entrega – recepción y finiquito, a fin de verificar que el gasto ejercido en obra pública se haya efectuado en estricto apego a las leyes, reglamentos y demás disposiciones normativas que la regulan. En la siguiente tabla se muestra el avance correspondiente al programa 2019:

Acto de Fiscalización

Total de

Actos en

Programa

Lapso Iniciados Notificación

de Pliegos

Notificación

de Informes

Envíos al

Congreso

Auditorías de Ramo 33 y de

Obra Pública 46 Primer Semestre 12 0 0 0

Porcentaje de avance: 26% 0% 0% 0%

La auditoría específica de desempeño representa «una revisión independiente, objetiva y confiable relativo a las acciones, sistemas, operaciones, programas, actividades u organizaciones del gobierno operan de acuerdo con los principios de economía, eficiencia y eficacia, y sobre si existen áreas de mejora1» Este tipo de auditorías tienen el fin preponderante de verificar el diseño, operación e impacto de los programas públicos acorde al cumplimiento de sus objetivos y metas. En la siguiente tabla se muestra el avance correspondiente al programa 2019:

Acto de Fiscalización

Total de

Actos en

Programa

Lapso Iniciados Notificación

de Pliegos

Notificación

de Informes

Envíos al

Congreso

Auditorías de Desempeño

determinadas por ASEG2 62 Primer Semestre 62 26 21 11

Porcentaje de avance: 100% 42% 34% 18%

1 ISSAI 3100, Directrices para la auditoría de desempeño: Principios clave; apartado 2.1 2 En este cuadro solamente se reportan aquellas auditorías de desempeño que fueron determinadas por la propia

Auditoria Superior del Estado de Guanajuato para su incorporación al programa respectivo, las instruidas por el Congreso

del Estado se presentan en el apartado específico para ello.

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En ejercicio de su facultad Constitucional, durante el primer semestre del año 2019 el Congreso del Estado acordó, con el voto de las dos terceras partes del total de sus integrantes, la práctica de las auditorías

siguientes3:

3 Con excepción de la auditoría 19_AES_ACg_PEGT_1PSE que proviene del seguimiento a una instrucción anterior.

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De dichas auditorías, dos ya formaban parte del Programa autorizado originalmente, y las tres restantes fueron adicionadas por parte de la Auditoría Superior del Estado a su Programa General de Fiscalización 2019, como ya se detalló en el apartado de del presente Informe.

Las auditorías ordenadas por el Congreso pueden ser de dos tipos: específicas e integrales. Auditoría específica: Se circunscribe a aspectos específicos, particulares y concretos, relacionados con la administración pública. Auditoría integral: Abarca todos los aspectos relativos a la administración pública.

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En la siguiente tabla se muestra el avance de las auditorías acordadas por el Congreso:

Acto de Fiscalización

Total de

Actos en

Programa

Lapso Iniciados Notificación

de Pliegos

Notificación

de Informes

Envíos al

Congreso

Auditorías de cumplimiento

financiero acordadas por el

Congreso

3 Primer Semestre 2 0 0 0

Auditorías de desempeño

acordadas por el Congreso 2 Primer Semestre 0 0 0 0

Total: 2 0 0 0

Porcentaje de avance: 40% 0% 0% 0%

La Auditoría Superior del Estado de Guanajuato puede ordenar la práctica de una auditoría derivado de una denuncia de investigación de situación excepcional presentada por escrito; siempre que, del análisis de las evidencias de los hechos vinculados de manera directa con esta, se advierta la actualización de alguno de los supuestos o circunstancias previstas por la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Guanajuato. Se informa a continuación los datos relativos a las denuncias de investigación de situación excepcional que se recibieron durante el periodo que se informa, así como el estatus en que se encuentran:

Sujeto de Fiscalización Objeto Resolución

San Diego de la Unión Irregularidades en el proceso de entrega-recepción

2018. Trámite

Silao de la Victoria

 Irregularidades en la ejecución del contrato

número MS/LP/PIDH/CUARTO ADICIONAL/2016-

01.

Trámite

Los actos administrativos emitidos por esta Entidad de Fiscalización Superior local, consistentes en el Informe de Resultados, la resolución que determine la imposición de una multa o aquélla que deseche una denuncia de investigación de situación excepcional, pueden ser impugnados a través del Recurso de Reconsideración, medio ordinario de defensa previsto en el numeral 48 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Guanajuato.

- 18 -

La resolución que ponga fin al Recurso de Reconsideración puede tener como efecto jurídico la revocación, modificación o confirmación del acto, amén de que tal recurso pueda declarase improcedente o sobreseerse. En la siguiente tabla se muestra la información respecto a los Recursos de Reconsideración interpuestos en contra de los actos consistentes en el Informe de Resultados y la resolución que deseche una denuncia de investigación de situación excepcional, desechados, resueltos y pendientes, al 30 de junio del 2019:

Desechado Resueltos Pendientes Total Interpuestos

0 2 1 3

Por mandato legal los sujetos de fiscalización deben presentar su información financiera con una periodicidad trimestral, ello en aras de transparentar el manejo de los recursos públicos y la rendición de cuentas. La Ley General de Contabilidad Gubernamental, normativa en la materia, dispone que la información financiera representa «la información presupuestaria y contable expresada en unidades monetarias, sobre las transacciones que realiza un ente público y los eventos económicos identificables y cuantificables que lo afectan, la cual puede representarse por reportes, informes, estados y notas que expresan su situación financiera, los resultados de su operación y los cambios en su patrimonio». Conforme a lo dispuesto en el numeral 62 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Guanajuato, esta entidad de fiscalización estatal analiza el contenido de la información financiera trimestral de los entes fiscalizados, derivado de lo cual emite una cédula de resultados. Ello sin perjuicio de sus facultades de fiscalización y de las acciones que correspondan.

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En la siguiente tabla se muestra el avance logrado al programa 2019:

Acto de Fiscalización Total de Actos en Programa

Semestre de 2019 Iniciados Notificación de

Cédula de Resultados

AF3 (Segundo semestre 2018)

55 Primer Semestre 55 46

AF3 (Primer semestre 2019)

55 Primer Semestre 0 0

Total: 110 Total: 55 46

Porcentaje de avance: 50% 42%

En términos del Convenio de Coordinación y Colaboración para la fiscalización superior del gasto federalizado en el marco del Sistema Nacional de Fiscalización, celebrado entre la Auditoría Superior de la Federación (ASF) y esta Auditoría Superior del Estado de Guanajuato (ASEG), en el año que se informa las entidades fiscalizadoras de ambos niveles sumaron esfuerzos para potencializar los resultados en su objetivo de vigilar que los recursos públicos sean utilizados dentro del marco de la legalidad, de manera eficiente y eficaz.

Acto de

Fiscalización

Total de Actos

en Programa Lapso Iniciados

Participación

concluida

Resultados

entregados a ASF

Auditorías en

Coordinación con

la ASF

7 Primer Semestre 0 0 0

Porcentaje de avance: 0% 0% 0%

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La efectiva entrega recepción que deben realizar los ayuntamientos al término de su gestión en términos de la Ley Orgánica Municipal para el Estado de Guanajuato, está destinada a garantizar la continuidad de la administración pública municipal, y significa un acto de rendición de cuentas que se concreta con la entrega del expediente respectivo, el informe que la Comisión de Hacienda, Patrimonio y Cuenta Pública realiza de su análisis al mismo, y el acuerdo correspondiente del Ayuntamiento, al Congreso del Estado. La Ley orgánica municipal encomienda a esta entidad de fiscalización emitir un informe general del proceso con el que habrá de dar cuenta al Congreso del Estado sobre la adecuación de aquél con lo prescrito por la norma, y a los órganos de control interno municipal, para el ejercicio de sus atribuciones en materia de responsabilidades administrativas. En este tenor, la Auditoría Superior revisó la documentación que los ayuntamientos remitieron al Congreso del Estado en cumplimiento a lo dispuesto por el artículo 47, último párrafo de la Ley orgánica municipal, por lo que emitió durante marzo y como parte de su Programa General de Fiscalización 2019, los informes generales correspondientes a cada uno de los respectivos procesos de entrega recepción que tuvieron lugar en el estado; ello de conformidad con lo así mandatado por el artículo 48, último párrafo, de la normativa en cita.

Acto Total de Actos en

Programa Lapso Iniciados

Informes entregados al

Congreso del Estado

Informes de Entrega

Recepción Municipal 46 Primer Semestre 46 46

Porcentaje de avance: 100% 100%

Durante el primer semestre de 2019, se notificaron a los sujetos de fiscalización 05 Pliegos de Observaciones y Recomendaciones y 06 Informes de Resultados; a la vez que se enviaron 06 Informes de Resultados al Congreso por lo que a la fecha que se informa, ya no hay envíos pendientes.

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Emitida la declaratoria del Informe de Resultados por parte del Pleno del Congreso del Estado y notificada ésta al sujeto de fiscalización en conjunto con el informe, se apertura la etapa de seguimiento a recomendaciones, en la cual el ente tiene posibilidad de acreditar las acciones realizadas para su atención. Durante el periodo que se informa, se notificaron 112 declaratorias a los sujetos de fiscalización; cabe señalar que sólo en 73 de los informes de resultados respectivos se determinaron recomendaciones; a las que esta Auditoría está dando seguimiento. En este informe se reportan los siguientes actos de seguimiento de atención a recomendaciones efectuados durante el primer semestre de 2019, los cuales corresponden a informes declarados en dicho periodo, así como en ejercicios anteriores:

Programa RCP OBP DPN Total Seguimientos

2017 01 01 02

2018 23 23

Total 01 01 23 25

Notas: RCP: Revisión de Cuenta Pública. OBP: Auditoría de Ramo 33 y Obra Pública. AIN: Auditoría Integral. AES: Auditoría Específica. DPN: Auditoría de Desempeño.

Nota: Incluye las notificaciones de las Declaratoria que se notificaron a los ex servidores públicos de los Amparos

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En el periodo de enero a junio de 2019, se aprobaron 5 informes de resultados por el Pleno del Congreso del Estado, bajo el esquema de dictaminación vigente hasta el 18 de diciembre de 2017, fecha en que se publicó en el periódico oficial de Gobierno del Estado número 222 la última reforma a la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Guanajuato; informes en que fueron determinadas observaciones y en consecuencia presuntas responsabilidades de diversa naturaleza, como a continuación se detalla:

Programa Informes aprobados

por el Pleno Administrativas Civiles Importe observado Penales

2016 5 74 31 $ 13,695,626.95 21

En ejercicio de las atribuciones legales bajo el esquema de dictaminación vigente hasta el 18 de diciembre de 2017, fecha en que se publicó en el periódico oficial de Gobierno del Estado número 222 la última reforma a la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Guanajuato, y atendiendo a la declaratoria del Pleno del Congreso del Estado; esta Auditoría Superior del Estado promovió en el periodo que se informa, de los 5 informes declarados, las acciones para el fincamiento de las responsabilidades administrativas respecto de 3 informes, para el inicio de los procedimientos respectivos por los órganos internos de control de los sujetos fiscalizados. Se detalla a continuación las denuncias administrativas interpuestas en el periodo que se informa, mismas que se traducen en un total de 24 observaciones:

Programa Revisión de Cuenta Pública

2016 3

- 23 -

Para esta Entidad de Fiscalización Superior del Estado, resulta imperativo iniciar las acciones de responsabilidad civil necesarias o promover y dar seguimiento al fincamiento de las mismas por parte de los sujetos fiscalizados, a efecto de que tanto servidores públicos como particulares, que en el manejo de recursos públicos causan detrimento a este, sean obligados a su resarcimiento. Lo anterior, bajo el convencimiento de que procurar la reparación o compensación del daño causado al erario representa el fin último de nuestra labor de fiscalización. En relación con las acciones civiles instadas por esta Auditoría Superior del Estado, se inició el ejercicio 2019 con 110 asuntos en trámite, en las diversas etapas procesales, ante los órganos jurisdiccionales. En el periodo de enero a junio de 2019, se formularon 2 demandas civiles, ejerciendo la acción de daños y perjuicios. A continuación, se informa el estatus de los juicios civiles tramitados por esta entidad de fiscalización, precisando la etapa procesal en que actualmente se encuentran:

PRIMER SEMESTRE 2019 Primer

Semestre

Emplazamiento4 * 21

Pruebas 06

Sentencia 06

Apelación 16

Amparo 11

Suspendido 08

Ejecuciones/Pendientes de envío 00

Remisión de sentencias5 ** 10

Concluidos primer semestre 2019 42

Se grafica el detalle del monto total recuperado como resultado de las acciones civiles emprendidas durante el periodo de enero a junio de 2019:

4 Se incluyen dos demandas instadas por la ASEG en el ejercicio 2019, con expedientes 183/2019-C y 288/2019-C, ambas

en el Partido Judicial de Valle de Santiago, Gto. 5 Conforme a la reforma de Ley de Fiscalización Superior del Estado de Guanajuato, que entró en vigor el 18 de diciembre

de 2017, se remitieron las sentencias ejecutoriadas a los sujetos fiscalizados para que insten la recuperación del recurso

público.

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En seguida se muestra el detalle del monto total de daños y perjuicios recuperados en forma líquida durante el periodo que se reporta:

Primer semestre 2019

Recuperaciones Monto de Daños Perjuicios

Arcas $28,083.02 $24,962.42

Juzgados $9,905.07 $527.76

Total $37,988.09 $25,490.18

Los dictámenes de abstención emitidos por esta Auditoría Superior durante el periodo enero a junio del 2019, son un total de 13, bajo las causales siguientes:

Reintegro Recuperación Reparación Modificación de

responsabilidades Insuficiencia

Jurídica Incosteabilidad Incobrabilidad

9 4

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Si dentro del proceso de fiscalización se desprenden hechos o conductas de las que se presuma una probable responsabilidad de naturaleza penal, la Auditoría Superior del Estado procede a presentar la denuncia correspondiente ante la Fiscalía General del Estado; ello atendiendo a la obligación de delación y a bien de procurar la imposición de una sanción, ejemplificativa e inhibitoria, como consecuencia legal a aquellas conductas configurativas de un hecho tipificado como delito. De los Informes declarados por el Pleno del Congreso del Estado de Guanajuato durante el primer semestre del año 2019, en 21 observaciones se desprendieron hechos que hacen presumir la existencia de un delito y la probable responsabilidad de alguna o algunas personas en su comisión. Con relación a tales observaciones, se presentaron 12 denuncias penales.

Denuncias

Programa 2016

Semestre Cuenta Pública Ramo 33 y O.P. Específica

Primero 7 5 0

Total 7 5 0

La Dirección de Investigación, Autoridad Investigadora de la Auditoría Superior del Estado de Guanajuato, en ejercicio de las atribuciones que le confieren las leyes de responsabilidades administrativas general y local, llevó a cabo diversas acciones que comprenden el análisis minucioso de las observaciones emitidas en los distintos Informes de Resultados, el trámite de denuncias administrativas presentadas por la ciudadanía, así como la revisión de los informes generales del proceso de entrega recepción 2018, de las distintas administraciones públicas municipales. Dichas acciones se detallan a continuación:

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Durante el primer semestre de 2019, se recibieron 92 Informes de Resultados, de cuyo análisis derivó la siguiente información:

Tipo Informes de Resultados

Observaciones Presuntas faltas administrativas

graves

Presuntas faltas administrativas no

graves

Cuenta Pública

47 244 68 176

Ramo 33 y Obra Pública

41 196 71 126

Específica 4 43 28 15

Total6 92 483 167 317*

Las 167 observaciones en las que sí se determinaron presuntas faltas administrativas graves, actualmente se encuentran en la fase de investigación. De las 317 observaciones en las que sólo se determinaron presuntas faltas administrativas no graves, ya se dio vista de 64 a los respectivos órganos internos de control, para que en el ámbito de su competencia realicen la investigación conducente.

Durante el primer semestre de 2019, en los términos establecidos en las leyes de responsabilidades administrativas tanto general como local, se recibieron diversas denuncias presentadas por la ciudadanía, cuyas cifras se detallan a continuación:

Denuncias Presunta Grave Presunta no grave

11 6 5

Las 6 denuncias en las que sí se determinaron presuntas faltas administrativas graves, actualmente se encuentran en la fase de investigación. Ya se dio vista a los respectivos órganos internos de control de las 5 denuncias en las que sólo se determinaron presuntas faltas administrativas no graves, para que en el ámbito de su competencia realicen la investigación conducente.

6 Respecto de una misma observación se determinaron tanto posibles faltas administrativas graves como no graves, por tal motivo el total de las

presuntas faltas administrativas graves y no graves, suma un total de 484.

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Con apego en lo signado en la Ley Orgánica Municipal para el Estado de Guanajuato, respecto de los actos de entrega recepción de los municipios de esa entidad, de los cuales deriva la emisión de los informes generales de entrega recepción, se llevó a cabo su aprobación por el Congreso del Estado, determinándose su remisión, entre otros, a la autoridad investigadora para los efectos de su competencia. Por lo anterior, la Dirección de Investigación, como autoridad investigadora de la Auditoría Superior del Estado de Guanajuato, recibió los informes mencionados en los meses de mayo y junio de la presente anualidad, como se detalla:

Informes Generales Estatus

41 Trámite

Para hacer cumplir sus requerimientos formulados a los sujetos de fiscalización, cuya respuesta impacta en los procesos de fiscalización, la Auditoría Superior cuenta, por disposición legal, con la atribución de imponer medidas de apremio, entre ellas la multa. Las resoluciones en que se determina la imposición de la medida de apremio consistente en multa, una vez que han causado estado, se remiten a la Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración (SFIA) para su cobro y ejecución.

A continuación, se informa el total de multas impuestas, montos y cobros efectuados en el periodo que se informa:

Programa y Proceso Pagadas Revocadas en

RR SFIA7 Total

2019

Análisis Financiero Trimestral 2018 $42,245.00 $ 42,245.00

Medidas de Apremio (Multas): 42,245.00 42,245.00

7 Están en proceso de cobro por parte de la Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración del Gobierno del Estado.

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Durante el periodo de enero a junio del año 2019, se presentaron los siguientes Recursos de Reconsideración en contra de las resoluciones emitidas por esta Auditoría Superior del Estado, por las que se determina la imposición de una multa como medida de apremio:

Actos de Fiscalización Confirmada Desechada Por No

Interpuesto Revocada Total

2019

Análisis Financiero Trimestral 2018 1 1

Recursos Interpuestos: 1 1

De conformidad con lo previsto en el artículo 23 del Reglamento de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Guanajuato, se establece la facultad de la Auditoría Superior del Estado para promover ante las autoridades fiscales competentes, el ejercicio de sus facultades de comprobación ante el conocimiento de presuntos incumplimientos a las disposiciones fiscales o bien, respecto a ingresos, adquisiciones o facturaciones que por su monto, origen o instrumentación pudieran derivar en aquéllos. Asimismo, para informar a las autoridades que administran padrones de contratistas y proveedores de posibles irregularidades detectadas con motivo de la práctica de auditorías y revisiones,

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En ese contexto, una vez que el informe de resultados es acordado por el Congreso, la Auditoría Superior pondrá en conocimiento de las autoridades fiscales, órganos de control y de las autoridades estatales o municipales competentes que administren padrones de proveedores o contratistas, según corresponda, las presuntas irregularidades o incumplimientos de estos últimos a las disposiciones fiscales o bien, en contrataciones públicas. En el periodo que se informa, se llevaron a cabo 35 comunicaciones a las Autoridades Fiscales competentes, así como a la Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración y Secretaría de Obra Pública, hoy Secretaría de Infraestructura, Conectividad y Movilidad, autoridades éstas últimas, que administran los padrones de proveedores y contratistas respectivamente, así como a los órganos internos de control de los sujetos fiscalizados.

Programa Informes Presentados (Comunicaciones)

Contratistas Proveedores Fiscal

2016 12 1 4

2017 13 1 4

2018

2019

Total 25 2 8

Todos los informes referidos fueron presentados durante el primer semestre de 2019.

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A efecto de tener colaboración preventiva, una de las atribuciones legales conferidas a esta Auditoría Superior del Estado es la de asesorar a los sujetos de fiscalización y proporcionarles asistencia técnica de forma permanente. A través del sistema «Auditor en Línea» se atendieron durante el periodo que se informa 181 consultas, con un promedio de 1.7 consultas por día. Entre los diversos temas que se pueden abordar a través de esta herramienta tecnológica, perteneciente a la estrategia Auditoría Abierta, se encuentran: Gasto Público, Ramo General 33, Contabilidad Gubernamental, Administración Pública, Obra Pública, Patrimonio, Adquisiciones y Deuda Pública.

Rubros Primer semestre

General 78

Obra Pública 25

Presupuesto 23

Tesorería 20

Ingresos 12

Rubros Primer semestre

Salvatierra 15

San Diego de la Unión 14

Acámbaro 11

Huanímaro 11

Valle de Santiago 9

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Una de las labores que para la Auditoría Superior del Estado resulta relevante es la capacitación a los sujetos

de fiscalización, convencidos de que ello representa una labor de apoyo preventiva que repercute en una

efectiva, transparente, eficiente y eficaz gestión financiera de los sujetos de fiscalización.

Durante el periodo que se informa enero a junio de 2019 se realizaron 51 cursos de capacitación externa con la asistencia de 4236 servidores públicos de los sujetos de fiscalización, de los cuales 3789 corresponde capacitaciones en temas de Desempeño, la siguiente grafica se muestra las capacitaciones en otros temas.

267

6745 51

17

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Estamos conscientes y convencidos de que hay un solo camino para llegar al éxito: La capacitación y la acción constante. En tal sentido, durante el periodo que se informa hemos efectuado acciones tendientes a mantener al personal integrante de la Auditoría Superior del Estado constantemente actualizado y suficientemente preparado para afrontar con buen fin la importante encomienda a su cargo, seguros que con ello se lograrán los buenos resultados que la ciudadanía espera de su labor. En el periodo se brindó apoyo para la profesionalización de 160 servidores públicos de la Institución en los temas que se muestran enseguida:

72 250 87 24 2 93 33 46

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En alineación a las actividades del Sistema Nacional de Fiscalización, se ha trabajado en la actualización de procedimientos, formatos, plantillas e instructivos para la ejecución de los procesos de fiscalización (información documentada). Considerando la metodología establecida en el Marco Integrado de Control Interno para el Sector Público (MICI), dicha actualización, partió de la elaboración de un diagnóstico de control interno y una matriz de riesgos por cada procedimiento sujeto de análisis, diseñando actividades de control que responden a cada riesgo identificado. Como mecanismo para asegurar la adecuada ejecución de los procedimientos y uso de las herramientas expuestas en el párrafo que antecede, se han realizado inspecciones internas para el aseguramiento de la calidad, que consisten en la verificación del cumplimiento de las actividades y requisitos, así como la evaluación de la eficiencia de los controles establecidos en los procedimientos que realiza la institución; proponiendo, en su caso, las acciones de mejora aplicables, a través de cédulas de resultados emitidas a las unidades administrativas de ASEG para su atención antes de la emisión del Informe de Resultados. A la fecha se han emitido las siguientes cédulas de resultados que se encuentran en proceso de atención:

Tipo Unidad Administrativa Clave del acto

Verificación de calidad Dirección de Auditoría y Revisión de Cuenta Pública Estatal

19_RCP_LEY_ATJA_2018

Verificación de calidad Dirección de Auditoría y Revisión de Cuenta Pública Estatal

19_RCP_LEY_PEGT_2018

Verificación de calidad Dirección de Auditoría y Revisión de Cuenta Pública Municipal

19_RCP_LEY_MCYA_2018

Verificación de calidad Dirección de Auditoría de Obra Pública 19_OBP_CPG_MJPR_2018

Tipo Unidad Administrativa Clave del acto

Evaluación de control interno Dirección de Auditoría y Revisión de Cuenta Pública Estatal

19_RCP_LEY_ATJA_2018

Evaluación de control interno Dirección de Auditoría y Revisión de Cuenta Pública Estatal

19_RCP_LEY_PEGT_2018

Evaluación de control interno Dirección de Auditoría y Revisión de Cuenta Pública Municipal

19_RCP_LEY_MCYA_2018

Evaluación de control interno Dirección de Auditoría de Obra Pública 19_OBP_CPG_MJPR_2018

Evaluación de control interno Dirección de Auditoría de Obra Pública 19_RCP_LEY_PEGT_2018

Evaluación de control interno Dirección de Auditorías Especiales 18_AES_DSE_PEGT_3CCS

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A bien de sumar acciones, voluntades, capacidades, conocimientos, experiencia, metodologías e inclusive recursos, para con ello potencializar los resultados que como instituciones de la administración pública estamos obligados frente a la ciudadanía.

El 02 de abril de 2019, la Auditoría Superior del Estado de Guanajuato suscribió un convenio de colaboración con el Tribunal de Justicia Administrativa para el Estado de Guanajuato para integrar acciones de colaboración interinstitucional tendientes a optimizar los recursos técnicos y financieros.

Uno de los ejes rectores del plan estratégico de la presente administración es el fortalecimiento normativo, en ese sentido durante el año que se informa se desplegaron las siguientes actividades:

Se emitió el Acuerdo mediante el cual se reforman, adicionan y derogan diversas disposiciones del Estatuto del Servicio Fiscalizador de Carrera de la Auditoría Superior del Estado de Guanajuato, publicado el 13 de febrero de 2019, en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Guanajuato, número 32, Segunda Parte.

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Se revisaron 5 Iniciativas de reforma de diversas leyes, formuladas por los grupos parlamentarios de distintos partidos políticos del Congreso del Estado.

• Análisis a la Iniciativa con proyecto de Decreto que reforma diversos artículos de la Ley de Contrataciones

Públicas para el Estado de Guanajuato.

• Análisis a la Iniciativa con proyecto de Decreto que reforma diversos artículos de la Ley del Sistema Estatal

Anticorrupción de Guanajuato.

• Análisis a la Iniciativa con proyecto de Decreto que reforma diversos artículos de la Ley Orgánica del Poder

Legislativo.

• Análisis a la Iniciativa con proyecto de Decreto que reforma diversos artículos de la Ley de Deuda Pública para

el Estado y los Municipios de Guanajuato.

• Análisis a la Iniciativa con proyecto de Decreto que reforma diversos artículos de la Ley de Concesiones de

Servicios e Infraestructura Pública para el Estado de Guanajuato.

Se revisaron 4 proyectos normativos sometidos a consideración de la Auditoría Superior por otras instancias, a los cuales se realizaron sugerencias.

• Proyecto de Código de Ética del Poder Legislativo.

• Proyecto de Programa de Trabajo Anual 2019 del Comité Coordinador del Sistema Estatal Anticorrupción de

Guanajuato.

• Proyecto de Lineamientos para el funcionamiento y la organización del Comité Coordinador del SEA.

• Proyecto de Código de Ética y Conducta de la SESEA.

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La Auditoría Superior del Estado de Guanajuato mantiene constante contacto con el entorno que le rodea, tanto a nivel nacional como local, con lo cual asegura su involucramiento en temas de interés general, así como afianzar el impacto que su labor tiene en la sociedad a la que sirve; tal como se ejemplifica en las láminas siguientes correspondientes a actividades durante el periodo que se informa:

La Auditoria Superior del Estado de Guanajuato ha participado de manera activa como miembro del Comité Coordinador en las 2 sesiones ordinarias y 4 extraordinarias que tuvieron verificativo durante el primer semestre del 2019. Dentro de los acuerdos del Órgano de Gobierno de la Secretaría Ejecutiva del Sistema Estatal Anticorrupción, se aprobó por unanimidad de votos de sus integrantes, los siguientes puntos de acuerdo:

1. Emisión de la convocatoria Pública para el proceso de selección de vacantes de la Secretaría Ejecutiva del Sistema

Estatal Anticorrupción de Guanajuato; y

2. Designación de diverso personal que colabora en la Secretaría Ejecutiva del citado Sistema, que resultó ganadora

de las Convocatorias.

De igual manera se han tomado a la fecha tres acuerdos del Comité Coordinador del Sistema Estatal Anticorrupción, destacando entre ellos los siguientes:

1. Se expide calendario anual de sesiones 2019 y se fijan los días y horas hábiles para las actuaciones del SEA;

2. Se expidieron los lineamientos para el funcionamiento y organización del comité coordinador del SEA; y

3. Se convoca a los 46 contralores municipales del Estado de Guanajuato para que entre ellos designen o ratifiquen

a los representantes de los órganos internos de control municipales de las cuatro regiones ante el Comité

Coordinador del SEA.

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Durante el periodo enero a junio del 2019, se recibieron 31 solicitudes de información, siendo atendidas en su totalidad.

De acuerdo con el artículo 10 BIS de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, se debe efectuar una evaluación de los avances en materia de armonización contable (conforme a la Ley antes citada y las normas contables emitidas por CONAC) de los entes públicos de las entidades federativas. Por consenso entre la ASF y la SHCP, se determinó que a partir del ejercicio 2017 el proceso de las evaluaciones se realizara con base en una guía de evaluación y a través del Sistema de Evaluaciones de la Armonización Contable “SEvAC”. El detalle de las evaluaciones realizadas en el periodo que se informa es el siguiente:

Periodo Evaluado Rubros Evaluados Reactivos Evaluados

Cuarto Trimestre de 2018

✓ Registros Contables;

17,703 ✓ Registros Presupuestarios;

✓ Registros Administrativos; y

✓ Transparencia.

Primer Trimestre de 2019 ✓ Transparencia 6,088

Total: 23,791

De acuerdo al artículo 51 de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y Municipios, para el registro de las obligaciones y financiamientos que contraten los entes públicos de las entidades federativas y municipios en el Registro Público Único, a cargo de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, se deberá cumplir con lo siguiente:

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“IX. Los Entes Públicos deberán publicar su información financiera de acuerdo con las disposiciones de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y las normas expedidas por el Consejo Nacional de Armonización Contable al cual hace referencia dicha Ley. Para tal efecto, los Entes públicos deberán presentar la opinión de la entidad de fiscalización superior de la entidad federativa correspondiente, en la que manifieste s i el ente público cumple con dicha publicación”. Adicionalmente el artículo 25 del Reglamento del Registro Público Único de Financiamientos y Obligaciones de Entidades Federativas y Municipios menciona lo siguiente: “Artículo 25. Para la inscripción en el Registro Público Único de Financiamientos contratados a un plazo mayor de un año, el Solicitante Autorizado deberá proporcionar lo siguiente: (…) V. La opinión emitida y suscrita por el titular de la entidad de fiscalización superior de la Entidad Federativa correspondiente, en la que manifieste que el Ente Público cumple con la publicación de la información financiera de conformidad con las disposiciones de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y las normas expedidas por el Consejo Nacional de Armonización Contable;”

A través de la Asociación Nacional de Organismos de Fiscalización Superior y Control Gubernamental A.C se emitieron los criterios para la Opinión Técnica que emitan las Entidades de Fiscalización Superior Locales de las Entidades Federativas con el propósito de emitir criterios homologados, mediante la utilización de criterios estandarizados. En base a estos criterios en comento se elabora una ficha de evaluación en donde para los municipios son 52 reactivos y para el Poder Ejecutivo 63 a valorar, divididos entre los siguientes rubros:

• Iniciativas y Proyectos;

• Ley de Ingresos y Presupuesto de Egresos;

• Información Contable;

• Información Presupuestaria;

• Información Programática;

• Inventarios;

• Ejercicio Presupuestario;

• Cuenta Pública; y

• Disciplina Financiera.

Durante el periodo que se reporta, se emitieron un total de 3 opiniones técnicas, como se observa en la siguiente tabla:

Sujeto Fecha opinión

San Miguel de Allende 27-mar-2019

San Miguel de Allende 11-jun-2019

Poder Ejecutivo 11-jun-2019

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En términos de lo preceptuado por la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Guanajuato y su Reglamento, la entrega a esta Entidad de Fiscalización Local de la información financiera trimestral y cualquier otra obligación a cargo de los sujetos de fiscalización, así como la interposición del recurso de reconsideración, pueden llevarse a cabo a través de medios remotos de comunicación electrónica. De igual forma, esta Auditoría Superior puede llevar a cabo a través de medios electrónicos la notificación del pliego de observaciones, los informes de resultados y cualquier otra notificación o comunicación. Durante el periodo que se informa, la Auditoría Superior ha realizado un total de 61 notificaciones electrónicas a diversos sujetos de fiscalización, y se han firmado internamente un total de 208 documentos, como se detallan a continuación:

Firmados Electrónicamente

Acto Primer Semestre

Acuerdo de desechamiento 00

Acuerdo de Radicación 01

Autorización de prorroga 07

Cédula de Resultados 93

Informe 08

Informe AEED 22

Informe Seguimiento AEED 25

Pliego de Observaciones y Recomendaciones AECF

06

Pliego de Recomendaciones AEED 28

Resolución de RC 04

Otros 14

Total 208

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Notificaciones Electrónicas

Acto Primer Semestre

Autorización de prorroga 08

Cedula de resultados 02

Informe 02

Informe AEED 01

Informe seguimiento AEED 01

Pliego de observaciones AECF 00

Pliego de recomendaciones AEED 00

Otros 47

Total 61

Desde el 27 de septiembre de 2016, la Auditoría Superior del Estado de Guanajuato, puso en marcha un novedoso modelo denominado Fiscalización Electrónica. Con el uso de la firma y notificación digital dentro del proceso de auditoría, nos convertimos en la primera Entidad de Fiscalización Superior Local que utiliza dichas tecnologías de la comunicación en sus labores cotidianas de revisión. El Poder Legislativo (Congreso y ASEG) recibió a partir del 15 de febrero de 2018 legalmente la autorización para certificar a través de firma electrónica a todo aquel ente fiscalizable. A partir de esta fecha, la certificación se realiza de manera gratuita. Los actos de fiscalización a incluir dentro de esta herramienta electrónica son: los requerimientos de información para la planeación, los oficios de inicio de las auditorías, los requerimientos de información, la notificación de los pliegos de observaciones o recomendaciones, así como los informes de resultados y la substanciación y resolución del recurso de reconsideración y la atención a requerimientos de información. Con ello se logrará facilitar los mecanismos de comunicación, acortar distancias y repercutir, desde luego, en sus costos operativos.

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Con la certificación en Firma Electrónica se otorga al representante de los entes fiscalizables su clave de acceso única e intransferible. A partir de los primeros días de 2019, actualizamos el sitio https://www.aseg.gob.mx/firmaelectronica/ y lo hicimos más amigable y descriptivamente sencillo para el usuario final. En dicha página, brindamos la asesoría necesaria al usuario mediante videos tutoriales, generamos la cuenta de correo soportefirmae@aseg.gob.mx para recibir las dudas que surjan en el proceso, pusimos a disposición números telefónicos para asesoría en la materia, además de acudir a los municipios que nos lo soliciten para certificar a los servidores públicos municipales. Además, realizamos campañas en redes sociales para invitar al servidor público a sumarse a esta plataforma, mostrando las ventajas y beneficios que esto conlleva. A la par, hemos publicado insertos publicitarios en el periódico de mayor circulación a nivel estatal realizando el mismo exhorto. Hasta el momento, personal de TI ha certificado a 43 municipios a través de un total de 103 funcionarios públicos descritos a continuación:

Presidentes: 12

Tesoreros: 43

Secretarios de Ayuntamiento: 42

Síndicos: 06

Total: 103

Asimismo, se certificó al Magistrado Presidente del Tribunal de Justicia Administrativa, Lic. y M.F. Gerardo Arroyo Figueroa, quien en un acto de colaboración recíproca con la Auditoría Superior del Estado de Guanajuato (ASEG) fue certificado en materia de Firma Electrónica. Con el propósito de agilizar trámites administrativos al interior de este ente auditor, un total de 66 colaboradores de ASEG han sido certificados.

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Los videos tutoriales pueden ser vistos en las ligas siguientes: https://www.youtube.com/watch?v=kO7phXKm0SY ALTA EN EL SISTEMA https://www.youtube.com/watch?v=INyiht83Yyo ENVÍO DOCUMENTAL https://www.youtube.com/watch?v=ETzujogO1tM ACUSE DE RECIBIDO

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La implementación de la Unidad de Laboratorio de Obra Pública, creo un precedente importante a nivel Entidades de Fiscalización Superior, posicionando a nuestra institución como pionera en la implementación de una unidad técnica enfocada en la verificación de calidad y características de los materiales de construcción y con ello, conocer los estándares de calidad en la ejecución de la obra pública en el estado, fortaleciendo con ello los procesos de fiscalización y coadyuvando además en la prevención, detección y sanción de actos de corrupción. Al 30 de junio de 2019, la Unidad de Laboratorio de Obra Pública ha tenido participación en 15 contratos de obra pública, correspondiente a 39 acciones de obra, de los cuales ha emitido 9 dictámenes correspondientes a 9 contratos y 17 acciones de obra, tal como se muestra a continuación:

Acto de Fiscalización Contratos Acciones Dirección solicitante Dictámenes notificados

Análisis de Información Financiera Trimestral

8 29 Dirección de Auditoría de Infraestructura Pública

5

Auditoría Integral 5 8 Dirección de Auditorías Especiales

4

Auditoría de Ramo 33 y de Obra Pública

2 2 Dirección de Auditoría de Infraestructura Pública

0

Total: 9

Dentro del Proyecto y Plan Maestro de la Unidad de Laboratorio de Obra Pública, se apostó a la acreditación del laboratorio en un periodo de 8 meses (noviembre 2018 – julio 2019) en 14 métodos de ensayo y 4 signatarios autorizados, incluyendo la implementación de un Sistema de Gestión de Calidad basado en la norma mexicana NMX-EC-17025-IMNC-2018 ISO/IEC 17025:2017, misma que establece los Requisitos generales para la competencia de los laboratorios de ensaye y calibración. Los días 12 al 14 de junio de 2019, se recibió al grupo evaluador comisionado por la Entidad Mexicana de Acreditación A.C., para efectuar la evaluación final a nuestro laboratorio. Al término de la evaluación no se desprenden No Conformidades que deriven en fallas u omisiones a los métodos de ensayo ni al sistema de gestión de calidad. El 27 de junio del presente año, se recibe el documento emitido por la Entidad Mexicana de Acreditación A.C., el cual acredita a la Unidad de Laboratorio de Obra Pública como un laboratorio de ensayo en la rama de construcción, en 17 métodos de ensayo de los cuales se garantiza la confiabilidad y competencia técnica y con 7 signatarios autorizados, superando los objetivos planteados al inicio del proyecto.

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