Post on 13-Aug-2020
Estados Financieros y Revelaciones bajo NIIF
ASONEST SAS año 2018
Estados Financieros y Revelaciones
NIIF 2018 VIGILADO SUPERSALUD
1
Activos corrientes
Efectivo y equivalentes de efectivo 4 217.146.305 97.593.733 119.552.573 122,50%
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 5 207.938.075 148.106.297 59.831.778 40,40%
Activos intangibles 6 5.658.586 5.658.586 - 0,00%
Activos corrientes totales 430.742.966 251.358.615 179.384.351 71,37%
Activos no corrientes
Otros activos no financieros - - -
Otros activos financieros 7 493.460.480 774.503.594 281.043.114- -36,29%
Propiedades de inversion 8 100.939.500 100.939.500 - 0,00%
Propiedades planta y equipo, neto 9 479.565.204 479.565.204 - 0,00%
Deterioro 9 25.927.661- 17.698.688- 8.228.973- 46,49%
Activo no corriente total 1.048.037.523 1.337.309.610 289.272.087- -21,63%
TOTAL ACTIVOS 1.478.780.489 1.588.668.225 109.887.736- -6,92%
PASIVOS Y PATRIMONIO
Pasivos corrientes
Pasivos financieros 10 1.205.443 - 1.205.443 0,00%
Cuentas comerciales y otras cuentas por pagar 11 6.944.604 10.189.935 3.245.331- -31,85%
Beneficios a empleados 12 17.952.226 12.925.507 5.026.719 38,89%
Pasivo por impuestos 13 12.131.388 24.250.500 12.119.112- -49,97%
Provisiones y contingencias 15 20.000.000 20.000.000 - 0,00%
Otros pasivos 16 878.233 23.395.091 22.516.858- -96,25%
-
Pasivos corrientes totales 59.111.894 90.761.033 31.649.139- -34,87%
Pasivos no corrientes
Pasivo por impuesto diferido 14 152.734.005 149.408.373 3.325.632 2,23%
-
Pasivo no corriente totales 152.734.005 149.408.373 3.325.632 2,23%
-
Pasivo Total 211.845.899 240.169.406 28.323.507- -11,79%
Patrimonio
Capital suscrito y pagado 17 471.420.000 477.900.000 6.480.000- -1,36%
Prima de emision 17 43.984.874 43.984.874 - 0,00%
Resultado del ejercicio 2018 17 195.828.255 211.850.800 16.022.545- -7,56%
Utilidad acumulada 17 49.975.442 - 49.975.442 0,00%
Resultado del ejercicio por efectos NIIF 2016 17 49.651.041 49.651.041 - 0,00%
Efectos por adopcion a NIIF 17 235.336.078 235.336.078 - 0,00%
Reservas Legal y Ocasional 17 220.738.900 329.776.026 109.037.126- -33,06%
-
Total patrimonio 1.266.934.590 1.348.498.819 81.564.229- -6,05%
-
Patrimonio Total 1.266.934.590 1.348.498.819 81.564.229- -6,05%
-
Total pasivos y patrimonio 1.478.780.489 1.588.668.225 109.887.736- -6,92%
-
CLARA EUGENIA ZAMBRANO P.
Representante Legal
C.C. 23.554.370
ASONEST SAS
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA COMPARATIVO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018-2017
Cifras expresadas en pesos colombianos
EDNA JAIDIVE GAVIRIA M.
Contador Publico
T.P. 110692 - T
VARIACION
ABSOLUTA
VARIACION
RELATIVA
VARIACION
ABSOLUTA
VARIACION
RELATIVA
ACTIVOS REVELACION 2018 2017
REVELACION 2018 2017
Estados Financieros y Revelaciones
NIIF 2018 VIGILADO SUPERSALUD
2
Ingresos de actividades ordinarias 18 1,401,858,867 1,306,116,658 95,742,209 7.33%
Costo de ventas 19 623,109,010 550,383,227 72,725,783 13.21%
-
Ganancia bruta 778,749,857 755,733,431 23,016,426 3.05%
-
Otros ingresos 18 32,646,872 39,077,884 6,431,012- -16.46%
Gastos de administración 19 486,968,229 446,439,511 40,528,718 9.08%
Otros gastos 19 3,029,248 2,409,217 620,031 25.74%
Ingresos financieros 18 18,923,798 39,335,309 20,411,511- -51.89%
Gastos financieros 19 2,952,859 5,439,685 2,486,826- -45.72%
Diferencias en cambio -
-
Ganancia o (perdida), antes de impuestos 337,370,191 379,858,210 42,488,020- -11.19%
-
Gasto por impuesto 19 141,541,936 168,007,411 26,465,475- -15.75%
-
Ganancia o perdida 195,828,255 211,850,800 16,022,545- -7.56%
Ganancia o perdida 195,828,255 211,850,800 16,022,545- -7.56%
Componentes de otro resultado integral antes de impuestos
Diferencias en cambio por conversión
Ganancias o perdidas por diferencias de cambio de conversión
Propiedades de inversión
Ganancias o perdidas por nuevas mediciones
de propiedades de inversiòn
Resultado integral total 195,828,255 211,850,800 16,022,545- -7.56%
Resultado integral total 195,828,255 211,850,800 16,022,545- -7.56%
CLARA EUGENIA ZAMBRANO P.
Representante Legal
C.C. 23.554.370
VARIACION
ABSOLUTA
VARIACION
RELATIVA
VARIACION
ABSOLUTA
VARIACION
RELATIVA
ASONEST SAS
ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCION COMPARATIVO
ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCION REVELACION 2018 2017
DESDE EL 1 DE ENERO HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018-2017
Cifras expresadas en pesos colombianos
T.P. 110692 - T
EDNA JAIDIVE GAVIRIA M.
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL REVELACION 2018 2017
Contador Publico
Estados Financieros y Revelaciones
NIIF 2018 VIGILADO SUPERSALUD
3
Pri
ma
de
em
isió
n
Efe
cto
po
r
ado
pci
on
a
NII
F
Re
serv
as
Oca
sio
nal
Sald
o in
icia
l al 1
de
en
ero
de
201
847
7,90
0,00
0
43,9
84,8
74
235,
336,
078
22
,278
,600
13
9,73
8,90
0
Cam
bio
s e
n e
l pat
rim
on
io6,
480,
000
-
Re
sult
ado
inte
gral
Gan
anci
a p
or
efe
cto
s N
IIF
49,6
51,0
41
Gan
anci
a o
pe
rdid
a añ
o 2
018
195,
828,
255
Uti
lid
ad a
cum
ula
da
49,9
75,4
42
Otr
o r
esu
ltad
o in
tegr
al
Re
ese
rvas
22,2
78,6
00-
Re
sult
ado
inte
gral
471,
420,
000
43
,984
,874
-
235,
336,
078
29
5,45
4,73
8
-
13
9,73
8,90
0
-
1,
266,
934,
590
Emis
ión
de
pat
rim
on
io
Div
ide
nd
os
Tota
l cam
bio
s e
n e
l pat
rim
on
io47
1,42
0,00
0
43,9
84,8
74
-
23
5,33
6,07
8
295,
454,
738
-
139,
738,
900
-
1,26
6,93
4,59
0
Sald
o f
inal
a 3
1 d
icie
mb
re d
e 2
018
1,26
6,93
4,59
0
CL
AR
A E
UG
EN
IA Z
AM
BR
AN
O P
.
Re
pre
se
nta
nte
Le
ga
l
C.C
. 2
3.5
54
.37
0
ASO
NES
T SA
S
ESTA
DO
DE
CA
MB
IOS
EN E
L P
ATR
IMO
NIO
ED
NA
JA
IDIV
E G
AV
IRIA
M.
Co
nta
do
r P
ub
lico
T.P
. 1
10
69
2 -
T
DES
DE
EL 1
DE
ENER
O H
AST
A E
L 31
DE
DIC
IEM
BR
E D
E 20
18
Cif
ras
exp
resa
das
en
pe
sos
colo
mb
ian
os
ESTA
DO
DE
CA
MB
IOS
EN E
L P
ATR
IMO
NIO
Cap
ital
susc
rito
y
pag
ado
Re
serv
as p
or
dif
ere
nci
a e
n
cam
bio
po
r
con
vers
ión
Gan
anci
as
(pe
rdid
as)
acu
mu
lad
as
Re
serv
a p
ara
read
qu
isic
io
n d
e
acci
on
es
Pat
rim
on
io
atri
bu
ible
a lo
s
pro
pie
tari
os
de
la c
on
tro
lad
ora
Pat
rim
on
io
Tota
l
Estados Financieros y Revelaciones
NIIF 2018 VIGILADO SUPERSALUD
4
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Flujos de efectivo por actividades de operación
Resultado del ejercicio 195,828,255
Ajustes por:
Deterioro 8,228,973
Amortizacion
Provisiones 3,325,632
207,382,860
Aumento (disminución) en deudores comerciales y otros 59,831,778-
Aumento (disminución) pasivos financieros 1,205,443
Aumento (disminución) cuentas comerciales y otras cuentas por pagar 3,245,331-
Aumento (disminución) impuestos 12,119,112-
Aumento (disminución) beneficios de empleados 5,026,719
Aumento (disminución) otros pasivos 22,516,858-
Efectivo neto proveniente de actividades de operación 115,901,943
Flujos de efectivo por actividades de inversión -
Aumento (disminución) propiedad planta y equipo -
Aumento (disminución) Activos intangibles -
Distribucion de utilidad 248,633,884-
Acciones propias Readquiridas 28,758,600-
Efectivo neto utilizado en actividades de inversión (161,490,541)
Aumento (disminución) Activos financieros 281,043,114
Flujos netos de efectivo usados en actividades de financiación 119,552,573
Incremento neto de efectivo y equivalentes de efectivo 119,552,573
Efectivo y equivalente de efectivo al principio del periodo 97,593,733
Efectivos y equivalentes al efectivo al final del periodo 217,146,305
CLARA EUGENIA ZAMBRANO P.
Representante Legal
C.C. 23.554.370
Cifras expresadas en pesos colombianos
2,018
EDNA JAIDIVE GAVIRIA M.
Contador Publico
T.P. 110692 - T
Estados Financieros y Revelaciones
NIIF 2018 VIGILADO SUPERSALUD
5
1. ENTIDAD QUE REPORTA Y OBJETO SOCIAL
La sociedad ASONEST SAS fue establecida de acuerdo con las leyes colombianas,
mediante Escritura Pública número 3771 de la Notaría 34 de Bogotá D.C., inscrita el
12 de diciembre de 1991 en Bogotá D.C.
Descripción del objeto social: 1) Actividades de la práctica médica. 2) Desarrollar
cualquier actividad comercial o civil licita en desarrollo de su objeto social, la empresa
podrá ser asociada de sociedades comerciales ya sea como asociada fundadora o
que luego de su constitución, ingrese a ellas por adquirir interés social en las mismas,
comercializar los bienes y productos que adquiera a cualquier título, abrir
establecimientos de comercio con tal fin; adquirir, enajenar, gravar, administrar, tomar
y dar en arrendamiento toda clase bienes muebles e inmuebles y en especial
hipotecar los bienes inmuebles que adquiera y dar en prenda los bienes muebles que
sean de su propiedad; intervenir ante terceros, sean ellos personas naturales o
jurídicas y en especial ante entidades bancarias y crediticias, deudora de toda clase
de operaciones de crédito, otorgando las garantías del caso, cuando a ello hubiere
lugar; dar y recibir dinero en mutuo, con interés o sin él, exigir u otorgar las garantías
reales o personales que se requieran en cada caso; celebrar con establecimientos
bancarios, financieros y aseguradoras, toda clase de operaciones y contratos
relacionados con los negocios y bienes de sus asociados y de terceros; celebrar todos
los actos y los contratos necesarios para el cabal cumplimiento de su objeto social,
dentro de los límites y en las condiciones previstas por la ley y por estos estatutos.
Gobierno Corporativo: La gerencia general bajo el acuerdo de la asamblea de
accionistas, es la encargada de tomar las decisiones operativas financieras y
administrativas claves en la compañía.
Su domicilio principal se encuentra en la ciudad de Bogotá, D.C. El término de la
compañía es indefinido.
Estados Financieros y Revelaciones
NIIF 2018 VIGILADO SUPERSALUD
6
2. ESTADOS FINANCIEROS
El 31 de diciembre de 2014 se presentaron los estados financieros de acuerdo con los
principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia Decreto 2649 y 2650 de
1993.
ASONEST SAS inicia la convergencia y transición de la norma NIIF a partir del 01 de
enero de 2015. Preparo los estados financieros preliminares de acuerdo con las NIIF para
Pymes al 31 de diciembre de 2015 estableciendo la posición financiera, los resultados de
las operaciones y flujos de efectivo de la entidad.
La información financiera comparativa al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de
2017, se presentará en los estados financieros de acuerdo con las NIIF para Pymes este
año.
Hipótesis fundamentales
Las hipótesis fundamentales sobre las cuales descansa la preparación y presentación de
los estados financieros de la compañía son dos:
Criterio de devengo. Los efectos de las transacciones y demás sucesos se reconocerán
en ingresos y gastos, y, por consiguiente, en eventuales activos y pasivos tan pronto se
produzcan los derechos y/o contraigan las obligaciones para el conjunto (bajo el criterio
del devengo).
Negocio en marcha. La entidad preparará sus estados financieros bajo normas NIIF para
pymes mientras no pretenda liquidar la entidad o cesar sus actividades.
Periodo contable
Los presentes estados financieros cubren los siguientes periodos:
Estado de Situación Financiera por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de
2017 y 2018.
Estado de Resultados Integrales del 1 de enero al 31 de diciembre de 2017 y 2018
Estado de Cambios en el Patrimonio por los ejercicios terminados al 31 de diciembre
de 2017 y 2018.
Estados Financieros y Revelaciones
NIIF 2018 VIGILADO SUPERSALUD
7
Estado de Flujos de Efectivo indirecto por los ejercicios terminados al 31 de diciembre
de 2017 y 2018.
Revelaciones que incluyen las políticas contables y las notas explicativas de acuerdo
a los requerimientos de NIIF para Pymes.
Con respecto a la información numérica, las cifras se presentan comparativas con las del
periodo anterior a no ser que una norma permita o requiera de otra forma.
Para la narrativa e información descriptiva, se mostrará información comparativa con la
del periodo anterior si es relevante para el entendimiento de los estados financieros del
periodo actual.
Estado de situación Financiera
Formato de presentación. La entidad muestra el estado de situación financiera en su
formato clasificado, por lo tanto, se clasifican activos y pasivos como corrientes y no
corrientes.
Clasificación de saldos en corrientes y no corrientes
En el estado de situación financiera, los saldos se clasifican en función de sus
vencimientos, es decir, como corrientes aquellos con vencimiento igual o inferior a doce
meses y como no corrientes, los de vencimiento superior a dicho período. En el caso que
exista obligaciones cuyo vencimiento sea inferior a doce meses, pero cuyo
refinanciamiento a largo plazo esté asegurado a discreción de ASONEST SAS, mediante
contratos de crédito disponibles de forma incondicional con vencimiento a largo plazo,
podrían clasificarse como pasivos a largo plazo.
Estado de Resultados Integral
Formato de presentación. La entidad muestra el estado de resultados integral en su
formato por función.
La adopción del formato por función, obliga a la entidad a también revelar las
depreciaciones, amortizaciones, deterioro y gastos de personal en base a su naturaleza.
Estados Financieros y Revelaciones
NIIF 2018 VIGILADO SUPERSALUD
8
Partidas ordinarias y extraordinarias. En NIIF para Pymes no existe distinción entre
“resultados procedentes de actividades ordinarias” y “resultados procedentes de partidas
extraordinarias”
Operaciones Continuas y discontinuas. En NIIF para Pymes se deben segregar los
resultados de operaciones continuas y discontinuas.
Las operaciones discontinuas hacen referencia a los elementos de una entidad que bien
han sido vendidos o se esperan vender.
Información a revelar.
Como mínimo en la cuenta de resultados se incluirán los siguientes rubros, cuando sean
significativos:
- Ingresos
- Gastos financieros
- Participación en resultados de empresas asociadas que se contabilicen según el
método de participación
- Gastos por impuestos
- Deben figurar partidas, títulos y subtotales adicionales en la cuenta de resultados
cuando su presentación sea relevante para una comprensión del rendimiento
económico de la entidad.
Base de contabilidad de causación
La entidad prepara sus estados financieros, excepto para la información del estado de
flujos de efectivo, usando la base de contabilidad de causación.
Importancia relativa y materialidad
La presentación de los hechos económicos se hace de acuerdo con su importancia
relativa y materialidad.
Estados Financieros y Revelaciones
NIIF 2018 VIGILADO SUPERSALUD
9
Para efectos de revelación, una transacción, hecho u operación es material cuando,
debido a su cuantía o naturaleza, su conocimiento o desconocimiento, considerando las
circunstancias que lo rodean, incide en las decisiones que puedan tomar o en las
evaluaciones que puedan realizar los usuarios de la información contable.
En la preparación y presentación de los estados financieros, la materialidad de la cuantía
se determinó con relación, entre otros al activo total, al activo corriente y no corriente, al
pasivo total, al pasivo corriente y no corriente, al patrimonio o a los resultados del
ejercicio, según corresponda.
ASONEST SAS define un criterio de materialidad.
Requerimientos adicionales a considerar
La entidad también acoge en la preparación y presentación de sus estados financieros los
siguientes elementos adicionales:
Presentación fiel y cumplimiento de con las NIIF para Pymes. Los estados financieros
reflejan fielmente la situación financiera de la entidad.
La presentación fiel se asocia a una representación fidedigna de los efectos de las
transacciones, otros sucesos y condiciones de acuerdo con las definiciones y criterios de
reconocimiento para activos, pasivos, ingresos y gastos.
La aplicación de las NIIF para Pymes con revelación o desglose adicional de información
cuando sea necesario y/o requerido, se presume que tiene como resultado estados
financieros que alcanzan una presentación fiel.
Uniformidad de la presentación. La presentación de las partidas en los estados
financieros se mantendrá de un periodo a otro a menos que exista un cambio significativo
en la naturaleza de las operaciones de la empresa individual, o una revisión de estados
financieros induzca a que otra presentación resultaría más apropiada teniendo en cuenta
los criterios de selección y aplicación de políticas contables, o una nueva norma, una
readecuación de una existente o una interpretación requiriese un cambio en la
presentación.
Estados Financieros y Revelaciones
NIIF 2018 VIGILADO SUPERSALUD
10
Características de la información financiera. Al preparar y presentar los estados
financieros la entidad se ocupa de cumplir con las siguientes cualidades requeridas bajo
NIIF para Pymes:
- Comprensibilidad, de tal forma que los estados financieros sean fácilmente
entendibles a los usuarios de la información.
- Relevante, cuando no haya requerimientos específicos en alguna norma, las
presentes políticas contables incorporan elementos bases a publicar en los
estados financieros sobre información relevante para la toma de decisiones de los
usuarios.
- Materialidad, la información es material cuando el no incluirla en los estados
financieros puede influir en la toma de decisiones que tienen como base dichos
estados financieros.
- Fiabilidad, la información fiable se encuentra libre de errores materiales y sesgos.
- Representación fiel de la realidad económica y financiera.
- Esencia sobre forma, la información representa la realidad económica de las
transacciones y hechos económicos, no se limita únicamente a la forma legal de
las mismas.
- Neutralidad, la información debe estar libre de sesgo.
- Prudencia, inclusión de un cierto grado de precaución cuando se realizan
estimaciones y emisión de juicios profesionales o experimentales.
- Integridad, la información tiene que ser completa dentro de los límites de
materialidad y costo.
Uso de Estimaciones
La preparación de los estados financieros requiere que la administración realice juicios,
estimaciones y supuestos que afectan la aplicación de las políticas contables y los montos
de los activos, pasivos, ingresos y gastos presentados. Los resultados reales pueden
diferir de estas estimaciones.
Estados Financieros y Revelaciones
NIIF 2018 VIGILADO SUPERSALUD
11
Las estimaciones y supuestos relevantes son revisados regularmente. Las estimaciones
contables son reconocidas en el periodo en que la estimación es revisada y en cualquier
periodo futuro afectado.
En particular, la información sobre las áreas significativas de estimación de incertidumbres
y juicios críticos en la aplicación de políticas contables que tienen efecto significativo en
los montos reconocidos en los estados financieros descritos en las políticas de los
siguientes rubros:
- Provisiones y contingencias
- Vidas útiles de activos clasificados como propiedad, planta y equipo e intangibles.
- Valores residuales de activos
- Deterioro de cartera
- Deterioro del valor de los activos
Estas estimaciones se realizan en función de la mejor información disponible sobre los
hechos analizados. En cualquier caso, es posible que acontecimientos que puedan tener
lugar en el futuro obliguen a modificarlas en los próximos ejercicios, lo que se realizaría en
su caso, de forma prospectiva, reconociendo los efectos del cambio en los estados
financieros futuros.
3. ADOPCIÓN POR PRIMERA VEZ, TRANSICION Y PERIODO
COMPARATIVO
ASONEST SAS adoptó las NIIF para Pymes de acuerdo al grupo II en el año 2014, su
periodo de transición desde el 1 de enero de 2015 al 31 de diciembre de 2015, y el
periodo comparativo de enero de 2016 a 31 de diciembre de 2016.
NIIF para Pymes contiene exenciones a la adopción retroactiva de las IFRS en el balance
de apertura, siendo las siguientes aquellas que acoge la entidad:
Estados Financieros y Revelaciones
NIIF 2018 VIGILADO SUPERSALUD
12
1. Se contabilizarán todos los activos y pasivos cuyo reconocimiento sea requerido
por las NIIF para Pymes
2. No se incluirán todos los activos y pasivos reconocidos de acuerdo con los
principios contables locales y que no puedan ser registrados de acuerdo con NIIF
para Pymes
3. Los activos, pasivos y elementos del patrimonio se clasificarán de acuerdo con
NIIF para Pymes, independientemente de cómo estuvieran registrados con los
principios contables locales.
4. Todos los activos y pasivos se valorizarán según NIIF para Pymes
La entidad aplicará para cada caso la materialidad
Moneda Funcional
Los Estados Financieros de ASONEST SAS son presentados en pesos colombianos, que
a su vez es su moneda funcional, en función del ambiente económico en el que opera. De
acuerdo con la sección 30 de las NIIF/IFRS para PYMES, la definición de esta moneda
funcional está dada por que es la moneda que refleja o representa las transacciones,
hechos y condiciones que subyacen y son relevantes para manejar las operaciones de la
compañía. Para tales efectos, se ha considerado el análisis de variables tales como: la
prestación de sus servicios y la venta de bienes sean producidos o comercializados,
mercados relevantes para la compañía, fuentes de financiamiento y flujos de efectivo de
las actividades relevantes del negocio.
La compañía no utiliza una moneda de presentación diferente a la moneda funcional.
Estados Financieros y Revelaciones
NIIF 2018 VIGILADO SUPERSALUD
13
4. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
NORMAS INTERNACIONALES APLICABLES
Definición activos, NIC (Norma Internacional de Contabilidad) 7 Estados de flujo de
efectivo, Sección 11 Instrumentos financieros básicos de las NIIF para las Pymes.
ANALISIS
La compañía ASONEST SAS recibe efectivo, (dinero, cheques y consignaciones)
principalmente producto de la prestación de servicios de salud. La compañía registra
como disponibles bajo normatividad colombiana, los rubros de caja, bancos y cuentas de
ahorro, las cuales han sido reclasificadas a efectivo y equivalentes a efectivo bajo
normatividad internacional, ya que son fácilmente convertibles en efectivo y que están
sujetas a un riesgo poco significativo de cambios en su valor, las cuales generan
rendimientos, tienen vencimientos hasta de tres meses a partir de su fecha de adquisición
y se tienen, más que para propósitos de inversión o similares, para cumplir los
compromisos de pago a corto plazo. Estas partidas se registran a su costo histórico, que
no difiere significativamente de su valor de realización.
REVELACIONES
El saldo de Efectivo y equivalente del efectivo A 31 de diciembre de 2018 y 2017, en cada
una de sus cuentas comprende:
CUENTA 2018 2017
Caja 450.000 1.051.650
Cuentas Corrientes 0 14.143.954
Cuentas de ahorro (1) 216.696.305 82.398.128
217.146.305 97.593.773
(1) Estas cuentas representan el dinero con el que Asonest SAS cuenta en este
momento para cubrir alguna obligación que se le presente, las cuentas corrientes y
de ahorros son el medio más utilizado por ASONEST, para realizar sus
operaciones al momento de recibir dineros y realizar pagos.
Estados Financieros y Revelaciones
NIIF 2018 VIGILADO SUPERSALUD
14
5. DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR
NORMAS INTERNACIONALES APLICABLES
Sección 11 de las NIIF para las Pymes.
ANALISIS
Las cuentas comerciales por cobrar son activos financieros no derivados que dan derecho
a pagos fijos o determinables y que no cotizan en un mercado activo. Se presentan en el
activo corriente, excepto a aquellos con vencimiento mayor a 12 meses después del
periodo de reporte, los cuales se clasifican en activos no corrientes, En el grupo de
deudores comerciales y otras cuentas por cobrar se encuentran las cuentas de clientes,
cuentas por cobrar a accionistas y deudores varios. Las cuentas por cobrar que superan
un vencimiento a un año se les calcula un proceso de financiación por el método de
interés efectivo.
REVELACIONES
El saldo de deudores A 31 de Diciembre de 2018 y 2017 comprende:
CUENTA 2018 2017
Deudores clientes (1) 205.449.435 140.491.340
Cuentas por cobrar a accionistas (2) 1.307.497 4.465.294
Deudores varios 1.175.143 3.149.663
207.938.075 148.106.297
(1) El saldo Deudores corresponde a cuentas por cobrar a clientes: Clínica Colsanitas
S.A. por $144.468.848, Medisanitas por $30.497.416, Seguros Bolívar por
$22.239.223, Fundación universitaria por $8.243.948, todas las deudas son con
plazo de pago inferior a seis meses, y por tal motivo estas cuentas no se
encuentran en proceso de financiación.
Estados Financieros y Revelaciones
NIIF 2018 VIGILADO SUPERSALUD
15
(2) Corresponde a cuentas por cobrar a Accionistas así: Un anticipo realizado al
doctor Ibarra Murcia Pedro Felipe por $1.313.497, por concepto de Medicina
prepagada por pagar en el mes de enero, que fueron entregados en diciembre de
2018.
6. ACTIVOS INTANGIBLES
NORMAS INTERNACIONALES APLICABLES
Sección 18 de las NIIF para las Pymes, Activos intangibles diferente a la plusvalía.
ANALISIS
Los activos intangibles diferentes a la plusvalía son los que se pueden identificar, de
carácter no monetario y sin apariencia física (porque son derechos legales) y el control se
ejerce porque es un derecho legal. Para reconocer un activo intangible se deben tener en
cuenta los siguientes criterios que sea probable, que los beneficios económicos futuros
esperados que se han atribuido al activo fluyan a la entidad; que el costo o el valor del
activo puede ser medido con fiabilidad, y que el activo no sea resultado del desembolso
incurrido internamente en un elemento intangible, además no fue creado por la entidad
que lo adquiere y el valor se calcula como valor razonable.
REVELACIONES
En el mes de enero del año 2017, la sociedad ASONEST, decide implementar un
programa contable E-SALUD con un costo de $4.158.586, y en el mes de junio de 2017
se adquiere el complemento SIIGO connect por valor de $1.500.000, para obtener un
mejor manejo de su sistema de facturación, el cual representa un activo intangible para la
sociedad. Y el saldo a 31 de diciembre de 2018 es:
CUENTA 2018 2017
Activo intangible 5.658.586 5.658.586
5.658.586 5.658.586
7. OTROS ACTIVOS FINANCIEROS (INVERSIONES)
NORMAS INTERNACIONALES APLICABLES
Sección 11 de las NIIF para las Pymes.
Estados Financieros y Revelaciones
NIIF 2018 VIGILADO SUPERSALUD
16
ANALISIS
Las inversiones en acciones ordinarias sin opción de venta en las entidades que no son
asociadas ni subsidiarias se medirán al costo en el momento de adquisición.
En la medición posterior a la fecha de cierre de cada año, o en aquella fecha en que se
considere necesario, las inversiones en acciones se medirán al costo, menos perdidas por
deterioro.
Los otros activos financieros corresponden a los derechos fiduciarios y se mide al costo.
REVELACIONES
El saldo de otros Activos Financieros A 31 de diciembre de 2018 y 2017 comprende:
CUENTA 2018 2017
Acciones
Clínica COLSANITAS S.A. (1) 100.265.116 100.265.116
100.265.116 110.353.112
(1) El valor intrínseco de las acciones a diciembre 31 de 2018 es de $100.265.116 y
diciembre de 2017 es de $100.265.116
CUENTA 2018 2017
Derechos Fiduciarios
Fideicomiso de Inversión moneda Nacional (1) 393.195.364 674.238.478
393.195.364 674.238.478
(1) Corresponde al valor de la inversión en Fiducuenta a diciembre 31 de 2018 es de
$393.195.364 y diciembre 31 de 2017 es de $674.238.478, se puede observar que existe
una disminución en esta cuenta, debido a que se realizaron traslados a la cuenta
corriente, entre ellos el más significativo por valor de $250.000.000, para la cancelación
de dividendos del año 2017, sin embargo se obtuvo por concepto de interés anual
$17.140.701, El objetivo de esta fiducia es obtener beneficio por rendimiento y realizar
una nueva inversión en activo fijo.
Estados Financieros y Revelaciones
NIIF 2018 VIGILADO SUPERSALUD
17
CUENTA 2018 2017
Total, otros activos financieros 393.195.364 674.238.478
8. PROPIEDADES DE INVERSION
NORMAS INTERNACIONALES APLICABLES
Sección 16 de NIIF para Pymes
ANALISIS
Las propiedades de inversión corresponden a aquellas que representan un ingreso para la
sociedad ya sea por rentas o plusvalías, en este caso el dinero que se recibe por
concepto de arriendo de un consultorio.
La compañía reconoce las propiedades de inversión dentro de su estado de situación
financiera cuando tiene el control del mismo, espera que proporcione beneficios
económicos futuros y su costo puede ser medido de forma fiable.
REVELACIONES
El saldo de propiedades de inversión sobre el cual no existen restricciones sobre el
dominio o gravámenes de los mismos A 31 de diciembre de 2018 y 2017 corresponde:
CUENTA 2018 2017
Terrenos 81.409.500 81.409.500
Construcciones y edificaciones 19.530.000 19.530.000
100.939.500 100.939.500
El valor de la Propiedad de inversión a diciembre de 2018 es por $100.939.500, y
diciembre el año 2017 por $100.939.500, este saldo permanece constante debido a que
no se ha realizado venta ni compra de propiedad de inversión.
Estados Financieros y Revelaciones
NIIF 2018 VIGILADO SUPERSALUD
18
9. PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO
NORMAS INTERNACIONALES APLICABLES
Sección 17 de las NIIF para Pymes.
ANALISIS
Las propiedades planta y equipo se reconocen en el estado de situación financiera solo
cuando es probable que los beneficios económicos futuros asociados con los elementos
vayan a fluir a la compañía y el costo del elemento pueda determinarse de forma fiable.
Los elementos de propiedades planta y equipo incluyen: terrenos, construcciones y
edificaciones relacionadas principalmente con consultorios en la clínica Reina Sofía
Bogotá donde ASONEST SAS desarrolla su operación, concentrando su fuerza laboral del
área de servicios, atención al paciente y gestión administrativa, además de muebles y
enseres, equipos de cómputo , telecomunicaciones y equipos médicos.
El reconocimiento inicial al crear el balance de apertura del costo de los elementos de
propiedad planta y equipo comprende: el total de su precio de adquisición, los impuestos
indirectos no recuperables que recaigan sobre la adquisición, cualquier descuento o
rebaja en el precio y todos los costos directamente atribuibles a la ubicación del activo en
el lugar y en las condiciones necesarias para que pueda operar de la forma prevista por la
gerencia.
En la medición posterior, a la implementación NIIF, a partir de enero del 2.015, los bienes
de propiedad planta y equipos son registrados al costo menos pérdidas por deterioro de
valor.
Las mejoras posteriores se incluyen en el valor en libros del activo o se reconocen como
un activo separado, según corresponda solo cuando es probable que beneficios
económicos futuros asociados con los elementos vayan a fluir a la compañía y el costo del
elemento pueda determinarse de forma fiable. Cuando el bien termine su vida útil, se
evaluará con la gerencia para dar de baja en libros. El resto de reparaciones y
mantenimientos se cargan al estado de resultados durante el ejercicio en que se incurren.
Los terrenos no se deprecian.
Estados Financieros y Revelaciones
NIIF 2018 VIGILADO SUPERSALUD
19
La depreciación del resto de activos se calcula por el método de línea recta para asignar
su costo hasta su valor residual durante el estimado de su vida útil. La depreciación de
estos activos comienza cuando los activos están listos para su uso previsto.
ASONEST SAS evalúa a la fecha de cada reporte la existencia de un posible deterioro de
valor de los activos de propiedades planta y equipos, Los valores residuales y las vidas
útiles se revisan a la fecha de cada estado de situación financiera, y, de ser necesario, se
ajustan prospectivamente.
REVELACIONES
El saldo de propiedad planta y equipo neto sobre el cual no existen restricciones sobre el
dominio o gravámenes de los mismos A 31 de diciembre de 2018 y 2017 corresponde:
CUENTA 2018 2017
Terrenos urbanos 307.712.000 307.712.000
Construcciones y edificaciones oficinas 111.854.539 111.854.539
Equipo de oficina 24.875.600 24.875.600
Equipo de telecomunicaciones 1.999.028 1.999.028
Computadores 29.110.437 29.110.437
Equipo médico científico 4.013.600 4.013.600
479.565.204 479.565.204
Menos: - Deterioro 25.927.661 17.698.688
453.637.543 461.866.516
(1) El saldo de la propiedad planta y equipo tuvo una pequeña disminución en el año
2018, debido a: efectos de deterioro normal de la operación, por esta misma razón
aumenta la cuenta de deterioro.
La gerencia de ASONEST SAS teniendo en cuenta las condiciones actuales del negocio y
el juicio profesional, ha estimado las siguientes vidas útiles y valores residuales para
todos los activos clasificados como propiedad, planta y equipo:
Estados Financieros y Revelaciones
NIIF 2018 VIGILADO SUPERSALUD
20
10. PASIVOS FINANCIEROS
NORMAS INTERNACIONALES APLICABLES
Sección 9 de las NIIF para las Pymes.
ANALISIS
Las reglas de valoración aplicables a esta cartera son las mismas que las de su
homónima en activos financieros: la valoración se realiza a valor razonable y las
diferencias que surjan se imputan a resultados del ejercicio. Además, las comisiones y
gastos derivados del pasivo financiero surgido se imputan inmediatamente a resultados
del ejercicio.
REVELACIONES
El saldo de pasivo financiero por concepto de sobregiro bancario A 31 de diciembre de
2018 y diciembre de 2017 comprende:
CUENTA 2018 2017
Pasivo financiero sobregiro bancario (1) 1.205.443 0
1.205.443
Estados Financieros y Revelaciones
NIIF 2018 VIGILADO SUPERSALUD
21
11. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR
PAGAR
NORMAS INTERNACIONALES APLICABLES
Sección 11 de las NIIF para las Pymes.
ANALISIS
Las deudas comerciales son obligaciones de pago con proveedores por compras de
bienes y servicios generadas en el curso ordinario de los negocios. Las mismas se
clasifican como pasivo corriente si los pagos tienen vencimiento a un año o en un periodo
de tiempo menor. Las deudas comerciales se reconocen al importe no descontado de
efectivo que debe pagarse.
REVELACIONES
El saldo de cuentas por pagar por concepto de retenciones y cuentas por pagar A 31 de
diciembre de 2018 y diciembre de 2017 comprende:
CUENTA 2018 2017
Costos y gastos por pagar (1) 4.710.804 8.092.035
Retenciones y aportes de nomina 752.700 700.200
Acreedores varios (2) 1.481.100 1.397.700
6.944.604 10.189.935
(1) Corresponde al valor de gastos pendiente por pagar, entre ellos los más
significativos son: Honorarios por $2.000.000 y Servicios preimpresos $948.947
(2) Corresponde al valor pendiente por pagar, por concepto de fondos de pensiones:
Porvenir $663.600, Colfondos $606.200, y Colpensiones $211.300
Estados Financieros y Revelaciones
NIIF 2018 VIGILADO SUPERSALUD
22
12. BENEFICIOS A EMPLEADOS
ANALISIS Y REVELACIONES
ASONEST SAS reconoce dentro de su estado de situación financiera los beneficios a los
empleados a corto plazo, es decir los que espera liquidar totalmente antes de los doce
meses siguientes al final del periodo anual sobre el que se informa, en el que los
empleados hayan prestado los servicios relacionados.
Dentro de los beneficios a empleados a corto plazo se incluyen elementos como: sueldos,
cesantías, intereses sobre cesantías, vacaciones, primas de servicio, estas obligaciones
se registran mensualmente con cargo al resultado, a medida que se devengan.
El saldo de Beneficios a empleados A 31 de diciembre de 2018 y 2017 comprende:
CUENTA 2018 2017
Sueldos 2.660.946 0
Cesantías (1) 8.863.000 8.189.801
Intereses de Cesantías 1.063.560 982.777
Vacaciones Consolidadas 5.364.720 3.752.929
17.952.226 12.925.507
1) El valor correspondiente a Cesantías, el cual se debe consignar en el Fondo en el mes
de febrero de 2.018
13. PASIVO POR IMPUESTOS
ANALISIS Y REVELACIONES
Impuesto de Renta
El gasto por impuesto a la renta del periodo comprende el impuesto a la renta corriente. El
impuesto se reconoce en el estado de resultados integral.
El cargo por impuesto a la renta corriente se calcula sobre la base de las leyes tributarias
promulgadas o sustancialmente promulgadas a la fecha del estado de situación
financiera, en este caso con corte a 31 de diciembre de 2018.
Estados Financieros y Revelaciones
NIIF 2018 VIGILADO SUPERSALUD
23
Impuestos sobre las ventas
Los ingresos de actividades ordinarias, los gastos y los activos se reconocen excluyendo
el importe de cualquier impuesto al valor agregado.
El saldo de pasivo por impuestos por pagar A 31 diciembre de 2018 y 2017 comprende:
CUENTA 2018 2017
Retenciones en la fuente (1) 4.704.000 3.228.000
Retenciones en la fuente de Ica 1.564.000 1.551.000
Impuesto sobre las ventas- vigencia fiscal corriente 798.000 906.000
Impuestos de ICA (2) 1.771.000 11.808.000
Provisión de Renta año 2018 (3) 3.294.388 6.757.500
Provisión Impuesto por ganancia ocasional año 2017 0 0
12.131.388 24.250.500
(1) Corresponde al valor a pagar por retenciones de diciembre 2018, en el mes de
enero de 2019.
(2) El valor de provisión impuesto de Industria y Comercio corresponde al valor a
pagar en el mes de enero de 2018, por concepto de ICA por pagar y se observa la
disminución respecto al año 2017, ya que según el acuerdo 648 de 2016 artículo
4° normatividad distrital, cambia de periodicidad anual a bimestral, para el año
gravable 2018, por tal motivo la presentación y pago de ICA en Asonest SAS en el
año 2018 es bimestral.
(3) La provisión impuesto de Renta corresponden al valor a pagar del año 2018, este
valor disminuye por efectos de variación del ingreso vs costos y gastos.
14. PASIVO POR IMPUESTO DIFERIDO
ANALISIS
Impuesto diferido
ASONEST SAS reconoce el impuesto sobre la renta diferido, aplicando el método del
pasivo, sobre las diferencias temporarias que surgen entre las bases tributarias de activos
Estados Financieros y Revelaciones
NIIF 2018 VIGILADO SUPERSALUD
24
y pasivos y sus respectivos valores registrados en sus estados financieros, de acuerdo
con los principios establecidos en la sección 29 de NIIF para PYMES “Impuestos a las
ganancias”
Las diferencias entre el valor contable de los activos y pasivos y su base fiscal generan
los saldos de impuestos diferidos de activo o de pasivo que se calculan utilizando las
tasas fiscales que se espera estén en vigor cuando los activos y pasivos se realicen.
Los activos por impuestos diferidos y créditos fiscales se reconocen únicamente cuando
se considera probable que la compañía vaya a disponer de ganancias fiscales futuras
suficientes para recuperar las deducciones por diferencias temporarias y hacer efectivos
los créditos fiscales.
A la fecha del estado de situación los activos por impuesto diferido no reconocidos son
revaluados y son reconocidos en la medida que sea altamente probable que las utilidades
imponibles futuras permitirán que el activo por impuesto diferido sea recuperado.
Los impuestos diferidos activos y pasivos se compensan cuando existe un derecho
legalmente exigible de compensar activos tributarios corrientes contra los pasivos
tributarios corrientes y cuando los impuestos diferidos activos y pasivos de ingresos se
refieren a los impuestos sobre la renta correspondientes a la misma autoridad fiscal.
Estados Financieros y Revelaciones
NIIF 2018 VIGILADO SUPERSALUD
25
REVELACIONES: El pasivo por Impuesto Diferido por valor de $152.734.005
ACTIVOS
Caja 450.000 450.000 -
Bancos - - -
Cuentas de ahorro 216.696.305 216.696.305 -
Acciones 127.312.544 100.265.116 27.047.428 AID
Derechos Fiduciarios 393.195.364 393.195.364 -
Clientes 205.449.439 205.449.435 4 AID
Cuentas por cobrar a socios o accionistas 1.313.497 1.313.497 - AID
Anticipo y Avances 630.000 630.000 -
Deudores varios 1.086.300 545.143 541.157 AID
Terrenos 29.542.681 389.121.500 359.578.819 PID
Construcciones y edificaciones 261.621.018 131.384.539 130.236.479 AID
Depreciación acumulada construcciones y edificaciones (170.025.116) (5.276.691) 164.748.425 PID
Equipo de oficina 24.875.600 24.875.600 -
Equipo de oficina (5.062.417) (3.418.275) 1.644.142 PID
Equipo de comunicación y computación 26.729.465 31.109.465 4.380.000 PID
Depreciación equipo de comunicación y computación (16.300.451) (16.187.495) 112.956 PID
Equipo medico cientifico 4.013.600 4.013.600 -
Depreciacion equipo medico cientifico (1.672.333) (1.045.200) 627.133 PID
Depreciación ajustes por inflación (75.951.256) 75.951.256 PID
Intangibles 5.658.586 5.658.586 -
TOTAL ACTIVO 1.029.562.827 1.478.780.489
Costos y gastos por pagar 23.338.080 24.710.804 1.372.724 AID
Sobregiro 2.578.167 1.205.443 1.372.724 PID
Deudas con accionistas o socios - - -
Retención en la fuente 4.704.000 4.704.000 -
Impuesto a las ventas retenido - - -
Impuesto de industria y comercio retenido 1.564.000 1.564.000 -
Autorretención CREE por pagar - - -
Retenciones y aportes de nomina 752.700 752.700 -
Acreedores varios 1.481.100 1.481.100 -
Renta y complementarios 3.294.388 3.294.388 -
Impuesto ganancia ocasional - -
Impuesto sobre las ventas por pagar 798.000 798.000 -
Impuesto de industria y comercio 1.771.000 1.771.000
Sueldos 2.660.946 2.660.946 -
Cesantías consolidadas 8.863.000 8.863.000 -
Intereses sobre cesantías 1.063.560 1.063.560 -
Prima de servicios consolidada - - -
Vacaciones consolidadas 5.364.720 5.364.720 -
Pasivos estimados provision demanda -
Ingresos recibidos Por anticipado 112.993 112.993 -
otros pasivos 765.240 765.240
TOTAL PASIVO 59.111.894 59.111.894
BASE DIFERENCIAS TEMPORARIAS BASE TOTAL CALCULO
ACTIVO IMPUESTO DIFERIDO 159.197.792 54.127.249
PASIVO IMPUESTO DIFERIDO 608.415.455 206.861.255
TOTAL GASTO IMPUESTO DIFERIDO DEBITO CREDITO
GASTO IMPUESTO DIFERIDO 206.861.255 54.127.249
TOTAL GASTO IMPUESTO DIFERIDO 152.734.005
BASE DE CALCULO
ASONEST SAS
CALCULO IMPUESTO DIFERIDO
SALDOS BAJO NORMA LOCAL 2018
RUBROS BALANCE FISCAL
DIC / 18
BALANCE NIIF
31/12/2018
CONDIC
IÓN
IMP
Estados Financieros y Revelaciones
NIIF 2018 VIGILADO SUPERSALUD
26
15. PROVISIONES Y CONTINGENCIAS
ANALISIS Y REVELACIONES
Los criterios técnicos definidos por ASONEST SAS para el reconocimiento de sus
provisiones han tomado como referencia la sección 21 de las NIIF para Pymes.
ASONEST SAS, reconoce una provisión cuando está obligado contractualmente o cuando
existe una práctica del pasado que ha creado una obligación presente.
Las provisiones se valoran por el valor actual de los desembolsos que se espera que sean
necesarios para liquidar la obligación usando la mejor estimación de ASONEST SAS en la
fecha de los estados de situación financiera.
ASONEST en el año 2016 recibido una demanda, por este motivo estimo por concepto de
Litigios un valor a pagar por $20.000.000, este valor no ha sido cancelado en el año 2018,
por tal motivo el saldo de $20.000.000 continúa por concepto de provisión en el pasivo.
16. OTROS PASIVOS
NORMAS INTERNACIONALES APLICABLES
Sección 11 de las NIIF para las Pymes.
ANALISIS
Corresponden a compromisos frente a terceros generados en curso de las actividades
ordinarias tales como honorarios, servicios públicos, mantenimientos y adecuaciones, etc.
Las deudas comerciales se reconocen al importe no descontado de efectivo que debe
pagarse.
Dentro de esta categoría también se incluyen los siguientes rubros:
Estados Financieros y Revelaciones
NIIF 2018 VIGILADO SUPERSALUD
27
Cuentas por pagar a accionistas: son pasivos generados a cargo de la compañía y
a favor de los accionistas por concepto de préstamos, pagos efectuados por ellos
y demás importes a favor de los mismos.
Dividendos o participaciones por pagar: Son pasivos generados por el valor de los
dividendos o participaciones decretados por la Asamblea General de Accionistas y
que son pagados dentro del término legal establecido.
Para las cuentas por pagar que transciendan las condiciones normales de crédito (más de
180 días), se miden inicialmente al valor presente de los cobros futuros descontados a
una tasa de interés de mercado y, luego, se miden al costo amortizado empleando el
método de interés efectivo.
REVELACIONES
Los Otros Pasivos A 31 de diciembre de 2018 y 2017 Corresponden a:
CUENTA 2018 2017
Provisión para costos y gastos 0 0
Dividendos por pagar (1) 0 20.383.520
Otros pasivos (2) 878.233 3.011.571
878.233 23.395.091
(1) En abril del año 2018 se realizó un depósito judicial Correspondiente al saldo de
dividendos por pagar a Sucesión en proceso Franky Silva por $37.803.568, así:
dividendos distribuidos en el año 2011 $3.048.401, año 2012 $1.813.310, año
2013 $4.285.000, año 2014 $1.776.000, año 2015 $5.435.813, año 2016
$4.024.966, y año 2017 $16.393.443, mas $1.026.605
(2) El valor de los otros pasivos disminuye debido a que se realizó un depósito judicial
a Sucesión en proceso Franky Silva por $1.026.605, correspondiente a
conciliación jornadas pendientes del año 2011.
Estados Financieros y Revelaciones
NIIF 2018 VIGILADO SUPERSALUD
28
17. PATRIMONIO
Capital social
Este rubro representa el valor de los aportes efectuados por los accionistas. El capital
social de ASONEST SAS, está representado por 150.000 acciones ordinarias. Estas
acciones no son instrumentos negociables ni cotizan en un mercado activo, de estas
acciones se encuentran suscritas 130.950.
Reservas
Se registran como reservas las apropiaciones autorizadas por la asamblea de accionistas,
con cargo a los resultados del año para el cumplimiento de disposiciones legales o para
cubrir planes de expansión o necesidades de financiamiento.
El código de comercio obliga a la compañía a apropiar el 10% de sus utilidades netas
anuales como reserva legal hasta que el saldo de esta reserva sea equivalente al 50% del
capital suscrito. La reserva legal obligatoria no es distribuible antes de la liquidación de la
empresa, pero puede utilizarse para absorber o reducir pérdidas netas anuales. Son de
libre disponibilidad para los accionistas los saldos de reserva en exceso del 50% del
capital suscrito.
CUENTA 2018 2017
Capital suscrito y pagado (1) 471.420.000 477.900.000
Prima en colocación de acciones (2) 43.984.874 43.984.874
Reservas obligatorias (2) 81.000.000 167.758.526
Reserva ocasional (3) 139.738.900 162.017.500
Resultado del ejercicio por adopción NIIF (4) 49.651.041 49.651.041
Resultado del ejercicio (5) 195.828.255 211.850.800
Utilidad acumulada (6) 49.975.442
Efectos por adopción a NIIF (7) 235.336.078 235.336.078
1.348.498.819 1.348.498.819
(1) El capital suscrito y pagado de Asonest disminuyo en abril de 2018, debido a que
el socio Dr. German Diógenes Parra Corredor, vende 1800 de sus acciones a un
valor accionario de $15.977 para un total de venta $28.758.600, y Asonest SAS
decide readquirir el valor total de las acciones vendidas.
Estados Financieros y Revelaciones
NIIF 2018 VIGILADO SUPERSALUD
29
(2) El día 09 de abril de 2018 quedo aprobado en acta 77 de asamblea de accionistas,
la reclasificación de la cuenta reserva legal que cumplió con el requisito
establecido en los estatutos sociales, el cual indica que el cálculo de la reserva
legal se deja de practicar en el momento en que esta reserva llegue a un monto
del 15% del capital, es decir el tope es de $81.000.000, como se había
provisionado un mayor valor de reserva legal, en asamblea se aprueba reclasificar
la diferencia del mayor valor provisionado por concepto de reserva legal, a la
cuenta utilidad acumulada, disponible para distribuir como dividendos a los socios.
El saldo de reserva legal a 31 diciembre de 2017 es $167.758.526, se reclasifica
en la cuenta utilidades acumuladas un valor de $86.758.526, dejando un saldo en
la cuenta de reserva legal para el 2018 de $81.000.000.
Sobre la utilidad del año 2017 no se realiza cálculo de reserva legal, debido a que
esta llego al tope establecido y la Prima en Colocación de acciones es de
$43.984.874.
(3) Con la utilidad del año 2016 se constituyó una reserva ocasional por $220.000.000
de la cual se utilizaron $57.982.500 para la readquisición de acciones del Dr.
Fernández, y al 31 de diciembre de 2017 quedo un saldo por reserva ocasional de
$162.017.500, de este saldo en el año 2018 se cancela la compra de acciones al
Dr. Parra por $22.278.600, quedando de esta manera a diciembre de 2018 un
saldo por $139.738.900
(4) El resultado del ejercicio por adopción NIIF, viene del año 2015, ya que la
distribución de utilidades que se realizó fue por norma local, y la utilidad NIIF fue
mayor, por tal motivo queda utilidad acumulada en NIIF.
(5) El resultado del ejercicio a diciembre 31 de 2018 es de $ 195.828.255
(6) La utilidad liquida disponible para distribuir por concepto de dividendos del año
2017 fue de $211.850.799, el valor reclasificado por concepto de mayor valor
reserva legal disponible para distribuir es de $86.758.526. La suma de estos dos
conceptos a distribuir son $298.609.325 y la asamblea el 9 de abril de 2018
Estados Financieros y Revelaciones
NIIF 2018 VIGILADO SUPERSALUD
30
aprueba distribuir por concepto de dividendos $250.000.000, se distribuyen
248.633.884, quedando un saldo de utilidad acumulada en el año 2018 de
$49.975.442
(7) El valor de esta cuenta corresponde a diferencias por implementación NIIF, y
permanece constante de un año a otro.
El capital Social de ASONEST SAS con corte al año 2018 queda así: asciende a
$540.000.000 millones dividido en 150.000 ciento cincuenta mil acciones con un valor
nominal de $3.600 pesos, el capital suscrito es de 130.950 y capital por suscribir 19.050.
VALOR NOMINAL ACCION 3.600
DATOS DEL CAPITAL AUTORIZADO, SUSCRITO Y PAGADO
SALDO A 31
DICIEMBRE 2018
CAPITAL SUSCRITO A
31 DIC 18
% DE PPACION
CAPITAL POR SUSCRIBIR 19.050
68.580.000
TOTAL CAPITAL POR SUSCRIBIR
68.580.000
NOMBRE
CAJIAO GAITAN JOSE ARTURO 4.500 16.200.000 3,44%
ROJAS DIAZ MIGUEL ANGEL 9.000 32.400.000 6,87%
SUCESIÓN FRANKY SILVA ISABEL OFELIA 9.000 32.400.000 6,87%
IBARRA MURCIA PEDRO FELIPE 9.000 32.400.000 6,87%
ARBELAEZ SALAMANDO JAIME EDUARDO 9.000 32.400.000 6,87%
SARMIENTO ORJUELA ALVARO 9.000 32.400.000 6,87%
PARRA CORREDOR GERMAN 4.500 16.200.000 3,44%
VELOZA GOMEZ JOSE MAURICIO 9.000 32.400.000 6,87%
ZAMBRANO PANQUEVA CLARA EUGENIA 9.000 32.400.000 6,87%
CUCCARO ANGARITA GIOVANNI 9.000 32.400.000 6,87%
ALVAREZ TORRES HERNANDO 9.000 32.400.000 6,87%
ZARATE LOPEZ EDUARDO 9.000 32.400.000 6,87%
LONDOÑO GOMEZ MARIA VICTORIA 7.200 25.920.000 5,50%
PAEZ SANCHEZ ANDRES FERNANDO 9.000 32.400.000 6,87%
GUIOT ROA LEONARDO MAURICIO 6.750 24.300.000 5,15%
BETANCOURT RODRIGUEZ JAIRO IVAN 9.000 32.400.000 6,87%
TOTAL CAPITAL SUSCRITO 130.950 471.420.000 100%
NRO DE ACCIONES AUTORIZADAS 150.000 540.000.000
Estados Financieros y Revelaciones
NIIF 2018 VIGILADO SUPERSALUD
31
18. INGRESOS
Los criterios técnicos definidos por ASONEST SAS para el reconocimiento de los ingresos
ordinarios han tomado como referencia la Sección 23 de las NIIF para Pymes.
Los ingresos ordinarios incluyen el valor razonable de las contraprestaciones recibidas ò a
recibir por la prestación de servicios de consulta, interconsulta, anestesia y sedación. Los
ingresos ordinarios se presentan netos del impuesto sobre el valor agregado, aunque al
momento de adopción de NIIF para Pymes estos servicios son exentos, así mismo las
devoluciones, rebajas y descuentos.
ASONEST SAS, reconoce los ingresos cuando el importe de los mismos se puede valorar
con fiabilidad, es probable que los beneficios económicos futuros vayan a influir en la
compañía. Se cumplen las condiciones específicas para cada una de las actividades
como se describe a continuación:
La compañía clasifica sus ingresos agrupándolos en 4 categorías de servicios: consulta,
interconsulta, servicio prestados de anestesiología y sedación
Ingresos por servicios prestados de anestesiología
Corresponden a Procedimiento anestésico 82.59%, y sedación 10.54%
Como fuente principal de ingresos y base de su operación ASONEST SAS presta el
servicio de anestesiología para procedimientos anestésico en pacientes remitidos por los
convenios vigentes y procedimientos de sedación.
Ingresos por consulta e interconsulta 6% del total de ingreso.
Una de las actividades complementarias que genera ingresos en ASONEST SAS es el
servicio de consulta de valoración preanestesica externa en consultorio a pacientes
programados para cirugía por cualquiera de los convenios vigentes.
Ingresos por Interconsulta 0.87% del total del ingreso.
Otra actividad complementaria de reconocimiento de ingresos en ASONEST SAS es el
servicio de interconsulta a pacientes en sala de cirugía, urgencias y hospitalización.
Estados Financieros y Revelaciones
NIIF 2018 VIGILADO SUPERSALUD
32
Los ingresos por prestación de servicios son reconocidos por referencia al grado de
terminación de la transacción al final del periodo sobre el que se informa siempre y
cuando el resultado de la misma pueda ser estimado con fiabilidad. Los ingresos se
reconocen en la medida en que es probable que los beneficios económicos asociados a la
transacción fluyan a la compañía.
Ingresos por intereses
Se reconoce los ingresos por intereses mediante la aplicación del método de interés
efectivo, que es el método de cálculo del costo amortizado de un activo financiero. La tasa
de interés efectiva es la tasa de descuento que iguala exactamente los flujos de efectivo
por cobrar estimados a lo largo de la vida esperada del instrumento financiero con el
importe neto en libros del activo financiero.
Ingresos por arrendamientos
Adicionalmente ASONEST SAS percibe ingresos por el arrendamiento operativo de su
propiedad de inversión como es el consultorio 210 B del Edificio de consultorios de la
clínica Reina Sofía, que se reconoce en resultados de acuerdo a la sección 20 núm. 4.4
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
CUENTA 2018 2017
Ingresos Operacionales
1.401.858.867
1.306.116.658
1.401.858.867 1.306.116.658
(1) Los ingresos de actividades ordinarias de Asonest a diciembre 31 de 2018, corresponde a:
Ingresos por consulta e interconsulta $ 97.867.797 Procedimiento anestesia $1.177.414.971 Sedación $ 150.284.497 Total, servicios salud $1.425.567.265
(-) Devoluciones $23.708.398
Total, ingresos Actividades ordinarias $1.401.858.867
Estados Financieros y Revelaciones
NIIF 2018 VIGILADO SUPERSALUD
33
OTROS INGRESOS
CUENTA 2018 2017
Dividendos 0 3.666.292
Arrendamientos (1) 15.942.796 15.361.968
Utilidad en venta de propiedad planta y Equipo Enseñanza, fundación (2) 9.262.862 14.978.513
Diversos y recuperaciones (3) 7.441.214 5.071.111
32.646.872 39.077.884
Financieros (4) 18.923.798 39.335.309
18.923.798 39.335.309
(1) En el rubro de arrendamientos se observa un aumento en el monto de
arrendamiento consultorio 210, por inflación de 2018 respecto a 2017.
(2) En ingreso no operacional de factura a la Fundación por valor de $9.262.862
(3) Corresponde a recuperaciones por reintegro de costos y gastos así: $1.000.000
venta de muebles totalmente depreciados, $1.250.000 por recuperación pago AZ
de habilitación, $20.000 descuento, $2.807.311 descuento administración
consultorio, $931.582 por reintegro de deterioro.
(4) Corresponde a $17.140.701 por concepto de intereses fiducia, y $118.497
intereses Bancolombia
19. COSTOS Y GASTOS
ANALISIS Y REVELACIONES
ASONEST SAS reconoce sus costos y gastos en la medida en que ocurren los hechos
financieros, económicos y sociales en forma tal que queden registrados sistemáticamente
en el periodo contable correspondiente (causación), independientemente del flujo de
recursos monetarios o financieros (caja).
Estados Financieros y Revelaciones
NIIF 2018 VIGILADO SUPERSALUD
34
Esto implica que el reconocimiento de un gasto tiene lugar de forma simultánea al
reconocimiento del incremento del pasivo como los salarios, impuestos, gastos
financieros, etc. o la reducción del activo como es el caso de las depreciaciones,
amortizaciones, etc. Además, se reconoce un gasto de forma inmediata en el estado de
resultados cuando un desembolso no genera beneficios económicos futuros o cuando no
cumple los requisitos necesarios para su reconocimiento como activo.
COSTOS
CUENTA 2018 2017
Costo de Servicios sociales de Salud 623.109.010 550.383.227
623.109.010 550.383.227
(1) El costo de Asonest corresponde a los honorarios médicos entregados mensualmente por prestación de servicios de los anestesiólogos contratados por la empresa, el incremento del 2018 respecto a 2017 fue de $72.725.783 con un 13.21%
GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION
CUENTA 2018 2017
Gastos de personal 150.851.624 149.235.749
Seguridad y salud (1) 10.106.236 6.576.400
Honorarios (2) 45.107.380 48.408.262
Impuestos 22.075.286 20.798.424
Arrendamientos (3) 44.316.312 36.156.944
Contribuciones y afiliaciones (4) 118.577.095 113.589.407
Seguros (5) 7.349.547 2.258.620
Servicios 19.818.522 11.921.698
Gastos Legales 3.823.467 1.854.501
Mantenimiento 4.121.020 4.912.605
Adecuaciones e Instalaciones 6.714.614 1.963.700
Deterioro 8.228.973 6.768.372
Gastos varios de oficina (6) 45.878.153 41.806.223
Provisiones 0 188.606
486.968.229 446.439.511
(1) Se realizó un presupuesto de acuerdo a la normatividad para la Seguridad y salud
en el trabajo: en este grupo se encuentran los gastos por concepto de dotación,
capacitaciones, exámenes médicos y contratación.
Estados Financieros y Revelaciones
NIIF 2018 VIGILADO SUPERSALUD
35
(2) Corresponde a honorarios pagados así: habilitación $9.086.500, seguridad en el
trabajo $5.370.000, asesoría contable $25.440.380, asesoría jurídica $5.210.500
(3) Se observa los siguientes saldos $41.955.800 alquiler del programa E-Salud, y
$2.360.512 correspondiente arrendamiento bodega.
(4) Corresponde a gastos de Participación pagados a Clínica Colsanitas por el manejo
de la cuenta por $104.559.895 y el pago de Administración del Edificio por
$14.017.200
(5) Corresponde a póliza de responsabilidad civil profesional contratada con Seguros
Bolívar en caso de perjuicio patrimonial, con una suma asegurada de
$414.058.000, cuyo pago en el 2018 fue de $7.230.547, y seguro bodega alquilada
por $119.000.
(6) Las cuentas con saldos más significativos son: útiles, papelería y fotocopias por
$13.007.600, gastos de representación que corresponden a cenas de despedida
Dr Sarmiento, fin de año, día de la secretaria, de la enfermera, presentes de fin de
año, refrigerios de reuniones académicas y administrativas. y $4.664.135 de
compra de activos de menor valor fiscal, entre ellos sensores de humo, martillo
antirreflejo, extintor, modem wifi, soportes acrílicos y tableros y computadores
portátiles.
OTROS GASTOS
CUENTA 2018 2017
Extraordinarios (1) 3.029.248 533.001
Diversos 0 0
Perdida en venta y retiro de bienes 0 1.876.216
3.029.248 2.409.217
Financieros (2) 2.952.859 5.439.685
2.952.859 5.439.685
(1) Este valor corresponde a gastos de habilitación $ 2.413.269
Estados Financieros y Revelaciones
NIIF 2018 VIGILADO SUPERSALUD
36
(2) Correspondiente a intereses Bancolombia $2.639.634
GASTOS POR IMPUESTO
CUENTA 2018 2017
Impuesto de Renta (1) 141.541.936 168.007.411
Impuesto por ganancia ocasional 141.541.936 168.007.411
(1) Impuesto de Renta del año 2018 y 2017 e impuesto diferido del año 2018, por
efecto de comparación entre norma fiscal y norma internacional.
__________________________ _________________________
CLARA EUGENIA ZAMBRANO P EDNA JAIDIVE GAVIRIA M
Representante Legal Contadora Pública
CC 23.554.370 T.P. 110692-T