Uso del recibo electrónico - expo-carga.com .catálogo de forma de pago. Método de pago Se podía

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  • Uso del recibo electrnico de pagos y factura de Comercio Exterior

  • Objetivos de la actualizacin:

    Incrementar la calidad de la informacin quese obtiene en la emisin de la factura, parabrindar servicios a los contribuyentes.

    Eliminar prcticas indebidas y errores.

    Trasformar la interaccin del contribuyentecon la autoridad tributaria.Imperceptibilidad del pago de impuestos.

  • Principales Cambios

    Incorpora 46 reglas de validacin.

    Incluye 17 catlogos

    Se eliminan 19 campos.

    16 campos que incluyen formas de estructura.

    Verificacin del RFC del receptor.

    No permite el uso de nmeros negativos.

    Registro de descuentos porconceptos

    Elimina la informacin dedomicilio del receptor.

    Disminuye el riesgo de cometererrores de captura y con elloreprocesos y correcciones.

    Incluye informacin del uso que el receptor le dar al comprobante

    Nuevo Complemento

    No permite de manera parcial el registro de conceptos con valor en 0,

  • Criterios a considerar para una mejor identificacin de tus productos y servicios

    La identificacin de la clave en el catlogo c_ClaveProdServ, es responsabilidaddel emisor del comprobante.

    Si los productos a comercializar no han sido objeto de transformacin oindustrializacin (compra-venta), podrs utilizar la clave del producto queregistr el proveedor en el comprobante expedido por la compra.

    Si no ests en el supuesto anterior, identifica la clave de tu producto,ayudndote del buscador en lnea ubicado en www.sat.gob.mx seccin facturaelectrnica.

    a)

    b)

    c)

    http://www.sat.gob.mx/

  • Clave de

    producto o

    servicio

    CantidadClave de

    unidadDescripcin

    Valor

    unitarioImporte

    56121400

    Mobiliario de

    cafetera y

    comedor

    1 EA PiezaMesa de

    madera $ 1,000.00 $ 1,000.00

    Clave de

    producto o

    servicio

    CantidadClave de

    unidadDescripcin

    Valor

    unitarioImporte

    56121500

    Mobiliario

    general de

    aula

    1 EA PiezaMesa de

    madera $ 1,000.00 $ 1,000.00

    Clave de

    producto o

    servicio

    CantidadClave de

    unidadDescripcin

    Valor

    unitarioImporte

    43211700

    Dispositivos

    informticos

    de entrada de

    datos

    1 EA PiezaMesa de

    madera $ 1,000.00 $ 1,000.00

    Existe incongruencia entre lo

    facturado y la clave de productoy servicio registrada

  • Requisitos de acuerdo al Cdigo Fiscal de la Federacin:

    Catlogo

    1 RFC del Emisor

    2 Rgimen del Emisor Rgimen fiscal

    3 El lugar de expedicin. Cdigo Postal

    4 Fecha de expedicin.

    5 RFC del receptorConcepto

    6 La cantidad

    7 Unidad de medida Clave de unidad

    8 Clase de los bienes o mercancas Clave de productos o

    servicios

    9 Descripcin del servicio o del uso o goce que amparen.

    10 El valor unitario consignado en nmero

    11 El importe total consignado en nmero o letra

    12 Mtodo de pago Mtodo de pago

    13 Impuestos trasladados o retenidosImpuesto, Tasa o cuota,

    tipo factor

    14 Forma de pago Forma de pago

  • Pasos para hacer tu factura con la nueva versin:

    Ingresa a tu aplicacin gratuita y configura tu perfil

    Debers capturar 5 campos obligatorios con tus datos mismosque contienen catlogos con opciones entre las cuales podrselegir.

    Rgimen fiscal Tipo de factura Moneda Forma y mtodo de pago

    Estos datos debers capturarlos una sola vez, solo en caso deactualizacin de tus datos, podrs modificarlos.

    Ingresa y guarda los datos de tu cliente o clientes

    Podrs guardar la informacin de los clientes con quienesregularmente les facturas, el sistema los recordar.

    Recuerda que sus RFCs sern validados por la aplicacin,qu se valida? RFC inscrito y no cancelado.

    Identifica tu clave o claves de productos y servicios

    Identifcalas y gurdalas, as ser ms fcil ubicarlas cuandodebas volver a facturar el mismo producto o servicio.

    Podrs seguir describiendo lo que regularmente describassobre lo que facturas, la nueva clave, no modifica losconceptos que utilizas, al contrario, te ayuda a clasificarlosde una mejor manera

    Utiliza a tu favor los catlogos implementados

    Con esta actualizacin se incorporaron 17 catlogos, que noson ms que la habilitacin de combos con opciones entrelos cuales podrs elegir.

    Te ayudarn a omitir errores de capturas manuales.

  • Uso CFDI

    Uso que dar a esta factura el receptor

    del CFDI, conforme a la clave del

    catlogo de uso de comprobante:

    En caso de que se registre una clave distinta aluso del CFDI que le dar el receptor delcomprobante, no ser motivo de cancelacin osustitucin, y no afectar para su deduccin oacreditamiento de impuestos.

  • CfdiRelacionados

    c_TipoRelacion Descripcin

    01 Nota de crdito de los documentos relacionados

    02 Nota de dbito de los documentos relacionados

    03 Devolucin de mercanca sobre facturas o traslados previos

    04 Sustitucin de los CFDI previos

    05 Traslados de mercancias facturados previamente

    06 Factura generada por los traslados previos

    07 CFDI por aplicacin de anticipo

    08 Factura generada por pagos en parcialidades

    09 Factura generada por pagos diferidos

    Atributo requerido para expresar los 36 caracteres del folio fiscal

    Relacin entre CFDI

    Permite la relacin entre facturas que se estn generando y el o los CFDI previos.

    Tipo de Relacin

    UUID

    Anexo 20 1

    2

  • Tipos de CFDI Se emiten por los ingresos que obtiene los contribuyentes.Ejemplo: Prestacin de servicios, Arrendamiento, Honorarios, enajenacinde bienes y mercancas incluyendo la enajenacin que se realiza enoperaciones de comercio exterior. etc.

    Amparan devoluciones, descuentos y bonificaciones.

    Sirven para acreditar la propiedad de las mercancas en traslado

    Se expiden en las operaciones en las cuales se informa de un pago y hubo una retencin de impuestos, como lo es el pago de intereses

    CFDI de retenciones e informacin de

    pagos

    Facilitar la conciliacin de las facturas vs pagos, aplicable para lacomprobacin de los pagos en parcialidades, en una sola exhibicin peroesta no sea cubierta al momento de la expedicin del CFDI e incluso enoperaciones a crdito pagadas en fecha posterior a la emisin del CFDIcorrespondiente.

    Es una factura que se emite por los pagos realizados por concepto deremuneraciones de sueldos, salarios y asimilados a estos, es una especie deuna factura egresos.

    Ingreso

    Egreso

    Traslado

    Recepcin de pagos

    Nmina

  • Campo Versin 3.2 Versin 3.3

    Forma de pago Se encontraba

    invertida.

    Se registra conforme al catlogo de forma de

    pago.

    Mtodo de pagoSe poda registrar N/A haciendo referencia a

    forma de pago.

    Se registra conforme al catlogo de mtodo de

    pago.

    MTODO Y FORMA DE PAGO

    Se debe sealar la forma en que efectivamentese realiz el pago, o bien Por definir cuandono est pagada.

  • Esquema decancelacin

    Modalidades:

    1 La factura electrnica que haya sido pagada total o parcialmente no se podr cancelar sin autorizacin del receptor.

    2Las facturas se podrn cancelar sin necesidad de confirmacin delreceptor, cuando : Sean ingresos de hasta $5,000.00 Se emitan por concepto de nmina, de egresos o de traslado. Que amparen retenciones e informacin de pagos. Por concepto de ingresos expedidos a contribuyentes del RIF. Sean emitidas a travs de Mis cuentas del SAT. Sea un CFDI de operaciones realizadas con el pblico en

    general. Sea emitida a residentes en el extranjero. Cuando la cancelacin se realice dentro de las 72 horas

    inmediatas siguientes a su expedicin.

    Las facturas restantes podrn cancelarse siempre que secuente con la aceptacin del receptor.3

  • Es una factura en la cual se le incorpora informacin adicionalespecfica sobre pagos recibidos.

    Recibo electrnico de pagosComplemento para pagos

    Complemento para recepcin de pagos

    Qu es?

    Complemento de recepcin de pagos

  • Marco normativo

    Estndar Tcnico.Complemento para recepcin de pagos (Publicacin en el Portal del SAT en Internet en diciembre de 2016). Gua del llenado del CFDI con Complemento para pagos (Publicada en el Portal del SAT en Internet el 15 de marzo de 2017).

    Cdigo Fiscal de la FederacinPublicado en el DOF 27 enero de 2017

    Regla 2.7.1.35. Expedicin de CFDI por pagos realizados.

    Regla 2.7.1.32. Requisitos en la expedicin de comprobantes fiscales.

    Anexo 20Publicado en el DOF el 10 de enero de 2017

    Reglas de Resolucin Miscelnea Fiscal

    Publicada en el DOF el 23 de diciembre de 2016

    Requisitos de los comprobantes fiscalesArtculo 29-A, fraccin VII, inciso b) del CFF.

  • Quin debe emitir el comprobante para pagos?

    En pagos cobrados a travs de un tercero, el proveedor de servicios quees quien recibe el pago, es quien debe emitir el comprobante parapagos.

    El contribuyente que recibe el pago es quien debe emitir elcomprobante para pagos.

    Complemento de recepcin de pagos

  • Establece el modelo de facturacin para el pago en parcialidades que...

    Facilita la conciliacin de las facturas vs pagos.

    Detalla la cantidad que se paga e identifica la factura que se

    liquida.

    Cumple con el requisito de

    registrar la forma de pago en la

    factura.

    Evitar la cancelacin de

    facturas que ya han sido pagadas.

    Un pago a muchas facturas y viceversa.

    Identifica

    Relaciona

    Correctamente l