Nov 2009

Temario

• Marco conceptual Actual

• Nuevo DeclaraSAT

• Nueva versión 2010

• Procedimiento de Trabajo

Marco Conceptual

Ley del IVA

• Art. 32, fracción V y VIII LIVA

Código Fiscal de la Federación

• Art. 32-G CFF

Pago

Retención

Acreditamiento

Traslado*

Operaciones por proveedor, correspondientes a:rsión 2010

Desglosando el valor de los actos o actividades:

•Por tasa que le fue trasladado

•Incluyendo actividades por las que no está obligado al pago

IVA

Marco Conceptual

Tipos de IVA No Acreditable

1. Por Partidas No deducibles

2. Por Partidas de las cuales por disposición de Ley no se puede acreditar el IVA al momento

3. Por tener actos exentos

1. Por Partidas No Deducibles

• Ejemplo: Compra de un vehículo por 200,000 mas IVA. Con tope de deducible 175,000

• El IVA No Acreditable seria:• 25,000*15%= 3,750( A este IVA se refiere la declaración del DIOT)

2. Por Disposición de Ley no se puede acreditar el IVA al momento

• Ejemplo: • Honorarios Mes Enero 10,000• IVA del recibo 1,500• IVA Acreditable Enero 500• IVA Pendiente a Feb 1,000Los 1,000 no son acreditables, pero solo por el mes de febrero

3. Por tener actos exentos

• Una Constructora compra 10,000 pesos mas IVA para realizar casas habitación.

• El IVA no es acreditable, pero no porque no sea deducible la compra, es no acreditable debido a que esta destinada a obtener ingresos exentos

(a este IVA no se refiere el DIOT)

Nota Parcialmente Deducible

• Actos o Actividad al 15% 600.00**• IVA Trasladado al Contribuyente 90.00• Total Nota 690.00• Importe NO deducible 450.00• IVA NO Acreditable 67.50**• IVA SI Acreditable 22.50• Propina 70.00

Total Erogación 760.00

Información Detallada DIOT

• Monto de los Actos o Actividades Gravados a las Tasas 15%, 10%, 0% y Exentos (Operaciones Nacionales y de Importación)

• IVA no Acreditable (Nacionales y de Importación)• IVA Retenido por el Contribuyente• IVA Correspondiente a las Devoluciones

Descuentos y Bonificaciones sobre compras

Ejemplo DIOT

• Demo DECLARASAT

Manejo de Movimientos donde no hay flujo de efectivo

Algunos movimientos como las devoluciones, descuentos o bonificaciones sobre compra pueden requerir un manejo especial, ya que en ocasiones estas pueden generar un IVA acreditable negativo y en otras ocasiones no necesariamente.

Nueva Plataforma del SAT

• Información Extra al DIOT:

a) IVA de Compras y Gastos

b) IVA de Inversiones

c) Destino de las compras (si son para generar actos exentos o actos gravados)

d) Cédula Fiscal para obtener el IVA

Clasificación de Información para IVA en el DeclaraSAT

1. Deducciones Autorizadas Para Ingresos Gravados2. Deducciones Autorizadas Para Ingresos No Ident. para IVA3. Deducciones Autorizadas Para Ingresos Exentos4. Deducciones de Inversiones Para Ingresos Gravados5. Deducciones de Inversiones Para Ingresos No Ident. para

IVA6. Deducciones de Inversiones Para Ingresos Exentos7. Otros Egresos8. Otros Ingresos (Nacionales)9. Otros Ingresos (Exportación)

Cómo se ha resuelto esta problemática

Algunas preguntas de reflexión

• ¿Cuántas veces has salido tarde a causa de los nuevos cambios en el cálculo del IETU, IVA y DIOT?

• Cuando has tenido algún requerimiento de Hacienda o una Auditoría ¿has podido generar en segundos la información que te piden?

• ¿Te has preguntado por qué si tienes un software contable, tienes que seguir haciendo "cálculos por fuera" y trabajar doble?

• ¿ Cuánto se ha incrementado tu trabajo por no generar automáticamente la Declaración de DIOT, IETU y el Pago Provisional de IVA?

• ¿Estás preparado para los cambios que pudieran ocurrir en materia fiscal (nueva plataforma fiscal)?

Problemática a Resolver con CONTPAQ i

• Generar en Forma Automática la Declaración de DIOT, IETU y el Pago Provisional de IVA

• Tener ordenada la información fiscal para poder responder en caso de dictámenes o actos de revisión o en su caso controles internos

• Prepararnos para la nueva plataforma del SAT (DeclaraSAT)

Beneficios Versión 2010

a) Nuevo Esquema en el Manejo de Conceptos IETU

b) Nuevos Reportes Para determinar pagos Provisionales y DeclaraSAT

c) Nuevo Esquema de Moneda Extranjera

d) Carga masiva del padrón de proveedores desde Excel®.

e) Asignación masiva de movimientos para IETU

f) Mejoras en los listados para hacer mas fácil su uso

Nuevo esquema en el Manejo de Conceptos IETU

Uno de los principales cambios de la versión 2010 es el manejo de los conceptos de IETU, a los cuales se les incrementa el potencial para poder sacar mayor provecho y obtener reportes que próximamente serán exigibles (Nueva Plataforma Electrónica del SAT), reportes mas claros y completos de pagos provisionales de IVA y IETU.

Manejo de Información Fiscal DIOT/ IETU por medio de conceptos fiscales

Conceptos de DIOT/IETU/IVA

• Conceptos IETU Versión 2.1.X

1. Ayudan a clasificar información para Declaración Anual IETU

• Conceptos IETU Versión 2010

1. Tambien te ayuda a Clasificar

2. Te ayudan a generar cedulas para Pagos Provisionales de IVA

3. Te ayudan a generar tu declaración, para IVA y IETU

Nuevo esquema en el Manejo de Conceptos IETU

Nuevos Reportes Para determinar pagos Provisionales y DeclaraSAT

Mejora tu determinación de Pagos Provisionalesa)Nuevo Formato de reporte de anexos de IVAb)Auxiliar de Impuestos en Excel®c)Declaración R21 de IVA (En Excel® y Pantalla)d)Declaración R54 de IETUe)Generación de hoja de trabajo de IVAf)Reporte de conciliación de Contable y Fiscal de IVA por rango de periodos (Apoyo Auditorias)g)Mejoras al Reporte de movimientos auxiliares por base gravable

Pasos elaboración DIOT (Cuando no se maneja)

1. Configurar CONTPAQ i, contabilidad

2. Definir Conceptos IETU / IVA

3. Cargar / Capturar Proveedores

4. Definir criterios de captura

5. Capturar información

6. Emisión de Reportes

• Configuración/Reedefinir Empresa/Activar.• Definir Cuenta de Flujo de Efectivo.• Cuando no se tenga flujo de efectivo con la tecla [F4], se

puede activar la ventana de Control de IVA.

1. Configurar CONTPAQ i® CONTABILIDAD

• Configuración/Conceptos de IETU/Catalogo• Conceptos Recomendados:

Compras Nacionales Compras de Importación

Honorarios Arrendamiento

Boletos Avión Gasolina

Hotel Comida

Varios 100% deducibles Varios Parcialmente deducibles

2. Definir Concepto de IETU / IVA

• Capturar cada proveedor manualmente

• Cargar mediante esquemas automáticamente:

a) Dar de alta algunos proveedores base (2 o 3)

b) Bajar proveedores mediante esquemas a un archivo XLS

c) Capturar en Excel mediante vínculos

d) Subir proveedores a CONTPAQ i, Contabilidad

3. Cargar / Capturar Proveedores

1. Definir conceptos IETU/IVA

2. Asignar conceptos a proveedores

3. Asignar a cada movimiento de Control de IVA, el concepto de IETU/IVA

4. Emisión de Reportes

5. Revisión y comparativo

Pasos elaboración DIOT (Cuando ya se maneja)

• **Asignación Masiva**• Control de IVA/Asignar conceptos de IETU• Con este proceso se modifica el modulo de IVA de todas

las pólizas del rango seleccionado.

3. Asignar Movimientos de IETU/IVA

Nuevo Esquema de Moneda Extranjera

Mejoras en el manejo de cuentas en dólares:

a) Reporte de Auxiliar en pesos y dólares en Excel®

b) Simulación de la póliza de diferencia cambiaria

c) Captura en pesos y dólares

• Generas de forma de automática el DIOT sin necesidad de realizar capturas extra.

• Ya no necesitas crear cuentas adicionales  "que sólo complican tu asiento contable" y hacen crecer tu catálogo.

• Evitas "hacer por fuera" todo el acumulado de notas y facturas de tus proveedores.

• Evitas el doble cálculo y manejo de información "una para contabilidad y otra para DIOT"

• Cuentas con herramientas que te ayudan a elaborar de forma automática tu Declaración de IETU

• En caso de una auditoría o requerimiento de información, la puedes generar tan sólo en sólo unos segundos.

Por todo lo anterior ahora:

Con esto, reduces una jornada completa  de trabajo a  unas pocas horas o inclusive minutos.

Nueva versión 2010

WEB CONFERENCE

• CONOCE LAS NOVEDADES DE CONTPAQ i 2010 EN VIVO EN UNA VIDEO CONFERENCIA WEB DONDE MANEJAMOS “ON LINE” EL SISTEMA, CAPTURANDO POLIZAS Y GENERANDO LOS REPORTES R21 Y R54.

• Comprueba que ahora Contpaq i es tu mejor aliado en tu trabajo

• Ahorra tiempo poniéndole fin a los cálculos por fuera. IVA-IETU-DIOT

REGALO ESPECIAL

• Inscribete usando la forma de contacto.

• Habra un regalo especial al final de la video conferencia.

• Conferencias limitadas a 15 participantes

• (Debes tener audio y flash instalado).

GRUPOCAMBAL

SI TIENES DUDAS ESCRIBENOS A:

info@cambalsolutions.com

INSCRIBETE A NUESTRO BOLETIN Y NO TE PIERDAS LAS NOVEDADES QUE TENEMOS PARA TI CADA MES.

VISITANOS

Sinceramente ¡Gracias por tu tiempo!

http://contpaq-i.cambalsolutions.com

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• Nuevo DeclaraSAT

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• Procedimiento de Trabajo

Marco Conceptual

Ley del IVA

• Art. 32, fracción V y VIII LIVA

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• Art. 32-G CFF

Pago

Retención

Acreditamiento

Traslado*

Operaciones por proveedor, correspondientes a:rsión 2010

Desglosando el valor de los actos o actividades:

•Por tasa que le fue trasladado

•Incluyendo actividades por las que no está obligado al pago

IVA

Marco Conceptual

Tipos de IVA No Acreditable

1. Por Partidas No deducibles

2. Por Partidas de las cuales por disposición de Ley no se puede acreditar el IVA al momento

3. Por tener actos exentos

1. Por Partidas No Deducibles

• Ejemplo: Compra de un vehículo por 200,000 mas IVA. Con tope de deducible 175,000

• El IVA No Acreditable seria:• 25,000*15%= 3,750( A este IVA se refiere la declaración del DIOT)

2. Por Disposición de Ley no se puede acreditar el IVA al momento

• Ejemplo: • Honorarios Mes Enero 10,000• IVA del recibo 1,500• IVA Acreditable Enero 500• IVA Pendiente a Feb 1,000Los 1,000 no son acreditables, pero solo por el mes de febrero

3. Por tener actos exentos

• Una Constructora compra 10,000 pesos mas IVA para realizar casas habitación.

• El IVA no es acreditable, pero no porque no sea deducible la compra, es no acreditable debido a que esta destinada a obtener ingresos exentos

(a este IVA no se refiere el DIOT)

Nota Parcialmente Deducible

• Actos o Actividad al 15% 600.00**• IVA Trasladado al Contribuyente 90.00• Total Nota 690.00• Importe NO deducible 450.00• IVA NO Acreditable 67.50**• IVA SI Acreditable 22.50• Propina 70.00

Total Erogación 760.00

Información Detallada DIOT

• Monto de los Actos o Actividades Gravados a las Tasas 15%, 10%, 0% y Exentos (Operaciones Nacionales y de Importación)

• IVA no Acreditable (Nacionales y de Importación)• IVA Retenido por el Contribuyente• IVA Correspondiente a las Devoluciones

Descuentos y Bonificaciones sobre compras

Ejemplo DIOT

• Demo DECLARASAT

Manejo de Movimientos donde no hay flujo de efectivo

Algunos movimientos como las devoluciones, descuentos o bonificaciones sobre compra pueden requerir un manejo especial, ya que en ocasiones estas pueden generar un IVA acreditable negativo y en otras ocasiones no necesariamente.

Nueva Plataforma del SAT

• Información Extra al DIOT:

a) IVA de Compras y Gastos

b) IVA de Inversiones

c) Destino de las compras (si son para generar actos exentos o actos gravados)

d) Cédula Fiscal para obtener el IVA

Clasificación de Información para IVA en el DeclaraSAT

1. Deducciones Autorizadas Para Ingresos Gravados2. Deducciones Autorizadas Para Ingresos No Ident. para IVA3. Deducciones Autorizadas Para Ingresos Exentos4. Deducciones de Inversiones Para Ingresos Gravados5. Deducciones de Inversiones Para Ingresos No Ident. para

IVA6. Deducciones de Inversiones Para Ingresos Exentos7. Otros Egresos8. Otros Ingresos (Nacionales)9. Otros Ingresos (Exportación)

Cómo se ha resuelto esta problemática

Algunas preguntas de reflexión

• ¿Cuántas veces has salido tarde a causa de los nuevos cambios en el cálculo del IETU, IVA y DIOT?

• Cuando has tenido algún requerimiento de Hacienda o una Auditoría ¿has podido generar en segundos la información que te piden?

• ¿Te has preguntado por qué si tienes un software contable, tienes que seguir haciendo "cálculos por fuera" y trabajar doble?

• ¿ Cuánto se ha incrementado tu trabajo por no generar automáticamente la Declaración de DIOT, IETU y el Pago Provisional de IVA?

• ¿Estás preparado para los cambios que pudieran ocurrir en materia fiscal (nueva plataforma fiscal)?

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• Tener ordenada la información fiscal para poder responder en caso de dictámenes o actos de revisión o en su caso controles internos

• Prepararnos para la nueva plataforma del SAT (DeclaraSAT)

Beneficios Versión 2010

a) Nuevo Esquema en el Manejo de Conceptos IETU

b) Nuevos Reportes Para determinar pagos Provisionales y DeclaraSAT

c) Nuevo Esquema de Moneda Extranjera

d) Carga masiva del padrón de proveedores desde Excel®.

e) Asignación masiva de movimientos para IETU

f) Mejoras en los listados para hacer mas fácil su uso

Nuevo esquema en el Manejo de Conceptos IETU

Uno de los principales cambios de la versión 2010 es el manejo de los conceptos de IETU, a los cuales se les incrementa el potencial para poder sacar mayor provecho y obtener reportes que próximamente serán exigibles (Nueva Plataforma Electrónica del SAT), reportes mas claros y completos de pagos provisionales de IVA y IETU.

Manejo de Información Fiscal DIOT/ IETU por medio de conceptos fiscales

Conceptos de DIOT/IETU/IVA

• Conceptos IETU Versión 2.1.X

1. Ayudan a clasificar información para Declaración Anual IETU

• Conceptos IETU Versión 2010

1. Tambien te ayuda a Clasificar

2. Te ayudan a generar cedulas para Pagos Provisionales de IVA

3. Te ayudan a generar tu declaración, para IVA y IETU

Nuevo esquema en el Manejo de Conceptos IETU

Nuevos Reportes Para determinar pagos Provisionales y DeclaraSAT

Mejora tu determinación de Pagos Provisionalesa)Nuevo Formato de reporte de anexos de IVAb)Auxiliar de Impuestos en Excel®c)Declaración R21 de IVA (En Excel® y Pantalla)d)Declaración R54 de IETUe)Generación de hoja de trabajo de IVAf)Reporte de conciliación de Contable y Fiscal de IVA por rango de periodos (Apoyo Auditorias)g)Mejoras al Reporte de movimientos auxiliares por base gravable

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1. Configurar CONTPAQ i, contabilidad

2. Definir Conceptos IETU / IVA

3. Cargar / Capturar Proveedores

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5. Capturar información

6. Emisión de Reportes

• Configuración/Reedefinir Empresa/Activar.• Definir Cuenta de Flujo de Efectivo.• Cuando no se tenga flujo de efectivo con la tecla [F4], se

puede activar la ventana de Control de IVA.

1. Configurar CONTPAQ i® CONTABILIDAD

• Configuración/Conceptos de IETU/Catalogo• Conceptos Recomendados:

Compras Nacionales Compras de Importación

Honorarios Arrendamiento

Boletos Avión Gasolina

Hotel Comida

Varios 100% deducibles Varios Parcialmente deducibles

2. Definir Concepto de IETU / IVA

• Capturar cada proveedor manualmente

• Cargar mediante esquemas automáticamente:

a) Dar de alta algunos proveedores base (2 o 3)

b) Bajar proveedores mediante esquemas a un archivo XLS

c) Capturar en Excel mediante vínculos

d) Subir proveedores a CONTPAQ i, Contabilidad

3. Cargar / Capturar Proveedores

1. Definir conceptos IETU/IVA

2. Asignar conceptos a proveedores

3. Asignar a cada movimiento de Control de IVA, el concepto de IETU/IVA

4. Emisión de Reportes

5. Revisión y comparativo

Pasos elaboración DIOT (Cuando ya se maneja)

• **Asignación Masiva**• Control de IVA/Asignar conceptos de IETU• Con este proceso se modifica el modulo de IVA de todas

las pólizas del rango seleccionado.

3. Asignar Movimientos de IETU/IVA

Nuevo Esquema de Moneda Extranjera

Mejoras en el manejo de cuentas en dólares:

a) Reporte de Auxiliar en pesos y dólares en Excel®

b) Simulación de la póliza de diferencia cambiaria

c) Captura en pesos y dólares

• Generas de forma de automática el DIOT sin necesidad de realizar capturas extra.

• Ya no necesitas crear cuentas adicionales  "que sólo complican tu asiento contable" y hacen crecer tu catálogo.

• Evitas "hacer por fuera" todo el acumulado de notas y facturas de tus proveedores.

• Evitas el doble cálculo y manejo de información "una para contabilidad y otra para DIOT"

• Cuentas con herramientas que te ayudan a elaborar de forma automática tu Declaración de IETU

• En caso de una auditoría o requerimiento de información, la puedes generar tan sólo en sólo unos segundos.

Por todo lo anterior ahora:

Con esto, reduces una jornada completa  de trabajo a  unas pocas horas o inclusive minutos.

Nueva versión 2010

WEB CONFERENCE

• CONOCE LAS NOVEDADES DE CONTPAQ i 2010 EN VIVO EN UNA VIDEO CONFERENCIA WEB DONDE MANEJAMOS “ON LINE” EL SISTEMA, CAPTURANDO POLIZAS Y GENERANDO LOS REPORTES R21 Y R54.

• Comprueba que ahora Contpaq i es tu mejor aliado en tu trabajo

• Ahorra tiempo poniéndole fin a los cálculos por fuera. IVA-IETU-DIOT

REGALO ESPECIAL

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• Conferencias limitadas a 15 participantes

• (Debes tener audio y flash instalado).

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