Estados Financieros y Revelaciones bajo NIIF ASONEST SAS...

Estados Financieros y Revelaciones bajo NIIF

ASONEST SAS año 2018

Estados Financieros y Revelaciones

NIIF 2018 VIGILADO SUPERSALUD

1

Activos corrientes

Efectivo y equivalentes de efectivo 4 217.146.305 97.593.733 119.552.573 122,50%

Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 5 207.938.075 148.106.297 59.831.778 40,40%

Activos intangibles 6 5.658.586 5.658.586 - 0,00%

Activos corrientes totales 430.742.966 251.358.615 179.384.351 71,37%

Activos no corrientes

Otros activos no financieros - - -

Otros activos financieros 7 493.460.480 774.503.594 281.043.114- -36,29%

Propiedades de inversion 8 100.939.500 100.939.500 - 0,00%

Propiedades planta y equipo, neto 9 479.565.204 479.565.204 - 0,00%

Deterioro 9 25.927.661- 17.698.688- 8.228.973- 46,49%

Activo no corriente total 1.048.037.523 1.337.309.610 289.272.087- -21,63%

TOTAL ACTIVOS 1.478.780.489 1.588.668.225 109.887.736- -6,92%

PASIVOS Y PATRIMONIO

Pasivos corrientes

Pasivos financieros 10 1.205.443 - 1.205.443 0,00%

Cuentas comerciales y otras cuentas por pagar 11 6.944.604 10.189.935 3.245.331- -31,85%

Beneficios a empleados 12 17.952.226 12.925.507 5.026.719 38,89%

Pasivo por impuestos 13 12.131.388 24.250.500 12.119.112- -49,97%

Provisiones y contingencias 15 20.000.000 20.000.000 - 0,00%

Otros pasivos 16 878.233 23.395.091 22.516.858- -96,25%

-

Pasivos corrientes totales 59.111.894 90.761.033 31.649.139- -34,87%

Pasivos no corrientes

Pasivo por impuesto diferido 14 152.734.005 149.408.373 3.325.632 2,23%

-

Pasivo no corriente totales 152.734.005 149.408.373 3.325.632 2,23%

-

Pasivo Total 211.845.899 240.169.406 28.323.507- -11,79%

Patrimonio

Capital suscrito y pagado 17 471.420.000 477.900.000 6.480.000- -1,36%

Prima de emision 17 43.984.874 43.984.874 - 0,00%

Resultado del ejercicio 2018 17 195.828.255 211.850.800 16.022.545- -7,56%

Utilidad acumulada 17 49.975.442 - 49.975.442 0,00%

Resultado del ejercicio por efectos NIIF 2016 17 49.651.041 49.651.041 - 0,00%

Efectos por adopcion a NIIF 17 235.336.078 235.336.078 - 0,00%

Reservas Legal y Ocasional 17 220.738.900 329.776.026 109.037.126- -33,06%

-

Total patrimonio 1.266.934.590 1.348.498.819 81.564.229- -6,05%

-

Patrimonio Total 1.266.934.590 1.348.498.819 81.564.229- -6,05%

-

Total pasivos y patrimonio 1.478.780.489 1.588.668.225 109.887.736- -6,92%

-

CLARA EUGENIA ZAMBRANO P.

Representante Legal

C.C. 23.554.370

ASONEST SAS

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA COMPARATIVO

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018-2017

Cifras expresadas en pesos colombianos

EDNA JAIDIVE GAVIRIA M.

Contador Publico

T.P. 110692 - T

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ACTIVOS REVELACION 2018 2017

REVELACION 2018 2017



2

Ingresos de actividades ordinarias 18 1,401,858,867 1,306,116,658 95,742,209 7.33%

Costo de ventas 19 623,109,010 550,383,227 72,725,783 13.21%

-

Ganancia bruta 778,749,857 755,733,431 23,016,426 3.05%

-

Otros ingresos 18 32,646,872 39,077,884 6,431,012- -16.46%

Gastos de administración 19 486,968,229 446,439,511 40,528,718 9.08%

Otros gastos 19 3,029,248 2,409,217 620,031 25.74%

Ingresos financieros 18 18,923,798 39,335,309 20,411,511- -51.89%

Gastos financieros 19 2,952,859 5,439,685 2,486,826- -45.72%

Diferencias en cambio -

-

Ganancia o (perdida), antes de impuestos 337,370,191 379,858,210 42,488,020- -11.19%

-

Gasto por impuesto 19 141,541,936 168,007,411 26,465,475- -15.75%

-

Ganancia o perdida 195,828,255 211,850,800 16,022,545- -7.56%

Ganancia o perdida 195,828,255 211,850,800 16,022,545- -7.56%

Componentes de otro resultado integral antes de impuestos

Diferencias en cambio por conversión

Ganancias o perdidas por diferencias de cambio de conversión

Propiedades de inversión

Ganancias o perdidas por nuevas mediciones

de propiedades de inversiòn

Resultado integral total 195,828,255 211,850,800 16,022,545- -7.56%

Resultado integral total 195,828,255 211,850,800 16,022,545- -7.56%


Representante Legal

C.C. 23.554.370

VARIACION

ABSOLUTA

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RELATIVA

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RELATIVA

ASONEST SAS

ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCION COMPARATIVO

ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCION REVELACION 2018 2017

DESDE EL 1 DE ENERO HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018-2017


T.P. 110692 - T


ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL REVELACION 2018 2017

Contador Publico



3

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4

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

Flujos de efectivo por actividades de operación

Resultado del ejercicio 195,828,255

Ajustes por:

Deterioro 8,228,973

Amortizacion

Provisiones 3,325,632

207,382,860

Aumento (disminución) en deudores comerciales y otros 59,831,778-

Aumento (disminución) pasivos financieros 1,205,443

Aumento (disminución) cuentas comerciales y otras cuentas por pagar 3,245,331-

Aumento (disminución) impuestos 12,119,112-

Aumento (disminución) beneficios de empleados 5,026,719

Aumento (disminución) otros pasivos 22,516,858-

Efectivo neto proveniente de actividades de operación 115,901,943

Flujos de efectivo por actividades de inversión -

Aumento (disminución) propiedad planta y equipo -

Aumento (disminución) Activos intangibles -

Distribucion de utilidad 248,633,884-

Acciones propias Readquiridas 28,758,600-

Efectivo neto utilizado en actividades de inversión (161,490,541)

Aumento (disminución) Activos financieros 281,043,114

Flujos netos de efectivo usados en actividades de financiación 119,552,573

Incremento neto de efectivo y equivalentes de efectivo 119,552,573

Efectivo y equivalente de efectivo al principio del periodo 97,593,733

Efectivos y equivalentes al efectivo al final del periodo 217,146,305


Representante Legal

C.C. 23.554.370


2,018


Contador Publico

T.P. 110692 - T



5

1. ENTIDAD QUE REPORTA Y OBJETO SOCIAL

La sociedad ASONEST SAS fue establecida de acuerdo con las leyes colombianas,

mediante Escritura Pública número 3771 de la Notaría 34 de Bogotá D.C., inscrita el

12 de diciembre de 1991 en Bogotá D.C.

Descripción del objeto social: 1) Actividades de la práctica médica. 2) Desarrollar

cualquier actividad comercial o civil licita en desarrollo de su objeto social, la empresa

podrá ser asociada de sociedades comerciales ya sea como asociada fundadora o

que luego de su constitución, ingrese a ellas por adquirir interés social en las mismas,

comercializar los bienes y productos que adquiera a cualquier título, abrir

establecimientos de comercio con tal fin; adquirir, enajenar, gravar, administrar, tomar

y dar en arrendamiento toda clase bienes muebles e inmuebles y en especial

hipotecar los bienes inmuebles que adquiera y dar en prenda los bienes muebles que

sean de su propiedad; intervenir ante terceros, sean ellos personas naturales o

jurídicas y en especial ante entidades bancarias y crediticias, deudora de toda clase

de operaciones de crédito, otorgando las garantías del caso, cuando a ello hubiere

lugar; dar y recibir dinero en mutuo, con interés o sin él, exigir u otorgar las garantías

reales o personales que se requieran en cada caso; celebrar con establecimientos

bancarios, financieros y aseguradoras, toda clase de operaciones y contratos

relacionados con los negocios y bienes de sus asociados y de terceros; celebrar todos

los actos y los contratos necesarios para el cabal cumplimiento de su objeto social,

dentro de los límites y en las condiciones previstas por la ley y por estos estatutos.

Gobierno Corporativo: La gerencia general bajo el acuerdo de la asamblea de

accionistas, es la encargada de tomar las decisiones operativas financieras y

administrativas claves en la compañía.

Su domicilio principal se encuentra en la ciudad de Bogotá, D.C. El término de la

compañía es indefinido.



6

2. ESTADOS FINANCIEROS

El 31 de diciembre de 2014 se presentaron los estados financieros de acuerdo con los

principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia Decreto 2649 y 2650 de

1993.

ASONEST SAS inicia la convergencia y transición de la norma NIIF a partir del 01 de

enero de 2015. Preparo los estados financieros preliminares de acuerdo con las NIIF para

Pymes al 31 de diciembre de 2015 estableciendo la posición financiera, los resultados de

las operaciones y flujos de efectivo de la entidad.

La información financiera comparativa al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de

2017, se presentará en los estados financieros de acuerdo con las NIIF para Pymes este

año.

Hipótesis fundamentales

Las hipótesis fundamentales sobre las cuales descansa la preparación y presentación de

los estados financieros de la compañía son dos:

Criterio de devengo. Los efectos de las transacciones y demás sucesos se reconocerán

en ingresos y gastos, y, por consiguiente, en eventuales activos y pasivos tan pronto se

produzcan los derechos y/o contraigan las obligaciones para el conjunto (bajo el criterio

del devengo).

Negocio en marcha. La entidad preparará sus estados financieros bajo normas NIIF para

pymes mientras no pretenda liquidar la entidad o cesar sus actividades.

Periodo contable

Los presentes estados financieros cubren los siguientes periodos:

Estado de Situación Financiera por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de

2017 y 2018.

Estado de Resultados Integrales del 1 de enero al 31 de diciembre de 2017 y 2018

Estado de Cambios en el Patrimonio por los ejercicios terminados al 31 de diciembre

de 2017 y 2018.



7

Estado de Flujos de Efectivo indirecto por los ejercicios terminados al 31 de diciembre

de 2017 y 2018.

Revelaciones que incluyen las políticas contables y las notas explicativas de acuerdo

a los requerimientos de NIIF para Pymes.

Con respecto a la información numérica, las cifras se presentan comparativas con las del

periodo anterior a no ser que una norma permita o requiera de otra forma.

Para la narrativa e información descriptiva, se mostrará información comparativa con la

del periodo anterior si es relevante para el entendimiento de los estados financieros del

periodo actual.

Estado de situación Financiera

Formato de presentación. La entidad muestra el estado de situación financiera en su

formato clasificado, por lo tanto, se clasifican activos y pasivos como corrientes y no

corrientes.

Clasificación de saldos en corrientes y no corrientes

En el estado de situación financiera, los saldos se clasifican en función de sus

vencimientos, es decir, como corrientes aquellos con vencimiento igual o inferior a doce

meses y como no corrientes, los de vencimiento superior a dicho período. En el caso que

exista obligaciones cuyo vencimiento sea inferior a doce meses, pero cuyo

refinanciamiento a largo plazo esté asegurado a discreción de ASONEST SAS, mediante

contratos de crédito disponibles de forma incondicional con vencimiento a largo plazo,

podrían clasificarse como pasivos a largo plazo.

Estado de Resultados Integral

Formato de presentación. La entidad muestra el estado de resultados integral en su

formato por función.

La adopción del formato por función, obliga a la entidad a también revelar las

depreciaciones, amortizaciones, deterioro y gastos de personal en base a su naturaleza.



8

Partidas ordinarias y extraordinarias. En NIIF para Pymes no existe distinción entre

“resultados procedentes de actividades ordinarias” y “resultados procedentes de partidas

extraordinarias”

Operaciones Continuas y discontinuas. En NIIF para Pymes se deben segregar los

resultados de operaciones continuas y discontinuas.

Las operaciones discontinuas hacen referencia a los elementos de una entidad que bien

han sido vendidos o se esperan vender.

Información a revelar.

Como mínimo en la cuenta de resultados se incluirán los siguientes rubros, cuando sean

significativos:

- Ingresos

- Gastos financieros

- Participación en resultados de empresas asociadas que se contabilicen según el

método de participación

- Gastos por impuestos

- Deben figurar partidas, títulos y subtotales adicionales en la cuenta de resultados

cuando su presentación sea relevante para una comprensión del rendimiento

económico de la entidad.

Base de contabilidad de causación

La entidad prepara sus estados financieros, excepto para la información del estado de

flujos de efectivo, usando la base de contabilidad de causación.

Importancia relativa y materialidad

La presentación de los hechos económicos se hace de acuerdo con su importancia

relativa y materialidad.



9

Para efectos de revelación, una transacción, hecho u operación es material cuando,

debido a su cuantía o naturaleza, su conocimiento o desconocimiento, considerando las

circunstancias que lo rodean, incide en las decisiones que puedan tomar o en las

evaluaciones que puedan realizar los usuarios de la información contable.

En la preparación y presentación de los estados financieros, la materialidad de la cuantía

se determinó con relación, entre otros al activo total, al activo corriente y no corriente, al

pasivo total, al pasivo corriente y no corriente, al patrimonio o a los resultados del

ejercicio, según corresponda.

ASONEST SAS define un criterio de materialidad.

Requerimientos adicionales a considerar

La entidad también acoge en la preparación y presentación de sus estados financieros los

siguientes elementos adicionales:

Presentación fiel y cumplimiento de con las NIIF para Pymes. Los estados financieros

reflejan fielmente la situación financiera de la entidad.

La presentación fiel se asocia a una representación fidedigna de los efectos de las

transacciones, otros sucesos y condiciones de acuerdo con las definiciones y criterios de

reconocimiento para activos, pasivos, ingresos y gastos.

La aplicación de las NIIF para Pymes con revelación o desglose adicional de información

cuando sea necesario y/o requerido, se presume que tiene como resultado estados

financieros que alcanzan una presentación fiel.

Uniformidad de la presentación. La presentación de las partidas en los estados

financieros se mantendrá de un periodo a otro a menos que exista un cambio significativo

en la naturaleza de las operaciones de la empresa individual, o una revisión de estados

financieros induzca a que otra presentación resultaría más apropiada teniendo en cuenta

los criterios de selección y aplicación de políticas contables, o una nueva norma, una

readecuación de una existente o una interpretación requiriese un cambio en la

presentación.



10

Características de la información financiera. Al preparar y presentar los estados

financieros la entidad se ocupa de cumplir con las siguientes cualidades requeridas bajo

NIIF para Pymes:

- Comprensibilidad, de tal forma que los estados financieros sean fácilmente

entendibles a los usuarios de la información.

- Relevante, cuando no haya requerimientos específicos en alguna norma, las

presentes políticas contables incorporan elementos bases a publicar en los

estados financieros sobre información relevante para la toma de decisiones de los

usuarios.

- Materialidad, la información es material cuando el no incluirla en los estados

financieros puede influir en la toma de decisiones que tienen como base dichos

estados financieros.

- Fiabilidad, la información fiable se encuentra libre de errores materiales y sesgos.

- Representación fiel de la realidad económica y financiera.

- Esencia sobre forma, la información representa la realidad económica de las

transacciones y hechos económicos, no se limita únicamente a la forma legal de

las mismas.

- Neutralidad, la información debe estar libre de sesgo.

- Prudencia, inclusión de un cierto grado de precaución cuando se realizan

estimaciones y emisión de juicios profesionales o experimentales.

- Integridad, la información tiene que ser completa dentro de los límites de

materialidad y costo.

Uso de Estimaciones

La preparación de los estados financieros requiere que la administración realice juicios,

estimaciones y supuestos que afectan la aplicación de las políticas contables y los montos

de los activos, pasivos, ingresos y gastos presentados. Los resultados reales pueden

diferir de estas estimaciones.



11

Las estimaciones y supuestos relevantes son revisados regularmente. Las estimaciones

contables son reconocidas en el periodo en que la estimación es revisada y en cualquier

periodo futuro afectado.

En particular, la información sobre las áreas significativas de estimación de incertidumbres

y juicios críticos en la aplicación de políticas contables que tienen efecto significativo en

los montos reconocidos en los estados financieros descritos en las políticas de los

siguientes rubros:

- Provisiones y contingencias

- Vidas útiles de activos clasificados como propiedad, planta y equipo e intangibles.

- Valores residuales de activos

- Deterioro de cartera

- Deterioro del valor de los activos

Estas estimaciones se realizan en función de la mejor información disponible sobre los

hechos analizados. En cualquier caso, es posible que acontecimientos que puedan tener

lugar en el futuro obliguen a modificarlas en los próximos ejercicios, lo que se realizaría en

su caso, de forma prospectiva, reconociendo los efectos del cambio en los estados

financieros futuros.

3. ADOPCIÓN POR PRIMERA VEZ, TRANSICION Y PERIODO

COMPARATIVO

ASONEST SAS adoptó las NIIF para Pymes de acuerdo al grupo II en el año 2014, su

periodo de transición desde el 1 de enero de 2015 al 31 de diciembre de 2015, y el

periodo comparativo de enero de 2016 a 31 de diciembre de 2016.

NIIF para Pymes contiene exenciones a la adopción retroactiva de las IFRS en el balance

de apertura, siendo las siguientes aquellas que acoge la entidad:



12

1. Se contabilizarán todos los activos y pasivos cuyo reconocimiento sea requerido

por las NIIF para Pymes

2. No se incluirán todos los activos y pasivos reconocidos de acuerdo con los

principios contables locales y que no puedan ser registrados de acuerdo con NIIF

para Pymes

3. Los activos, pasivos y elementos del patrimonio se clasificarán de acuerdo con

NIIF para Pymes, independientemente de cómo estuvieran registrados con los

principios contables locales.

4. Todos los activos y pasivos se valorizarán según NIIF para Pymes

La entidad aplicará para cada caso la materialidad

Moneda Funcional

Los Estados Financieros de ASONEST SAS son presentados en pesos colombianos, que

a su vez es su moneda funcional, en función del ambiente económico en el que opera. De

acuerdo con la sección 30 de las NIIF/IFRS para PYMES, la definición de esta moneda

funcional está dada por que es la moneda que refleja o representa las transacciones,

hechos y condiciones que subyacen y son relevantes para manejar las operaciones de la

compañía. Para tales efectos, se ha considerado el análisis de variables tales como: la

prestación de sus servicios y la venta de bienes sean producidos o comercializados,

mercados relevantes para la compañía, fuentes de financiamiento y flujos de efectivo de

las actividades relevantes del negocio.

La compañía no utiliza una moneda de presentación diferente a la moneda funcional.



13

4. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

NORMAS INTERNACIONALES APLICABLES

Definición activos, NIC (Norma Internacional de Contabilidad) 7 Estados de flujo de

efectivo, Sección 11 Instrumentos financieros básicos de las NIIF para las Pymes.

ANALISIS

La compañía ASONEST SAS recibe efectivo, (dinero, cheques y consignaciones)

principalmente producto de la prestación de servicios de salud. La compañía registra

como disponibles bajo normatividad colombiana, los rubros de caja, bancos y cuentas de

ahorro, las cuales han sido reclasificadas a efectivo y equivalentes a efectivo bajo

normatividad internacional, ya que son fácilmente convertibles en efectivo y que están

sujetas a un riesgo poco significativo de cambios en su valor, las cuales generan

rendimientos, tienen vencimientos hasta de tres meses a partir de su fecha de adquisición

y se tienen, más que para propósitos de inversión o similares, para cumplir los

compromisos de pago a corto plazo. Estas partidas se registran a su costo histórico, que

no difiere significativamente de su valor de realización.

REVELACIONES

El saldo de Efectivo y equivalente del efectivo A 31 de diciembre de 2018 y 2017, en cada

una de sus cuentas comprende:

CUENTA 2018 2017

Caja 450.000 1.051.650

Cuentas Corrientes 0 14.143.954

Cuentas de ahorro (1) 216.696.305 82.398.128

217.146.305 97.593.773

(1) Estas cuentas representan el dinero con el que Asonest SAS cuenta en este

momento para cubrir alguna obligación que se le presente, las cuentas corrientes y

de ahorros son el medio más utilizado por ASONEST, para realizar sus

operaciones al momento de recibir dineros y realizar pagos.



14

5. DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR


Sección 11 de las NIIF para las Pymes.

ANALISIS

Las cuentas comerciales por cobrar son activos financieros no derivados que dan derecho

a pagos fijos o determinables y que no cotizan en un mercado activo. Se presentan en el

activo corriente, excepto a aquellos con vencimiento mayor a 12 meses después del

periodo de reporte, los cuales se clasifican en activos no corrientes, En el grupo de

deudores comerciales y otras cuentas por cobrar se encuentran las cuentas de clientes,

cuentas por cobrar a accionistas y deudores varios. Las cuentas por cobrar que superan

un vencimiento a un año se les calcula un proceso de financiación por el método de

interés efectivo.

REVELACIONES

El saldo de deudores A 31 de Diciembre de 2018 y 2017 comprende:

CUENTA 2018 2017

Deudores clientes (1) 205.449.435 140.491.340

Cuentas por cobrar a accionistas (2) 1.307.497 4.465.294

Deudores varios 1.175.143 3.149.663

207.938.075 148.106.297

(1) El saldo Deudores corresponde a cuentas por cobrar a clientes: Clínica Colsanitas

S.A. por $144.468.848, Medisanitas por $30.497.416, Seguros Bolívar por

$22.239.223, Fundación universitaria por $8.243.948, todas las deudas son con

plazo de pago inferior a seis meses, y por tal motivo estas cuentas no se

encuentran en proceso de financiación.



15

(2) Corresponde a cuentas por cobrar a Accionistas así: Un anticipo realizado al

doctor Ibarra Murcia Pedro Felipe por $1.313.497, por concepto de Medicina

prepagada por pagar en el mes de enero, que fueron entregados en diciembre de

2018.

6. ACTIVOS INTANGIBLES


Sección 18 de las NIIF para las Pymes, Activos intangibles diferente a la plusvalía.

ANALISIS

Los activos intangibles diferentes a la plusvalía son los que se pueden identificar, de

carácter no monetario y sin apariencia física (porque son derechos legales) y el control se

ejerce porque es un derecho legal. Para reconocer un activo intangible se deben tener en

cuenta los siguientes criterios que sea probable, que los beneficios económicos futuros

esperados que se han atribuido al activo fluyan a la entidad; que el costo o el valor del

activo puede ser medido con fiabilidad, y que el activo no sea resultado del desembolso

incurrido internamente en un elemento intangible, además no fue creado por la entidad

que lo adquiere y el valor se calcula como valor razonable.

REVELACIONES

En el mes de enero del año 2017, la sociedad ASONEST, decide implementar un

programa contable E-SALUD con un costo de $4.158.586, y en el mes de junio de 2017

se adquiere el complemento SIIGO connect por valor de $1.500.000, para obtener un

mejor manejo de su sistema de facturación, el cual representa un activo intangible para la

sociedad. Y el saldo a 31 de diciembre de 2018 es:

CUENTA 2018 2017

Activo intangible 5.658.586 5.658.586

5.658.586 5.658.586

7. OTROS ACTIVOS FINANCIEROS (INVERSIONES)





16

ANALISIS

Las inversiones en acciones ordinarias sin opción de venta en las entidades que no son

asociadas ni subsidiarias se medirán al costo en el momento de adquisición.

En la medición posterior a la fecha de cierre de cada año, o en aquella fecha en que se

considere necesario, las inversiones en acciones se medirán al costo, menos perdidas por

deterioro.

Los otros activos financieros corresponden a los derechos fiduciarios y se mide al costo.

REVELACIONES

El saldo de otros Activos Financieros A 31 de diciembre de 2018 y 2017 comprende:

CUENTA 2018 2017

Acciones

Clínica COLSANITAS S.A. (1) 100.265.116 100.265.116

100.265.116 110.353.112

(1) El valor intrínseco de las acciones a diciembre 31 de 2018 es de $100.265.116 y

diciembre de 2017 es de $100.265.116

CUENTA 2018 2017

Derechos Fiduciarios

Fideicomiso de Inversión moneda Nacional (1) 393.195.364 674.238.478

393.195.364 674.238.478

(1) Corresponde al valor de la inversión en Fiducuenta a diciembre 31 de 2018 es de

$393.195.364 y diciembre 31 de 2017 es de $674.238.478, se puede observar que existe

una disminución en esta cuenta, debido a que se realizaron traslados a la cuenta

corriente, entre ellos el más significativo por valor de $250.000.000, para la cancelación

de dividendos del año 2017, sin embargo se obtuvo por concepto de interés anual

$17.140.701, El objetivo de esta fiducia es obtener beneficio por rendimiento y realizar

una nueva inversión en activo fijo.



17

CUENTA 2018 2017

Total, otros activos financieros 393.195.364 674.238.478

8. PROPIEDADES DE INVERSION


Sección 16 de NIIF para Pymes

ANALISIS

Las propiedades de inversión corresponden a aquellas que representan un ingreso para la

sociedad ya sea por rentas o plusvalías, en este caso el dinero que se recibe por

concepto de arriendo de un consultorio.

La compañía reconoce las propiedades de inversión dentro de su estado de situación

financiera cuando tiene el control del mismo, espera que proporcione beneficios

económicos futuros y su costo puede ser medido de forma fiable.

REVELACIONES

El saldo de propiedades de inversión sobre el cual no existen restricciones sobre el

dominio o gravámenes de los mismos A 31 de diciembre de 2018 y 2017 corresponde:

CUENTA 2018 2017

Terrenos 81.409.500 81.409.500

Construcciones y edificaciones 19.530.000 19.530.000

100.939.500 100.939.500

El valor de la Propiedad de inversión a diciembre de 2018 es por $100.939.500, y

diciembre el año 2017 por $100.939.500, este saldo permanece constante debido a que

no se ha realizado venta ni compra de propiedad de inversión.



18

9. PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO


Sección 17 de las NIIF para Pymes.

ANALISIS

Las propiedades planta y equipo se reconocen en el estado de situación financiera solo

cuando es probable que los beneficios económicos futuros asociados con los elementos

vayan a fluir a la compañía y el costo del elemento pueda determinarse de forma fiable.

Los elementos de propiedades planta y equipo incluyen: terrenos, construcciones y

edificaciones relacionadas principalmente con consultorios en la clínica Reina Sofía

Bogotá donde ASONEST SAS desarrolla su operación, concentrando su fuerza laboral del

área de servicios, atención al paciente y gestión administrativa, además de muebles y

enseres, equipos de cómputo , telecomunicaciones y equipos médicos.

El reconocimiento inicial al crear el balance de apertura del costo de los elementos de

propiedad planta y equipo comprende: el total de su precio de adquisición, los impuestos

indirectos no recuperables que recaigan sobre la adquisición, cualquier descuento o

rebaja en el precio y todos los costos directamente atribuibles a la ubicación del activo en

el lugar y en las condiciones necesarias para que pueda operar de la forma prevista por la

gerencia.

En la medición posterior, a la implementación NIIF, a partir de enero del 2.015, los bienes

de propiedad planta y equipos son registrados al costo menos pérdidas por deterioro de

valor.

Las mejoras posteriores se incluyen en el valor en libros del activo o se reconocen como

un activo separado, según corresponda solo cuando es probable que beneficios

económicos futuros asociados con los elementos vayan a fluir a la compañía y el costo del

elemento pueda determinarse de forma fiable. Cuando el bien termine su vida útil, se

evaluará con la gerencia para dar de baja en libros. El resto de reparaciones y

mantenimientos se cargan al estado de resultados durante el ejercicio en que se incurren.

Los terrenos no se deprecian.



19

La depreciación del resto de activos se calcula por el método de línea recta para asignar

su costo hasta su valor residual durante el estimado de su vida útil. La depreciación de

estos activos comienza cuando los activos están listos para su uso previsto.

ASONEST SAS evalúa a la fecha de cada reporte la existencia de un posible deterioro de

valor de los activos de propiedades planta y equipos, Los valores residuales y las vidas

útiles se revisan a la fecha de cada estado de situación financiera, y, de ser necesario, se

ajustan prospectivamente.

REVELACIONES

El saldo de propiedad planta y equipo neto sobre el cual no existen restricciones sobre el

dominio o gravámenes de los mismos A 31 de diciembre de 2018 y 2017 corresponde:

CUENTA 2018 2017

Terrenos urbanos 307.712.000 307.712.000

Construcciones y edificaciones oficinas 111.854.539 111.854.539

Equipo de oficina 24.875.600 24.875.600

Equipo de telecomunicaciones 1.999.028 1.999.028

Computadores 29.110.437 29.110.437

Equipo médico científico 4.013.600 4.013.600

479.565.204 479.565.204

Menos: - Deterioro 25.927.661 17.698.688

453.637.543 461.866.516

(1) El saldo de la propiedad planta y equipo tuvo una pequeña disminución en el año

2018, debido a: efectos de deterioro normal de la operación, por esta misma razón

aumenta la cuenta de deterioro.

La gerencia de ASONEST SAS teniendo en cuenta las condiciones actuales del negocio y

el juicio profesional, ha estimado las siguientes vidas útiles y valores residuales para

todos los activos clasificados como propiedad, planta y equipo:



20

10. PASIVOS FINANCIEROS



ANALISIS

Las reglas de valoración aplicables a esta cartera son las mismas que las de su

homónima en activos financieros: la valoración se realiza a valor razonable y las

diferencias que surjan se imputan a resultados del ejercicio. Además, las comisiones y

gastos derivados del pasivo financiero surgido se imputan inmediatamente a resultados

del ejercicio.

REVELACIONES

El saldo de pasivo financiero por concepto de sobregiro bancario A 31 de diciembre de

2018 y diciembre de 2017 comprende:

CUENTA 2018 2017

Pasivo financiero sobregiro bancario (1) 1.205.443 0

1.205.443



21

11. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR

PAGAR



ANALISIS

Las deudas comerciales son obligaciones de pago con proveedores por compras de

bienes y servicios generadas en el curso ordinario de los negocios. Las mismas se

clasifican como pasivo corriente si los pagos tienen vencimiento a un año o en un periodo

de tiempo menor. Las deudas comerciales se reconocen al importe no descontado de

efectivo que debe pagarse.

REVELACIONES

El saldo de cuentas por pagar por concepto de retenciones y cuentas por pagar A 31 de

diciembre de 2018 y diciembre de 2017 comprende:

CUENTA 2018 2017

Costos y gastos por pagar (1) 4.710.804 8.092.035

Retenciones y aportes de nomina 752.700 700.200

Acreedores varios (2) 1.481.100 1.397.700

6.944.604 10.189.935

(1) Corresponde al valor de gastos pendiente por pagar, entre ellos los más

significativos son: Honorarios por $2.000.000 y Servicios preimpresos $948.947

(2) Corresponde al valor pendiente por pagar, por concepto de fondos de pensiones:

Porvenir $663.600, Colfondos $606.200, y Colpensiones $211.300



22

12. BENEFICIOS A EMPLEADOS

ANALISIS Y REVELACIONES

ASONEST SAS reconoce dentro de su estado de situación financiera los beneficios a los

empleados a corto plazo, es decir los que espera liquidar totalmente antes de los doce

meses siguientes al final del periodo anual sobre el que se informa, en el que los

empleados hayan prestado los servicios relacionados.

Dentro de los beneficios a empleados a corto plazo se incluyen elementos como: sueldos,

cesantías, intereses sobre cesantías, vacaciones, primas de servicio, estas obligaciones

se registran mensualmente con cargo al resultado, a medida que se devengan.

El saldo de Beneficios a empleados A 31 de diciembre de 2018 y 2017 comprende:

CUENTA 2018 2017

Sueldos 2.660.946 0

Cesantías (1) 8.863.000 8.189.801

Intereses de Cesantías 1.063.560 982.777

Vacaciones Consolidadas 5.364.720 3.752.929

17.952.226 12.925.507

1) El valor correspondiente a Cesantías, el cual se debe consignar en el Fondo en el mes

de febrero de 2.018

13. PASIVO POR IMPUESTOS


Impuesto de Renta

El gasto por impuesto a la renta del periodo comprende el impuesto a la renta corriente. El

impuesto se reconoce en el estado de resultados integral.

El cargo por impuesto a la renta corriente se calcula sobre la base de las leyes tributarias

promulgadas o sustancialmente promulgadas a la fecha del estado de situación

financiera, en este caso con corte a 31 de diciembre de 2018.



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Impuestos sobre las ventas

Los ingresos de actividades ordinarias, los gastos y los activos se reconocen excluyendo

el importe de cualquier impuesto al valor agregado.

El saldo de pasivo por impuestos por pagar A 31 diciembre de 2018 y 2017 comprende:

CUENTA 2018 2017

Retenciones en la fuente (1) 4.704.000 3.228.000

Retenciones en la fuente de Ica 1.564.000 1.551.000

Impuesto sobre las ventas- vigencia fiscal corriente 798.000 906.000

Impuestos de ICA (2) 1.771.000 11.808.000

Provisión de Renta año 2018 (3) 3.294.388 6.757.500

Provisión Impuesto por ganancia ocasional año 2017 0 0

12.131.388 24.250.500

(1) Corresponde al valor a pagar por retenciones de diciembre 2018, en el mes de

enero de 2019.

(2) El valor de provisión impuesto de Industria y Comercio corresponde al valor a

pagar en el mes de enero de 2018, por concepto de ICA por pagar y se observa la

disminución respecto al año 2017, ya que según el acuerdo 648 de 2016 artículo

4° normatividad distrital, cambia de periodicidad anual a bimestral, para el año

gravable 2018, por tal motivo la presentación y pago de ICA en Asonest SAS en el

año 2018 es bimestral.

(3) La provisión impuesto de Renta corresponden al valor a pagar del año 2018, este

valor disminuye por efectos de variación del ingreso vs costos y gastos.

14. PASIVO POR IMPUESTO DIFERIDO

ANALISIS

Impuesto diferido

ASONEST SAS reconoce el impuesto sobre la renta diferido, aplicando el método del

pasivo, sobre las diferencias temporarias que surgen entre las bases tributarias de activos



24

y pasivos y sus respectivos valores registrados en sus estados financieros, de acuerdo

con los principios establecidos en la sección 29 de NIIF para PYMES “Impuestos a las

ganancias”

Las diferencias entre el valor contable de los activos y pasivos y su base fiscal generan

los saldos de impuestos diferidos de activo o de pasivo que se calculan utilizando las

tasas fiscales que se espera estén en vigor cuando los activos y pasivos se realicen.

Los activos por impuestos diferidos y créditos fiscales se reconocen únicamente cuando

se considera probable que la compañía vaya a disponer de ganancias fiscales futuras

suficientes para recuperar las deducciones por diferencias temporarias y hacer efectivos

los créditos fiscales.

A la fecha del estado de situación los activos por impuesto diferido no reconocidos son

revaluados y son reconocidos en la medida que sea altamente probable que las utilidades

imponibles futuras permitirán que el activo por impuesto diferido sea recuperado.

Los impuestos diferidos activos y pasivos se compensan cuando existe un derecho

legalmente exigible de compensar activos tributarios corrientes contra los pasivos

tributarios corrientes y cuando los impuestos diferidos activos y pasivos de ingresos se

refieren a los impuestos sobre la renta correspondientes a la misma autoridad fiscal.



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REVELACIONES: El pasivo por Impuesto Diferido por valor de $152.734.005

ACTIVOS

Caja 450.000 450.000 -

Bancos - - -

Cuentas de ahorro 216.696.305 216.696.305 -

Acciones 127.312.544 100.265.116 27.047.428 AID

Derechos Fiduciarios 393.195.364 393.195.364 -

Clientes 205.449.439 205.449.435 4 AID

Cuentas por cobrar a socios o accionistas 1.313.497 1.313.497 - AID

Anticipo y Avances 630.000 630.000 -

Deudores varios 1.086.300 545.143 541.157 AID

Terrenos 29.542.681 389.121.500 359.578.819 PID

Construcciones y edificaciones 261.621.018 131.384.539 130.236.479 AID

Depreciación acumulada construcciones y edificaciones (170.025.116) (5.276.691) 164.748.425 PID

Equipo de oficina 24.875.600 24.875.600 -

Equipo de oficina (5.062.417) (3.418.275) 1.644.142 PID

Equipo de comunicación y computación 26.729.465 31.109.465 4.380.000 PID

Depreciación equipo de comunicación y computación (16.300.451) (16.187.495) 112.956 PID

Equipo medico cientifico 4.013.600 4.013.600 -

Depreciacion equipo medico cientifico (1.672.333) (1.045.200) 627.133 PID

Depreciación ajustes por inflación (75.951.256) 75.951.256 PID

Intangibles 5.658.586 5.658.586 -

TOTAL ACTIVO 1.029.562.827 1.478.780.489

Costos y gastos por pagar 23.338.080 24.710.804 1.372.724 AID

Sobregiro 2.578.167 1.205.443 1.372.724 PID

Deudas con accionistas o socios - - -

Retención en la fuente 4.704.000 4.704.000 -

Impuesto a las ventas retenido - - -

Impuesto de industria y comercio retenido 1.564.000 1.564.000 -

Autorretención CREE por pagar - - -

Retenciones y aportes de nomina 752.700 752.700 -

Acreedores varios 1.481.100 1.481.100 -

Renta y complementarios 3.294.388 3.294.388 -

Impuesto ganancia ocasional - -

Impuesto sobre las ventas por pagar 798.000 798.000 -

Impuesto de industria y comercio 1.771.000 1.771.000

Sueldos 2.660.946 2.660.946 -

Cesantías consolidadas 8.863.000 8.863.000 -

Intereses sobre cesantías 1.063.560 1.063.560 -

Prima de servicios consolidada - - -

Vacaciones consolidadas 5.364.720 5.364.720 -

Pasivos estimados provision demanda -

Ingresos recibidos Por anticipado 112.993 112.993 -

otros pasivos 765.240 765.240

TOTAL PASIVO 59.111.894 59.111.894

BASE DIFERENCIAS TEMPORARIAS BASE TOTAL CALCULO

ACTIVO IMPUESTO DIFERIDO 159.197.792 54.127.249

PASIVO IMPUESTO DIFERIDO 608.415.455 206.861.255

TOTAL GASTO IMPUESTO DIFERIDO DEBITO CREDITO

GASTO IMPUESTO DIFERIDO 206.861.255 54.127.249

TOTAL GASTO IMPUESTO DIFERIDO 152.734.005

BASE DE CALCULO

ASONEST SAS

CALCULO IMPUESTO DIFERIDO

SALDOS BAJO NORMA LOCAL 2018

RUBROS BALANCE FISCAL

DIC / 18

BALANCE NIIF

31/12/2018

CONDIC

IÓN

IMP



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15. PROVISIONES Y CONTINGENCIAS


Los criterios técnicos definidos por ASONEST SAS para el reconocimiento de sus

provisiones han tomado como referencia la sección 21 de las NIIF para Pymes.

ASONEST SAS, reconoce una provisión cuando está obligado contractualmente o cuando

existe una práctica del pasado que ha creado una obligación presente.

Las provisiones se valoran por el valor actual de los desembolsos que se espera que sean

necesarios para liquidar la obligación usando la mejor estimación de ASONEST SAS en la

fecha de los estados de situación financiera.

ASONEST en el año 2016 recibido una demanda, por este motivo estimo por concepto de

Litigios un valor a pagar por $20.000.000, este valor no ha sido cancelado en el año 2018,

por tal motivo el saldo de $20.000.000 continúa por concepto de provisión en el pasivo.

16. OTROS PASIVOS



ANALISIS

Corresponden a compromisos frente a terceros generados en curso de las actividades

ordinarias tales como honorarios, servicios públicos, mantenimientos y adecuaciones, etc.

Las deudas comerciales se reconocen al importe no descontado de efectivo que debe

pagarse.

Dentro de esta categoría también se incluyen los siguientes rubros:



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Cuentas por pagar a accionistas: son pasivos generados a cargo de la compañía y

a favor de los accionistas por concepto de préstamos, pagos efectuados por ellos

y demás importes a favor de los mismos.

Dividendos o participaciones por pagar: Son pasivos generados por el valor de los

dividendos o participaciones decretados por la Asamblea General de Accionistas y

que son pagados dentro del término legal establecido.

Para las cuentas por pagar que transciendan las condiciones normales de crédito (más de

180 días), se miden inicialmente al valor presente de los cobros futuros descontados a

una tasa de interés de mercado y, luego, se miden al costo amortizado empleando el

método de interés efectivo.

REVELACIONES

Los Otros Pasivos A 31 de diciembre de 2018 y 2017 Corresponden a:

CUENTA 2018 2017

Provisión para costos y gastos 0 0

Dividendos por pagar (1) 0 20.383.520

Otros pasivos (2) 878.233 3.011.571

878.233 23.395.091

(1) En abril del año 2018 se realizó un depósito judicial Correspondiente al saldo de

dividendos por pagar a Sucesión en proceso Franky Silva por $37.803.568, así:

dividendos distribuidos en el año 2011 $3.048.401, año 2012 $1.813.310, año

2013 $4.285.000, año 2014 $1.776.000, año 2015 $5.435.813, año 2016

$4.024.966, y año 2017 $16.393.443, mas $1.026.605

(2) El valor de los otros pasivos disminuye debido a que se realizó un depósito judicial

a Sucesión en proceso Franky Silva por $1.026.605, correspondiente a

conciliación jornadas pendientes del año 2011.



28

17. PATRIMONIO

Capital social

Este rubro representa el valor de los aportes efectuados por los accionistas. El capital

social de ASONEST SAS, está representado por 150.000 acciones ordinarias. Estas

acciones no son instrumentos negociables ni cotizan en un mercado activo, de estas

acciones se encuentran suscritas 130.950.

Reservas

Se registran como reservas las apropiaciones autorizadas por la asamblea de accionistas,

con cargo a los resultados del año para el cumplimiento de disposiciones legales o para

cubrir planes de expansión o necesidades de financiamiento.

El código de comercio obliga a la compañía a apropiar el 10% de sus utilidades netas

anuales como reserva legal hasta que el saldo de esta reserva sea equivalente al 50% del

capital suscrito. La reserva legal obligatoria no es distribuible antes de la liquidación de la

empresa, pero puede utilizarse para absorber o reducir pérdidas netas anuales. Son de

libre disponibilidad para los accionistas los saldos de reserva en exceso del 50% del

capital suscrito.

CUENTA 2018 2017

Capital suscrito y pagado (1) 471.420.000 477.900.000

Prima en colocación de acciones (2) 43.984.874 43.984.874

Reservas obligatorias (2) 81.000.000 167.758.526

Reserva ocasional (3) 139.738.900 162.017.500

Resultado del ejercicio por adopción NIIF (4) 49.651.041 49.651.041

Resultado del ejercicio (5) 195.828.255 211.850.800

Utilidad acumulada (6) 49.975.442

Efectos por adopción a NIIF (7) 235.336.078 235.336.078

1.348.498.819 1.348.498.819

(1) El capital suscrito y pagado de Asonest disminuyo en abril de 2018, debido a que

el socio Dr. German Diógenes Parra Corredor, vende 1800 de sus acciones a un

valor accionario de $15.977 para un total de venta $28.758.600, y Asonest SAS

decide readquirir el valor total de las acciones vendidas.



29

(2) El día 09 de abril de 2018 quedo aprobado en acta 77 de asamblea de accionistas,

la reclasificación de la cuenta reserva legal que cumplió con el requisito

establecido en los estatutos sociales, el cual indica que el cálculo de la reserva

legal se deja de practicar en el momento en que esta reserva llegue a un monto

del 15% del capital, es decir el tope es de $81.000.000, como se había

provisionado un mayor valor de reserva legal, en asamblea se aprueba reclasificar

la diferencia del mayor valor provisionado por concepto de reserva legal, a la

cuenta utilidad acumulada, disponible para distribuir como dividendos a los socios.

El saldo de reserva legal a 31 diciembre de 2017 es $167.758.526, se reclasifica

en la cuenta utilidades acumuladas un valor de $86.758.526, dejando un saldo en

la cuenta de reserva legal para el 2018 de $81.000.000.

Sobre la utilidad del año 2017 no se realiza cálculo de reserva legal, debido a que

esta llego al tope establecido y la Prima en Colocación de acciones es de

$43.984.874.

(3) Con la utilidad del año 2016 se constituyó una reserva ocasional por $220.000.000

de la cual se utilizaron $57.982.500 para la readquisición de acciones del Dr.

Fernández, y al 31 de diciembre de 2017 quedo un saldo por reserva ocasional de

$162.017.500, de este saldo en el año 2018 se cancela la compra de acciones al

Dr. Parra por $22.278.600, quedando de esta manera a diciembre de 2018 un

saldo por $139.738.900

(4) El resultado del ejercicio por adopción NIIF, viene del año 2015, ya que la

distribución de utilidades que se realizó fue por norma local, y la utilidad NIIF fue

mayor, por tal motivo queda utilidad acumulada en NIIF.

(5) El resultado del ejercicio a diciembre 31 de 2018 es de $ 195.828.255

(6) La utilidad liquida disponible para distribuir por concepto de dividendos del año

2017 fue de $211.850.799, el valor reclasificado por concepto de mayor valor

reserva legal disponible para distribuir es de $86.758.526. La suma de estos dos

conceptos a distribuir son $298.609.325 y la asamblea el 9 de abril de 2018



30

aprueba distribuir por concepto de dividendos $250.000.000, se distribuyen

248.633.884, quedando un saldo de utilidad acumulada en el año 2018 de

$49.975.442

(7) El valor de esta cuenta corresponde a diferencias por implementación NIIF, y

permanece constante de un año a otro.

El capital Social de ASONEST SAS con corte al año 2018 queda así: asciende a

$540.000.000 millones dividido en 150.000 ciento cincuenta mil acciones con un valor

nominal de $3.600 pesos, el capital suscrito es de 130.950 y capital por suscribir 19.050.

VALOR NOMINAL ACCION 3.600

DATOS DEL CAPITAL AUTORIZADO, SUSCRITO Y PAGADO

SALDO A 31

DICIEMBRE 2018

CAPITAL SUSCRITO A

31 DIC 18

% DE PPACION

CAPITAL POR SUSCRIBIR 19.050

68.580.000

TOTAL CAPITAL POR SUSCRIBIR

68.580.000

NOMBRE

CAJIAO GAITAN JOSE ARTURO 4.500 16.200.000 3,44%

ROJAS DIAZ MIGUEL ANGEL 9.000 32.400.000 6,87%

SUCESIÓN FRANKY SILVA ISABEL OFELIA 9.000 32.400.000 6,87%

IBARRA MURCIA PEDRO FELIPE 9.000 32.400.000 6,87%

ARBELAEZ SALAMANDO JAIME EDUARDO 9.000 32.400.000 6,87%

SARMIENTO ORJUELA ALVARO 9.000 32.400.000 6,87%

PARRA CORREDOR GERMAN 4.500 16.200.000 3,44%

VELOZA GOMEZ JOSE MAURICIO 9.000 32.400.000 6,87%

ZAMBRANO PANQUEVA CLARA EUGENIA 9.000 32.400.000 6,87%

CUCCARO ANGARITA GIOVANNI 9.000 32.400.000 6,87%

ALVAREZ TORRES HERNANDO 9.000 32.400.000 6,87%

ZARATE LOPEZ EDUARDO 9.000 32.400.000 6,87%

LONDOÑO GOMEZ MARIA VICTORIA 7.200 25.920.000 5,50%

PAEZ SANCHEZ ANDRES FERNANDO 9.000 32.400.000 6,87%

GUIOT ROA LEONARDO MAURICIO 6.750 24.300.000 5,15%

BETANCOURT RODRIGUEZ JAIRO IVAN 9.000 32.400.000 6,87%

TOTAL CAPITAL SUSCRITO 130.950 471.420.000 100%

NRO DE ACCIONES AUTORIZADAS 150.000 540.000.000



31

18. INGRESOS

Los criterios técnicos definidos por ASONEST SAS para el reconocimiento de los ingresos

ordinarios han tomado como referencia la Sección 23 de las NIIF para Pymes.

Los ingresos ordinarios incluyen el valor razonable de las contraprestaciones recibidas ò a

recibir por la prestación de servicios de consulta, interconsulta, anestesia y sedación. Los

ingresos ordinarios se presentan netos del impuesto sobre el valor agregado, aunque al

momento de adopción de NIIF para Pymes estos servicios son exentos, así mismo las

devoluciones, rebajas y descuentos.

ASONEST SAS, reconoce los ingresos cuando el importe de los mismos se puede valorar

con fiabilidad, es probable que los beneficios económicos futuros vayan a influir en la

compañía. Se cumplen las condiciones específicas para cada una de las actividades

como se describe a continuación:

La compañía clasifica sus ingresos agrupándolos en 4 categorías de servicios: consulta,

interconsulta, servicio prestados de anestesiología y sedación

Ingresos por servicios prestados de anestesiología

Corresponden a Procedimiento anestésico 82.59%, y sedación 10.54%

Como fuente principal de ingresos y base de su operación ASONEST SAS presta el

servicio de anestesiología para procedimientos anestésico en pacientes remitidos por los

convenios vigentes y procedimientos de sedación.

Ingresos por consulta e interconsulta 6% del total de ingreso.

Una de las actividades complementarias que genera ingresos en ASONEST SAS es el

servicio de consulta de valoración preanestesica externa en consultorio a pacientes

programados para cirugía por cualquiera de los convenios vigentes.

Ingresos por Interconsulta 0.87% del total del ingreso.

Otra actividad complementaria de reconocimiento de ingresos en ASONEST SAS es el

servicio de interconsulta a pacientes en sala de cirugía, urgencias y hospitalización.



32

Los ingresos por prestación de servicios son reconocidos por referencia al grado de

terminación de la transacción al final del periodo sobre el que se informa siempre y

cuando el resultado de la misma pueda ser estimado con fiabilidad. Los ingresos se

reconocen en la medida en que es probable que los beneficios económicos asociados a la

transacción fluyan a la compañía.

Ingresos por intereses

Se reconoce los ingresos por intereses mediante la aplicación del método de interés

efectivo, que es el método de cálculo del costo amortizado de un activo financiero. La tasa

de interés efectiva es la tasa de descuento que iguala exactamente los flujos de efectivo

por cobrar estimados a lo largo de la vida esperada del instrumento financiero con el

importe neto en libros del activo financiero.

Ingresos por arrendamientos

Adicionalmente ASONEST SAS percibe ingresos por el arrendamiento operativo de su

propiedad de inversión como es el consultorio 210 B del Edificio de consultorios de la

clínica Reina Sofía, que se reconoce en resultados de acuerdo a la sección 20 núm. 4.4

INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS

CUENTA 2018 2017

Ingresos Operacionales

1.401.858.867

1.306.116.658

1.401.858.867 1.306.116.658

(1) Los ingresos de actividades ordinarias de Asonest a diciembre 31 de 2018, corresponde a:

Ingresos por consulta e interconsulta $ 97.867.797 Procedimiento anestesia $1.177.414.971 Sedación $ 150.284.497 Total, servicios salud $1.425.567.265

(-) Devoluciones $23.708.398

Total, ingresos Actividades ordinarias $1.401.858.867



33

OTROS INGRESOS

CUENTA 2018 2017

Dividendos 0 3.666.292

Arrendamientos (1) 15.942.796 15.361.968

Utilidad en venta de propiedad planta y Equipo Enseñanza, fundación (2) 9.262.862 14.978.513

Diversos y recuperaciones (3) 7.441.214 5.071.111

32.646.872 39.077.884

Financieros (4) 18.923.798 39.335.309

18.923.798 39.335.309

(1) En el rubro de arrendamientos se observa un aumento en el monto de

arrendamiento consultorio 210, por inflación de 2018 respecto a 2017.

(2) En ingreso no operacional de factura a la Fundación por valor de $9.262.862

(3) Corresponde a recuperaciones por reintegro de costos y gastos así: $1.000.000

venta de muebles totalmente depreciados, $1.250.000 por recuperación pago AZ

de habilitación, $20.000 descuento, $2.807.311 descuento administración

consultorio, $931.582 por reintegro de deterioro.

(4) Corresponde a $17.140.701 por concepto de intereses fiducia, y $118.497

intereses Bancolombia

19. COSTOS Y GASTOS


ASONEST SAS reconoce sus costos y gastos en la medida en que ocurren los hechos

financieros, económicos y sociales en forma tal que queden registrados sistemáticamente

en el periodo contable correspondiente (causación), independientemente del flujo de

recursos monetarios o financieros (caja).



34

Esto implica que el reconocimiento de un gasto tiene lugar de forma simultánea al

reconocimiento del incremento del pasivo como los salarios, impuestos, gastos

financieros, etc. o la reducción del activo como es el caso de las depreciaciones,

amortizaciones, etc. Además, se reconoce un gasto de forma inmediata en el estado de

resultados cuando un desembolso no genera beneficios económicos futuros o cuando no

cumple los requisitos necesarios para su reconocimiento como activo.

COSTOS

CUENTA 2018 2017

Costo de Servicios sociales de Salud 623.109.010 550.383.227

623.109.010 550.383.227

(1) El costo de Asonest corresponde a los honorarios médicos entregados mensualmente por prestación de servicios de los anestesiólogos contratados por la empresa, el incremento del 2018 respecto a 2017 fue de $72.725.783 con un 13.21%

GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION

CUENTA 2018 2017

Gastos de personal 150.851.624 149.235.749

Seguridad y salud (1) 10.106.236 6.576.400

Honorarios (2) 45.107.380 48.408.262

Impuestos 22.075.286 20.798.424

Arrendamientos (3) 44.316.312 36.156.944

Contribuciones y afiliaciones (4) 118.577.095 113.589.407

Seguros (5) 7.349.547 2.258.620

Servicios 19.818.522 11.921.698

Gastos Legales 3.823.467 1.854.501

Mantenimiento 4.121.020 4.912.605

Adecuaciones e Instalaciones 6.714.614 1.963.700

Deterioro 8.228.973 6.768.372

Gastos varios de oficina (6) 45.878.153 41.806.223

Provisiones 0 188.606

486.968.229 446.439.511

(1) Se realizó un presupuesto de acuerdo a la normatividad para la Seguridad y salud

en el trabajo: en este grupo se encuentran los gastos por concepto de dotación,

capacitaciones, exámenes médicos y contratación.



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(2) Corresponde a honorarios pagados así: habilitación $9.086.500, seguridad en el

trabajo $5.370.000, asesoría contable $25.440.380, asesoría jurídica $5.210.500

(3) Se observa los siguientes saldos $41.955.800 alquiler del programa E-Salud, y

$2.360.512 correspondiente arrendamiento bodega.

(4) Corresponde a gastos de Participación pagados a Clínica Colsanitas por el manejo

de la cuenta por $104.559.895 y el pago de Administración del Edificio por

$14.017.200

(5) Corresponde a póliza de responsabilidad civil profesional contratada con Seguros

Bolívar en caso de perjuicio patrimonial, con una suma asegurada de

$414.058.000, cuyo pago en el 2018 fue de $7.230.547, y seguro bodega alquilada

por $119.000.

(6) Las cuentas con saldos más significativos son: útiles, papelería y fotocopias por

$13.007.600, gastos de representación que corresponden a cenas de despedida

Dr Sarmiento, fin de año, día de la secretaria, de la enfermera, presentes de fin de

año, refrigerios de reuniones académicas y administrativas. y $4.664.135 de

compra de activos de menor valor fiscal, entre ellos sensores de humo, martillo

antirreflejo, extintor, modem wifi, soportes acrílicos y tableros y computadores

portátiles.

OTROS GASTOS

CUENTA 2018 2017

Extraordinarios (1) 3.029.248 533.001

Diversos 0 0

Perdida en venta y retiro de bienes 0 1.876.216

3.029.248 2.409.217

Financieros (2) 2.952.859 5.439.685

2.952.859 5.439.685

(1) Este valor corresponde a gastos de habilitación $ 2.413.269



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(2) Correspondiente a intereses Bancolombia $2.639.634

GASTOS POR IMPUESTO

CUENTA 2018 2017

Impuesto de Renta (1) 141.541.936 168.007.411

Impuesto por ganancia ocasional 141.541.936 168.007.411

(1) Impuesto de Renta del año 2018 y 2017 e impuesto diferido del año 2018, por

efecto de comparación entre norma fiscal y norma internacional.

__________________________ _________________________

CLARA EUGENIA ZAMBRANO P EDNA JAIDIVE GAVIRIA M

Representante Legal Contadora Pública

CC 23.554.370 T.P. 110692-T

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