31 de mayo de 2019 Página 29
8255 Presupuesto de Egresos Devengado de Inversión Pública D 4
8256 Presupuesto de Egresos Devengado de Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles
D 4
8257 Presupuesto de Egresos Devengado de Inversiones Financieras y Otras Provisiones
D 4
8260 PRESUPUESTO DE EGRESOS EJERCIDO (NO SE UTILIZA) 8261 Presupuesto de Egresos Ejercido de Gastos de Funcionamiento D 4
8262 Presupuesto de Egresos Ejercido de Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
D 4
8263 Presupuesto de Egresos Ejercido de Participaciones y aportaciones D 4
8264 Presupuesto de Egresos Ejercido de Intereses, comisiones y otros gastos de la deuda pública
D 4
8265 Presupuesto de Egresos Ejercido de Inversión Pública D 4 8266 Presupuesto de Egresos Ejercido de Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles D 4
8267 Presupuesto de Egresos Ejercido de Inversiones Financieras y Otras Provisiones
D 4
8270 PRESUPUESTO DE EGRESOS PAGADO 8271 Presupuesto de Egresos Pagado de Gastos de Funcionamiento D 4
8272 Presupuesto de Egresos Pagado de Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
D 4
8273 Presupuesto de Egresos Pagado de Participaciones y aportaciones D 4
8274 Presupuesto de Egresos Pagado de Intereses, comisiones y otros gastos de la deuda pública
D 4
8275 Presupuesto de Egresos Pagado de Inversión Pública D 4 8276 Presupuesto de Egresos Pagado de Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles D 4
8277 Presupuesto de Egresos Pagado de Inversiones Financieras y Otras Provisiones
D 4
9000 CUENTAS DE CIERRE PRESUPUESTARIO 9100 Superávit Financiero 9200 Déficit Financiero 9300 Adeudo de Ejercicios Fiscales Anteriores
VIII. INSTRUCTIVO DE MANEJO DE CUENTAS
GENERO ACTIVO
GRUPO ACTIVO CIRCULANTE
RUBRO EFECTIVO Y EQUIVALENTES
CUENTA 1111
TITULO EFECTIVO
NATURALEZA DEUDORA
MOVIMIENTOS
No. CARGO No. ABONO
DURANTE EL EJERCICIO
DURANTE EL EJERCICIO
1 Por los pagos efectuados a la Caja General.
1 De todas las salidas de efectivo, por pagos realizados a terceros o salidas por depósitos a los bancos.
2 Por los pagos e ingresos recibidos en la Caja del Organismo Auxiliar.
2 Por el faltante de efectivo según arqueo de caja.
3 Por los pagos a las cajas de las tesorerías municipales y organismos operadores de agua.
4 Por el sobrante en efectivo según arqueo de caja.
5 Por la entrega inicial del fondo fijo de caja y los incrementos posteriores.
3 Por las disminuciones o cancelaciones que lleguen a efectuarse al fondo fijo de caja, en el caso del Poder Ejecutivo.
AL FINAL DEL EJERCICIO
4 Por el traspaso del fondo fijo al cierre del ejercicio a la cuenta de bancos
5 Por la cancelación de fondo fijo a funcionarios por entrega a recepción
SU SALDO REPRESENTA La existencia de efectivo en caja (billetes, monedas, cheques recibidos, giros bancarios), así como el de las dotaciones entregadas a las Dependencias del Gobierno del Estado, o del municipio en su caso; asimismo los importes de los fondos fijos de caja autorizados y entregados.
OBSERVACIONES
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GENERO ACTIVO
GRUPO ACTIVO CIRCULANTE
RUBRO EFECTIVO Y EQUIVALENTES
CUENTA 1112
TITULO BANCOS / TESORERIA
NATURALEZA DEUDORA
MOVIMIENTOS
No. CARGO No. ABONO
DURANTE EL EJERCICIO
DURANTE EL EJERCICIO
1 Por los depósitos efectuados en cuentas bancarias.
1 Por los cheques expedidos.
2 Por los rendimientos generados en cuentas bancarias.
2 Por las transferencias autorizadas, (Banca Electrónica).
3 Por las transferencias autorizadas a instituciones bancarias (Banca Electrónica).
3 Por los cargos del banco por concepto de devolución de depósitos de cheques no procedentes, comisiones, manejo de cuenta, etc.
SU SALDO REPRESENTA El efectivo disponible depositado en Instituciones Bancarias a una fecha.
OBSERVACIONES
GENERO ACTIVO
GRUPO ACTIVO CIRCULANTE
RUBRO EFECTIVO Y EQUIVALENTES
CUENTA 1113
TITULO BANCOS /DEPENDENCIAS Y OTROS
NATURALEZA DEUDORA
MOVIMIENTOS
No. CARGO No. ABONO
DURANTE EL EJERCICIO
DURANTE EL EJERCICIO
1 Por los depósitos efectuados en cuentas bancarias.
1 Por los cheques expedidos.
2 Por los rendimientos generados en cuentas bancarias.
2 Por las transferencias autorizadas, (Banca Electrónica).
3 Por las transferencias autorizadas a instituciones bancarias (Banca Electrónica).
3 Por los cargos del banco por concepto de devolución de depósitos de cheques no procedentes, comisiones, manejo de cuenta, etc.
SU SALDO REPRESENTA El efectivo disponible depositado en Instituciones Bancarias a una fecha.
OBSERVACIONES En el ámbito estatal sólo aplica a Dependencias y unidades ejecutoras de los Organismos Auxiliares. El saldo de esta cuenta no se suma al Estado de Posición Financiera de la Entidad Pública, se utiliza como cuenta de control interno de sus unidades administrativas o ejecutoras del gasto.
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IX. GUÍAS CONTABILIZADORAS PARA EL REGISTRO CONTABLE
Y PRESUPUESTAL DE OPERACIONES ESPECÍFICAS
A) SECTOR CENTRAL
Nomina
Bancos e Inversiones Financieras
Obras y Acciones
Pago de Transferencias a Organismos Auxiliares
Gastos a Comprobar
Transferencias de Recursos para el Subsidio de los SEIEM
Registro de Agua en Bloque (CAEM)
Financiamiento Bancario, de Proveedores o Contratistas
Participaciones a los Municipios
Transferencia de Recursos para el Subsidio de la UAEM
Donaciones
Registro de Seguros y Fianzas y Pago de Deducible
Fideicomiso Público Constituido por las Dependencias o Entidades (Registro por el Fideicomitente)
Fideicomiso Privado cuando no es susceptible de recuperación (Registro por el Fideicomitente)
Robo de Fondos Públicos
Fideicomisos por Reestructura de la Deuda Pública
Registro de los Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores
Incentivos Fiscales a Municipios
Recepción, Transferencia y Ejercicio de Recursos del Fondo Metropolitano
Unidades Ejecutoras del Gasto (Sector Central) Registro por Desconcentración del Gasto
Contaduría General Gubernamental, registro por desconcentración del gasto
Registro del Fondo de Aportaciones para la Nómina Educativa y Gasto Operativo (FONE)
FAM 2017
Depreciación Acumulada del Activo Fijo
Cierre de Cuentas de Ingresos y Gastos
Cierre de Cuentas Patrimoniales
Ingresos de Gestión
Registros Presupuestarios de la Ley de Ingresos
Participaciones, Aportaciones, Convenios, Incentivos derivados de la colaboración Fiscal, Fondos distintos de aportaciones, Transferencias, Asignaciones, subsidios y Subvenciones y Pensiones y Jubilaciones
Página 152 31 de mayo de 2019
G U I A C O N T A B I L I Z A D O R A
NOMINA
O P E R A C I O N E S DOCUMENTO
FUENTE
PERIODICIDAD
REGISTRO
No. CONCEPTO CONTABLE PRESUPUESTAL
CARGO ABONO CARGO ABONO
1
Registro del gasto de servicios personales (nóminas y otros servicios personales y retenciones efectuadas) Nota 1: la cuenta 4100 se afecta por los descuentos derivados de sanciones económicas, impuestas por autoridades competentes
Resumen de Nómina, Nóminas
Contra recibos
Quincenal
5100
2117 2119
1112
4100¹
8241 8251 8271
8120 8140
8221 8241 8251
8140 8150
2 Registro del pago de la
nómina general (Sector Central)
Archivo en medio
magnético
Quincenal 2119 1112
3
Liquidación de retenciones a favor de terceros: ISSEMyM SEGUROS DE VIDA IMPUESTOS FONACOT CREDITOS BANCARIOS, ETC.
Contra recibos con documentación soporte
de los beneficiarios, declaraciones de
impuestos y spei o cheque
Quincenal
2117
1112
4
Registro del pasivo del GEM a favor del ISSEMyM, por su aportación patronal
Resumen de Nóminas y Recibos de Caja
Quincenal
5100
2117
8241 8251 8271
8221 8241 8251
5
Liquidación a favor del ISSEMyM de las aportaciones patronales
Contra recibo Cheque o spei y factura
Quincenal 2117
1112
6
Registro de cheques y abonos cancelados de la nómina general
Nómina de cheques y abonos cancelados
Quincenal 2117 2119 1112
4100
5100 8221 8241 8251
8140 8150
8241 8251 8271
8120 8140
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G U I A C O N T A B I L I Z A D O R A
BANCOS E INVERSIONES FINANCIERAS
O P E R A C I O N E S DOCUMENTO
FUENTE
PERIODICIDAD
REGISTRO
No CONCEPTO CONTABLE PRESUPUESTAL
CARGO ABONO CARGO ABONO
1
Registro de los Recursos captados por Ingresos
Resumen diario de
ingresos, FUP y recibo de ingresos
Frecuente
1112
ó 1111
4100
ó 4200
ó 4151
2117
8120 8140
8140 8150
2 Registro de los traspasos entre bancos
Spei Frecuente 1112 1112
3
Registro de depósitos en inversiones a plazo
Aviso de depósito en
inversión, Resumen diario de
movimientos bancarios
Frecuente
1121
1112
4
Registro por el retiro de los recursos depositados en inversiones a plazo e intereses generados por inversiones
Estado de cuenta e
Informe de Inversiones
Frecuente
1112
1121
4151
8120 8140
8140 8150
5
Registro de comisiones bancarias
Estado de cuenta
Frecuente
5100
1112
8241 8251 8271
8221 8241 8251
6
Por el pago de cheques o transferencia de recursos
Copias de cheques, y
estados de cuenta bancarios, Spei
Frecuente
2112 2113 2115 2117 2119
ó 5100
ó
5200 ó
5300 ó
5400
ó 5600
ó
5700
1112
1112
8241 8251 8271
ó 8242 8252 8272
ó
8243 8253 8273
ó
8244 8254 8274
ó
8245 8255 8275
ó
8246 8256 8276
8221 8241 8251
ó 8222 8242 8252
ó
8223 8243 8253
ó
8224 8274 8254
ó
8225 8245 8255
ó
8226 8246 8256
7
Registro por la devolución de cheques por ingresos captados
Cheque original, ficha de cargo, estado de
cuenta
Eventual
1122
1112
ESTADO DE SITUACION FINANCIERACHIMALHUACAN 0085 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
NOMBRE DE LA CUENTACTA VARIACIONMES
ACTUAL
MES
ANTERIOR
1000 ACTIVO
1100 ACTIVO CIRCULANTE
1,683,319.51 1,710,211.58 26,892.071111 Efectivo . 183,857,265.02 102,525,247.04 -81,332,017.981112 Bancos/Tesorería .
0.00 0.00 0.001113 Bancos/Dependencias y otros . 0.00 0.00 0.001114 Inversiones Temporales (Hasta 3 meses) .
2,428,074.77 2,428,074.77 0.001115 Fondos con Afectación Específica . 0.00 0.00 0.001116 Depósitos de Fondos de Terceros en Garantía y/o
Administración.
1,232,318.08 1,232,318.08 0.001119 Otros Efectivos y Equivalentes . 0.00 0.00 0.001121 Inversiones Financieras de Corto Plazo .
21,400.00 26,187,240.00 26,165,840.001122 Cuentas por Cobrar a Corto Plazo . 105,868,757.45 107,382,594.09 1,513,836.641123 Deudores Diversos por cobrar a Corto Plazo .
0.00 0.00 0.001124 Ingresos por Recuperar a Corto Plazo . 0.00 0.00 0.001125 Deudores por Anticipos de la Tesorería a Corto Plazo . 0.00 0.00 0.001126 Préstamos Otorgados a Corto Plazo . 0.00 0.00 0.001129 Otros Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Corto
Plazo.
87,958,541.90 78,496,354.96 -9,462,186.941131 Anticipo a Proveedores por Adquisición de Bienes y
Prestación de Serv a C P.
93,602,456.67 98,602,456.67 5,000,000.001132 Anticipo a Proveedores por Adquisición de Bienes
Inmuebles y Muebles a C P.
0.00 0.00 0.001133 Anticipo a Proveedores por Adquisición de Bienes
Intangibles a Corto Plazo.
88,295,926.39 40,289,733.05 -48,006,193.341134 Anticipo a Contratistas por Obras Públicas a Corto Plazo . 0.00 0.00 0.001139 Otros Derechos a Recibir Bienes o Servicios a Corto
Plazo.
0.00 0.00 0.001141 Inventario de Mercancías para Venta . 0.00 0.00 0.001142 Inventario de Mercancías Terminadas . 0.00 0.00 0.001143 Inventario de Mercancías en Proceso de Elaboración . 0.00 0.00 0.001144 Inventario de Materias Primas, Materiales y Suministros
para Producción.
0.00 0.00 0.001145 Bienes en Tránsito . 3,901,288.61 3,901,288.61 0.001151 Almacén de Materiales y Suministros de Consumo .
0.00 0.00 0.001161 Estimaciones para Cuentas Incobrables por Derechos a
Recibir Efectivo o Equ.
0.00 0.00 0.001162 Estimación por Deterioro de Inventarios . 0.00 0.00 0.001191 Valores en Garantía . 0.00 0.00 0.001192 Bienes en Garantía (excluye depósitos de fondos) . 0.00 0.00 0.001193 Bienes Derivados de Embargos, Decomisos,
Aseguramientos y Dación en Pago.
0.00 0.00 0.001194 Adquisición con Fondos de Terceros . 568,849,348.40 462,755,518.85 -106,093,829.55TOTAL ACTIVO CIRCULANTE
1200 ACTIVO NO CIRCULANTE
0.00 0.00 0.001211 Inversiones a Largo Plazo . 6,000,000.00 6,000,000.00 0.001212 Títulos y Valores a Largo Plazo .
250,000.00 250,000.00 0.001213 Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos . 0.00 0.00 0.001214 Participaciones y Aportaciones de Capital . 0.00 0.00 0.001221 Documentos por Cobrar a Largo Plazo . 0.00 0.00 0.001222 Deudores diversos a Largo Plazo . 0.00 0.00 0.001223 Ingresos por recuperar a Largo Plazo . 0.00 0.00 0.001224 Préstamos Otorgados a Largo Plazo . 0.00 0.00 0.001229 Otros Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo
Plazo.
369,469,525.62 369,469,525.62 0.001231 Terrenos .
MES
ANTERIOR
MES
ACTUAL
NOMBRE DE LA CUENTACTA VARIACION
2000 PASIVO
2100 PASIVO CIRCULANTE
2,190,455.43 1,982,504.122111 Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo 207,951.31
115,333,302.28 -2,227,552.282112 Proveedores por Pagar a Corto Plazo 117,560,854.56
0.00 0.002113 Contratistas por Obras Públicas por Pagar a
Corto Plazo 0.00
0.00 0.002114 Participaciones y Aportaciones por Pagar a
Corto Plazo 0.00
0.00 0.002115 Transferencias Otorgadas por Pagar a Corto
Plazo 0.00
0.00 0.002116 Intereses, Comisiones y Otros Gastos de la
Deuda Pública por Pagar a CortoP 0.00
138,248,206.63 742,574.702117 Retenciones y Contribuciones por Pagar a
Corto Plazo 137,505,631.93
0.00 0.002118 Devoluciones de la Ley de Ingresos por Pagar
a Corto Plazo 0.00
121,248,478.67 77,480,418.512119 Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 43,768,060.16
0.00 0.002121 Documentos Comerciales por Pagar a Corto
Plazo 0.00
0.00 0.002122 Documentos con Contratistas por Obras
Públicas por Pagar a Corto Plazo 0.00
0.00 0.002129 Otros Documentos por pagar a Corto Plazo 0.00
0.00 0.002131 Porción a Corto Plazo de la Deuda Pública
Interna 0.00
0.00 0.002132 Porción a Corto Plazo de la Deuda Pública
Externa 0.00
0.00 0.002133 Porción a Corto Plazo de Arrendamiento
Financiero 0.00
0.00 0.002141 Títulos y Valores de la Deuda Pública Interna
a Corto Plazo 0.00
0.00 0.002142 Títulos y Valores de la Deuda Pública Externa
a Corto Plazo 0.00
0.00 0.002151 Ingresos Cobrados por Adelantado a Corto
Plazo 0.00
0.00 0.002152 Intereses Cobrados por Adelantado a Corto
Plazo 0.00
0.00 0.002159 Otros Pasivos Diferidos a Corto Plazo 0.00
0.00 0.002161 Fondos en Garantía a Corto Plazo 0.00
0.00 0.002162 Fondos en Administración a Corto Plazo 0.00
0.00 0.002163 Fondos Contingentes a Corto Plazo 0.00
0.00 0.002164 Fondos de Fideicomisos, Mandatos y
Contratos Análogos a Corto Plazo 0.00
0.00 0.002165 Otros Fondos de Terceros en Garantía y/o
Administración a Corto Plazo 0.00
0.00 0.002166 Valores y Bienes en Garantía a Corto Plazo 0.00
0.00 0.002171 Provisión para Demandas y Juicios a Corto
Plazo 0.00
0.00 0.002172 Provisión para Contingencias a Corto Plazo 0.00
0.00 0.002179 Otras Provisiones a Corto Plazo 0.00
0.00 0.002191 Ingresos por Clasificar 0.00
0.00 0.002192 Recaudación por Participar 0.00
0.00 0.002199 Otros Pasivos Circulantes 0.00
299,042,497.96 377,020,443.01 77,977,945.05TOTAL PASIVO CIRCULANTE
2200 PASIVO NO CIRCULANTE
3,705,140.39 0.002211 Proveedores por Pagar a Largo Plazo 3,705,140.39
0.00 0.002212 Contratistas por Obras Públicas por Pagar a
Largo Plazo 0.00
FECHA DE ELABORACION: 05/02/2020 Hoja: 1 de 6 OSFAIM101/10/05
ESTADO DE SITUACION FINANCIERACHIMALHUACAN 0085 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
0.00 0.00 0.001232 Viviendas . 0.00 0.00 0.001233 Edificios no Habitacionales . 0.00 0.00 0.001234 Infraestructura .
1,576,578,915.17 1,521,512,405.96 -55,066,509.211235 Construcciones en Proceso en Bienes de Dominio
Público.
0.00 0.00 0.001236 Construcciones en Proceso en Bienes Própios . 0.00 0.00 0.001239 Otros Bienes Inmuebles .
24,571,992.70 25,389,105.02 817,112.321241 Mobiliario y Equipo de Administración . 4,493,911.16 4,736,252.14 242,340.981242 Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo . 1,428,680.98 1,428,680.98 0.001243 Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio .
189,256,569.95 189,256,569.95 0.001244 Vehiculos y Equipo de Transporte . 19,027,634.97 20,959,266.97 1,931,632.001245 Equipo de Defensa y Seguridad . 45,863,042.95 45,863,042.95 0.001246 Maquinaria, otros Equipos y Herramientas .
414,120.00 414,120.00 0.001247 Colecciones, Obras de Arte y Objetos Valiosos . 0.00 0.00 0.001248 Activos Biológicos . 0.00 0.00 0.001249 Otros Bienes Muebles . 0.00 0.00 0.001251 Software . 0.00 0.00 0.001252 Patentes, Marcas y Derechos . 0.00 0.00 0.001253 Concesiones y Franquicias . 0.00 0.00 0.001254 Licencias . 0.00 0.00 0.001259 Otros Activos Intangibles . 0.00 0.00 0.001261 Depreciación Acumulada de Bienes Inmuebles . 0.00 0.00 0.001262 Depreciación Acumulada de Infraestructura .
-20,825,270.96 -21,638,090.35 -812,819.391263 Depreciación Acumulada de Bienes Muebles . 0.00 0.00 0.001264 Deterioro Acumulado de Activos Biológicos . 0.00 0.00 0.001265 Amortización Acumulada de Activos Intangibles . 0.00 0.00 0.001271 Estudios, Formulación y Evaluación de Proyectos . 0.00 0.00 0.001272 Derechos sobre Bienes en Régimen de Arrendamiento
Financiero.
0.00 0.00 0.001273 Gastos Pagados por Adelantado a Largo Plazo . 0.00 0.00 0.001274 Anticipos a Largo Plazo . 0.00 0.00 0.001275 Beneficios al Retiro de Empleados Pagados por
Adelantado.
-0.01 -0.01 0.001279 Otros Activos Diferidos . 0.00 0.00 0.001281 Estimaciones por Pérdidas de Cuentas Incobrables de
Documentos por CobrarLP.
0.00 0.00 0.001282 Estimaciones por Pérdidas de Cuentas Incobrables de
Deudores Diversos por Cobrar a Largo Plazo.
0.00 0.00 0.001283 Estimaciones por Pérdidas de Cuentas Incobrables de
Ingresos por Cobrar L P.
0.00 0.00 0.001284 Estimaciones por Pérdidas de Cuentas Incobrables de
Préstamos Otorgados LP.
0.00 0.00 0.001289 Estimaciones por Pérdidas de Otras Cuentas Incobrables
a Largo Plazo.
0.00 0.00 0.001291 Bienes en Concesión . 0.00 0.00 0.001292 Bienes en Arrendamiento Financiero . 0.00 0.00 0.001293 Bienes en Comodato .
2,216,529,122.53 2,163,640,879.23 -52,888,243.30TOTAL ACTIVO NO CIRCULANTE
2,785,378,470.93 2,626,396,398.08 -158,982,072.85TOTAL ACTIVO
0.00 0.002221 Documentos Comerciales por pagar a Largo
Plazo 0.00
0.00 0.002222 Documentos con Contratistas por Obras
Públicas por Pagar a Largo Plazo 0.00
0.00 0.002229 Otros Documentos por Pagar a Largo Plazo 0.00
0.00 0.002231 Títulos y Valores de la Deuda Pública Interna
a Largo Plazo 0.00
0.00 0.002232 Títulos y Valores de la Deuda Pública Externa
a Largo Plazo 0.00
128,400,000.06 108,763,636.382233 Préstamos de la Deuda Pública Interna por
Pagar a Largo Plazo 19,636,363.68
0.00 0.002234 Préstamos de la Deuda Pública Externa por
Pagar a Largo Plazo 0.00
0.00 0.002235 Arrendamiento Financiero por Pagar a Largo
Plazo 0.00
0.00 0.002241 Créditos Diferidos a Largo Plazo 0.00
0.00 0.002242 Intereses Cobrados por Adelantados a Largo
Plazo 0.00
0.00 0.002249 Otros Pasivos Diferidos a Largo Plazo 0.00
0.00 0.002251 Fondos en Garantía a Largo Plazo 0.00
0.00 0.002252 Fondos en Administración a Largo Plazo 0.00
0.00 0.002253 Fondos Contingentes a Largo Plazo 0.00
0.00 0.002254 Fondos de Fideicomisos, Mandatos y
Contratos Análogos a Largo Plazo 0.00
0.00 0.002255 Otros Fondos de Terceros en Garantía y/o
Administración a Largo Plazo 0.00
0.00 0.002256 Valores y Bienes en Garantía a Largo Plazo 0.00
0.00 0.002261 Provisión para Demandas y Juicios a Largo
Plazo 0.00
0.00 0.002262 Provisión por Pensiones a Largo Plazo 0.00
0.00 0.002263 Provisión para Contingencias a Largo Plazo 0.00
0.00 0.002269 Otras Provisiones a Largo Plazo 0.00
23,341,504.07 132,105,140.45 108,763,636.38TOTAL PASIVO NO CIRCULANTE
TOTAL PASIVO 322,384,002.03 509,125,583.46 186,741,581.43
FECHA DE ELABORACION: 05/02/2020 Hoja: 2 de 6 OSFAIM101/10/05
ESTADO DE SITUACION FINANCIERACHIMALHUACAN 0085 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
3100 PATRIMONIO
3100 HACIENDA PUBLICA/PATRIMONIO
CONTRIBUID03111 8,500,540.25Aportaciones 8,500,540.25 0.003121 0.00Donaciones de Capital 0.00 0.003131 0.00Actualización de la Hacienda Pública /
Patrimonio
0.00 0.00
TOTAL HACIENDA PUBLICA /
PATRIMONIO CONTRIBUIDO
8,500,540.25 8,500,540.25 0.00
3200 HACIENDA PUBLICA/PATRIMONIO
GENERADO3211 461,390,504.17Resultados del Ejercicio: (Ahorro/ Desahorro) 378,005,996.56 -83,384,507.613221 1,993,103,424.48Resultados de Ejercicios Anteriores 1,730,764,277.81 -262,339,146.673231 0.00Revalúo de Bienes Inmuebles 0.00 0.003232 0.00Revalúo de Bienes Muebles 0.00 0.003233 0.00Revalúo de Bienes Intangibles 0.00 0.003239 0.00Otros Revalúos 0.00 0.003241 0.00Reservas de Patrimonio 0.00 0.003242 0.00Reservas Territoriales 0.00 0.003243 0.00Reservas por Contingencias 0.00 0.003251 0.00Cambios en Políticas Contables 0.00 0.003252 0.00Cambios por Errores Contables 0.00 0.00
TOTAL HACIENDA PUBLICA /
PATRIMONIO GENERADO
2,454,493,928.65 2,108,770,274.37 -345,723,654.28
3300 EXCESO O INSUFICIENCIA EN LA
ACTUALIZACION DE LA HACIENDA
PUBLICA/PATRIMONIO3311 0.00Resultado por Posición Monetaria 0.00 0.003321 0.00Resultado por Tenencia de Activos no
monetarios
0.00 0.00
TOTAL EXCESO O INSUFICIENCIA
EN LA ACTUALIZACION DE LA
HACIENDA PUBLICA / PATRIMONIO
0.00 0.00 0.00
2,462,994,468.90TOTAL HACIENDA PUBLICA /
PATRIMONIO
2,117,270,814.62 -345,723,654.28
TOTAL PASIVO/HACIENDA
PUBLICA Y PATRIMONIO
2,785,378,470.93 2,626,396,398.08 -158,982,072.85
FECHA DE ELABORACION: 05/02/2020 Hoja: 3 de 6 OSFAIM101/10/05
ESTADO DE SITUACION FINANCIERACHIMALHUACAN 0085 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
NOMBRE DE LA CUENTACTA MES
ACTUAL
MES
ANTERIOR
CUENTAS DE ORDEN
0.00 0.007611 Bienes Bajo Contrato en Concesión
0.00 0.007612 Contrato de Concesión por Bienes
0.00 0.007613 Bienes Bajo Contrato en Comodato
0.00 0.007614 Contrato de Comodato por Bienes
0.00 0.007701 Avales Otorgados
0.00 0.007702 Obligaciones Contingentes
0.00 0.007703 Fondos en Desincorporación (En Efectivo)
0.00 0.007704 Desincorporación de Fondos (En Efectivo)
0.00 0.007705 Almacén
0.00 0.007706 Artículos Disponibles por el Almacén
0.00 0.007707 Artículos Distribuídos por el Almacén
0.00 0.007708 Organismos Auxiliares Cuenta de Control
0.00 0.007709 Cuenta de Control de Organismos Auxiliares
0.00 0.007710 Activo en Arrendamiento Financiero
0.00 0.007711 Arrendamiento Financiero de Activos
0.00 0.007712 Aportaciones de Comunidades para Electrificación
0.00 0.007713 Aportaciones para Electrificación Cobradas
0.00 0.007714 Aportaciones para Electrificación por Cobrar
0.00 0.007715 Fondos de Desincorporación (En Especie)
0.00 0.007716 Desincorporación de Fondos (En Especie)
0.00 0.007717 Fideicomiso para Capacitación, Investigación y Educación Médica Continua
0.00 0.007718 Capacitación, Investigación y Educación Médica Continua del Fidecoimoso
0.00 0.007719 Programa Nacional de Recursos Federales
0.00 0.007720 Recursos Federales Programables
0.00 0.007721 Donaciones de Bienes Recibidos Pendientes de Regularizar
0.00 0.007722 Regularización de Donación de Bienes Recibidos
0.00 0.007723 Derechos Actuariales de Servidores Públicos
0.00 0.007724 Reservas Actuariales
0.00 0.007725 Rezagos por Cobro de Agua
0.00 0.007726 Responsabilidad por Cobros de Agua
0.00 0.007727 Fondos de Prioridades Estatales y Municipales
0.00 0.007728 RECURSOS APLICADOS DEL FONDO DE PRIORIDADES
0.00 0.007729 BIENES MUEBLES E INMUEBLES EN COMODATO
0.00 0.007730 COMODATO DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES
0.00 0.007731 FIANZAS CONTRATADAS
0.00 0.007732 CONTRATACION DE FIANZAS
0.00 0.007733 PROGRAMAS CULTURALES TRIPARTITA
0.00 0.007734 TRIPARTITAS PROGRAMAS CULTURALES
0.00 0.007735 REZAGO POR COBRO DE IMPUESTOS
0.00 0.007736 RESPONSABILIDAD POR COBRO DE IMPUESTOS
0.00 0.007737 MULTAS FEDERALES PENDIENTES DE COBRO
0.00 0.007738 COBROS PENDIENTES POR MULTAS FEDERALES
0.00 0.007739 FIDEICOMISO DE APORTACIONES PARA PLANTA TRATADORA
0.00 0.007740 APORTACIÓN PARA PLANTA TRATADORA DE FIDEICOMISO
0.00 0.007741 RESERVA DE INVERSIÓN DEL SISTEMA DE CAPITALIZACIÓN INDIVIDUAL
0.00 0.007742 INVERSIÓN DE RESERVA DEL SISTEMA DE CAPITALIZACIÓN INDIVIDUAL
0.00 0.007743 INVENTARIO A PRECIO DE VENTA
0.00 0.007744 PRECIO DE INVENTARIO DE VENTA
0.00 0.007745 DEDUCCIONES A PRECIO DE VENTA
0.00 0.007746 PRECIO DE VENTA DE LAS DEDUCCIONES
0.00 0.007747 BENEFICIOS OTORGADOS A DERECHOHABIENTES
0.00 0.007748 PRESTACIONES DISFRUTADAS POR LOS DERECHOHABIENTES
0.00 0.007749 CREDITOS POR EJERCER CADENAS PRODUCTIVAS
FECHA DE ELABORACION: 05/02/2020 Hoja: 4 de 6 OSFAIM101/10/05
ESTADO DE SITUACION FINANCIERACHIMALHUACAN 0085 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
0.00 0.007750 POR EJERCER DE CREDITOS DE CADENAS PRODUCTIVAS
0.00 0.007751 MEDICAMENTOS EN CONSIGNACION
0.00 0.007752 CONSIGNACION DE MEDICAMENTOS
0.00 0.007753 INSUMOS MEDICOS EN ADMINISTRACION
0.00 0.007754 ADMINISTRACION DE INSUMOS MEDICOS
0.00 0.007755 ACUERDOS DE DISPOSICION
0.00 0.007756 ACUERDOS DE DISPOSICION POR EJECUTAR
0.00 0.007757 RADICACION DE LOS ACUERDOS POR DISPOSICION
2,141,692,702.00 2,141,692,702.008110 LEY DE INGRESOS ESTIMADA
140,582,641.26 -132,518,384.408120 LEY DE INGRESOS POR EJECUTAR
0.00 0.008130 MODIFICACIONES A LA LEY DE INGRESOS ESTIMADA
0.00 0.008140 LEY DE INGRESOS DEVENGADA
2,001,110,060.74 2,274,211,086.408150 LEY DE INGRESOS RECAUDADA
0.00 0.008210 PRESUPUESTO DE EGRESOS APROBADO
1,095,534,936.99 1,095,534,936.998211 Presupuesto de Egresos Aprobado de Gastos de Funcionamiento
290,000,000.00 290,000,000.008212 Presupuesto de Egresos Aprobado de Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
0.00 0.008213 Presupuesto de Egresos Aprobado de Participaciones y Aportaciones
350,000,000.00 350,000,000.008214 Presupuesto de Egresos Aprobado de Intereses, Comisiones y Otros Gastos de
346,162,702.00 346,162,702.008215 Presupuesto de Egresos Aprobado de Inversión Pública
60,000,000.00 60,000,000.008216 Presupuesto de Egresos Aprobado de Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles
0.00 0.008217 Presupuesto de Egresos Aprobado de Inversiones Financieras y Otras Provisiones
0.00 0.008220 PRESUPUESTO DE EGRESOS POR EJERCER
1,567,931.25 -155,122,973.898221 Presupuesto de Egresos por Ejercer de Gastos de Funcionamiento
19,754,378.17 -17,084,508.018222 Presupuesto de Egresos por Ejercer de Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
0.00 0.008223 Presupuesto de Egresos por Ejercer de Participaciones y Aportaciones
68,809,335.16 45,079,550.178224 Presupuesto de Egresos por Ejercer de Intereses, Comisiones y Otros Gastos
10,132,912.50 -59,423,008.658225 Presupuesto de Egresos por Ejercer de Inversión Pública
6,416,748.32 -1,594,986.208226 Presupuesto de Egresos por Ejercer de Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles
0.00 0.008227 Presupuesto de Egresos por Ejercer de Inversiones Financieras y Otras Provisiones
0.00 0.008230 MODIFICACIONES AL PRESUPUESTO DE EGRESOS APROBADO
0.00 0.008231 Modificaciones Al Presupuesto DE Egresos Aprobado de Gastos de Funcionamiento
0.00 0.008232 Modificaciones Al Presupuesto DE Egresos Aprobado de Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
0.00 0.008233 Modificaciones Al Presupuesto DE Egresos Aprobado de Participaciones y Aportaciones
0.00 0.008234 Modificaciones Al Presupuesto DE Egresos Aprobado de Intereses, Comisiones y Otros Gastos
0.00 0.008235 Modificaciones Al Presupuesto de Egresos Aprobado de Inversión Pública
0.00 0.008236 Modific al Presupuesto de Egresos Aprobado de Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles
0.00 0.008237 Modificaciones Al Presupuesto DE Egresos Aprobado de Inversiones Financieras y Otras Provisiones
0.00 0.008240 PRESUPUESTO DE EGRESOS COMPROMETIDO
4,928,938.09 4,589,752.938241 Presupuesto de Egresos Comprometido de Gastos de Funcionamiento
44,562.20 14,562.208242 Presupuesto de Egresos Comprometido de Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
0.00 0.008243 Presupuesto de Egresos Comprometido de Participaciones y Aportaciones
0.00 0.008244 Presupuesto de Egresos Comprometido de Intereses, Comisiones y Otros Gastos
118,747,596.94 4,465,414.358245 Presupuesto de Egresos Comprometido de Inversión Pública
0.00 0.008246 Presupuesto de Egresos Comprometido de Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles
0.00 0.008247 Presupuesto de Egresos Comprometido de Inversiones Financieras y Otras Provisiones
0.00 0.008250 PRESUPUESTO DE EGRESOS DEVENGADO
24,432,213.67 21,655,101.458251 Presupuesto de Egresos Devengado de Gastos de Funcionamiento
1,947,717.09 1,392,446.378252 Presupuesto de Egresos Devengado de Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
0.00 0.008253 Presupuesto de Egresos Devengado de Participaciones y Aportaciones
-368,880.00 -368,880.008254 Presupuesto de Egresos Devengado de Intereses, Comisiones y Otros Gastos
10,927,156.73 97,657,113.248255 Presupuesto de Egresos Devengado de Inversión Pública
1,548,305.55 1,469,122.948256 Presupuesto de Egresos Devengado de Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles
0.00 0.008257 Presupuesto de Egresos Devengado de Inversiones Financieras y Otras Provisiones
0.00 0.008260 PRESUPUESTO DE EGRESOS EJERCIDO
0.00 0.008261 Presupuesto de Egresos Ejercido de Gastos de Funcionamiento
0.00 0.008262 Presupuesto de Egresos Ejercido de Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
FECHA DE ELABORACION: 05/02/2020 Hoja: 5 de 6 OSFAIM101/10/05
ESTADO DE SITUACION FINANCIERACHIMALHUACAN 0085 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
0.00 0.008263 Presupuesto de Egresos Ejercido de Participaciones y Aportaciones
0.00 0.008264 Presupuesto de Egresos Ejercido de Intereses, Comisiones y Otros Gastos
0.00 0.008265 Presupuesto de Egresos Ejercido de Inversión Pública
0.00 0.008266 Presupuesto de Egresos Ejercido de Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles
0.00 0.008267 Presupuesto de Egresos Ejercido de Inversiones Financieras y Otras Provisiones
0.00 0.008270 PRESUPUESTO DE EGRESOS PAGADO
1,064,605,853.98 1,224,413,056.508271 Presupuesto de Egresos Pagado de Gastos de Funcionamiento
268,253,342.54 305,677,499.448272 Presupuesto de Egresos Pagado de Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
0.00 0.008273 Presupuesto de Egresos Pagado de Participaciones y Aportaciones
281,559,544.84 305,289,329.838274 Presupuesto de Egresos Pagado de Intereses, comisiones y otros gastos de la deuda pública
206,355,035.83 303,463,183.068275 Presupuesto de Egresos Pagado de Inversión Pública
52,034,946.13 60,125,863.268276 Presupuesto de Egresos Pagado de Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles
0.00 0.008277 Presupuesto de Egresos Pagado de Inversiones Financieras y Otras Provisiones
TOTAL CUENTAS DE ORDEN 8,566,780,681.98 8,566,780,681.98
C. JESÚS TOLENTINO ROMÁN BOJÓRQUEZ C. SAUL TORRES BAUTISTA C. AMERICA ADRIANA GONZALEZ RUIZ V.
PRESIDENTE MUNICIPAL SECRETARIO DEL AYUNTAMIENTO TESORERO MUNCIPAL
FECHA DE ELABORACION: 05/02/2020 Hoja: 6 de 6 OSFAIM101/10/05
ESTADO ANALITICO DE INGRESOS
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
ESTIMADO
I N G R E S O
DIFERENCIA AMPLIACIONES Y
REDUCCIONESMODIFICADO DEVENGADO RECAUDADO
RUBRO DE INGRESOS
CHIMALHUACAN 0085
148,156,868.00 0.00 148,156,868.00 128,607,520.68 -19,549,347.32 128,607,520.68Impuestos
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social
14,000,000.00 0.00 14,000,000.00 3,126,798.00 -10,873,202.00 3,126,798.00Contribuciones de Mejoras
50,414,532.00 0.00 50,414,532.00 58,719,369.12 8,304,837.12 58,719,369.12Derechos
8,000,000.00 0.00 8,000,000.00 27,101,715.69 19,101,715.69 27,101,715.69Productos
500,000.00 0.00 500,000.00 1,123,078.50 623,078.50 1,123,078.50Aprovechamientos
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Ingresos por Ventas de Bienes, Prestación de Servicios y Otros Ingresos
1,770,621,302.00 0.00 1,770,621,302.00 1,819,132,604.41 48,511,302.41 1,819,132,604.41Participaciones, Aportaciones, Convenios, Incentivos Derivados de la
Colaboración Fiscal y Fondos Distintos de Aportaciones
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Subvenciones, y Pensiones y
Jubilaciones
150,000,000.00 0.00 150,000,000.00 236,400,000.00 86,400,000.00 236,400,000.00Ingresos Derivados de Financiamientos
2,141,692,702.00 2,141,692,702.00 2,274,211,086.40 2,274,211,086.40TOTAL 0.00
Ingresos Excedentes 162,940,933.72
FECHA DE ELABORACION: 05/02/2020 Hoja: 1 de 2
ESTADO ANALITICO DE INGRESOS
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
ESTIMADO
I N G R E S O
DIFERENCIA AMPLIACIONES Y
REDUCCIONESMODIFICADO DEVENGADO RECAUDADO
ESTADO ANALITICO DE INGRESOS POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO
CHIMALHUACAN 0085
1,991,692,702.00 1,991,692,702.00 2,037,811,086.40 2,037,811,086.40 0.00 46,118,384.40Ingresos del Poder Ejecutivo Federal o Estatal y de los Municipios
148,156,868.00 0.00 148,156,868.00 128,607,520.68 -19,549,347.32 128,607,520.68Impuestos
Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
14,000,000.00 0.00 14,000,000.00 3,126,798.00 -10,873,202.00 3,126,798.00Contribuciones de Mejoras
50,414,532.00 0.00 50,414,532.00 58,719,369.12 8,304,837.12 58,719,369.12Derechos
8,000,000.00 0.00 8,000,000.00 27,101,715.69 19,101,715.69 27,101,715.69Productos
500,000.00 0.00 500,000.00 1,123,078.50 623,078.50 1,123,078.50Aprovechamientos
1,770,621,302.00 0.00 1,770,621,302.00 1,819,132,604.41 48,511,302.41 1,819,132,604.41Participaciones, Aportaciones, Convenios, Incentivos Derivados de la
Colaboración Fiscal y Fondos Distintos de Aportaciones
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Subvenciones, y Pensiones
y Jubilaciones
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Ingresos de los Entes Públicos de los Poderes Legislativo y Judicial,
de los Organos Autónomos y del Sector Paraestatal o Paramunicipal,
así como de las Empresas Productivas del Estado
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Productos
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Ingresos por Ventas de Bienes, Prestación de Servicios y Otros Ingresos
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Subvenciones, y Pensiones
y Jubilaciones
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
150,000,000.00 150,000,000.00 236,400,000.00 236,400,000.00 0.00 86,400,000.00Ingresos Derivados de Financiamientos
150,000,000.00 0.00 150,000,000.00 236,400,000.00 86,400,000.00 236,400,000.00Ingresos Derivados de Financiamientos
2,141,692,702.00 2,141,692,702.00 2,274,211,086.40 2,274,211,086.40TOTAL 0.00
162,940,933.72Ingresos Excedentes
C. JESÚS TOLENTINO ROMÁN BOJÓRQUEZ C. SAUL TORRES BAUTISTA C. AMERICA ADRIANA GONZALEZ RUIZ VE
PRESIDENTE MUNICIPAL SECRETARIO DEL AYUNTAMIENTO TESORERO MUNCIPAL
FECHA DE ELABORACION: 05/02/2020 Hoja: 2 de 2
GASTO POR CATEGORIA PROGRAMATICA
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019CHIMALHUACAN 0085
E G R E S O S
PAGADODEVENGADOMODIFICADOAPROBADO AMPLIACIONES Y
REDUCCIONESCONCEPTO
SUBEJERCICIO
1 2 3 = ( 1 + 2 )
3 = ( 1 + 2 )
4 5 6 = ( 3 - 4 )
Programas
Subsidios: Sector Social y Privado o Entidades Federativas y Municipios
53,880,825.72 0.00 53,880,825.72 51,314,220.05 51,314,220.05 2,566,605.67Sujetos a Reglas de Operación
Otros Subsidios 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Desempeño de las funciones
1,245,748,734.67 4,936.99 1,245,753,671.66 1,429,038,749.99 1,392,287,299.75 -183,285,078.33Prestación de Servicios Públicos
Provisión de Bienes Públicos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
401,782,451.95 0.00 401,782,451.95 408,194,122.70 312,100,175.10 -6,411,670.75Planeación, seguimiento y evaluación de politicas públicas
44,523,946.03 0.00 44,523,946.03 49,244,464.75 50,850,546.45 -4,720,518.72Promoción y fomento
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Regulación y supervisión
Funciones de las Fuerzas Armadas (Unicamente Gobierno Federal)
Específicos
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
4,090,414.69 0.00 4,090,414.69 3,573,063.85 3,573,063.85 517,350.84Proyectos de inversión
Administrativos y de Apoyo
10,947,736.16 0.00 10,947,736.16 44,082,325.70 44,082,325.70 -33,134,589.54Apoyo al proceso presupuestario y para mejorar la eficiencia institucional
2,718,592.78 0.00 2,718,592.78 3,201,534.20 3,197,336.86 -482,941.42Apoyo a la función pública y al mejoramiento de la gestión
Operaciones Ajenas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Compromisos
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Obligaciones de cumplimiento de resolución juridiccional
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Desastres Naturales
Obligaciones
Pensiones y jubilaciones
Aportaciones a la seguridad social
Aportaciones a fondos de estabilización
Aportaciones a fondos de inversión y reestructura de pensiones
Programas de Gasto Federalizado (Gobierno Federal)
Gasto Federalizado
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Participaciones a entidades federativas y municipios 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Costo financiero, deuda o apoyos a deudores y ahorradores de la banca 28,000,000.00 0.00 28,000,000.00 36,274,634.50 36,274,634.50 -8,274,634.50
Adeudos de ejercicios fiscales anteriores 350,000,000.00 0.00 350,000,000.00 304,920,449.83 305,289,329.83 45,079,550.17
TOTAL DEL GASTO 2,329,843,565.57 2,198,968,932.09 2,141,692,702.00 2,141,697,638.99 -188,145,926.58 4,936.99
C. JESÚS TOLENTINO ROMÁN BOJÓRQUEZ C. SAUL TORRES BAUTISTA C. AMERICA ADRIANA GONZALEZ RUIZ VE
PRESIDENTE MUNICIPAL SECRETARIO DEL AYUNTAMIENTO TESORERO MUNCIPAL
FECHA DE ELABORACION: 05/02/2020 Hoja: 1 de 1 OSFAIM106/10/05
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