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Memoria de Calculo y Proyeccion de
Consumo de caf Consumo de gasPergamino /mes 300 Tostadas de 8 Kg Kg$ Pergamino 26 9 30Millar de olsa 3000 36 !20
Caf oro 29! Precio de gas "#Tostadas 36
2!2
%er&iciosPasa'e "0 renta 800comida 300 electricidad "00(os)eda'e 300 *gua 80
Costos Mensuales+ , M * M
Costos ,i'osCom)ra de caf -800 -800 -800 -800 -800+lectricidad "00 "00 "00.enta 3"0 3"0 3"0 3"0 3"0*gua 80 80 80olsa 800)asa'e "00 "00 "00 "00 "00Tostado 200 200 200 200 200
Comidas y (os)eda'e 600 600 600 600 600as 68 68 68 68 68Mano de ora 600 600 600 600 600Total !60-8 !0698 !!2-8 !0698 !!2-8
Ventas Mens
Unidad de medida E F M A
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Planc(uela Kg. 212 212 212 212Caracolillo Kg. 58 58 58 58Tercera Kg. 20 20 20 20
Ventas anuales
AOSUnidad de medida 1 2 3 4
Planc(uela Kg. 2544 2544 2544 2544Caracolillo Kg. 720 720 720 720Terceera Kg. 240 240 240 240
1a )resente memoria de Calculo es muy sim)le y descre los gastos generados )or mes
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Produccion
Mano de ora'ornales sueldo Costo total
)esado ! !00 !00morteado ! !00 !00
seleccin 3 !00 300Molido y em)aue ! !00 !00
600
4 4 * % 5 7 *nnual
-800 -800 -800 -800 -800 -800 -800 93600#00"00 "00 "00 3000#00 3000#00
3"0 3"0 3"0 3"0 3"0 3"0 3"0 200#00 200#0080 80 80 80#00 80#00
800 9600#00 -680#00"00 "00 "00 "00 "00 "00 "00 6000#00200 200 200 200 200 200 200 200#00600 600 600 600 600 600 600 -200#0068 68 68 68 68 68 68 ---6#00600 600 600 600 600 600 600 -200#00
!0698 !60-8 !0698 !!2-8 !0698 !!2-8 !0698 !!"6#00!!"6
ales
M A S O ! "
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212 212 212 212 212 212 212 212 2"58 58 58 58 58 58 58 58 69620 20 20 20 20 20 20 20 20
5 # 7 8 $ 10
2544 2544 2544 2544 2544 2544
720 720 720 720 720 720
240 240 240 240 240 240
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Presu)uesto de n&ersion
CONCEPTO Num. TOTALAPORTACIONES
Grupo Programa
INVERSION FIJA 96"0#00 !0!900#00
nstalacion de gas 4ornal !"0 2 300#00 300#00
nstalacin del modulo 4ornal !"0#00 3 "0#00 "0#00
ascula Tornel "00 :ilos Pie;a -000#00 ! -000#00 -000#00
ascula Tornel 2 :ilos Pie;a 300#00 2 600#00 300#00
%elladora con resistencia Pie;a 300#00 2 600#00 600#00
Cria del o " Pie;as 2"0#00 !000#00 !000#00
Tostador Pie;a 80000#00 ! 80000#00 80000#00
Molino Pie;a "000#00 ! "000#00 "000#00
%elladora elctronica Pie;as !"00#00 3 "00#00 "00#00
Caf Pergamino Kilogramo 26#00 300 -800#00 -800#00
Tanue estacionario 300 1ts Pie;a 600#00 ! 600#00 600#00
INVERSION DIFERIDA 2""0#00 18,100.00
Morteadora Pie;a 8"00#00 ! 8"00#00 8"00#00
a'ada +lectrica Contrato -"00#00 ! -"00#00 2300#00
Costal de Plastico Pie;as "#00 20 !00#00 2"0#00
olsa Millar 9600#00 ! 9600#00 9600#00
Total !2200#00 120,000.00
132,200.00
NIDAD DE!EDIDA
PRECIONITARIO
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Valor residual -vida Valor +eposicion
2',''$ #3,333
1,#00 3,#002,833 #,''$
1,'88 2,813
1,#33 3,0'$
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Costos Totales de Produccion
C5C+PT5% *
C C5%T5% ,45% 7+ 5P+.*C> !-280 !-280 !-280 !-280 !-280! %ueldos 200 200 200 200 2002 Comidas y (os)eda'e -200 -200 -200 -200 -2003Pago de ser&icios ?lu; agua etc#@ -680 -680 -680 -680 -680
+ Costos Totales de 5)eracin 1"1,"#$ 1"1,"#$ 1"1,"#$ 1"1,"#$ 1"1,"#$
Capital Incremental de "raa!o
Conceptos 1 2 3 & #
A Costos de /peracion 1&1,'.00 1&1,'.00 1&1,'.00 1&1,'.00 1&1,'.00
Capital de "raa!o 8&,8$3.'0 8&,8$3.'0 8&,8$3.'0 8&,8$3.'0 8&,8$3.'0
C Capital Incremental de "raa!o 8&,8$3.'0
Para el Calculo del ca)ital de traa'o se tomo el 60 A de los costos de o)eracion
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5%6 - 8 9 !0
!2!-6 !2!-6 !2!-6 !2!-6 !2!-693600 93600 93600 93600 93600
9600 9600 9600 9600 9600---6 ---6 ---6 ---6 ---6-200 -200 -200 -200 -2006000 6000 6000 6000 6000
!-280 !-280 !-280 !-280 !-280200 200 200 200 200-200 -200 -200 -200 -200-680 -680 -680 -680 -680
1"1,"#$ 1"1,"#$ 1"1,"#$ 1"1,"#$ 1"1,"#$
' $ 8 10
1&1,'.00 1&1,'.00 1&1,'.00 1&1,'.00 1&1,'.00
8&,8$3.'0 8&,8$3.'0 8&,8$3.'0 8&,8$3.'0 8&,8$3.'0
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roducto Unidades
1 2
lanc4uela 56 2,#&& 2,#&&
Caracolillo 56 '' ''
"ercera 56 2&0 2&0
recio de 80 80
recio de C '0 '0
recio de " 30 30
In6resos de 203,#20 203,#20In6resos de C &1,$'0 &1,$'0
In6resos de " $,200 $,200
Valor de la roduccion esos 252,480 252,480
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/peracion del roecto
3 & # ' $ 8
2,#&& 2,#&& 2,#&& 2,#&& 2,#&& 2,#&&
'' '' '' '' '' ''
2&0 2&0 2&0 2&0 2&0 2&0
80 80 80 80 80 80
'0 '0 '0 '0 '0 '0
30 30 30 30 30 30
203,#20 203,#20 203,#20 203,#20 203,#20 203,#20&1,$'0 &1,$'0 &1,$'0 &1,$'0 &1,$'0 &1,$'0
$,200 $,200 $,200 $,200 $,200 $,200
252,480 252,480 252,480 252,480 252,480 252,480
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10
2,#&& 2,#&&
'' ''
2&0 2&0
80 80
'0 '0
30 30
203,#20 203,#20&1,$'0 &1,$'0
$,200 $,200
252,480 252,480
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Estado de +esultados
Conce)tos
*Bos
! 2 3 "
* I%gr&'o' Total&' 30!0 30!0 30!0 30!0 30!0
=alor de la Produccion 2"280 2"280 2"280 2"280 2"280
Caracolillo !-60 !-60 !-60 !-60 !-60
Tercero -200 -200 -200 -200 -200
Egr&'o' Total&' !8-2" !8-2" !8-2" !8-2" !8-2"
Costos de 5)eracion !!"6 !!"6 !!"6 !!"6 !!"6
7e)reciacion -269 -269 -269 -269 -269
C t(l()a)a *ruta !"2-!" !"2-!" !"2-!" !"2-!" !"2-!"
7 ISR 2290- 2290- 2290- 2290- 2290-
+ PT+ !"2- !"2- !"2- !"2- !"2-
, t(l()a) N&ta D('po%(l& 12-,2-0 12-,2-0 12-,2-0 12-,2-0 12-,2-0
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6 - 8 9 !0 30!0 30!0 30!0 30!0 30!0
2"280 2"280 2"280 2"280 2"280
!-60 !-60 !-60 !-60 !-60
-200 -200 -200 -200 -200
!8-2" !8-2" !8-2" !8-2" !8-2"
!!"6 !!"6 !!"6 !!"6 !!"6
-269 -269 -269 -269 -269
!"2-!" !"2-!" !"2-!" !"2-!" !"2-!"
2290- 2290- 2290- 2290- 2290-
!"2- !"2- !"2- !"2- !"2-
12-,2-0 12-,2-0 12-,2-0 12-,2-0 12-,2-0
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Calculo del Punto de +uiliri
Ca)acidad nstalada Ca)acidad Total
"0A !00A !00A !00A
! 2 3 "
Costoa =ariales Totales !2!-6 !2!-6 !2!-6 !2!-6 !2!-6! Costos &ariales de o)eracin !2!-6 !2!-6 !2!-6 !2!-6 !2!-6
Costos ,i'os Totales 2"9 2"9 2"9 2"9 2"9
! Costos fi'os de o)eracin !-280 !-280 !-280 !-280 !-280
2 7e)reciacion de *, -269 -269 -269 -269 -269
C5%T5% T5T*1+% 7+ P.57CC> !8-2" !8-2" !8-2" !8-2" !8-2"
=51M+# 7+ P.57CC> 2" 2" 2" 2" 2"
2"280 2"280 2"280 2"280 2"280
P#+# =*15. 7+ =+T*% 9-2!#06 9-2!#06 9-2!#06 9-2!#06 9-2!#06
P+== D C,T/?!E?C=T / T@
P#+# =51M+ 7+ P.57CC> "!"#-0 "!"#-0 "!"#-0 "!"#-0 "!"#-0
P+=P D P+== / ?T/=P@
P#+# A %5.+ 1* C*P*C7*7 + ,C5*M+T5 20#2- 20#2- 20#2- 20#2- 20#2-
P+PC, D ?P+== / T@ / !00
.+%5% T5T*1+% ?T@
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o
!00A !00A !00A !00A !00A
6 - 8 9 !0
!2!-6 !2!-6 !2!-6 !2!-6 !2!-6!2!-6 !2!-6 !2!-6 !2!-6 !2!-6
2"9 2"9 2"9 2"9 2"9
!-280 !-280 !-280 !-280 !-280
-269 -269 -269 -269 -269
!8-2" !8-2" !8-2" !8-2" !8-2"
2" 2" 2" 2" 2"
2"280 2"280 2"280 2"280 2"280
9-2!#06 9-2!#06 9-2!#06 9-2!#06 9-2!#06
"!"#-0 "!"#-0 "!"#-0 "!"#-0 "!"#-0
20#2- 20#2- 20#2- 20#2- 20#2-
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,lu'o dP+.F575 7+ *G1%% 7+1 P.5H+CT5
C5C+PT5% 0 ! 2 3
* C5%T5% C5 +1 P.5H+CT5 !32200 2"0-6 !6"890 !6"890 !6"890
! n&ersiones !32200
3 !!"6 !!"6 !!"6 !!"6 88- E E E
" 2290- 2290- 2290- 2290-
6 PT# !"2- !"2- !"2- !"2-
++,C5% C5 +1 P.5H+CT5 E 2"280 2"280 2"280 2"280
! ngresos Totales 2"280 2"280 2"280 2"280
2 .ecu)eracin del C#T#
3 =alor de .escate
C ,145 7+ ,575% ? E*@ E !32200 !-!6 86"90 86"90 86"90
"A7 10 %
eriodo " C" "A "A C"A
0 132,200 1 0 132200
1 2#2,&80 2#0,$'& 0.00 2&80.1802 2&8281.1'1$1'
2 2#2,&80 1'#,80 0.802' 2&$#0#.1&'##& 1'2'21.'$$'13
3 2#2,&80 1'#,80 0.$0#0 2#&.'00#& 1'1011.#'13
& 2#2,&80 1'#,80 0.'080 2&2'28.31$3$# 1#&1$.388112
# 2#2,&80 1'#,80 0.#1&'' 2&022'.0#'80$ 1#$838.8131
' 2#2,&80 1'#,80 0.&20 23$8&$.#80$ 1#'2$'.23#$$3$ 2#2,&80 1'#,80 0.32$18 23#&2.'#& 1#&$28.&'31
8 2#2,&80 1'#,80 0.23&83 2331'1.0&&012 1#31'.$'#
2#2,&80 1'#,80 0.1&3&0 2308#2.#1882& 1#1'80.1$&$$
10 &03,'08 1'#,80 0.0#28$ 3'#380.8$' 1#01$8.30888
2,#28,12 1,$8$,&32
VAN $&0,'$
B/C 1.&1
TIR &&%
Costos de o)eracinCa)# ncrem# Traa'o#
m)uestos sore la renta
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+fecti&o
" 6 - 8 9 !0
!6"890 !6"890 !6"890 !6"890 !6"890 !6"890
!!"6 !!"6 !!"6 !!"6 !!"6 !!"6E E E E E E
2290- 2290- 2290- 2290- 2290- 2290-
!"2- !"2- !"2- !"2- !"2- !"2-
2"280 2"280 2"280 2"280 2"280 03608
2"280 2"280 2"280 2"280 2"280 2"280
88-3#60
662"#!-
86"90 86"90 86"90 86"90 86"90 23--!-
A
132,200
1,'
8&,883
8&,0&3
83,211
82,38$
81,#$1
80,$'&
$,'&
$,1$2
21#,202