Post on 12-May-2018
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Describa las tres fases del lavado de dinero. ¿Cuáles son las dos principales razones por las cuales la corresponsalía bancaria es vulnerable al lavado de dinero?
Describa cuatro tipos de riesgos asociados con el lavado de dinero a los que se enfrenta una institución financiera.
Identifique y describa las tres secciones de la ley USA Patriot (Patriota de Estados Unidos) en relación a debida diligencia que las instituciones financieras de Estados Unidos deben
realizar para las relaciones con clientes extranjeros de bancos corresponsales.
¿Cuáles son los efectos económicos del lavado de dinero? ¿Qué es una cuenta de concentración?
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• Por su naturaleza, las relaciones entre bancos corresponsales crean una situación en donde una institución financiera lleva a cabo
transacciones financieras en nombre de clientes de otra institución. Esta relación indirecta implica que el banco corresponsal proporciona servicios a individuos o entidades, sin haber verificado sus identidades
y sin haber obtenido conocimiento directo de los mismos, y
• El monto de dinero que fluye por las cuentas corresponsales puede representar una amenaza significativa para las instituciones financieras, ya que procesan grandes cantidades de transacciones
para los clientes de sus clientes. Esto dificulta aun más la identificación de las transacciones sospechosas, ya que la
institución financiera generalmente no posee la información sobre las partes reales que realizan la transacción para saber si son
inusuales.
• La colocación es la disposición física de dinero en efectivo u otros activos derivados de la actividad delictiva.
• La estratificación es la separación de los ingresos ilícitos de su
fuente mediante la creación de capas de transacciones financieras con la intención de ocultar el origen de los ingresos.
• La integración consiste en suministrar una apariencia de
legitimidad a la riqueza ilícita a través del reingreso de los fondos a la economía en transacciones comerciales o personales que
aparentan ser normales.
La Sección 312 exige que las instituciones deben establecer políticas de debida diligencia basadas en los riesgos para mitigar los riesgos
del lavado de dinero que presentan las instituciones financieras extranjeras.
La Sección 313, que prohíbe abrir o mantener cuentas corresponsales para bancos ficticios o fantasmas extranjeros a las instituciones financieras de los Estados Unidos y les exige tomar
"medidas razonables" para asegurar que una cuenta corresponsal de un banco extranjero no se utilice indirectamente para proveer
servicios bancarios a un banco ficticio.
La Sección 319, que exige que las instituciones financieras de los Estados Unidos mantengan registros con los nombres y las
direcciones de los propietarios de los bancos extranjeros para los cuales mantienen cuentas corresponsales.
• El riesgo de reputación se describe como el potencial que la publicidad negativa en relación con las prácticas y asociaciones comerciales de una
organización, ya sea precisa o no, causará una pérdida de la confianza del público de la integridad de la organización.
• El riesgo operacional se describe como el potencial de las pérdidas resultantes de procesos, personal o sistemas internos inadecuados o de
eventos externos.
• El riesgo legal es el potencial por demandas, juicios adversos, contratos inaplicables, multas y sanciones que originan pérdidas, mayores gastos de
una organización, o incluso el cierre de una organización.
• El riesgo de concentración es el potencial por las pérdidas resultantes de la excesiva exposición por créditos o préstamos de un prestatario o un
grupo de prestatarios.
Las cuentas de concentración son cuentas internas que se establecen para facilitar el procesamiento y liquidación de
transacciones de clientes individuales o múltiples en el banco, habitualmente el mismo día. Estas cuentas también se conocen
como cuentas de uso especial, ómnibus, de liquidación, suspenso, intradía, barrido o cobro. Las cuentas de concentración por lo general se utilizan para facilitar transacciones de cuentas de la
banca privada, cuentas de fideicomisos o de custodia, transferencias de fondos y filiales internacionales.
• Pérdida de control de las decisiones, o errores en la toma de decisiones, con respecto a la política económica,
• Inestabilidad o distorsión económica,
• Pérdida de recaudación fiscal
• Riesgos para los esfuerzos de privatización,
• Riesgo de reputación para el país, y
• Costos sociales.
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¿Qué factores pueden contribuir a las vulnerabilidades de la banca privada con respecto al lavado de dinero?
¿Cuál es uno de los aspectos más importantes de debida diligencia para un banco cuando establece una relación con
un remitente de dinero?
Describa la microestructura. ¿Cómo puede utilizarse el período de gracia para lavar dinero?
Según el Grupo de Acción Financiera Internacional (FATF-GAFI), ¿cuáles son las tres circunstancias que hay que
tener en cuenta cuando se trata con posibles actividades reiteradas de "pitufeo" o "trabajo de hormiga" (smurfing)?
¿Cómo puede utilizarse el método de amortizaciones anticipadas sobre las pólizas de seguros para lavar dinero?
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Asegurándose de que el remitente de dinero esté debidamente autorizado.
• Alta rentabilidad percibida,
• Competencia intensa,
• Clientela poderosa,
• El alto nivel de confidencialidad asociado con la banca privada,
• La relación estrecha de confianza desarrollada entre los gerentes de relaciones y sus clientes,
• Compensación basada en comisiones para los gerentes de relaciones,
• Una cultura de reserva y discreción desarrollada por los gerentes de
relaciones para sus clientes, y
• Los gerentes de relaciones se convierten en defensores de los clientes para proteger a sus clientes.
Un período de gracia es una característica que les permite a los inversores, durante un corto período posterior a la firma de la
póliza y al pago de la prima, retractarse de una póliza sin sanción. Este proceso le permite al lavador de dinero recibir un cheque del seguro, lo que representa fondos limpios. Sin embargo, a medida que más empresas de seguros están sujetas a los requisitos del
programa Antilavado de Dinero (ALD), este tipo de lavado de dinero se puede detectar con mayor facilidad y reportar.
El diseño de una transacción para evadir un requisito de reporte o de registro se denomina “estructuración.” La microestructuración
es, en esencia, lo mismo que la estructuración, excepto que se realiza a un nivel muy inferior. En vez de tomar $18,000 y dividirlo
en dos depósitos, el microestructurador podría dividirlo en 20 depósitos, de aproximadamente $900 cada uno. Este nivel de
estructuración lo hace muy difícil de detectar.
Un indicador de un posible lavado de dinero es cuando un potencial asegurado está más interesado en los términos de cancelación de la
póliza que en los beneficios de la misma. El blanqueador compra una póliza con dinero ilícito, y luego le dice a la aseguradora que ha
cambiado de parecer y que no necesita la póliza. Luego de pagar una sanción, el blanqueador reembolsa la póliza y recibe un cheque
limpio de un asegurador respetado.
• La existencia de estos depósitos no es necesariamente un motivo para reconsiderar la relación con un cliente.
• Podría ser el indicador de lavado de dinero, por lo tanto, debe
examinarse con cuidado.
• Las autoridades encargadas de aplicar la ley necesitarán información sobre el depositante, por lo que los bancos deberían
procurar identificar los depósitos en efectivo realizados por terceros y conservar grabaciones de vigilancia.
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¿Cómo pueden los comerciantes de antigüedades y arte mitigar sus riesgos de lavado de dinero?
Describa los tipos de servicios a terceros que cualquier persona o empresa puede proveer de forma profesional para
participar en la creación, administración o gestión de vehículos corporativos.
Identifique tres maneras por las cuales puede ocurrir el lavado de dinero a través de vendedores de vehículos.
De acuerdo con el reporte del año 2001, "El lavado de
dinero en Canadá: Un análisis de casos de la RCMP" (Policía Montada de Canadá), ¿cuáles son las cuatro razones
relacionadas para establecer o controlar una empresa ficticia a fin de lavar dinero?
Describa varias formas por las cuales las cuentas de futuros y
opciones de productos básicos o "comodities" pueden ser susceptibles al lavado de dinero.
¿Cuál es el significado de una cuenta de fideicomiso, ya sea
offshore u onshore, en el contexto del lavado de dinero?
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Los Proveedores de servicios a fideicomisos y sociedades (TCSP) incluyen a aquellas personas y entidades que, de forma profesional, participan en la creación, administración o gestión de vehículos corporativos. Se refieren a cualquier persona o empresa que proporcione cualquiera de los siguientes
servicios a terceros:
• Actuar como un agente creador de personas legales,
• Actuar como (o hacer los arreglos para que otra persona actúe como) director o secretario de una empresa, socio de una sociedad, o un puesto
similar en relación a otras personas legales,
• Proporcionar una oficina registrada, domicilio social o domicilio de correspondencia a una empresa, sociedad o cualquier otra persona legal o
arreglo,
• Actuar como (o hacer los arreglos para que otra persona actúe como) un fiduciario de un fideicomiso expreso, y
• Actuar como (o hacer los arreglos para que otra persona actúe como) accionista fiduciario por cuenta de otra persona.
• Requerir que todos los proveedores de arte proporcionen nombres y domicilios. Solicitarles que firmen y fechen un formulario
donde declaran que el artículo no fue robado y que están autorizados a venderlo.
• Verificar las identidades y domicilios de nuevos proveedores y clientes.
• Si hay alguna razón para creer que un artículo podría haber sido robado, comunicarse de inmediato con Art Loss Register (www.
artloss.com), la base de datos privada sobre arte robado más grande del mundo.
• Analizar críticamente cuando un cliente desee pagar en efectivo.
• Estar al tanto de las regulaciones sobre lavado de dinero.
• Designar un miembro sénior del personal al que los empleados puedan reportar las actividades sospechosas.
• Las empresas ficticias logran el objetivo de convertir el dinero en efectivo procedente de la actividad delictiva en
activos alternativos,
• A través del uso de empresas ficticias, el blanqueador puede crear la percepción de que fondos ilícitos se generaron
de una fuente legítima,
• Una vez que una empresa ficticia se establece, un amplio rango de transacciones comerciales legítimas y/o falsas pueden utilizarse para mejorar el proceso del lavado de
dinero, y
• Las empresas ficticias también pueden ser efectivas para ocultar propiedad delictiva. Los fiduciarios pueden ser usados
como propietarios, directores, funcionarios o accionistas.
La industria que se define como "vendedores de vehículos" incluye vendedores o intermediarios de venta de nuevos vehículos, como
automóviles, camiones y motocicletas; nuevas aeronaves, incluyendo aviones y helicópteros; nuevos botes y barcos, y vehículos usados. Los
riesgos y formas de lavado que pueden ocurrir a través de los vendedores de vehículos incluyen:
• Estructurar depósitos de efectivo por debajo del umbral de reporte, o comprar vehículos con cheques u órdenes de pago con numeración
secuencial,
• Negociar vehículos y realizar sucesivas operaciones de compra y venta de vehículos nuevos y usados para producir capas complejas de operaciones,
• Aceptar pagos de terceros, particularmente de jurisdicciones con controles ineficaces de antilavado de dinero.
No se puede subestimar la importancia de un fideicomiso, ya sea onshore u offshore, en el contexto del lavado de dinero: Puede utilizarse como parte del primer paso para convertir
dinero en efectivo ilícito en activos menos sospechosos; puede ayudar a ocultar fondos u otros activos de propiedad
criminal; y por lo general, es un vínculo esencial entre distintos vehículos y técnicas de lavado de dinero, como las
empresas inmobiliarias, ficticias y activas, fiduciarios y el depósito y transferencia de fondos procedentes de
actividades delictivas.
Hay varias formas por las cuales las cuentas de productos básicos y futuros son susceptibles al lavado de dinero, entre ellas:
• Retiro de activos a través de transferencias a cuentas no vinculadas o a países de alto riesgo,
• Adiciones en cuentas frecuentes y retiros frecuentes de cuentas,
• Cheques librados contra cuentas de terceros o transferencias bancarias desde cuentas de terceros sin ninguna relación con el cliente,
• Clientes que solicitan arreglos de custodia que les permiten mantenerse en el anonimato,
• Transferencias de fondos al asesor para administración seguida de transferencias a cuentas en otras instituciones en una estrategia de capas,
• Invertir fondos ilegales para un cliente, y
• Mover fondos para encubrir su origen.
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¿Cómo tener un abogado como fiduciario en una cuenta en una institución financiera crea vulnerabilidades al lavado de
dinero en una institución?
¿Cuál es la diferencia en la trayectoria del dinero entre el
financiamiento del terrorismo y el lavado de dinero?
¿Por qué los bonos al portador y las acciones al portador son
vehículos principales en el lavado de dinero?
¿Qué características generales del financiamiento del terrorismo puede analizar una institución financiera para
evitar convertirse en conducto del financiamiento del terrorismo?
¿Cuál es la diferencia más básica entre el financiamiento del
terrorismo y el lavado de dinero?
¿Por qué los servicios de transferencia de dinero o valores
(hawala) resultan atractivos para los financistas del terrorismo?
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La trayectoria del lavado de dinero es circular, el dinero eventualmente regresa a la persona que lo generó. Por otro
lado, la trayectoria del dinero del financiamiento del terrorismo es lineal, el dinero generado se utiliza para
propagar grupos y actividades terroristas.
Los abogados suelen actuar como fiduciarios al retener dinero o activos "en confianza" a cuenta de sus clientes. Esto
permite que los abogados realicen transacciones y administren los asuntos de un cliente. A veces, el dinero
ilícito es colocado en una cuenta fiduciaria general de la firma jurídica en un archivo establecido a nombre del cliente, un
fiduciario o empresa controlada por el cliente.
El reporte de FAFT-GAFI titulado "Guía para las instituciones financieras en la detección de las actividades de financiamiento del terrorismo", que se publicó el 24 de abril del 2002, describe las características generales del financiamiento del terrorismo
que una institución financiera debe analizar para evitar convertirse en un conducto del financiamiento del terrorismo,
incluyendo: (a) Uso de una cuenta como frente para una persona con sospechas de vínculos con terroristas,
(b) Aparición del nombre del titular de un cuenta en una lista de presuntos terroristas, (c) Depósitos en efectivo, grandes y frecuentes, en cuentas de organizaciones sin fines de lucro, (d) Grandes volúmenes de transacciones en la cuenta, y (e)
Falta de relación clara entre la actividad bancaria y la naturaleza del negocio del titular de la cuenta.
Los bonos al portador y las acciones al portador, o "títulos al portador", son vehículos principales del lavado de dinero
porque pertenecen, a primera vista, al "portador". Cuando los valores al portador son transferidos, ya que no hay registro
de los propietarios, la transferencia se lleva a cabo físicamente entregando los bonos o los certificados de
acciones. Los títulos al portador ofrecen muchas oportunidades para encubrir a su propietario legítimo.
Los servicios de transferencias de dinero o valores (hawala) resultan atractivos para los financistas del terrorismo porque, a diferencia de las instituciones financieras formales, no están sujetos a la supervisión formal del gobierno y no mantienen registros en un formulario estándar. A pesar de que algunos de estos servicios llevan libros contables, por lo general, sus registros son taquigráficos e idiosincráticos y se conservan
por poco tiempo.
La diferencia más básica entre el financiamiento del terrorismo y el lavado de dinero es el origen de los fondos. El
financiamiento del terrorismo usa fondos para un propósito político ilegal, pero el dinero no necesariamente deriva de
ingresos ilícitos. Por el otro lado, el lavado de dinero siempre implica ingresos de actividades ilegales. El propósito del lavado de dinero es habilitar el dinero para que se utilice legalmente.
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¿Qué características de las organizaciones de caridad o sin fines de lucro las hacen particularmente vulnerables al mal
uso para el financiamiento del terrorismo?
Identifique los siete temas de normas internacionales
incorporadas en las 40 Recomendaciones de FATF/GAFI (2012).
Identifique las tres tareas importantes en las cuales se centra FATF/GAFI.
Describa la Recomendación 1 de FATF/GAFI (2012) sobre el enfoque basado en riesgos.
¿De acuerdo con las 40 Recomendaciones de FATF/GAFI, cuáles son los 5 elementos que abarca el grupo completo de
contramedidas para combatir el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo?
Describa la Recomendación 15 de FATF/GAFI (2012) sobre nuevas tecnologías.
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• Políticas y procedimientos Antilavado de dinero (ALD) y Contra el financiamiento del terrorismo (CFT) [Recomendaciones 1-2],
• Lavado de dinero y confiscación [Recomendaciones 3-4],
•Financiamiento del terrorismo y financiamiento de proliferación
[Recomendaciones 5-8],
• Medidas preventivas para instituciones financieras y no financieras [Recomendaciones 9-23],
• Transparencia y beneficios de la propiedad de personas y arreglos
legales [Recomendaciones 24-25],
• Poderes y responsabilidades de las autoridades competentes y otras medidas institucionales [Recomendaciones 26-35], y
• Cooperación internacional [Recomendaciones 36-40].
• Disfrutar del fondo público,
• Tener acceso a considerables fuentes de fondos,
• Gastar dinero en efectivo de forma intensiva,
• Tener una presencia global frecuente, generalmente en o cerca de las áreas que están expuestas a la actividad
terrorista, y
• Suele ser sujeto de poca o nula regulación y/o tener pocos obstáculos para su creación.
Los países deberían empezar por identificar, examinar y entender los riesgos que enfrentan del lavado de dinero y el
financiamiento del terrorismo. Luego deberían tomar medidas apropiadas para mitigar los riesgos identificados.
El enfoque basado en riesgos permite a los países enfocar sus limitados recursos de una manera concentrada a sus propias
circunstancias particulares y, de esa forma, incrementar la eficacia de las medidas preventivas. Las instituciones
financieras también deberían usar el enfoque basado en riesgos para identificar y mitigar los riesgos que enfrentan.
• Propagar el mensaje anti lavado de dinero por todo el mundo,
• Hacer el seguimiento de la implementación de las Recomendaciones de FATF/GAFI entre los miembros de
FATF/GAFI, y
• Revisar las tendencias del lavado de dinero y contramedidas pertinentes.
Los países y las instituciones financieras deberían evaluar los riesgos asociados con el desarrollo de nuevos productos,
prácticas empresariales, mecanismos de envío y tecnologías. Las instituciones financieras deberían evaluar estos riesgos
previo al lanzamiento de nuevos productos; también deberían tomar medidas apropiadas para mitigar los riesgos
identificados.
• La identificación de riesgos y el desarrollo de políticas apropiadas,
• El sistema judicial penal y las autoridades encargadas de
aplicar las leyes,
• El sistema financiero y su regulación,
• La transparencia de las personas y arreglos legales, y
• Cooperación internacional.
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Describe las Recomendaciones 20-21 de FATF/GAFI (2012) sobre responsabilidad y reportes de transacciones
sospechosas.
¿Cuáles son los principales seis grupos establecidos en la Declaración de principios del Comité de Basilea llamada “Prevención del uso criminal del sistema bancario con el
objetivo del lavado de dinero”?
De acuerdo con las Recomendaciones de FATF/GAFI (2012), ¿cuáles son los umbrales designados para las transacciones
en las Recomendaciones 10, 22 y 23?
Identifique las siete cuestiones específicas de identificación del cliente tal como las identifica el documento oficial del
Comité de Basilea de octubre en el 2001 llamado "Diligencia debida con la clientela de los bancos".
En 2009, FATF/GAFI comenzó a identificar públicamente jurisdicciones de alto riesgo. ¿Qué hicieron las llamadas
jurisdicciones de alto riesgo?
¿Cuáles son los cuatro elementos clave de Conocer a su cliente (KYC, por las siglas en inglés de Know Your Customer) que identifica el documento oficial del Comité de Basilea, de octubre de 2001, titulado "Debida diligencia con la clientela
de los bancos"?
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En 1988, el Comité de Basilea emitió una Declaración de Principios denominada “Prevención de la utilización para fines criminosos del sistema
bancario para el reciclaje de fondos de procedencia ilícita”, en reconocimiento de la vulnerabilidad del sector financiero a ser mal utilizado por los delincuentes. Esto fue un paso en pos de la prevención del uso del
sector bancario para lavar dinero, y estableció los principios con respecto a:
• Identificación del cliente,
• Cumplimiento de las leyes,
• Conformidad con estándares con alto nivel ético y con leyes y regulaciones locales,
• Cooperación total con las autoridades encargadas de aplicar las leyes nacionales hasta el punto permitido sin infringir la confidencialidad del
cliente,
• Capacitación del personal, y
• Mantenimiento de registros y auditorías.
Las Recomendaciones indican que las instituciones financieras deben informar a la Unidad de Inteligencia
Financiera si sospechan o tienen motivos razonables para sospechar que los fondos son ingresos de una actividad delictiva o están relacionados con el financiamiento del
terrorismo. Las instituciones financieras y sus empleados que reporten dichas sospechas deben ser protegidas de la
responsabilidad de reportar y deben tener prohibido revelar que han reportado dicha actividad.
• Fideicomiso, nominados y cuentas fiduciarias,
• Vehículos corporativos, particularmente empresas con accionistas nominatarios o entidades con acciones al portador,
• Negocios introducidos,
• Cuentas de clientes abiertas por intermediarios profesionales, como
cuentas agrupadas o "en pool" administradas por intermediarios profesionales en nombre de entidades tales como fondos de inversión,
fondos de pensiones y fondos de dinero,
• Personas expuestas políticamente,
• Clientes con los que no se entabla contacto en persona, por ejemplo, clientes que no se presentan para una entrevista personal, y
• Corresponsalía bancaria.
FATF/GAFI también designó umbrales específicos que activan controles del ALD. Por ejemplo, el umbral que las
instituciones financieras deberían supervisar para clientes ocasionales es €15,000 [Recomendación 10]; para casinos,
incluidos los casinos en línea, es de €3,000 [Recomendación 22]; y para los comerciantes de metales preciosos, cuando intervienen en una transacción en efectivo, es de €15,000
[Recomendación 22-23].
• Identificación del cliente,
• Gestión de riesgos,
• Aceptación del cliente, y
• Supervisión.
Los países nombrados tiene deficiencias en las estrategias de sus regímenes ALD/CFT.
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Describa los elementos que deberían abordarse en un enfoque global KYC identificados en el documento oficial del
Comité de Basilea de octubre de 2004 titulado "Gestión consolidada del riesgo KYC".
¿Cómo supervisa el Grupo de Acción Financiera del Caribe (GAFIC) la implementación por parte de sus miembros de las
recomendaciones antilavado de dinero?
¿Cómo la Segunda Directiva sobre Prevención del Uso del Sistema Financiero con el Propósito del Lavado de dinero
(2001) de la Unión Europea amplió el alcance de la Primera Directiva?
Según el Grupo Egmont, ¿cuál es la definición de una Unidad de Inteligencia Financiera (UIF)?
¿Cómo difiere el alcance de la Tercer Directiva de la Unión Europea sobre Lavado de dinero con respecto a la Segunda
Directiva sobre Lavado de dinero?
De acuerdo con los Principios de Wolfsberg sobre Antilavado de Dinero para la Banca Privada (2000), ¿cuáles son las
situaciones por las que la banca privada requiere una mayor debida diligencia?
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El GAFIC supervisa la implementación por parte de sus miembros de las recomendaciones contra el lavado de dinero
identificadas en la Declaración de Kingston, a través de las siguientes actividades:
• Autoevaluación de la implementación de las recomendaciones,
• Un programa en curso de evaluación mutua entre los
miembros,
• Coordinación de, y participación en, programas de capacitación y asistencia técnica,
• Reuniones plenarias bienales para representantes técnicos, y
• Reuniones anuales ministeriales.
El documento del Comité de Basilea de octubre del 2004, denominado "Gestión consolidada del riesgo KYC" aborda la
necesidad de los bancos de adoptar un enfoque global y aplicar los elementos necesarios para un programa sensato
para conocer a la clientela para el banco matriz o sede principal y todas sus sucursales y subsidiarias. Estos
elementos consisten de:
• Gestión de riesgos,
• Políticas de aceptación e identificación de clientes, y
• Supervisión continúa de cuentas de alto riesgo.
En 1996, basándose en el trabajo de su Grupo de trabajo legal, Egmont aprobó una definición de UIF (unidad de
inteligencia financiera). Se enmendó en 2004 para reflejar el rol de las UIF en la lucha contra del financiamiento del
terrorismo, de la siguiente manera: (a) Una agencia central y nacional responsable de recibir (y, según se permita,
requerir), analizar y difundir a las autoridades competentes, las revelaciones de información financiera, (b) Relacionadas
con ingresos sospechados de provenir de acciones delictivas y de posible financiamiento del terrorismo, y (c) Requeridas por legislación o regulación nacional, a fin de combatir el lavado
de dinero y el financiamiento del terrorismo.
La Segunda Directiva sobre Prevención del Uso del Sistema Financiero con el Propósito del Lavado de dinero (2001) de la Unión Europea amplió el alcance de la Primera Directiva más allá de los delitos relacionados con las drogas. La definición de "actividad delictiva" se amplió hasta abarcar no solo el
tráfico de drogas, sino que todos los delitos graves, como la corrupción y el fraude contra de los intereses financieros de
la Comunidad Europea.
• Los funcionarios públicos, incluyendo los individuos que tienen, o han tenido, cargos de responsabilidad pública, como
también sus familias y colaboradores más cercanos,
• Países de alto riesgo, incluyendo países “identificados por fuentes creíbles como países con estándares inadecuados
contra del lavado de dinero o que representan un alto riesgo de delitos y corrupción”, y
• Actividades de alto riesgo, en las que participan clientes y
propietarios beneficiarios cuya fuente de riqueza “emana de actividades que son susceptibles al lavado de dinero.
• Incluye específicamente la categoría de proveedores de servicios de fideicomisos y sociedades,
• Abarca a todos los comerciantes que efectúan
transacciones de productos en efectivo por más de 15,000 euros, y
• La definición de institución financiera incluye ciertos
intermediarios de seguros.
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De acuerdo con la Sección 312 de la ley USA Patriot (Patriota de Estados Unidos), ¿cuáles son las tres medidas que debe
abordar el programa de debida diligencia para cuentas bancarias corresponsales y privadas?
Cuando se categorizan riesgos, ¿cuáles son los cuatro niveles generales de riesgo?
¿Cómo se define una cuenta bancaria privada en la Sección 312 de la ley USA Patriot?
¿Qué tipo de clientes pueden ser considerados de alto riesgo para el lavado de dinero?
¿Por qué el enfoque basado en riesgos es preferible al enfoque prescriptivo en el área de la lucha contra el lavado
de dinero y el financiamiento del terrorismo?
¿Qué funciones o productos bancarios se consideran de alto riesgo?
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• Prohibido. La empresa no tolerará ningún negocio de cualquier tipo dado el riesgo. Los países sujetos a sanciones económicas o designados como
estados patrocinadores del terrorismo, como Sudán o Irán, son principales candidatos para transacciones prohibidas. Los clientes prohibidos incluirían
los bancos ficticios, • Alto riesgo. Los riesgos aquí son significativos, pero no necesariamente
están prohibidos. Para mitigar los altos riesgos presentados, la firma debería aplicar controles más exigentes para reducir el riesgo, tales como
llevar a cabo debidas diligencias intensificadas y supervisiones más rigurosas de las transacciones. Por lo general, los países que están
señalados por corrupción o tráfico de drogas se consideran de alto riesgo. Los clientes de alto riesgo pueden incluir personas expuestas políticamente (PEP); los productos y servicios de alto riesgo pueden incluir corresponsalía
bancaria y banca privada, • Riesgo medio. Los riesgos medios implican riesgos superiores los riesgos
bajos o estándar de lavado de dinero, y merecen controles adicionales, pero no llegan al nivel de alto riesgo, y
• Riesgo bajo o estándar. Este riesgo representa la línea base de riesgo del lavado de dinero; se aplican las reglas básicas de comercio. Con frecuencia,
aunque no siempre, los países miembros de FATF/GAFI y clientes minoristas locales se consideran de riesgo estándar o bajo.
El programa de debida diligencia para cuentas bancarias extranjeras corresponsales y de banca privada para personas no nacidas en los
Estados Unidos debe incluir procedimientos y controles “apropiados, específicos y basados en los riesgos,” y, si es necesario, políticas
intensificadas, razonablemente designados para identificar e informar sospechas de lavado de dinero en una cuenta corresponsal mantenida
en los Estados Unidos. Este programa de debida diligencia también debe incluirse en el programa antilavado de dinero de la institución. El
programa de debida diligencia debe abordar tres medidas:
• Determinar si se necesita una debida diligencia intensificada,
• Evaluar el riesgo de lavado de dinero que presenta la cuenta corresponsal,
• Aplicar procedimientos y controles basados en riesgos
razonablemente diseñados para detectar e informar sospechas de lavado de dinero.
• Casinos,
• Sociedades y bancos offshore ubicados en paraísos fiscales/bancarios,
• Tiendas de artículos de cuero,
• Casas de cambio, empresas de envío de dinero, cambiadores de cheques,
• Concesionarias de automóviles, embarcaciones y aviones,
• Comerciantes de automóviles y camiones usados y fabricantes de partes para máquinas,
• Agencias de viajes,
• Agentes/operadores de valores,
• Comerciantes de joyas, gemas y metales preciosos,
• Empresas de importación/ exportación, y
• Comercios con uso intensivo de dinero en efectivo (restaurantes, tiendas minoristas, playas de estacionamiento).
En la Sección 312 de la ley USA Patriot (Patriota de Estados Unidos), una cuenta de banca privada se define como una cuenta con un depósito agregado mínimo de $1 millón de
dólares estadounidenses, de una o más personas no estadounidenses y para la cual se asigna un empleado del
banco que actúa como enlace con la persona no estadounidense.
• Banca privada,
• Actividad internacional offshore,
• Instalaciones receptoras de depósitos,
• Funciones de administración de efectivo y transferencias cablegráficas ,
• Transacciones en las cuales el principal beneficiario no se divulga,
• Regímenes de garantías crediticias,
• Cheques para viajeros,
• Cheques bancarios oficiales,
• Órdenes de pago,
• Transacciones con moneda extranjera,
• Transacciones comerciales financieras con precios inusuales, y
• Cuentas de pago garantizado (PTA).
• Flexible, ya que los riesgos de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo varían según las jurisdicciones,
clientes, productos y canales de envío, y con el tiempo,
• Eficaz, ya que las empresas están mejor equipadas que los legisladores para evaluar y mitigar con eficacia los riesgos
particulares de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo que enfrentan, y
• Proporcionado, porque un enfoque basado en riesgos promueve un enfoque de sentido común e inteligencia para
combatir el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo en oposición al enfoque del tipo “marcar la
casilla”. También permite a las firmas minimizar el impacto adverso de los procedimientos antilavado de dinero en sus
clientes de bajo riesgo.
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¿Cuáles son los elementos básicos del programa de antilavado de dinero de las instituciones financieras?
¿Cuáles son algunas de las características más exitosas del programa de capacitación de cumplimiento sobre el
antilavado de dinero?
Identifique, en general, quién debería aprobar las políticas y
procedimientos.
Identifique los elementos básicos detrás del desarrollo de un programa eficaz de capacitación en cumplimiento antilavado
de dinero.
Identifique las responsabilidades del funcionario de cumplimiento antilavado de dinero.
¿Qué pasos debería tomar la auditoría independiente para evaluar la habilidad del banco para identificar actividades
inusuales?
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Las regulaciones y leyes requieren que las instituciones financieras tengan programas de cumplimiento formales, por
escrito, de ALD que incluyen “capacitación para el personal apropiado”. Un programa de capacitación exitoso no sólo
debería cumplir con los estándares establecidos en las leyes y regulaciones que se aplican a una institución, sino que también debería satisfacer las políticas y procedimientos internos de la institución y debería mitigar el riesgo de que la institución se
vea involucrada en un escándalo de lavado de dinero. La capacitación es una de las formas más importantes para
recalcar la importancia de los esfuerzos antilavado de dinero, y también para educar a los empleados sobre qué deben hacer si
detectan una posible situación de lavado de dinero.
• Un sistema de políticas, procedimientos y controles internos,
• Un ejecutivo de cumplimiento designado con supervisión
día a día del programa ALD,
• Un programa de capacitación para empleados en curso, y
• Una función de auditoría independiente para evaluar el programa ALD.
• A quiénes capacitar,
• En qué capacitar,
• Cómo capacitar,
• Cuándo capacitar, y
• Dónde capacitar.
Las políticas y procedimientos deberían estar por escrito y deben ser aprobadas por los niveles gerenciales apropiados.
En general, las políticas a nivel institucional deberían ser aprobadas por la junta directiva, mientras que los
procedimientos de una unidad de negocios pueden ser aprobados por los gerentes de la misma.
• Revisar políticas, procedimientos y procesos para la supervisión de actividades sospechosas,
• Evaluar la metodología del sistema para establecer y
analizar actividades previstas o criterios de filtrado,
• Evaluar la habilidad del sistema para generar reportes de supervisión, y
• Determinar si los criterios de filtrado del sistema son
razonables.
Se debe designar a una persona como funcionario de cumplimiento antilavado de dinero. Esta persona debe ser responsable del diseño y la implementación del programa,
hacer los cambios necesarios y difundir información sobre los éxitos y fracasos del programa a los miembros clave del
personal, generar contenidos relacionados a lucha contra el lavado de dinero para los programas de capacitación de
personal y mantenerse actualizado en relación a los desarrollos legales y regulatorios del sector.
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Describa cómo debe la auditoría independiente revisar los sistemas de Comunicación de Transacciones Sospechosas
(Suspicious Transaction Reporting, STR).
¿Dónde nace la responsabilidad definitiva del programa de cumplimiento de ALD?
¿Los costos por no cumplir con las leyes y regulaciones antilavado de dinero se limitan a multas y sanciones
impuestas por los reguladores?
¿Cuáles son los siete elementos de un sólido programa de debida diligencia con respecto al cliente (CDD)?
¿Cómo puede un gerente senior demostrar su compromiso de cumplimiento con las leyes y regulaciones antilavado de
dinero?
Describa un buen programa de Conozca a su empleado (KYE).
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La responsabilidad definitiva del programa de cumplimiento de ALD recae en la junta de directivos. Los miembros deben dar el ejemplo al expresar abiertamente su compromiso con el programa, asegurándose que su compromiso se divulgue
por todas las áreas de servicio y líneas de negocio, y haciendo que las partes responsables se responsabilicen del
cumplimiento.
La auditoría independiente debería revisar los sistemas de Comunicación de Transacciones Sospechosas (STR), los que
deben incluir una evaluación de la investigación y remisión de las transacciones inusuales. Las pruebas deberían incluir una
revisión de las políticas, procedimientos y procesos para referir las actividades inusuales o sospechosas en todas las
líneas de negocio (por ejemplo, legales, banca privada, corresponsalía bancaria extranjera) al personal o
departamento responsable de la evaluación de actividades inusuales.
• Identificación completa de clientes y entidades comerciales, incluidas la fuentes de fondos y riqueza, cuando corresponda,
• Desarrollo de perfiles de actividad y transacción de la actividad anticipada de cada cliente,
• Definición y aceptación del cliente en el contexto de productos y servicios específicos,
• Evaluación y calificación de riesgos que presentan el cliente o la cuenta,
• Supervisión de cuentas y transacciones en función de los riesgos presentados,
• Investigación y examinación de actividad inusual del cliente o la cuenta, y
• Documentación de los hallazgos.
El costo de las multas y sanciones impuestas por los reguladores debido a las leyes y regulaciones antilavado de
dinero es solo parte del gasto general. Entre los costos adicionales significativos se incluyen las facturas jurídicas, la posible pérdida de negocios debido al daño de la reputación,
los cargos por revisión de cumplimiento amplia; los honorarios de asesoría, los costos del sistema y otras mejoras
del programa de cumplimiento, y también costos de oportunidad, ya que el personal de cumplimiento y otros
pasarán la mayor parte de su tiempo resolviendo la orden de consentimiento.
Un programa Conozca a Sus Empleados (KYE) implica que la institución implementa un programa que le permite
comprender los antecedentes, los conflictos de intereses y susceptibilidades con relación a la complicidad en lavado de
dinero de sus empleados. Se deben implementar de manera rigurosa políticas,
procedimientos, controles internos, descripciones de tareas, código de conducta/ética, niveles de autoridad, cumplimiento con las leyes y regulaciones sobre personal, responsabilidad,
supervisión, control doble y otras medidas disuasivas.
• Establecer un plan de cumplimiento fuerte que tenga la aprobación de la junta de directivos y se implemente en su
totalidad,
• Insistir que debe ser reportado de los esfuerzos de cumplimiento, reportes de auditoría y las fallas en el cumplimiento, habiendo
instituido medidas correctivas,
• Comunicar las expectativas de cumplimiento al personal de la institución,
• Incluir el cumplimiento regulatorio dentro de las descripciones de cada trabajo y de las evaluaciones de desempeño laboral del
personal de la institución,
• Implementar los procedimientos, procesos y controles para garantizar el cumplimiento del programa ALD, y
• Condicionar el empleo al cumplimiento regulatorio.
21
Identificar varios tipos de reportes internos que las instituciones financieras pueden utilizar para descubrir actividades de lavado de dinero y financiamiento del
terrorismo.
Identificar las cuatro formas en que la tecnología apropiada puede equipar a las organizaciones con defensas mejoradas
para combatir el delito financiero.
Describa un proceso típico de reporte de transacciones sospechosas o inusuales dentro de una institución financiera.
Defina una orden de allanamiento y describa cómo se utiliza.
Según el "asesoramiento comercial" de 1999 de la Aduana de los EE. UU., que se titula "Cambio a pesos en el mercado
negro" (The Black Market Peso Exchange), ¿cuáles son los tres alertas rojos como indicadores de Cambio a pesos en el
mercado negro (BMPE)?
Identifique los factores que un fiscal/querellante puede considerar al determinar si presenta o no un caso contra una institución involucrada en cargos relacionados con el lavado
de dinero.
22
• Supervisión de transacciones: escaneo y análisis de datos de posible actividad de lavado de dinero,
• Filtrado de lista de referencia: estudiar las cuentas nuevas, los clientes existentes, los beneficiarios y las contrapartes de
la transacción contra listas de referencias de terroristas, delincuentes y otras personas bloqueadas,
• Automatización de los reportes regulatorios: completar reportes de transacciones sospechosas (STR), reportes de
transacciones cambiarias (CTR) u otros reportes regulatorios para el gobierno, y
• Una auditoría completa y detallada: que demuestre a los
reguladores los esfuerzos de cumplimiento.
• Actividad diaria en dinero en efectivo en exceso del umbral de reporte del país,
• Actividad diaria en efectivo justo por debajo del umbral de reporte del país (para identificar posible estructuración),
• Actividad en efectivo acumulada durante un período de tiempo (por ejemplo, transacciones individuales por sobre una determinado monto, o
que totalizan más de un determinado monto durante un período de 30 días) para identificar posibles estructuraciones,
• Registros/reportes de transferencias cablegráficas (con filtros que usen factores de montos y geográficos),
• Reportes/registros de instrumentos monetarios,
• Retiros o adelantos (kiting) en cheques de fondos no cobrados (flujos importantes de débito/crédito),
• Reportes de cambios importantes, y
• Reportes sobre la actividad de cuentas nuevas.
Una orden de allanamiento es una autorización que concede un tribunal a una agencia de aplicación de la ley para buscar
en determinadas instalaciones designadas y embargar categorías específicas de elementos o documentos. Por lo
general, la agencia solicitante debe establecer que existe una causa probable de creer que se encontrarán evidencia de un
delito. Se autoriza el allanamiento en función de la información contenida en una declaración jurada presentada
por un oficial de aplicación de la ley.
Si bien los procedimientos de reportes varían de país a país, el proceso típico de reporte de una transacción inusual o sospechosa
en una institución financiera incluye:
• Procedimientos para identificar posibles actividades o transacciones sospechosas,
• Una evaluación formal de cada caso, y continuación, de las transacciones o actividades inusuales,
• Documentación de la decisión de informar la transacción sospechoso, ya sea presentada o no ante las autoridades,
• Procedimientos para notificar periódicamente a la gerencia sénior o a la junta de directivos sobre las presentaciones sobre
transacciones sospechosas, y
• Capacitación de los empleados en la detección de transacciones o actividades sospechosas.
• La institución tiene un historial delictivo,
• La institución ha cooperado con la investigación,
• La institución descubrió e informó asuntos relacionados con el lavado de dinero,
• La institución ha tenido un programa de ALD integral y eficaz,
• La institución ha adoptado medidas destinadas a reparar el ilícito de manera oportuna y eficaz,
• Existen acciones/procedimientos civiles disponibles que pueden servir como castigo, o
• Es necesario disuadir las acciones ilícitas por otros y serán diligenciadas mediante el inicio de una acción judicial.
• El pago efectuado en efectivo por un tercero sin relación con la transacción subyacente,
• El pago efectuado mediante transferencias cablegráficas de
terceros sin relación con la transacción subyacente, y
• El pago efectuado con cheques, giros bancarios u órdenes de pago no retirados de la cuenta del comprador.
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ABC Bank recibió una orden judicial obligándolo a presentar determinados documentos sobre una cuenta de cheques
personal. Describa los pasos que el banco debería considerar al recibir la orden judicial.
Si el banco está bajo investigación de una agencia gubernamental por posible lavado de dinero, ¿qué pasos debería el Banco exigirles a sus empleados que cumplan?
El ABC Bank recibió una orden de allanamiento. ¿Cuáles son los siguientes pasos que debería considerar el banco?
Identifique varias situaciones que podrían requerir que una institución financiera inicie una investigación interna.
¿Cómo debe supervisar una institución financiera la recepción de una orden judicial, citación u otro
requerimiento gubernamental?
¿Cuál es el propósito de llevar a cabo una investigación interna?
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Con respecto a las investigaciones llevadas a cabo por el gobierno, los empleados deberán ser informados de la
investigación y recibir instrucciones de no presentar documentos corporativos en forma directa, en cambio
deberán informar a la gerencia senior o asesor legal sobre todos los pedidos de documentación que reciban y deberán
proporcionarles los documentos a fin de que ellos los presenten. De esa manera, la institución conocerá lo que se le
está solicitando y lo que se ha presentado. Además, la institución puede determinar qué pedidos, si los hubiere,
deberán impugnar. Debe seguirse el mismo procedimiento con respecto a los pedidos de entrevistas a los empleados.
Si una institución recibe una citación u orden judicial obligándola a presentar determinados documentos, la institución hará que su gerencia senior y/o asesor legal
revisen la citación u orden judicial. Si no existen fundamentos para oponerse a la citación u orden judicial, la institución deberá tomar todas las medidas correspondientes para
cumplir con la citación u orden judicial de manera oportuna y completa. Si no se procede así, la institución puede percibir
una acción adversa y sanciones. Asimismo, la institución financiera no debería notificar al cliente que está siendo
investigado. Si el gobierno solicita al banco que mantenga determinadas cuentas abiertas, ese tipo de solicitud deberá
obtenerse por escrito en papel membretado y de una autoridad pertinente del gobierno.
• Un reporte de investigación de los reguladores,
• Información de terceros, como clientes,
• Información generada de los sistemas de monitoreo o vigilancia,
• Información de los empleados o de una línea de asistencia directa de la empresa,
• Recepción de una orden judicial u orden de allanamiento gubernamental,
• Informarse de que investigadores gubernamentales están formulando preguntas a los empleados, asociados, clientes o
incluso a competidores de la institución, y
• El inicio de un juicio civil contra la institución o un cliente de la institución.
1. Convocar al abogado interno o externo de la institución financiera,
2. Revisar la orden judicial para comprender su alcance,
3. Solicitar y obtener una copia de la orden judicial,
4. Solicitar una copia de la declaración jurada que respalde la orden de allanamiento (los agentes no están obligados a proporcionarla, pero, si se
permite que una institución financiera vea la declaración jurada, la institución financiera puede conocer más acerca del propósito de la
investigación),
5. Estar presente mientras los agentes registran un inventario de todos los elementos que embargan y retiran de las instalaciones. Hacer un
seguimiento de los registros tomados por los agentes,
6. Solicitar a los agentes de la ley una copia del inventario de lo que se embargó, y
7. Anotar los nombres y afiliaciones de la agencia de los agentes que llevan a cabo la búsqueda.
El propósito de la investigación será conocer la naturaleza y el alcance de cualquier posible accionar ilícito, desarrollar
información suficiente para reportar, cuando sea necesario, a las autoridades, permitir que la institución minimice sus responsabilidad y detener el posible lavado de dinero.
Cuando una institución recibe una orden para que comparezca en juicio, citación u otro pedido gubernamental, la institución debería hacer algo más que tan solo presentar los registros o la información que se busca. Las instituciones financieras deben asegurarse de que
todas las órdenes para comparecer en juicio de un jurado de acusación, así como otros pedidos de información de agencias
gubernamentales, sean revisadas por la gerencia senior, un grupo de investigaciones o asesor legal para determinar cómo responder
de la mejor manera a la indagatoria y para determinar si la indagatoria o la actividad subyacente podría representar un peligro para la institución. Además, la institución debe mantener un control
centralizado de todos los pedidos y las respuestas a fin de garantizar que los pedidos se respondan de manera completa y
oportuna, y establecer un registro completo de lo proporcionado. Este registro centralizado también será de ayuda para la
investigación interna propia de la institución.
25
La cuenta de cheques de XYZ Trading LTD, una empresa registrada en las Islas Vírgenes Británicas, fue identificada en una orden judicial gubernamental emitida para International Bank. El Banco ha iniciado una investigación interna sobre la
cuenta y sus propietarios beneficiarios. ¿Qué factores debería considerar el Banco para determinar si cierra la cuenta?
Según las afirmaciones realizadas por el Tesoro de los EE. UU. y el Servicio de Rentas Interno (IRS), ¿cuáles son algunos patrones que las instituciones financieras pueden buscar mientras investigan un posible caso de lavado de dinero?
Si una institución decide presentar una STR, ¿qué debería hacer lo antes posible?
¿Por qué es importante entrevistar a los empleados con conocimientos lo antes posible?
¿Qué tipo de documentos podría tener una institución financiera que podrían ayudar al investigador financiero en el
seguimiento de los movimientos de dinero?
¿Qué pasos debe tomar la institución para garantizar que un reporte por escrito sobre la investigación interna retenga el
privilegio de abogado-cliente?
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• Saldos mensuales inusualmente altos en comparación con las fuentes de ingresos conocidas,
• Depósitos inusualmente grandes, depósitos en cifras redondas o depósitos de cifras repetidas que no son atribuibles a fuentes
legítimas de ingresos,
• Múltiples depósitos efectuados por debajo de los umbrales de reporte,
• El calendario de los depósitos. Esto es especialmente importante cuando se conocen las fechas de los pagos ilegales,
• Cheques emitidos por montos inusualmente altos (en relación con las prácticas conocidas del sospechoso), o
• Falta de actividad en la cuenta. Esto podría indicar transacciones en moneda o la existencia de otras cuentas bancarias desconocidas.
En base a su investigación interna, la institución debería tomar una determinación independiente con respecto a cerrar o no la cuenta
en cuestión. Algunos de los factores que la institución debería considerar son los siguientes:
• Los fundamentos legales para cerrar una cuenta,
• Los procedimientos y políticas establecidos de la institución para el cierre de una cuenta,
• La gravedad de la conducta subyacente. Si la conducta es grave y llega al nivel en el que normalmente se cerraría la cuenta, entonces
la institución debería considerar el cierre de la cuenta, o
• Tal como se indicó arriba, si la autoridad encargada de aplicar la ley solicita a la institución que mantenga abierta la cuenta, la
institución debería solicitar al investigador o fiscal que efectúe esa solicitud por escrito en papel membretado de la agencia gubernamental con la firma autorizada correspondiente.
Cuando se realiza una investigación interna, es importante poner a resguardo y revisar toda la documentación pertinente y entrevistar a todos los empleados con
conocimientos. Es importante entrevistar a estos empleados tan pronto como sea posible a fin de que sus memorias estén
frescas y que puedan dirigir a la gerencia o al asesor legal a los documentos y personas pertinentes de manera oportuna.
Notificar a los investigadores o fiscales.
Si el asesor legal de la institución prepara un reporte por escrito de una investigación, la institución debería tomar los pasos para
no anular involuntariamente el privilegio abogado-cliente al distribuir el reporte a personas que no deberían recibirlo. Cada
una de las páginas del reporte deberá contener una nota de que es confidencial y que está sujeto al privilegio abogado-cliente y al privilegio de trabajo-producto. Las copias del reporte deben ser enumeradas, y deberá conservarse una lista de las personas
a las que se les entregan las copias para leer. Después de un período de tiempo fijado, deberán devolverse todas las copias.
Las personas que obtengan el reporte deberán recibir instrucciones de no hacer notas sobre las copias. Todas las copias deberán mantenerse en un archivo separado de los
archivos comunes de la institución, en un esfuerzo adicional para conservar el nivel más elevado de protección.
El objetivo principal de un investigador financiero es hacer el seguimiento del dinero, ya sea a través de un banco, agente-intermediario, negocio de servicios monetarios o casino. Por
ejemplo, los bancos mantienen tarjetas de firma, que se reúnen a la apertura de una cuenta, estados de cuenta,
boletas de depósito, cheques y elementos de retiro y memorándums de crédito y débito. Los bancos también
conservan registros de préstamos, cheques de caja, cheques certificados, cheques de viajero y órdenes de pago. Cambian
divisas, cheques en efectivo de terceros y realizan transferencias cablegráficas, tal como lo hacen la mayoría de
los negocios de servicios monetarios. Los bancos también mantienen cajas de seguridad y emiten tarjetas de crédito.
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¿Cuáles son los pasos que se realizan comúnmente para obtener asistencia legal mutua?
¿Qué son los instrumentos negociables al portador?
Identifique las tres compuertas que asisten con la cooperación ALD entre países.
¿Qué es el Memorando de Entendimiento (MOU)?
Las Recomendaciones 36-40 de las 40 Recomendaciones de FATF/GAFI abarcan específicamente los aspectos
internacionales de las investigaciones sobre lavado de dinero y financiamiento del terrorismo. ¿Qué son las
Recomendaciones 36-40?
Describa una certificación de la Ley Patriota de Estados Unidos (Patriot Act).
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Los instrumentos negociables al portador comprenden los instrumentos monetarios al portador, tales como:
instrumentos negociables (entre ellos, cheques, pagarés y órdenes de pago) que están en forma al portador, son
endosables sin restricción, se extienden a la orden de un beneficiario ficticio o cuya forma es tal que la titularidad se
transmite a la entrega.
1. La autoridad central del país solicitante envía un “comisión rogatoria” (carta rogatoria o carta de solicitud) a la autoridad central del otro país. La carta incluye la información que se procura, la índole
de la solicitud, las acusaciones de delitos en el país solicitante y la disposición legal bajo la cual se efectúa la solicitud,
2. La autoridad central que recibe la solicitud la envía a un investigador financiero local para descubrir si la información está disponible,
3. Un investigador del país solicitante luego visita el país donde se busca la información, y acompaña al investigador local durante visitas o
cuando se toman declaraciones, 4. El investigador pide a la autoridad central permiso para retirar la
evidencia para el país solicitante, 5. La autoridad central envía la evidencia a la autoridad central
solicitante, de esa manera satisface la solicitud de asistencia legal mutua, y
6. Es posible que testigos locales deban asistir a las audiencias del tribunal en el país solicitante.
Un acuerdo entre dos partes que establece un conjunto de principios que rigen su relación sobre un asunto en particular. Los países suelen
utilizar un MOU para regir el intercambio de activos entre ellos en casos de decomiso de bienes o para establecer sus respectivas
obligaciones en las iniciativas de antilavado de dinero. Las Unidades de Inteligencia Financiera (FIU), con la tarea de recibir y analizar reportes
sobre transacciones sospechosas de manera continua y mantener vínculos estrechos con las autoridades policiales y aduaneras,
comparten información entre sí, de manera informal en el contexto de investigaciones, habitualmente basándose en un MOU. El Grupo Egmont de las FIU ha establecido un modelo para dichos MOU. A diferencia del Tratado de Asistencia Legal Mutua (ver abajo), esta
compuerta se utiliza comúnmente no para obtener evidencias, sino para obtener inteligencia que podría conducir a las evidencias.
• Tratados de Asistencia Legal Mutua,
• Unidades de Inteligencia Financiera, y
• El Canal de Supervisión.
Una certificación es una afirmación formal por escrito que, bajo la Ley Patriota de Estados Unidos, utilizan los
reguladores estadounidenses en diferentes contextos, y que incluye una declaración por escrito de un banco respondedor, firmada por su representante debidamente autorizado, que certifica que el banco no hace negocios con bancos ficticios (según la Sección 313 de la Ley Patriota de Estados Unidos).
También puede ser una representación por escrito proporcionada por un agente federal estadounidense
afirmando que el asunto para el cual procura información de instituciones financiaras, amparado en la Sec. 314(a) de las
regulaciones de la Ley Patriota de Estados Unidos, está vinculado con actividades de lavado de dinero o
financiamiento del terrorismo.
Las Recomendaciones 36-40 versan sobre los tratados de asistencia legal mutua, extradición, confiscación de bienes y
mecanismos de intercambio de información a nivel internacional.
29
¿Qué es una comisión rogatoria? ¿Qué es una cuenta exenta?
¿Cuál es el alcance extraterritorial de un país? Describa una Unidad de Inteligencia Financiera (FIU).
Describa una transferencia transfronteriza. ¿Qué es una empresa "pantalla"?
30
En algunos países, se otorga una distinción a determinados clientes de una institución financiera al permitir a la institución revocar su responsabilidad de informar
determinadas transacciones que de otro modo debería informar. Las cuentas exentas deben estar documentadas y
las instituciones financieras que aseguran las exenciones igualmente deben supervisar sus transacciones.
La comisión rogatoria, que también se conoce como carta rogatoria, es una solicitud por escrito de asistencia legal o
judicial que envía la autoridad central de un país a la autoridad central de otro país cuando busca evidencia de la jurisdicción extranjera. La carta habitualmente especifica la índole de la solicitud, las acusaciones de delitos pertinentes
en el país solicitante, la disposición legal bajo la cual se efectúa la solicitud y la información que se procura obtener.
Una oficina gubernamental central que obtiene información de reportes financieros, la procesa y luego la divulga a la autoridad gubernamental correspondiente apoyando un esfuerzo antilavado de dinero nacional. Las actividades
realizadas por una FIU comprenden la recepción, el análisis y la difusión de información y, a veces, la investigación de
infracciones y el enjuiciamiento de las personas indicadas en la información.
La extensión de las políticas y leyes de un país a los ciudadanos e instituciones de otro. Las leyes referentes al
lavado de dinero de los EE. UU. contienen varias disposiciones que extienden sus prohibiciones y sanciones a otros países. Por ejemplo, la "jurisdicción extraterritorial" de
la principal ley antilavado de dinero de los EE. UU. puede aplicarse a un ciudadano no estadounidense si la "conducta"
ocurre "en parte" de los EE. UU. (Título 18, Sec 1956(f) del Código de los EE. UU.).
Una empresa que mezcla fondos ilícitos con ingresos generados de la venta de productos o servicios legítimos. Los
delincuentes usan las empresas pantalla para lavar dinero ilícito al dar a los fondos la apariencia de origen legítimo. El
crimen organizado ha utilizado las pizzerías para encubrir los ingresos del tráfico de heroína. Las empresas pantalla pueden tener acceso a importantes fondos ilícitos, lo que les permite
subsidiar productos y servicios de la empresa pantalla a niveles muy por debajo de las tarifas del mercado o incluso
por debajo de los costos de facturación. Las empresas pantalla tienen una ventaja competitiva sobre las firmas legítimas que deben tomar préstamos de los mercados
financieros, lo que dificulta a los negocios legítimos competir con empresas pantalla.
Una transferencia transfronteriza es una transferencia cablegráfica cuyas instituciones originadoras y beneficiarias
están ubicadas en diferentes jurisdicciones. Una transferencia transfronteriza también se refiere a una cadena de
transferencias cablegráficas que tiene al menos un elemento transfronterizo.
31
Describa una institución financiera intermediaria. Describa una caja fuerte.
¿Qué es una Compañía de Negocios Internacionales (IBC)? ¿Qué es el Tratado de Asistencia Legal Mutua (MLAT)?
Describa Conocer a Su Cliente (KYC). ¿Qué es una sociedad fiduciaria?
32
Un servicio que ofrecen los bancos a empresas, por el cual la empresa recibe pagos por correo a un apartado postal y el
banco recoge los pagos varias veces por día, los deposita en la cuenta de la empresa y notifica a la empresa de los depósitos. El servicio permite que la empresa ponga a trabajar el dinero
tan pronto como lo recibe, pero los montos deben ser grandes a fin de que el valor obtenido exceda el costo del
servicio. En el sector de seguros también hay un uso extendido de las "cajas de seguridad" para el pago de los
productos de seguro de vida y cuotas anuales.
Una institución financiera intermediaria recibe fondos de la institución financiera del trasmisor de transferencia
cablegráfica, y transmite la orden de pago a la institución financiera del beneficiario. En una transmisión de fondos
internacional, las instituciones financieras internacionales por lo general están ubicadas en diferentes países.
Un acuerdo entre países que permite la asistencia mutua en procedimientos legales y el acceso a documentos y testigos y otros recursos legales y judiciales en los respectivos países,
en los sectores privado y público, para usar en investigaciones y acciones judiciales oficiales.
Una variedad de estructuras corporativas "offshore", que alternativamente se denominan "compañías exentas", que se dedican al uso comercial fuera de la jurisdicción donde tienen la personería, de rápida formación, carácter secreto, amplios poderes, bajo costo, cargas fiscales bajas a cero y requisitos
mínimos de reportes y presentaciones.
Una corporación que se forma con el propósito expreso de tener valores y otros activos en su nombre a cuenta de otros,
o de proporcionar directores y/o funcionarios fiduciarios a cuenta de sus clientes.
Conocer a su cliente (KYC) se refiere a los procedimientos y políticas antilavado de dinero que se utilizan para determinar la verdadera identidad de un cliente y el tipo de actividad que
es "normal y esperada", y para detectar actividad que es "inusual" de un determinado cliente. Muchos expertos
consideran que un programa consolidado de KYC tiene las mejores herramientas de un programa eficaz de antilavado
de dinero.
33
Describa una cuenta nostro. ¿Qué son los servicios de remesas?
Defina transporte transfronterizo físico de divisas. Describa un Esquema Ponzi.
Defina un alerta rojo. ¿Qué es un puerto seguro en el reporte de actividad sospechosa?
34
Los servicios de remesas también se conocen como casas de giro o casas de cambio. Los servicios de remesas son negocios que reciben dinero en efectivo u otros fondos que transfieren
a través del sistema bancario a otra cuenta. La cuenta la tiene una empresa asociada en una jurisdicción extranjera
donde el dinero se pone a disposición del beneficiario final.
Las cuentas "nostro" y "vostro" son cuentas corresponsales espejo que mantienen dos bancos en diferentes
jurisdicciones para facilitar las transacciones en la moneda local de cada una; en esencia, cuentas de compensación que equilibran las transacciones en moneda extranjera entre dos instituciones. Por ejemplo, el Banco X de Brasil podría abrir una cuenta en dólares estadounidenses en el Banco Y en los
Estados Unidos, denominada cuenta "nostro" (es decir, "nuestra"); el Banco Y podría abrir una cuenta espejo en
reales brasileros con el Banco X en Brasil, una cuenta "vostro" ("su"). Los reguladores financieros han expresado
preocupación con respecto a la transparencia de las relaciones de cuentas "nostro" y "vostro", en especial cuando
existen múltiples capas de cuentas dentro de las relaciones principales.
Un sistema de lavado de dinero que debe su nombre a Carlo Ponzi, un inmigrante italiano que pasó 10 años en la cárcel en los Estados
Unidos por un esquema que defraudó a 40,000 personas por $15,000,000. El nombre de Ponzi se convirtió en sinónimo del uso
del dinero de nuevos inversores para pagar a los inversores anteriores. Los esquemas Ponzi implican esquemas de inversión no
existentes, falsos, en los que se engaña a los inversores para que inviertan con la promesa de ganancias inusualmente atractivas. El
operador del esquema puede mantener la operación en funcionamiento pagando a los primeros inversores con el dinero de los nuevos inversores, hasta que el esquema colapsa bajo su propio
peso y/o el promotor desaparece con el dinero restante. Un ejemplo de esquema Ponzi es el esquema en el que, recientemente,
estuvo comprometido Bernie Madoff. Con frecuencia, se utilizan avales bancarios, programas de lanzamiento, programas de
obligaciones bancarias y promesas de alto rendimiento para alentar a los inversores a participar en esquemas Ponzi.
El transporte físico transfronterizo de divisas se define como un transporte de ingreso y egreso de divisas o instrumentos
negociables al portador de un país a otro. El término comprende: (1) el transporte físico llevado a cabo por una persona, o en el equipaje acompañante o en el vehículo de
esa persona; (2) el envío de divisas a través de contenedores de carga; y (3) el envío postal de divisas o instrumentos
negociables al portador.
Puerto seguro se define como una protección legal para instituciones financieras, sus directores, funcionarios y empleados de responsabilidad penal y civil frente a la violación de alguna restricción sobre la revelación de
información impuesta por contrato o por alguna prohibición legislativa, regulatoria o administrativa, si reportan de buena
fe sus sospechas a la Unidad de Investigación Financiera (FIU), aun cuando no conocieren con precisión cuál era la actividad
delictiva subyacente, e independientemente de si la actividad ilegal ocurrió realmente.
Una señal de advertencia que debería atraer la atención de una situación, transacción o actividad posiblemente
sospechosa
35
Defina "pitufeo" o "trabajo de hormiga". Describa un fiduciario.
Describa un paraíso fiscal. ¿Qué es un "hawala” o servicio de transferencia de dinero o valores?
¿Qué es revelación (tipping-off)? Describa ceguera voluntaria.
36
Un fiduciario puede ser un profesional o compañía remunerados o una persona no remunerada que tiene activos
en un fondo fiduciario separado de los activos propios del fiduciario. El fiduciario invierte y dispone de los activos
conforme con el contrato de fideicomiso del fideicomitente, teniendo en cuenta la carta de deseos.
El "pitufeo" o "trabajo de hormiga", método comúnmente utilizado para lavar dinero, comprende el uso de varias
personas y/o varias transacciones para efectuar depósitos en efectivo, comprar instrumentos monetarios o giros bancarios
en montos por debajo del umbral de reporte.
Un sistema de intercambio de fondos en las civilizaciones de India y China que se utilizaba para facilitar el movimiento de fondos transfronterizo, seguro
y conveniente. El sistema "hawala" nació siglos antes de que existieran los sistemas financieros occidentales. Los comerciantes que deseaban enviar
fondos a sus patrias los depositarían con un intermediario "hawala" o "halawadar", quien normalmente era el propietario de un comercio. Por una
pequeña tarifa, el banquero dispondría para que los fondos estuvieran disponibles y pudieran retirarse de otro banquero, habitualmente otro
comerciante, en otro país. Los dos banqueros ajustarían cuentas a través del proceso normal de comercio. En la actualidad, la técnica funciona del mismo
modo, personas de negocios en diversas partes del mundo utilizan sus cuentas corporativas para mover dinero internacionalmente para terceros. Depósitos y retiros se efectúan a través de los servicios de transferencia de dinero y valores, en lugar de hacerlo a través de instituciones financieras
tradicionales. La práctica es vulnerable al financiamiento del terrorismo y al lavado de dinero: los fondos en realidad no cruzan las fronteras y las
transacciones tienden a ser confidenciales, ya que no se llevan registros de manera estricta. En Pakistán, el sistema se denomina "hundi". Consulte el
Sistema alternativo de remesas.
Los países que ofrecen incentivos fiscales especiales o evasión fiscal para inversores y depositantes.
Un principio legal que funciona en los casos de lavado de dinero en los EE. UU. y que los tribunales definen como "la deliberada evasión del conocimiento de los hechos" o "la
indiferencia premeditada". Los tribunales sostienen que la ceguera voluntaria equivale al real conocimiento de la fuente
ilegal de fondos o de las intenciones de un cliente en una transacción de lavado de dinero.
El acto incorrecto o ilegal de notificar a un sospechoso de que es el sujeto de un Reporte de Transacción Sospechosa o de
que está siendo investigado o perseguido por las autoridades.
37
¿Cuál es el objetivo amplio de la legislación del modelo de la UNODC (Oficina de la Naciones Unidas contra la Droga y el
Delito) sobre lavado de dinero y financiamiento del terrorismo?
Según el documento de FATF/GAFI denominado "Guía sobre la Aplicación del Enfoque basado en el Riesgo para los
Casinos", ¿cuáles son los posibles riesgos de transacciones para los casinos terrestres y los casinos en Internet?
Conforme con el documento del Comité de Basilea sobre Supervisión Bancaria titulado "Cumplimiento y la función de
cumplimiento en los bancos", ¿cuáles son las responsabilidades de la junta de directores con respecto al
cumplimiento?
Según los "Principios de Intercambio de Información entre Unidades de Inteligencia Financiera en Casos de Lavado de
Dinero y Financiamiento del Terrorismo" del Grupo Egmont, ¿cuáles son los usos permitidos de la información?
Según el documento de FATF/GAFI denominado "Vulnerabilidades de Lavado de Dinero y Financiamiento del Terrorismo de los Sitios Web Comerciales y los Sistemas de
Pago por Internet", ¿cuáles son las diferentes clases/tipos de sitios web comerciales?
Según la Declaración de Wolfsberg sobre Selección, Supervisión y Búsqueda de ALD (2009), ¿cuáles son los
marcos de monitoreo generales más apropiados y eficaces?
38
Según el documento de FATF/GAFI denominado "Guía sobre la Aplicación del Enfoque basado en el Riesgo para los Casinos", los
casinos deberían tener en cuenta aspectos operativos (por ejemplo, productos, servicios, juegos y cuentas y actividades de cuentas) que
puedan utilizarse para facilitar actividades de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo. Además, los casinos terrestres y los
casinos en Internet tienen los siguientes posibles riesgos de transacciones:
• Fondos producto de actividad delictiva,
• Dinero en efectivo,
• Transferencias entre clientes,
• Préstamos ilegales (loan-sharking),
• Uso de las cuentas de depósito del casino y
• Canje de chips, boletos o fichas por moneda.
El objetivo amplio del Programa Global es fortalecer la capacidad de los Estados Miembros en la implementación de
medidas contra el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo, y ayudarlos en la detección, embargo y
confiscación de fondos ilícitos, conforme lo exigido por los instrumentos de la Naciones Unidas y otras normativas de
aceptación mundial, al brindarles asistencia técnica pertinente y apropiada a pedido.
• La información intercambiada entre las FIU puede utilizarse solo para el propósito específico para el que se buscó o
proporcionó la información.
• La FIU solicitante no debe transferir la información compartida por la FIU que revela a un tercero, ni puede
utilizar la información para fines administrativos, investigativos, acusatorios ni judiciales sin el debido
consentimiento previo de la FIU que reveló la información.
Conforme con el documento del Comité de Basilea sobre Supervisión Bancaria titulado "Cumplimiento y la función de cumplimiento en los bancos", la junta de directores tiene la
responsabilidad de supervisar la gestión del riesgo de cumplimiento del banco. La junta debe aprobar la política de
cumplimiento del banco, incluido un documento formal estableciendo una función de cumplimiento permanente y
efectiva. Al menos una vez al año, la junta o un comité de la junta debe evaluar hasta qué medida el banco administra su riesgo de cumplimiento
de manera eficaz.
El Grupo Wolfsberg considera que un enfoque basado en el riesgo mejora la eficacia del monitoreo de actividades inusuales y
potencialmente sospechosas, en la medida que esa actividad se distingue de la actividad legítima. Es por este motivo que el Grupo
Wolfsberg apoya la introducción de marcos y modelos de monitoreo basados en el riesgo que son lo suficientemente flexibles para
satisfacer las necesidades y naturaleza de instituciones financieras individuales. El marco de monitoreo general más apropiado y eficaz
puede contener uno o más de los siguientes elementos:
• Un sistema de monitoreo de transacciones automatizado y específico,
• Reportes de excepción generados por el sistema,
• Reportes manuales de incidentes de “línea de negocios”,
• Muestras/revisiones periódicas programadas, y
• Revisiones impulsadas por eventos (por ejemplo, después de la publicación de nuevas tipologías).
• Sitios cliente a cliente, que permiten que personas privadas vendan a otras a través de un mercado en línea,
• Sitios que permiten a diferentes vendedores vendan a otras
personas a través de un mercado en línea,
• Sitios no mediados, cliente a cliente (por ejemplo, servicios de cartelera electrónica y avisos clasificados en línea), que solo
permiten que los clientes publiciten productos que desean vender,
• Comercios directos negocio a cliente, que venden productos a los clientes a través de sus propios sitios web, y
• Sitios web directos negocio a negocio, comerciantes que venden a
comerciantes.
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De acuerdo con el documento sobre Supervisión Bancaria del Comité de Basilea que se titula "Debida diligencia con la
clientela de los bancos", ¿de qué manera los procedimientos consolidados KYC son importantes para la seguridad y solidez
de los bancos?
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• Ayudan a proteger la reputación de los bancos y la integridad de los sistemas bancarios al reducir la probabilidad de que los bancos se conviertan en un vehículo o una víctima del delito financiero y sufran, como consecuencia, daños en la
reputación, y
• Constituyen una parte esencial de la gestión sólida del riesgo (por ejemplo, al proporcionar la base para identificar,
limitar y controlar las exposiciones de riesgo en activos y responsabilidades, entre ellos, activos bajo administración).
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