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BIBLIOGRAFIA
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Editorial UTEHA, México, 1994
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• FERNANDEZ ARENA, José Antonio, “La Auditoría Administrativa”
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Editorial McGraw Hill, 8ª. Edición México 1994.
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Editorial McGraw Hill, 4ª. Edición México 1995.
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Ministerio del Interior El Salvador.
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Ministerio de Trabajo y Previsión Social. El Salvador
• “Código de Comercio”
Ministerio de Economía. El Salvador.
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• “Código Tributario.”
Ministerio de Hacienda. El Salvador
• Ley del Impuesto al Valor Agregado IVA.
Ministerio de Hacienda. El Salvador.
• Ley del Impuesto sobre la Renta
Ministerio de Hacienda. El Salvador
• Ley del Registro de Comercio
Ministerio de Economía. El Salvador.
• Ley del Instituto Salvadoreño del Seguro Social
Ministerio de Trabajo y Provisión Social. El Salvador.
• Ley del Sistema de Ahorro para Pensiones
Ministerio de Trabajo y Provisión Social. El Salvador.
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Pnud El Salvador 2001.
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• CHAVEZ REYES, Iris Esmeralda y otros. “Propuesta de un Modelo Administrativo
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Trabajo de Graduación de Administración de Empresas. Universidad de El
Salvador. El Salvador 2003.
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Instituto de auditores internos Argentina 2003.
• Ciberamerica organización Tipos de ONGs y Estrategias de Cooperación,
http://ciberamerica.org
• Gestiopolis, Conceptos en negocios, http:// www.gestiopolis.com
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GLOSARIO ACNUR
Alto Comisionado de las Naciones Unidas para los refugiados.
AUDITOR
Persona encargada de realizar la auditoría.
AMBIENTE DE CONTROL
Significa la actitud global, conciencia y acciones de directores y administración con
respecto del sistema de Control interno y su importancia en la entidad.
BALANCE GENERAL
Estado de la situación financiera de cualquier unidad económica, que muestra en un
momento determinado.
CONTROL
Proceso por medio del cual las actividades de una organización quedan ajustados a
un plan preconcebido de acción y el plan se ajusta a las actividades de la
organización.
CONCEPTO
Cualquier idea abstracta que sirve como función sistematizadora
COSO
Comité of Sponsoring Organizations. El informe Coso nació en 1992 a fin de
considerar la “Reconversión del Sistema de Control Interno”
DEFINICION
Explicación que indica y delimita el significado de una palabra, frase u otra expresión
simbólica.
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EMPRESA
Unidad que se forma mediante la unión de capital de trabajo para desarrollar una
actividad económica.
EFICIENCIA
Es la relación entre los bienes o servicios producidos y los recursos utilizados para
producirlos.
EFICACIA
Grado de cumplimiento de una meta, la que puede estar expresada, en términos de
cantidad, calidad, tiempo y costo.
ERRORES
Son las declaraciones erradas y omisiones de cifras o de revelaciones en los estados
financieros.
FODA
Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas
FRAUDE
Se relaciona con actos intencionales que ocasionan declaraciones erradas en los
estados financieros
FUNCIONES
Grupo de actividades afines y coordinadas, necesarias para alcanzar los objetivos de
una unidad administrativa
GESTION
Actuación de la dirección y abarca la razonabilidad de las políticas y objetivos
propuestos, los medios establecidos para su implementación y los mecanismos de
control que permitan el seguimiento de los resultados obtenidos.
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LIBRO DIARIO-MAYOR
Es el libro legal donde se registran cronológicamente los asientos contables por
partida doble de la empresa.
MARCO LEGAL
Sistema de registros y otra colección o reunión de datos con los cuales ha de
hacerse el muestreo de orden legal.
NIC
Normas Internacionales de Contabilidad
ORGANIGRAMA
Es la expansión gráfica de la estructura orgánica de una institución, o parte de ellas y
las relaciones entre las unidades que la componen.
PROCEDIMIENTO
Es una serie de actividades y operaciones ligadas entre si, ejecutadas por un
conjunto de empleados ya sea dentro de un mismo departamento o abarcando varias
dependencias, para obtener el resultado que se desea
PROCESO
Cualquier serie ininterrumpida de actos, pasos o eventos o cualquier condición
persistente inalterable
RIESGO
Es la posibilidad de perdida o daño. Existencia de alguna incertidumbre en cuanto a
los resultados posibles de obtener
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ANEXOS
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UNIVERSIDAD FRACISCO GAVIDIA FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS
ESCUELA DE CONTADURIA PUBLICA CUESTIONARIO DE PREGUNTAS
TEMA:
“ DISEÑO DE UN SISTEMA DE CONTROL INTERNO PARA LAS ORGANIZACIONES NO GUBERNAMENTALES DEDICADAS A LA SALUD , DEL MUNICIPIO DE SAN SALVADOR.
CUESTIONARIO
Nombre Organización: ______________________________________ Responsable de la información: _______________________________ Puesto que desempeña: _______________________________ Fecha: _______________________________
Pregunta No.1 ¿Bajo qué figura opera la organización? Asociación ( ) Fundación ( ) Objetivo: Conocer cuál es la personería jurídica de la organización en estudio. Ya que tanto las asociaciones como las fundaciones, tienen sus propias particularidades en especial la forma de obtención de fondos. Pregunta No. 2 ¿Cuánto tiempo tiene de funcionar la organización? De 1 a 10 años ( ) De11 a 20 años ( ) Mas de 20 años ( ) Objetivo: Conocer los años de funcionamiento, su historial y experiencia de la organización. Determinar los fenómenos sociales y políticos en los cuales se ha desarrollado, para conocer su fortaleza y transformación obtenida durante su existencia. Pregunta No. 3 ¿Posee la organización Manual y Catálogo de cuentas de contabilidad, actualizado de acuerdo a las normas internacionales contables-financieras y a la Ley de Asociaciones y Fundaciones sin Fines de Lucro? Si ( ) No ( ) Objetivo: Conocer si la organización cuenta con un eficiente sistema contable actualizado que cumpla con todos los requisitos legales y administrativos de la organización. Pregunta No. 4 ¿Qué tipo de Sistema utiliza, la organización, para llevar la contabilidad? Manual ( ) Mecanizado ( ) Sistema Computarizado ( ) Objetivo: Conocer la calidad y confiabilidad de la información contable, generada por el sistema. y si están haciendo uso de la ultima tecnología, para obtener información, rápida, confiable y oportuna
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Pregunta No. 5 ¿Los registros y archivos contables son debidamente resguardados por el personal responsable? Si ( ) No ( ) Objetivo: Determinar si la información contable se encuentra segura de cualquier pérdida, que pueda generar problemas legales, o de cualquier alteración que afecte el contenido de los estados financieros para la toma de decisiones. Pregunta No. 6 ¿Las operaciones contables son registradas, en los libros Diario-Mayor, Estados Financieros y de Compras y Ventas del IVA, dentro de los plazos establecidos? Si ( ) No ( ) Objetivo: Determinar si la información contable está legalmente registrada para evitar cualquier alteración y multa Pregunta No. 7 ¿Los directores de la organización se aseguran que las cifras que les presentan en los estados financieros, estén de acuerdo con los registros contables? Si ( ) No ( ) Objetivo: Conocer si existe un control para verificar la validez de la información financiera que utilizan , para evitar la toma de decisiones con información falsa.. Pregunta No. 8 ¿Se verifica la exactitud, por personal responsable, de los saldos plasmados en los libros Diario-Mayor, de Estados Financieros y de compras y ventas del impuesto del IVA, comparados con los saldos arrojados por el sistema de contabilidad? Si ( ) No ( ) Objetivo: Conocer que la información contenida en los libros legales sea la misma que se usa en el día a día, para la toma de decisiones y pago de impuestos entre otros, para evitar multas y posibles perdidas por decisiones hechas con información erronea. Pregunta No. 9 ¿Es fluido y eficiente el flujo de la documentación e información enviada a contabilidad, para su registro y posterior emisión de información completa y oportuna dentro de los plazos establecidos? Si ( ) No ( ) Objetivo: Conocer si existen atrasos en los registros contables, por un deficiente flujo de la documentación a contabilidad.. Pregunta No. 10 ¿Se cumplen con las fechas definidas, para la preparación y presentación de los estados financieros, para presentar información oportuna a la dirección? Si ( ) No ( ) Objetivo: Conocer si cumplen con las fechas predefinidas de entregas de los estados financieros , para contribuir con la dirección en la toma de decisiones.
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Pregunta No. 11 ¿Genera el departamento de contabilidad, información financiera completa y detallada, que contribuya a una mejor gestión de la organización ? Si ( ) No ( ) Objetivo: Comprobar si la información financiera es completa y entendible para la dirección y que la utilizan en su gestión y toma de decisiones. Pregunta No. 12 ¿Se cuenta con registros detallados por cada activo fijo, con la información contable necesaria, para su control, verificación, custodia y determinación de su depreciación? Si ( ) No ( ) Objetivo: Comprobar si se lleva un control individual de cada inmueble, mobiliario y equipo, que conforma el activo fijo de la organización, para su control y protección. Pregunta No. 13 ¿Cuenta la organización con un fondo de caja chica para pagos menores, para ayudar en la agilización de estos pagos, y evitar la elaboración de un mayor numero de cheques? Si ( ) No ( ) Objetivo: Verificar el uso del fondo de caja chica para pagos menores, para evitar la elaboración de cheques, que generan mayores costos y contratiempos de estas operaciones. Pregunta No. 14 ¿Se realizan arqueos periódicos y sorpresivos en el fondo de caja chica, por personal ajeno a su custodia y manejo, para verificar el buen manejo y evitar posibles robos del efectivo? Si ( ) No ( ) Objetivo: Comprobar que se tiene un control del fondo de caja chica, para preservar su integridad y el buen manejo por el personal responsable. Pregunta No. 15 ¿La organización realiza sus pagos de mayor cuantía por medio de cheques? Si ( ) No ( ) Objetivo: Conocer el uso de los cheques, como medio de mejor control de los pagos mayores. Pregunta No. 16 ¿Existen firmas mancomunadas para la firma de cheques? Si ( ) No ( ) Objetivo: Conocer si existe responsabilidad de más de una persona en la firma de cheques, para que haya menos posibilidades de fraudes y malos usos de los fondos, depositados en los bancos, de la organización
200
Pregunta No. 17 ¡Se elaboran conciliaciones bancarias mensualmente, para mantener los saldos bancarios correctos y al día? Si ( ) No ( ) Objetivo: Conocer sobre el uso de la conciliación bancaria como medida de control dual del efectivo en bancos y para el buen manejo de la cuentas bancarias de la organización. Pregunta No. 18 ¿Cuenta la organización con políticas y procedimientos de control para el registro y manejo de los ingresos y Egresos de fondos? Si ( ) No ( ) Objetivo: Conocer si la organización, cuenta con normas y guías administrativas, que regulen y controlen el buen manejo de los ingresos y egresos de fondos Pregunta No. 19 ¿Existen planillas o recibos que amparen el pago de salarios a los empleados? Si ( ) No ( ) Objetivo: Conocer si los empleados firman un recibo o planilla a momento de recibir sus salarios, para evitar incumplimientos legales y pérdidas por sueldos sin comprobantes. Pregunta No. 20 ¿La organización cuenta con el sistema de “Ordenes de compras”, autorizadas, para la adquisición de bienes y servicios? Si ( ) No ( ) Objetivo: Conocer sobre el control que se tiene en la adquisición de bienes y servicios y si estos son adquiridos previa autorización de la autoridad competente. Pregunta No. 21 ¿Cuenta la organización con políticas y procedimientos para la adquisición de bienes y servicios? Si ( ) No ( ) Objetivo: Conocer si se cuentan con normas y guías de control, en la adquisición de bienes y servicios, para una mejor compra y para evitar favoritismos que afecten a la organización. Pregunta No. 22 ¿Dispone la organización de documentos pre-numerados para el registro y control de los bienes y valores de la organización? Si ( ) No ( ) Objetivo: Conocer sobre el uso de formularios prenumerados, para el control de los valores de la organización, y evitar las anulaciones y perdidas de formularios que puedan ocasionar perdidas a la organización
201
Pregunta No. 23 ¿Cuenta la organización con procedimientos y políticas de seguridad que contribuyan a evitar daños y pérdidas de los bienes, documentos e información de la organización? Si ( ) No ( ) Objetivo: Conocer el alcance de las medidas de seguridad, para evitar pérdidas o daños de los bienes, información y documentación de la organización. Pregunta No. 24 ¿Elabora la organización, presupuestos efectivos que sirvan de base, para controlar y medir el cumplimiento de sus metas y objetivos? Si ( ) No ( ) Objetivo: Conocer si se controla y planifica el manejo del efectivo, para medir la eficiencia de la administración y contribuir al logro de los objetivos compartidos con los donantes entre otros. Pregunta No. 25 ¿Existen políticas de reclutamiento y selección y del personal, que garantice la idoneidad del personal seleccionado? Si ( ) No ( ) Objetivo: Conocer si se cuenta con normas y guías para la selección del personal necesario, que contribuya al buen desarrollo de la organización Pregunta No. 26 ¿Cuenta la organización con políticas de capacitación y adiestramiento de su personal? Si ( ) No ( ) Objetivo: Conocer si la organización tiene programas de capacitación para su personal, que les ayude a realizar su trabajo en forma mas eficiente y a elevar su moral. Pregunta No. 27 ¿Posee la organización procedimientos y políticas escritas, que ayuden al personal a realizar mejor sus funciones y responsabilidades? Si ( ) No ( ) Objetivo: Conocer si la organización le proporciona al personal, el detalle de sus funciones y responsabilidades, sus deberes y derechos, y los procedimientos necesarios para que desarrollen mejor su trabajo. Pregunta No. 28 ¿Posee la organización un organigrama, que defina las escalas jerárquicas y las relaciones interpersonales de sus funcionarios y empleados? SI ( ) No ( ) Objetivo: Conocer si la organización tiene definidas sus escalas jerárquicas, para que cada funcionario o empleado se ubique dentro de la organización, y pueda desarrollar su puesto conociendo sus superiores y subalternos.
202
Pregunta No. 29 ¿Cuenta la organización, dentro de su estructura, con una unidad de Auditoria Interna, que ayude a la evaluación del Control Interno? Si ( ) No ( ) Objetivo: Conocer si la organización cuenta con una unidad de Auditoría Interna, para la evaluación del Control Interno. Pregunta No. 30 ¿Considera que la implementación de un Sistema de Control Interno, en su organización, contribuiría a lograr sus metas y objetivos? Si ( ) No ( ) Objetivo: Conocer el grado de conocimiento y concientización que tiene la organización, de contar con un Sistema de Control Interno. Pregunta No. 31 ¿Estaría dispuesta, la organización, a implementar un Sistema de Control Interno en los aspectos contable, financiero y administrativo? Si ( ) No ( ) Objetivo: Conocer el grado de interés que tiene la organización de contar con un Sistema de Control Interno.
203
MAPA MUNICIPIO DE SAN SALVADOR
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FORMULARIOS
F-1 SOLICITUD DE EMPLEO
F-2 DETALLE DE FUNCIONES DEL PERSONAL
F-3 DETALLE DE RESPONSABILIDADES DEL PERSONAL
F-4 PLANILLA DE SUELDOS
F-5 INFORME DIARIO DE CAJA GENERAL
F-6 INFORME LIQUIDACION DE CAJA CHICA
F-7 CONCILIACIONES BANCARIAS
F-8 CHEQUE VOUCHER
F-9 CONTROL DE ENTRADAS Y SALIDAS DE INVENTARIOS
F-10 CONTROL DE ACTIVOS FIJOS
F-11 SOLICITUD DE COMPRA DE BIENES Y SERVICIOS
F-12 PRESUPUESTO DE EFECTIVO
F-13 EFECTIVO COMPARATIVO PRESUPUESTO VRS REAL.
205
F-1 SOLICITUD DE EMPLEO SOLICITUD DE EMPLEO
Organizaciones no Gubernamentales dedicadas a la Salud
FOTO RECIENTE
POR LA PRESENTE SOLICITUD, LA EMPRESA NO CONTRAE COMPROMISO CON EL INTERESADO. ESTA SOLCITUD HA SIDO FORMULADA PARA AYUDAR AL INTERESADO A PROPORCIONARNOS LA INFORMACION MAS COMPLETA POSIBLE SOBRE SU PERSONA, Y DEBE LLENAR EN FORMA MANUSCRITA. __________________________________________________________________
INFORMACION GENERAL Nombre completo: ________________________________________________ Dirección:_______________________________________________________ Fecha de Nacimiento: ________ Edad: _______ Lugar de nacimiento:______ Estado Civil: __________________ Nacionalidad: ______________________ DUI ___ ____________ ISSS ___ _______________ NIT ___ ______________ Licencia __ _________ Grupo Familiar (Esposa o Compañera, hijos, padres o tutores)
NOMBRE PARENTESCO EDAD OCUPACION
En caso de emergencia comunicarse con: _____________________________ Dirección: _______________________________________________________
INFORME ADICIONAL Trabajo solicitado: _________________ Sueldo Pretendido: _____________ Vive en casa propia SI ( ) NO ( ) Tendría inconveniente en trabajar fuera De la empresa SI ( ) NO ( ) Tiene parientes en la empresa SI ( ) NO ( ) En viajar con cierta frecuencia SI ( ) NO ( ) En caso afirmativo cuál es su nombre: ________________________________ En trabajar turnos variados SI ( ) NO ( ) Parentesco:_______________________ En los últimos años ha residido fuera del país SI ( ) NO ( ) En qué país (es): __________________ Cuánto tiempo: _______________ Pertenece o ha pertenecido a alguna organización sindical SI ( ) NO ( )Indique cuál es: _________________________________________________
ENTREVISTA INICIAL Entrevistado(a) por: _________________________ fecha: _______________ Observaciones:_________________________________________________ ______________________________________________________________ _____________________________________________________________ _____________________________________________________________ _________________________ FIRMA DE QUIEN ENTREVISTO
ENTREVISTA DE CONTRATACION Entrevistado(a) por: ________________________ Fecha: ______________ Observaciones:_________________________________________________ ______________________________________________________________ ______________________________________________________________ ______________________________________________________________ _________________________ FIRMA DE QUIEN ENTREVISTO
INGRESO A LA EMPRESA Departamento: ____________________________ Fecha: _______________ Puesto: _______________________________________________________ Tipo de Contrato de Trabajo: _________________ Sueldo: ______________ Observaciones:_________________________________________________ ______________________________________________________________ ______________________________________________________________ ______________________________________________________________ __________________________ FIRMA DE QUIEN AUTORIZA INGRESO
206
GRADOS
FECHA
CURSOS
FECHA
ESCOLARES DE A CENTRO DE ESTUDIO LUGAR No. AÑOS CURSADOS
TECNICOS DE CENTRO DE ESTUDIO
LUGAR No. AÑOS CURSADOS
Primaria Mecanografía Secundaria Taquigrafía español Bachillerato Computación Profesional TITULO OBTENIDO DE:
IDIOMAS HABLA LEE ESCRIBE HABLA Especialización(es) de Tipo Universitario Adquirida(s) en la práctica (Además de
Español) B R P B R P B R P B R P B. BIEN
1) 3) 1) R. REGULAR 2) 4) 2) P. POCO 3) ¿Estudia actualmente) SI ( ) NO ( ) Centro de Estudio: ¿Ha trabajado antes en esta Empresa? SI ( ) NO ( ) ¿Qué estudia? Horario: Fecha Puesto: Departamento:
EXPERIENCIA DE TRABAJO Anote con claridad los empleos desempeñados por Usted en los últimos diez años, por orden de fechas.
SUELDO MENSUAL
FECHA TIEMPO EMPRESA DIRECCION TELEFONO PUESTO DESEMPEÑADO JEFE INMEDIATO CAUSA DEL CAMBIO
INICIO FINAL
DE A AÑOS
Nota: Si algún empleo fue a base de comisión, anote el promedio mensual__________ Qué experiencia adquirida por Usted considera más útil para nuestra empresa.
PERSONAS QUE PUEDEN DAR REFERENCIA DE USTED QUE NO SEAN PARIENTES NI JEFES ANTERIORES
NOMBRE OCUPACION DIRECCION TELEFONO Queda entendido que los datos proporcionados en esta solicitud serán tratados con absoluta discreción y carácter confidencial. Además el solicitante acepta que su solicitud quede sin trámite por cualquier informe incorrecto que proporcione en la misma..
Lugar y Fecha_________________________
Firma del Interesado _____________________________________
207
F-2 DETALLE FUNCIONES DEL PERSONAL
Organizaciones No Gubernamentales dedicadas a la Salud
FUNCIONES DEL PERSONAL
Nombre del Empleado: Puesto:
Jefe Inmediato: Departamento:
No. Descripción Hor
as
Día
Sem
ana
Qui
ncen
a
Mes
Even
tual
Obs
erva
c.
Observaciones:
FECHA: FIRMA EMPLEADO:
208
F-3 DETALLE DE RESPONSABILIDADES DEL PERSONAL
Organizaciones No Gubernamentales dedicadas a la Salud
RESPONSABILIDADES DEL PERSONAL
Nombre del Empleado: Puesto:
Jefe Inmediato: Departamento:
No. Descripción Hor
as
Día
Sem
ana
Qui
ncen
a
Mes
Eve
ntua
l
Obs
erva
c.
Observaciones:
FECHA: FIRMA EMPLEADO:
209
F- 4 PLANILLA DE SUELDOS
Organizaciones No Gubernamentales dedicadas a la Salud.
PLANILLA DE SUELDO MENSUAL
Deducciones Empleado Sueldo Mensual AFP ISSS Renta
Otros Descuen
tos
Valor Neto
A pagar
Cuota Patronal
ISSS
Cuota Patronal
AFP
FIRMA DE RECIBIDO
TOTALES:
210
F-5 INFORME DIARIO DE CAJA GENERAL
CAJA GENERAL
Organizaciones No Gubernamentales dedicadas a la Salud No. Xxxxxx
INFORME DE CAJA GENERAL
FECHA: RESPONSABLE:
VALOR
INGRESOS.
Detalle
EGRESOS:
Detalle
MOVIMIENTO DEL DIA
SALDO ANTERIOR DEL DIA:
NUEVO SALDO
HECHO POR REVISADO POR AUTORIZADO POR
211
F-6 INFORME LIQUIDACION DE CAJA CHICA
CAJA CHICA
Organizaciones No Gubernamentales dedicadas a la Salud
LIQUIDACION DE CAJA CHICA
FECHA: RESPONSABLE:
CODIGO DETALLE EGRESOS VALOR
$
TOTAL EGRESOS (A reintegrar)
TOTAL FONDO FIJO
SALDO
HECHO POR REVISADO POR AUTORIZADO POR
212
F-7 CONCILIACIONES BANCARIAS
CUENTAS BANCARIAS
Organizaciones No Gubernamentales dedicadas a la Salud CONCILIACION BANCARIA BANCO: XX MES:
SALDO BANCO
$ SALDO CONTABILIDAD $ MAS. MAS: REMESAS PENDIENTES DE CHEQUES PENDIENTES DE COBRO: $ REGISTRAR EN EL BANCO $ MAS: MAS: NOTAS DE ABONO BANCARIAS NOTAS DE CARGO BANCARIAS NO CONTABILIZADAS NO CONTABILIZADAS $
SUMAS IGUALES $ SUMAS IGUALES $
213
F-8 CHEQUE VOUCHER
Organizaciones No Gubernamentales dedicadas a la Salud
CHEQUE VOUCHER No. San Salvador, de 2006 Paguese a la orden de: La suma de: Firma BANCO: CUENTA CHEQUE No. CONCEPTO:
Código Concepto Debe Haber hecho por: Revisado por: Autorizado Recibido:
214
F-9 CONTROL DE ENTRADAS Y SALIDAS DE INVENTARIOS
INVENTARIOS
Organizaciones No Gubernamentales dedicadas a la Salud No.
CONTROL INVENTARIOS Nombre: Codigo Ubicación: Proveedor: Caracteristicas: Bodeguero: Numero de EN UNIDADES EN VALORES
Fecha Documento Entrada Salida Saldo Entrada Salida Saldo Costo
unitario
215
F-10 CONTROL DE ACTIVOS FIJOS
ACTIVOS FIJOS
Organizaciones No Gubernamentales dedicadas a la Salud No.xxx
CONTROL DE ACTIVO FIJO
NOMBRE
FECHA DE ADQUISICIÓN
CLASIFICACIÓN CODIGO
UBICACIÓN
VALOR DE ADQUISICION
VALOR RECIDUAL
VALOR A DEPRECIAR
% DEPRECIACION
AÑOS DE USO:
CONTROL DEPRECIACIACION
FECHA DEPRECIACION SALDO
DEL MES ACUMULADA A DEPRECIAR
VALOR A DEPRECIAR:
HECHO POR VERIFICADO POR
216
F-11 SOLICITUD DE COMPRA DE BIENES Y SERVICIOS
COMPRAS
Organizaciones No Gubernamentales dedicadas a la Salud No.
SOLICITUD DE COMPRA DE BIENES Y SERVICIOS Fecha Cantidad Codigo Descripción Unidad: Proveedores: 1- 2- 3- C.U anterior Existencia: Dias: Max Min C.U. menor Uso:
U
so B
odeg
uero
COTIZACIONES: Fecha: Proveedores Precio F. Entrega Condiciones. Preferenc U
so E
nc. C
ompr
as
Autorizado: Nombre: Firma: Fecha
217
F-12 PRESUPUESTO DE EFECTIVO
PRESUPUESTO DE EFECTIVO
Organizaciones No Gubernamentales dedicadas a la Salud PRESUPUESTO DE EFECTIVO DEPARTAMENTO: RESPONSABLE. PROYECTO: Fecha inicio: Fecha final: Periodo Periodo Periodo Periodo Periodo Periodo 1 2 3 4 5 6 SALDO ANTERIOR: $ $ $ $ $ $ MAS: INGRESOS: $ $ $ $ $ $ TOTAL INGRESOS MENOS: EGRESOS: $ $ $ $ $ $ TOTAL EGRESOS: SUPERAVIT/DEFICIT $ $ $ $ $ $ SALDO FINAL $ $ $ $ $ $ Hecho por: Revisado por: Autorizado por:
218
F-13 EFECTIVO COMPARATIVO PRESUPUESTO VRS REAL
Organizaciones No Gubernamentales dedicadas a la Salud EFECTIVO: PRESUPUESTO VRS REAL DEPARTAMENTO: RESPONSABLE. PROYECTO: Fecha inicio: Fecha final: Valores Valores
Detalle Proyectados Reales Diferencias Ajustes/Explicaciones SALDO ANTERIOR: MAS: INGRESOS: TOTAL INGRESOS MENOS: EGRESOS: TOTAL EGRESOS: SUPERAVIT/DEFICIT SALDO FINAL Hecho por: Revisado por: Autorizado por: