Post on 30-Jul-2015
Libro de Caja - Inventarios
Reunión de Directores Rurales
27 de febrero de 2015
Conceptos
DEBEHABERCOMPROBANTESBENEFICIOSPRÉSTAMOSCONTRASIENTOSEFECTIVO (UR12)SALDO (BROU + EFECTIVO) INVENTARIO
HOJA DE LIBRO
Tener en cuenta para la confección del Libro de Caja
Circular 9/87Circular 7/00Circular 3/04Comunicado 2/99Circular 1/96Circular 2/06
Circular 7/99Circular 68/95Circular 6/02Circular 7/03Circular 2/04
Circular 9/87
Manejo contable de dineros que ingresan y egresan del centro escolar.
Se registra desde marzo a febrero del siguiente año.
Cierre mensual con la firma de M/Director/a y Pte/a Comisión Fomento.
Comienzo en enero con el número 1
Circular 7/00
Obligatoriedad del registro en el Libro de toda partida que reciba el Centro Escolar.
Se registrará con la fecha de percibida (tanto en el CEIP como a través de la cta/bancaria).
Se descargará acorde con la fecha de cada comprobante (cronológicamente).
Circular 3/04
No aceptación de comprobantes no oficiales.
Los comprobantes nunca estarán a nombre del/la M/Director/a.
Comunicado 2/99
No se admiten tickets como documento, ni compras a monotributistas que respalden las rendiciones de los comedores escolares.
Circular 1/96Comprobantes
Nombre de la empresaNúmero de RUTTipo de comprobante (contado, crédito)Número de comprobanteEstar al día con el IVA o exoneración del
mismo (somos el Estado) y discriminado.
OriginalPie de imprenta (dos años)
Circular 2/06
Exigencia de cierre mensual firmado por Pte/a Comisión Fomento y M/Director/a.
Cuenta con 10 días para el cierre mensual del Libro.
Tener en cuenta el saldo bancario al cierre mensual.
Circular 7/99
Prohibición de compra de queroseno con el rubro para comedores escolares.
Circular 68/95
Reglamento de Comisión Fomento (que deberá formarse a los 30 días del comienzo de las clases).
Responsabilidades: M/Director/a, Jefa/e Contaduría, MIZ, MID, Div. Hacienda.
Circular 6/02
Se faculta a los Jefes/as de Contadurías a realizar recuentos físicos de bienes adquiridos.
De constatarse faltantes se labrará Acta.
Circular 7/03
Funcionario/a habilitado/a para realizar auditorías, arqueos y contralores será el Inspector de Tesorerías Departamentales o un/a funcionario/a con la debida acreditación.
Circular 2/04
Toda partida que supere los $U 40.000,00 deberá ser cobrada a través de la cuenta bancaria.
Todo Centro Escolar tiene obligatoriedad de tener abierta una cta bancaria “Valores a la Vista” (Circ 4/04) en el BROU.
Importante
No se trabaja con números negativos.No se ingresan decimales:
oSi es menor de 50 centésimos => se anulaoSi es mayor de 50 centésimos => se
completa la unidad
No se acepta enmiendas.No usar corrector ni lapiceras de tinta
borrable.
INVENTARIOS
Se realiza listado con los artículos que integran el patrimonio del Centro Escolar existentes al último día lectivo del año en curso.
Consta de los siguientes datos:Descripción del artículoCódigo correspondienteAño del último inventarioCantidades y condiciones de
conservación
INVENTARIOS
Completar
Cantidad por estado
Números acordes con el stock de cada artículoBuenoRegularMalo
Aunque coincida las cantidades repetirlas según el estado.
Si hay diferencias informar en observaciones la causa de la diferencia.
Artículos con valor mayor a 2 UR ($U 1542,42)
Si tiene código aunque no tenga ese valor se ingresa.
Códigos y descripción en:Listado alfabéticoListado por artículo
¿Qué artículos y cómo?
Actualizaciones
Alta – Baja - Modificación
En estas columnas se escribirán cruces (X)ALTA: algo por 1ª vez que no se encuentra en
el inventario, ya sea por compra, donación o que no apareciera en años anteriores.
BAJA: de ese artículo o conjunto de artículos que no hay más en stock.
MODIFICACIÓN: al último stock se le suma o resta lo adquirido o descartado.
Actualizaciones
1ª: 2 de enero al 30 de abril2ª: 2 de mayo al 30 de junio3ª: 1º de julio al 31 de agostoAl finalizar el año esas actualizaciones se
incluirán en el librillo
Importante
Tener en cuenta
No escribir más de una vez el mismo artículo en las actualizaciones.
Los libros se actualizarán por asignatura y no por título.
Códigos “Z” para Maestros/as – PadresCódigos “K” a “X” para alumnos por nivel
escolar.Todo libro que no tenga una asignatura
específica se le asignará “Varios”
¡Muchas gracias!