Departamento del Vichada : Situación fiscal y perspectivas

Ministerio de Hacienda y Crédito Público

Concepto Departamento (1) Total Departamental (2) % del Total (1)/(2)

Numero de Municipios 4 1.102 0,4%

Area (Km 2) 100.242 1.144.748 8,8%

Población (Censo 2005 - DANE) 68.575 47.121.089 0,1%

PIB (Millones de Pesos) - DANE 389.754 531.966.420 0,1%

Inversión (Millones de Pesos) 140.827 19.286.292 0,7%

Deuda Pública (Millones de Pesos) 0 2.665.102 0,0%

PIB per cápita (Millones de Pesos) - DANE 5,7 11,3

Recursos Propios per cápita (Pesos) 143.647 149.191

SGP per cápita (Pesos) 802.935 203.581

Inversión per cápita (Pesos) 2.053.624 409.292

Deuda Pública per cápita (Pesos) 0 56.559

NBI 2005 - DANE 66,95% 27,80%

Categoria Presupuestal 4

2013

Datos Básicos

Fuente: Cálculos DAF con información propia, DANE, CGR y CGN.

• Gracias a la suscripción en 2004 y finalización en 2007 de un Acuerdo de Reestructuración de Pasivos, el departamento sanó sus finanzas, pagó la deuda financiera y recompuso su estructura organizacional.

• En 2012 contabilizó déficit fiscal, resultado explicado fundamentalmente por la aceleración en los compromisos de inversión, pese a la recuperación del recaudo tributario.

• Continúan siendo retos importantes de la administración central:

Monitorear la situación financiera del sector descentralizado Estabilizar el recaudo tributario Fortalecer la defensa jurídica Mejorar la calidad de la información reportada al FUT

Antecedentes

• En 2013 registró superávit fiscal por $35 mil millones y logró revertir la tendencia deficitaria observada en la vigencia anterior.

• Este resultado se explicó por las mayores transferencias nacionales para inversión (distintas al SGP) y los recursos obtenidos por desahorro del FONPET, en un contexto de mayor inversión.

• Al finalizar el primer año del bienio 2013-2014, la entidad contaba $32 mil millones de regalías para financiar nuevos compromisos de inversión.

Balance Fiscal (% del PIB Departamental)

-1,47%

8,91%

0,00%

8,21%

2012 2013

Balance Fiscal Balance SGR

Evolución Balance Fiscal

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

• En 2013 el dinamismo de las transferencias compensó el descenso de los ingresos de recaudo propio (dada la caída generalizada del recaudo tributario, principalmente sobretasa a la gasolina, vehículos y registro).

• Los recursos de capital presentaron un aumento notorio asociado al desahorro de recursos del FONPET.

• El incremento en las disponibilidades de vigencias anteriores denota fallas en la programación y ejecución presupuestal pendientes de corregir.

• Los recursos del SGR se convierten en una oportunidad para impulsar el desarrollo de proyectos de inversión en el departamento.

Variación Real

2013/2012 2012 2013

Ingresos de Recaudo Propio 12.013 9.851 -20% 14% 4%

Ingresos por Transferencias 71.502 88.152 21% 81% 34%

Ingresos de Capital 887 53.349 5801% 1% 20%

Desembolsos de Crédito 0 0 Ne 0% 0%

Recursos del Balance (superávit, cancelación de reservas) 3.546 39.605 996% 4% 15%

Ingresos SGR 0 71.455 Ne 0% 27%

TOTAL INGRESOS 87.948 262.412 193% 100% 100%

ComposicionesConcepto 2012 2013

valores en millones de $

Comportamientode los Ingresos

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

• En la vigencia 2013 el incremento de los gastos ejecutados por el departamento fue impulsado por la inversión, que se vio positivamente influenciada por los recursos del SGR, el crecimiento real de los recursos del SGP y el desahorro FONPET.

• Los resultados son consistentes con el ciclo político del presupuesto.

• Si bien los ingresos propios disminuyeron en forma notable, los gastos de funcionamiento crecieron jalonados por las mayores transferencias de mesadas pensionales.

Variación Real

2013/2012 2012 2013

Funcionamiento 12.982 15.229 15% 14% 10%

Intereses y Comisiones de Deuda 0 0 Ne 0% 0%

Gastos Operativos de Inversión 45.159 51.466 12% 50% 33%

FBKF 31.659 49.917 55% 35% 32%

Amortizaciones de Deuda 0 0 Ne 0% 0%

Otros (*) 0 0 Ne 0% 0%

Gastos SGR 0 39.445 Ne 0% 25%

TOTAL 89.800 156.056 70% 100% 100%

Composiciones

(*) Incluy e Pago de Bonos Pensionales y Cuotas Partes de Bono Pensional, Aportes al Fondo de Contingencias y déficit fiscal de v igencias anteriores

Concepto 2012 2013

valores en millones de $

Comportamientode los Gastos

Fuente: Cálculos DAF con información de la secretaría de Hacienda.

Inversión total : $140.827 millones.

• El 28% de la inversión fue financiado con recursos del SGR y benefició principalmente los sectores de vías y otros.

Educación Salud Agua Potable Vivienda Vias Otros Sectores

51%

10%

0% 0%

27%

12%

31%

7%

0% 0%

28%

34%

2012 2013

Distribución de la inversión

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

• La entidad no realiza el reporte en el FUT del Contrato de Empréstito celebrado en 2007 con la Nación ($835 millones); del cual la quinta cuota no fue condonada en 2013.

0,00%

0,02%

0,04%

0,06%

0,08%

0,10%

0,12%

0,14%

0,16%

0,18%

0,20%

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

Saldo Deuda (% del PIB Departamental)

Perfil de Vencimientos (%)

0%

5%

10%

15%

20%

25%

2014 2015 2016 2017

25% 25% 25% 25%

• Al cierre de 2013, el saldo del crédito condonable totalizó $370 millones (0,1% del PIB del departamento).

• Entre 2014 y 2017 se concentran las amortizaciones del crédito condonable con porcentajes anuales del 25%.

Situación de la deuda

Fuente: Cálculos DAF con información de la DGCPTN - MHCP

• Con corte al 1° de enero de 2014, el departamento se ubica en semáforo verde.

• Una estimación más realista de la capacidad de pago (sin recursos del balance y recursos con destinación específica en los ingresos, adicionando gastos de inversión recurrentes e incluyendo el pasivo no financiero de vigencias anteriores al saldo de la deuda) eleva los indicadores .

Indicador 2012 2013

Solvencia 0% 0%

Sostenibilidad 0% 0%

Semáforo VERDE VERDE

Solvencia 0% 0%

Sostenibilidad 17% 0%

Semáforo TIENE TIENE

Capacidad Real de Pago

Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97

Indicadores Ley 358/97

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

• Durante el último cuatrienio, la relación entre GF e ICLD no superó el límite contemplado por la ley 617 de 2000 (70%); sin embargo ha mostrado una tendencia creciente.

• El incremento en el indicador en 2013 fue explicado por los mayores gastos de funcionamiento (derivado de mesadas pensionales y gastos generales) y el leve retroceso de los ICLD (dado el menor recaudo propio).

29%

27%

47%

59%

0

2.000

4.000

6.000

8.000

10.000

12.000

14.000

16.000

18.000

2009 2010 2011 2012 2013 2014

ICLD GF % GF/ICLD

Indicador GF/ICLD Administración Central

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

• Por tres años consecutivos los gastos de la Contraloría han superado el límite legal.

Concepto 2010 2011 2012 2013

% Gasto de Funcionamiento/ICLD 29% 27% 47% 59%

Límite 70% 70% 70% 70%

Diferencia -41% -43% -23% -11%

Transferencias a las Contraloría 522 562 595 653

Límite 631 503 581 588

Diferencia -109 59 14 65

Transferencias a la Asamblea 1.310 1.362 1.434 1.487

Límite 1.333 1.387 1.467 1.526

Diferencia -23 -25 -33 -40

valores en millones de $

Indicadores Ley 617/00

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

• La actualización del cálculo actuarial y el ritmo de crecimiento de los aportes al FONPET, le han permitido al departamento cubrir en su totalidad el pasivo pensional.

• En 2013 el porcentaje de cubrimiento fue del 158%.

Vigencia Pasivo Pensional (e) Aportes% de Cubrimientodel Departamento

% de CubrimientoTotal Departamentos

2010 228.551 39.914 17,5% 21,2%

2011 235.797 47.206 20,0% 25,7%

2012 70.261 157.837 224,6% 44,7%

2013 76.291 120.526 158,0% 46,1%

(e) Estimado

Pasivo Pensional

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

Los hospitales generaron déficit en 2013, registraron problemas de liquidez de corto plazo y dependieron de manera significativa de transferencias.

Una de las ESE del departamento fue categorizada en riesgo alto y se encuentra en proceso de ajuste del programa de saneamiento fiscal y financiero.

En 2013 se evaluó la medida preventiva de Plan de Desempeño en Educación en los términos del Decreto 028 de 2008. Por incumplimiento de las actividades se determinó su extensión y reformulación hasta agosto de 2014.

Los pasivos contingentes por demandas judiciales representaron el 4% del total de ingresos de 2013. Es preciso que el departamento fortalezca sus herramientas de defensa.

Es fundamental que se tomen las acciones a que haya lugar para cumplir con los límites previstos en la Ley 617 de 2000 para la Contraloría Departamental.

El fortalecimiento de la fiscalización y gestión tributaria con miras a lograr la estabilización del recaudo tributario, constituye el reto cardinal de la entidad, en aras de preservar su sostenibilidad fiscal y financiera en el mediano plazo.

Riesgos y Retos