188

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Editorial MCGraw Hill, 8ª. Edición, México 2000.

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Editorial ECASA, 3ª. Edición México 1998.

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Editorial McGraw Hill, 2ª. Edición Colombia 1998

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Editorial McGraw Hill, 8ª. Edición México 1994.

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Ministerio del Interior El Salvador.

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Ministerio de Trabajo y Previsión Social. El Salvador

• “Código de Comercio”

Ministerio de Economía. El Salvador.

191

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Ministerio de Hacienda. El Salvador

• Ley del Impuesto al Valor Agregado IVA.

Ministerio de Hacienda. El Salvador.

• Ley del Impuesto sobre la Renta

Ministerio de Hacienda. El Salvador

• Ley del Registro de Comercio

Ministerio de Economía. El Salvador.

• Ley del Instituto Salvadoreño del Seguro Social

Ministerio de Trabajo y Provisión Social. El Salvador.

• Ley del Sistema de Ahorro para Pensiones

Ministerio de Trabajo y Provisión Social. El Salvador.

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Pnud El Salvador 2001.

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Trabajo de Graduación de Contaduría Pública. Universidad Centroamericana

José Simeón Cañas. El Salvador 1998.

• CHAVEZ REYES, Iris Esmeralda y otros. “Propuesta de un Modelo Administrativo

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Trabajo de Graduación de Administración de Empresas. Universidad de El

Salvador. El Salvador 2003.

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• Ciberamerica organización Tipos de ONGs y Estrategias de Cooperación,

http://ciberamerica.org

• Gestiopolis, Conceptos en negocios, http:// www.gestiopolis.com

193

GLOSARIO ACNUR

Alto Comisionado de las Naciones Unidas para los refugiados.

AUDITOR

Persona encargada de realizar la auditoría.

AMBIENTE DE CONTROL

Significa la actitud global, conciencia y acciones de directores y administración con

respecto del sistema de Control interno y su importancia en la entidad.

BALANCE GENERAL

Estado de la situación financiera de cualquier unidad económica, que muestra en un

momento determinado.

CONTROL

Proceso por medio del cual las actividades de una organización quedan ajustados a

un plan preconcebido de acción y el plan se ajusta a las actividades de la

organización.

CONCEPTO

Cualquier idea abstracta que sirve como función sistematizadora

COSO

Comité of Sponsoring Organizations. El informe Coso nació en 1992 a fin de

considerar la “Reconversión del Sistema de Control Interno”

DEFINICION

Explicación que indica y delimita el significado de una palabra, frase u otra expresión

simbólica.

194

EMPRESA

Unidad que se forma mediante la unión de capital de trabajo para desarrollar una

actividad económica.

EFICIENCIA

Es la relación entre los bienes o servicios producidos y los recursos utilizados para

producirlos.

EFICACIA

Grado de cumplimiento de una meta, la que puede estar expresada, en términos de

cantidad, calidad, tiempo y costo.

ERRORES

Son las declaraciones erradas y omisiones de cifras o de revelaciones en los estados

financieros.

FODA

Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas

FRAUDE

Se relaciona con actos intencionales que ocasionan declaraciones erradas en los

estados financieros

FUNCIONES

Grupo de actividades afines y coordinadas, necesarias para alcanzar los objetivos de

una unidad administrativa

GESTION

Actuación de la dirección y abarca la razonabilidad de las políticas y objetivos

propuestos, los medios establecidos para su implementación y los mecanismos de

control que permitan el seguimiento de los resultados obtenidos.

195

LIBRO DIARIO-MAYOR

Es el libro legal donde se registran cronológicamente los asientos contables por

partida doble de la empresa.

MARCO LEGAL

Sistema de registros y otra colección o reunión de datos con los cuales ha de

hacerse el muestreo de orden legal.

NIC

Normas Internacionales de Contabilidad

ORGANIGRAMA

Es la expansión gráfica de la estructura orgánica de una institución, o parte de ellas y

las relaciones entre las unidades que la componen.

PROCEDIMIENTO

Es una serie de actividades y operaciones ligadas entre si, ejecutadas por un

conjunto de empleados ya sea dentro de un mismo departamento o abarcando varias

dependencias, para obtener el resultado que se desea

PROCESO

Cualquier serie ininterrumpida de actos, pasos o eventos o cualquier condición

persistente inalterable

RIESGO

Es la posibilidad de perdida o daño. Existencia de alguna incertidumbre en cuanto a

los resultados posibles de obtener

196

ANEXOS

197

UNIVERSIDAD FRACISCO GAVIDIA FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS

ESCUELA DE CONTADURIA PUBLICA CUESTIONARIO DE PREGUNTAS

TEMA:

“ DISEÑO DE UN SISTEMA DE CONTROL INTERNO PARA LAS ORGANIZACIONES NO GUBERNAMENTALES DEDICADAS A LA SALUD , DEL MUNICIPIO DE SAN SALVADOR.

CUESTIONARIO

Nombre Organización: ______________________________________ Responsable de la información: _______________________________ Puesto que desempeña: _______________________________ Fecha: _______________________________

Pregunta No.1 ¿Bajo qué figura opera la organización? Asociación ( ) Fundación ( ) Objetivo: Conocer cuál es la personería jurídica de la organización en estudio. Ya que tanto las asociaciones como las fundaciones, tienen sus propias particularidades en especial la forma de obtención de fondos. Pregunta No. 2 ¿Cuánto tiempo tiene de funcionar la organización? De 1 a 10 años ( ) De11 a 20 años ( ) Mas de 20 años ( ) Objetivo: Conocer los años de funcionamiento, su historial y experiencia de la organización. Determinar los fenómenos sociales y políticos en los cuales se ha desarrollado, para conocer su fortaleza y transformación obtenida durante su existencia. Pregunta No. 3 ¿Posee la organización Manual y Catálogo de cuentas de contabilidad, actualizado de acuerdo a las normas internacionales contables-financieras y a la Ley de Asociaciones y Fundaciones sin Fines de Lucro? Si ( ) No ( ) Objetivo: Conocer si la organización cuenta con un eficiente sistema contable actualizado que cumpla con todos los requisitos legales y administrativos de la organización. Pregunta No. 4 ¿Qué tipo de Sistema utiliza, la organización, para llevar la contabilidad? Manual ( ) Mecanizado ( ) Sistema Computarizado ( ) Objetivo: Conocer la calidad y confiabilidad de la información contable, generada por el sistema. y si están haciendo uso de la ultima tecnología, para obtener información, rápida, confiable y oportuna

198

Pregunta No. 5 ¿Los registros y archivos contables son debidamente resguardados por el personal responsable? Si ( ) No ( ) Objetivo: Determinar si la información contable se encuentra segura de cualquier pérdida, que pueda generar problemas legales, o de cualquier alteración que afecte el contenido de los estados financieros para la toma de decisiones. Pregunta No. 6 ¿Las operaciones contables son registradas, en los libros Diario-Mayor, Estados Financieros y de Compras y Ventas del IVA, dentro de los plazos establecidos? Si ( ) No ( ) Objetivo: Determinar si la información contable está legalmente registrada para evitar cualquier alteración y multa Pregunta No. 7 ¿Los directores de la organización se aseguran que las cifras que les presentan en los estados financieros, estén de acuerdo con los registros contables? Si ( ) No ( ) Objetivo: Conocer si existe un control para verificar la validez de la información financiera que utilizan , para evitar la toma de decisiones con información falsa.. Pregunta No. 8 ¿Se verifica la exactitud, por personal responsable, de los saldos plasmados en los libros Diario-Mayor, de Estados Financieros y de compras y ventas del impuesto del IVA, comparados con los saldos arrojados por el sistema de contabilidad? Si ( ) No ( ) Objetivo: Conocer que la información contenida en los libros legales sea la misma que se usa en el día a día, para la toma de decisiones y pago de impuestos entre otros, para evitar multas y posibles perdidas por decisiones hechas con información erronea. Pregunta No. 9 ¿Es fluido y eficiente el flujo de la documentación e información enviada a contabilidad, para su registro y posterior emisión de información completa y oportuna dentro de los plazos establecidos? Si ( ) No ( ) Objetivo: Conocer si existen atrasos en los registros contables, por un deficiente flujo de la documentación a contabilidad.. Pregunta No. 10 ¿Se cumplen con las fechas definidas, para la preparación y presentación de los estados financieros, para presentar información oportuna a la dirección? Si ( ) No ( ) Objetivo: Conocer si cumplen con las fechas predefinidas de entregas de los estados financieros , para contribuir con la dirección en la toma de decisiones.

199

Pregunta No. 11 ¿Genera el departamento de contabilidad, información financiera completa y detallada, que contribuya a una mejor gestión de la organización ? Si ( ) No ( ) Objetivo: Comprobar si la información financiera es completa y entendible para la dirección y que la utilizan en su gestión y toma de decisiones. Pregunta No. 12 ¿Se cuenta con registros detallados por cada activo fijo, con la información contable necesaria, para su control, verificación, custodia y determinación de su depreciación? Si ( ) No ( ) Objetivo: Comprobar si se lleva un control individual de cada inmueble, mobiliario y equipo, que conforma el activo fijo de la organización, para su control y protección. Pregunta No. 13 ¿Cuenta la organización con un fondo de caja chica para pagos menores, para ayudar en la agilización de estos pagos, y evitar la elaboración de un mayor numero de cheques? Si ( ) No ( ) Objetivo: Verificar el uso del fondo de caja chica para pagos menores, para evitar la elaboración de cheques, que generan mayores costos y contratiempos de estas operaciones. Pregunta No. 14 ¿Se realizan arqueos periódicos y sorpresivos en el fondo de caja chica, por personal ajeno a su custodia y manejo, para verificar el buen manejo y evitar posibles robos del efectivo? Si ( ) No ( ) Objetivo: Comprobar que se tiene un control del fondo de caja chica, para preservar su integridad y el buen manejo por el personal responsable. Pregunta No. 15 ¿La organización realiza sus pagos de mayor cuantía por medio de cheques? Si ( ) No ( ) Objetivo: Conocer el uso de los cheques, como medio de mejor control de los pagos mayores. Pregunta No. 16 ¿Existen firmas mancomunadas para la firma de cheques? Si ( ) No ( ) Objetivo: Conocer si existe responsabilidad de más de una persona en la firma de cheques, para que haya menos posibilidades de fraudes y malos usos de los fondos, depositados en los bancos, de la organización

200

Pregunta No. 17 ¡Se elaboran conciliaciones bancarias mensualmente, para mantener los saldos bancarios correctos y al día? Si ( ) No ( ) Objetivo: Conocer sobre el uso de la conciliación bancaria como medida de control dual del efectivo en bancos y para el buen manejo de la cuentas bancarias de la organización. Pregunta No. 18 ¿Cuenta la organización con políticas y procedimientos de control para el registro y manejo de los ingresos y Egresos de fondos? Si ( ) No ( ) Objetivo: Conocer si la organización, cuenta con normas y guías administrativas, que regulen y controlen el buen manejo de los ingresos y egresos de fondos Pregunta No. 19 ¿Existen planillas o recibos que amparen el pago de salarios a los empleados? Si ( ) No ( ) Objetivo: Conocer si los empleados firman un recibo o planilla a momento de recibir sus salarios, para evitar incumplimientos legales y pérdidas por sueldos sin comprobantes. Pregunta No. 20 ¿La organización cuenta con el sistema de “Ordenes de compras”, autorizadas, para la adquisición de bienes y servicios? Si ( ) No ( ) Objetivo: Conocer sobre el control que se tiene en la adquisición de bienes y servicios y si estos son adquiridos previa autorización de la autoridad competente. Pregunta No. 21 ¿Cuenta la organización con políticas y procedimientos para la adquisición de bienes y servicios? Si ( ) No ( ) Objetivo: Conocer si se cuentan con normas y guías de control, en la adquisición de bienes y servicios, para una mejor compra y para evitar favoritismos que afecten a la organización. Pregunta No. 22 ¿Dispone la organización de documentos pre-numerados para el registro y control de los bienes y valores de la organización? Si ( ) No ( ) Objetivo: Conocer sobre el uso de formularios prenumerados, para el control de los valores de la organización, y evitar las anulaciones y perdidas de formularios que puedan ocasionar perdidas a la organización

201

Pregunta No. 23 ¿Cuenta la organización con procedimientos y políticas de seguridad que contribuyan a evitar daños y pérdidas de los bienes, documentos e información de la organización? Si ( ) No ( ) Objetivo: Conocer el alcance de las medidas de seguridad, para evitar pérdidas o daños de los bienes, información y documentación de la organización. Pregunta No. 24 ¿Elabora la organización, presupuestos efectivos que sirvan de base, para controlar y medir el cumplimiento de sus metas y objetivos? Si ( ) No ( ) Objetivo: Conocer si se controla y planifica el manejo del efectivo, para medir la eficiencia de la administración y contribuir al logro de los objetivos compartidos con los donantes entre otros. Pregunta No. 25 ¿Existen políticas de reclutamiento y selección y del personal, que garantice la idoneidad del personal seleccionado? Si ( ) No ( ) Objetivo: Conocer si se cuenta con normas y guías para la selección del personal necesario, que contribuya al buen desarrollo de la organización Pregunta No. 26 ¿Cuenta la organización con políticas de capacitación y adiestramiento de su personal? Si ( ) No ( ) Objetivo: Conocer si la organización tiene programas de capacitación para su personal, que les ayude a realizar su trabajo en forma mas eficiente y a elevar su moral. Pregunta No. 27 ¿Posee la organización procedimientos y políticas escritas, que ayuden al personal a realizar mejor sus funciones y responsabilidades? Si ( ) No ( ) Objetivo: Conocer si la organización le proporciona al personal, el detalle de sus funciones y responsabilidades, sus deberes y derechos, y los procedimientos necesarios para que desarrollen mejor su trabajo. Pregunta No. 28 ¿Posee la organización un organigrama, que defina las escalas jerárquicas y las relaciones interpersonales de sus funcionarios y empleados? SI ( ) No ( ) Objetivo: Conocer si la organización tiene definidas sus escalas jerárquicas, para que cada funcionario o empleado se ubique dentro de la organización, y pueda desarrollar su puesto conociendo sus superiores y subalternos.

202

Pregunta No. 29 ¿Cuenta la organización, dentro de su estructura, con una unidad de Auditoria Interna, que ayude a la evaluación del Control Interno? Si ( ) No ( ) Objetivo: Conocer si la organización cuenta con una unidad de Auditoría Interna, para la evaluación del Control Interno. Pregunta No. 30 ¿Considera que la implementación de un Sistema de Control Interno, en su organización, contribuiría a lograr sus metas y objetivos? Si ( ) No ( ) Objetivo: Conocer el grado de conocimiento y concientización que tiene la organización, de contar con un Sistema de Control Interno. Pregunta No. 31 ¿Estaría dispuesta, la organización, a implementar un Sistema de Control Interno en los aspectos contable, financiero y administrativo? Si ( ) No ( ) Objetivo: Conocer el grado de interés que tiene la organización de contar con un Sistema de Control Interno.

203

MAPA MUNICIPIO DE SAN SALVADOR

204

FORMULARIOS

F-1 SOLICITUD DE EMPLEO

F-2 DETALLE DE FUNCIONES DEL PERSONAL

F-3 DETALLE DE RESPONSABILIDADES DEL PERSONAL

F-4 PLANILLA DE SUELDOS

F-5 INFORME DIARIO DE CAJA GENERAL

F-6 INFORME LIQUIDACION DE CAJA CHICA

F-7 CONCILIACIONES BANCARIAS

F-8 CHEQUE VOUCHER

F-9 CONTROL DE ENTRADAS Y SALIDAS DE INVENTARIOS

F-10 CONTROL DE ACTIVOS FIJOS

F-11 SOLICITUD DE COMPRA DE BIENES Y SERVICIOS

F-12 PRESUPUESTO DE EFECTIVO

F-13 EFECTIVO COMPARATIVO PRESUPUESTO VRS REAL.

205

F-1 SOLICITUD DE EMPLEO SOLICITUD DE EMPLEO

Organizaciones no Gubernamentales dedicadas a la Salud

FOTO RECIENTE

POR LA PRESENTE SOLICITUD, LA EMPRESA NO CONTRAE COMPROMISO CON EL INTERESADO. ESTA SOLCITUD HA SIDO FORMULADA PARA AYUDAR AL INTERESADO A PROPORCIONARNOS LA INFORMACION MAS COMPLETA POSIBLE SOBRE SU PERSONA, Y DEBE LLENAR EN FORMA MANUSCRITA. __________________________________________________________________

INFORMACION GENERAL Nombre completo: ________________________________________________ Dirección:_______________________________________________________ Fecha de Nacimiento: ________ Edad: _______ Lugar de nacimiento:______ Estado Civil: __________________ Nacionalidad: ______________________ DUI ___ ____________ ISSS ___ _______________ NIT ___ ______________ Licencia __ _________ Grupo Familiar (Esposa o Compañera, hijos, padres o tutores)

NOMBRE PARENTESCO EDAD OCUPACION

En caso de emergencia comunicarse con: _____________________________ Dirección: _______________________________________________________

INFORME ADICIONAL Trabajo solicitado: _________________ Sueldo Pretendido: _____________ Vive en casa propia SI ( ) NO ( ) Tendría inconveniente en trabajar fuera De la empresa SI ( ) NO ( ) Tiene parientes en la empresa SI ( ) NO ( ) En viajar con cierta frecuencia SI ( ) NO ( ) En caso afirmativo cuál es su nombre: ________________________________ En trabajar turnos variados SI ( ) NO ( ) Parentesco:_______________________ En los últimos años ha residido fuera del país SI ( ) NO ( ) En qué país (es): __________________ Cuánto tiempo: _______________ Pertenece o ha pertenecido a alguna organización sindical SI ( ) NO ( )Indique cuál es: _________________________________________________

ENTREVISTA INICIAL Entrevistado(a) por: _________________________ fecha: _______________ Observaciones:_________________________________________________ ______________________________________________________________ _____________________________________________________________ _____________________________________________________________ _________________________ FIRMA DE QUIEN ENTREVISTO

ENTREVISTA DE CONTRATACION Entrevistado(a) por: ________________________ Fecha: ______________ Observaciones:_________________________________________________ ______________________________________________________________ ______________________________________________________________ ______________________________________________________________ _________________________ FIRMA DE QUIEN ENTREVISTO

INGRESO A LA EMPRESA Departamento: ____________________________ Fecha: _______________ Puesto: _______________________________________________________ Tipo de Contrato de Trabajo: _________________ Sueldo: ______________ Observaciones:_________________________________________________ ______________________________________________________________ ______________________________________________________________ ______________________________________________________________ __________________________ FIRMA DE QUIEN AUTORIZA INGRESO

206

GRADOS

FECHA

CURSOS

FECHA

ESCOLARES DE A CENTRO DE ESTUDIO LUGAR No. AÑOS CURSADOS

TECNICOS DE CENTRO DE ESTUDIO

LUGAR No. AÑOS CURSADOS

Primaria Mecanografía Secundaria Taquigrafía español Bachillerato Computación Profesional TITULO OBTENIDO DE:

IDIOMAS HABLA LEE ESCRIBE HABLA Especialización(es) de Tipo Universitario Adquirida(s) en la práctica (Además de

Español) B R P B R P B R P B R P B. BIEN

1) 3) 1) R. REGULAR 2) 4) 2) P. POCO 3) ¿Estudia actualmente) SI ( ) NO ( ) Centro de Estudio: ¿Ha trabajado antes en esta Empresa? SI ( ) NO ( ) ¿Qué estudia? Horario: Fecha Puesto: Departamento:

EXPERIENCIA DE TRABAJO Anote con claridad los empleos desempeñados por Usted en los últimos diez años, por orden de fechas.

SUELDO MENSUAL

FECHA TIEMPO EMPRESA DIRECCION TELEFONO PUESTO DESEMPEÑADO JEFE INMEDIATO CAUSA DEL CAMBIO

INICIO FINAL

DE A AÑOS

Nota: Si algún empleo fue a base de comisión, anote el promedio mensual__________ Qué experiencia adquirida por Usted considera más útil para nuestra empresa.

PERSONAS QUE PUEDEN DAR REFERENCIA DE USTED QUE NO SEAN PARIENTES NI JEFES ANTERIORES

NOMBRE OCUPACION DIRECCION TELEFONO Queda entendido que los datos proporcionados en esta solicitud serán tratados con absoluta discreción y carácter confidencial. Además el solicitante acepta que su solicitud quede sin trámite por cualquier informe incorrecto que proporcione en la misma..

Lugar y Fecha_________________________

Firma del Interesado _____________________________________

207

F-2 DETALLE FUNCIONES DEL PERSONAL

Organizaciones No Gubernamentales dedicadas a la Salud

FUNCIONES DEL PERSONAL

Nombre del Empleado: Puesto:

Jefe Inmediato: Departamento:

No. Descripción Hor

as

Día

Sem

ana

Qui

ncen

a

Mes

Even

tual

Obs

erva

c.

Observaciones:

FECHA: FIRMA EMPLEADO:

208

F-3 DETALLE DE RESPONSABILIDADES DEL PERSONAL

Organizaciones No Gubernamentales dedicadas a la Salud

RESPONSABILIDADES DEL PERSONAL

Nombre del Empleado: Puesto:

Jefe Inmediato: Departamento:

No. Descripción Hor

as

Día

Sem

ana

Qui

ncen

a

Mes

Eve

ntua

l

Obs

erva

c.

Observaciones:

FECHA: FIRMA EMPLEADO:

209

F- 4 PLANILLA DE SUELDOS

Organizaciones No Gubernamentales dedicadas a la Salud.

PLANILLA DE SUELDO MENSUAL

Deducciones Empleado Sueldo Mensual AFP ISSS Renta

Otros Descuen

tos

Valor Neto

A pagar

Cuota Patronal

ISSS

Cuota Patronal

AFP

FIRMA DE RECIBIDO

TOTALES:

210

F-5 INFORME DIARIO DE CAJA GENERAL

CAJA GENERAL

Organizaciones No Gubernamentales dedicadas a la Salud No. Xxxxxx

INFORME DE CAJA GENERAL

FECHA: RESPONSABLE:

VALOR

INGRESOS.

Detalle

EGRESOS:

Detalle

MOVIMIENTO DEL DIA

SALDO ANTERIOR DEL DIA:

NUEVO SALDO

HECHO POR REVISADO POR AUTORIZADO POR

211

F-6 INFORME LIQUIDACION DE CAJA CHICA

CAJA CHICA

Organizaciones No Gubernamentales dedicadas a la Salud

LIQUIDACION DE CAJA CHICA

FECHA: RESPONSABLE:

CODIGO DETALLE EGRESOS VALOR

$

TOTAL EGRESOS (A reintegrar)

TOTAL FONDO FIJO

SALDO

HECHO POR REVISADO POR AUTORIZADO POR

212

F-7 CONCILIACIONES BANCARIAS

CUENTAS BANCARIAS

Organizaciones No Gubernamentales dedicadas a la Salud CONCILIACION BANCARIA BANCO: XX MES:

SALDO BANCO

$ SALDO CONTABILIDAD $ MAS. MAS: REMESAS PENDIENTES DE CHEQUES PENDIENTES DE COBRO: $ REGISTRAR EN EL BANCO $ MAS: MAS: NOTAS DE ABONO BANCARIAS NOTAS DE CARGO BANCARIAS NO CONTABILIZADAS NO CONTABILIZADAS $

SUMAS IGUALES $ SUMAS IGUALES $

213

F-8 CHEQUE VOUCHER

Organizaciones No Gubernamentales dedicadas a la Salud

CHEQUE VOUCHER No. San Salvador, de 2006 Paguese a la orden de: La suma de: Firma BANCO: CUENTA CHEQUE No. CONCEPTO:

Código Concepto Debe Haber hecho por: Revisado por: Autorizado Recibido:

214

F-9 CONTROL DE ENTRADAS Y SALIDAS DE INVENTARIOS

INVENTARIOS

Organizaciones No Gubernamentales dedicadas a la Salud No.

CONTROL INVENTARIOS Nombre: Codigo Ubicación: Proveedor: Caracteristicas: Bodeguero: Numero de EN UNIDADES EN VALORES

Fecha Documento Entrada Salida Saldo Entrada Salida Saldo Costo

unitario

215

F-10 CONTROL DE ACTIVOS FIJOS

ACTIVOS FIJOS

Organizaciones No Gubernamentales dedicadas a la Salud No.xxx

CONTROL DE ACTIVO FIJO

NOMBRE

FECHA DE ADQUISICIÓN

CLASIFICACIÓN CODIGO

UBICACIÓN

VALOR DE ADQUISICION

VALOR RECIDUAL

VALOR A DEPRECIAR

% DEPRECIACION

AÑOS DE USO:

CONTROL DEPRECIACIACION

FECHA DEPRECIACION SALDO

DEL MES ACUMULADA A DEPRECIAR

VALOR A DEPRECIAR:

HECHO POR VERIFICADO POR

216

F-11 SOLICITUD DE COMPRA DE BIENES Y SERVICIOS

COMPRAS

Organizaciones No Gubernamentales dedicadas a la Salud No.

SOLICITUD DE COMPRA DE BIENES Y SERVICIOS Fecha Cantidad Codigo Descripción Unidad: Proveedores: 1- 2- 3- C.U anterior Existencia: Dias: Max Min C.U. menor Uso:

U

so B

odeg

uero

COTIZACIONES: Fecha: Proveedores Precio F. Entrega Condiciones. Preferenc U

so E

nc. C

ompr

as

Autorizado: Nombre: Firma: Fecha

217

F-12 PRESUPUESTO DE EFECTIVO

PRESUPUESTO DE EFECTIVO

Organizaciones No Gubernamentales dedicadas a la Salud PRESUPUESTO DE EFECTIVO DEPARTAMENTO: RESPONSABLE. PROYECTO: Fecha inicio: Fecha final: Periodo Periodo Periodo Periodo Periodo Periodo 1 2 3 4 5 6 SALDO ANTERIOR: $ $ $ $ $ $ MAS: INGRESOS: $ $ $ $ $ $ TOTAL INGRESOS MENOS: EGRESOS: $ $ $ $ $ $ TOTAL EGRESOS: SUPERAVIT/DEFICIT $ $ $ $ $ $ SALDO FINAL $ $ $ $ $ $ Hecho por: Revisado por: Autorizado por:

218

F-13 EFECTIVO COMPARATIVO PRESUPUESTO VRS REAL

Organizaciones No Gubernamentales dedicadas a la Salud EFECTIVO: PRESUPUESTO VRS REAL DEPARTAMENTO: RESPONSABLE. PROYECTO: Fecha inicio: Fecha final: Valores Valores

Detalle Proyectados Reales Diferencias Ajustes/Explicaciones SALDO ANTERIOR: MAS: INGRESOS: TOTAL INGRESOS MENOS: EGRESOS: TOTAL EGRESOS: SUPERAVIT/DEFICIT SALDO FINAL Hecho por: Revisado por: Autorizado por: