MATEMÁTICA FINANCIERASESIÓN 2

MATEMÁTICA FINANCIERASESIÓN 1

INGENIERÍA ECONÓMICA

SESIÓN 2.2

CARRERA DE INGENIERÍA INDUSTRIAL

2015-2

Ayer en la Oficina…….Importe : S/. 10 000Días de sobregiro : 03 díasTasa Anual : 90%

ALFREDO VÍCTOR

S/.Sobregiro : 10 000Interés : 75Total a Pagar : 10 075

S/.Sobregiro : 10 000,00Interés : 53,63Total a Pagar : 10 053,63

DIFERENCIA : S/. 21,37

Comparar

DEUDA : 1 000

TASA ANUAL: 12%

MONEDA: SOLES

PERIODO TASA INTERÉS PERIODO TASA INTERÉS DIFERENCIA

1 MES 1% 10 1 MES 0,95% 9,49 0,51

3 MESES 3% 30 3 MESES 2,87% 28,74 11,26

6 MESES 6% 60 6 MESES 5,83% 58,30 1,70

¿Son importantes los cálculos?

TOMAMOS DECISIONES FINANCIERAS

Cálculos de AlfredoImporte : S/. 10 000Días de sobregiro : 03 díasTasa Anual : 90%

𝑖=0,90360

0,0025 diario 0,25%

I = 10 000 x 0,0025 x 3

I = P x i x n

I = 75,00

S = P + I

I = 10 000 + 75

S = 10 075

¿ESTARÁN CORRECTOS LOS CÁCULOS DE ALFREDO?

NO….

Entonces……..

¿CÓMO SE CONVIERTE UNA TE DE PERIODO MAYOR A UNA TE DE PERIODO MENOR?

Tema

TASA EQUIVALENTE

TASA EQUIVALENTE

Se utiliza para transformar una Tasa Efectiva de periodo mayor a una Tasa Efectiva de periodo menor.

Por ejemplo: Transforma una TEA en una….

TEM = Tasa Efectiva Mensual TED = Tasa Efectiva Diaria

DEFINICIÓN: Es una Tasa que procede de una Tasa Efectiva, pero expresada en un periodo menor al de su origen o periodo base.

FÓRMULA:

ieq = [ (1 + ief ) - 1 ] x 100360/n

TASA EQUIVALENTE

ieq = [(1 + ief ) - 1] x 100

ief = Tasa Efectiva, que nos dan

n = Periodo que queremos hallar (numerador de la potencia)

360 = Periodo de la tasa efectiva que nos dan, periodo base (denominador de la potencia)

360/n

FÓRMULA:

Para Pensar…….

EJERCICIOSTASA EQUIVALENTE.xls

CASO

• Usted, es el Gerente Financiero de Transportes Peruanos S.A. y necesita cancelar hoy urgentemente una factura de S/. 10 000 por concepto de compra de llantas para sus unidades. Dado que no cuenta con efectivo disponible, está evaluando la posibilidad de solicitar al BCP un sobregiro por 3 días por el importe que necesita pagar, por lo que solicita elaborar los cálculos necesarios para determinar el costo financiero de ésta operación antes de tomar la decisión.

• La tasa de interés aprobada en su Línea de Crédito por el BCP es de 90% TEA

• La tasa moratoria diaria que el proveedor le cobra como penalidad por demora en los pagos es el 0.50% TED

• ¿Optaría usted por el sobregiro o por pagar la penalidad al proveedor.?

PROCEDIMIENTO

CÁLCULOS DE VÍCTOR

S/.Sobregiro : 10 000.00Interés : 53,63Total a Pagar : 10 053,63

PROCEDIMIENTO

1. Asignar el valor de la Tasa Efectiva a la variable ief

n/360

ieq = [(1 + ) - 1] x 1000,90

Importe : S/. 10 000Días de sobregiro : 03 díasTasa Anual : 90%

PROCEDIMIENTOImporte : S/. 10 000Días de sobregiro : 03 díasTasa Anual : 90%

Identificar el periodo en días de la Tasa Efectiva que nos dan ya que éste es el periodo base de la operación y su valor se asigna al denominador de la potencia.

2.

n/

ieq = [(1 + 0,90 ) - 1] x 100360

PROCEDIMIENTOImporte : S/. 10 000Días de sobregiro : 03 díasTasa Anual : 90%

3. Identificar el periodo en días que se quiere hallar y asignar su valor al numerador de la potencia, variable n.

/360

ieq = [(1 + 0,90) - 1] x 1003

PROCEDIMIENTOImporte : S/. 10 000Días de sobregiro : 03 díasTasa Anual : 90%

4. Realizar los cálculos respetando la prioridad de operación indicado por los paréntesis y corchetes.

3/360

ieq = [(1 + 0,90) - 1] x 100

PROCEDIMIENTO

3/360

ieq = [(1 + 0,90) - 1] x 100

ieq = [(1,90) - 1] x 1000,008333

PROCEDIMIENTO

ieq = [ 1,005363 - 1 ] x 100

ieq = [ 0,005363 ] x 100

ieq = 0,5363 %

PROCEDIMIENTOImporte : S/. 10 000Días de sobregiro : 03 díasTasa Equivalente : 0,5363%

I = P x ieq

I = 10 000 x 0,005363

I = S/. 53,63

S = P + I

S = 10 000 + 53,63

S = S/. 10 053,63

¡CORRECTO!

Comparación

Importe : S/. 10 000Días de sobregiro : 03 díasTasa Anual : 90%

PENALIDAD - PROVEEDOR

VÍCTOR

150,75

I = S – P

I = 10 150,75 – 10 000

I = 150,75 S/.Deuda : 10 000,00Interés : 150,75Total a Pagar : 10 150,75

S/.Sobregiro : 10 000,00Interés : 53,63Total a Pagar : 10 053,63

DIFERENCIA : S/. 97,12

SOBREGIRO

Evaluación

¿Qué Decisión Tomaría Usted?

Recordando el Procedimiento….

Asignar el valor de la Tasa Efectiva a la variable ief

Identificar el periodo en días de la Tasa Efectiva que nos dan ya que éste es el periodo base de la operación y su valor se asigna al denominador de la potencia.

Identificar el periodo en días que se quiere hallar y asignar su valor al numerador de la potencia (variable n).

Realizar los cálculos respetando la prioridad de operación indicado por los paréntesis y corchetes.

1.

2.

3.

4.