Informe del estado de las redes sociales en las universidades españolas (2)
UNIVERSIDADES DEL ESTADO
Transcript of UNIVERSIDADES DEL ESTADO
FORMATO INFORMES PRESUPUESTARIOS
UNIVERSIDADES DEL ESTADO
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA Página 2 de 13
DIVISIÓN DE ANÁLISIS CONTABLE
CONTROL DE VERSIONES
VERSIÓN FECHA CAMBIOS
1.0 17-11-2017 Primera versión del documento.
2.0 06-12-2017 Se modifica nota 3 en estructura de Estado de Situación Presupuestaria (Página 7).
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA Página 3 de 13
DIVISIÓN DE ANÁLISIS CONTABLE
ÍNDICE
I. INFORMES A ENVIAR A CGR ........................................................................................................ 4
II. NOMBRES DE INFORMES ............................................................................................................ 5
III. ESTRUCTURA INFORMES CSV .................................................................................................. 6
1. ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA .............................................................................. 6
IV. ANEXOS ................................................................................................................................... 8
1. ANEXO 1: TABLAS DE CODIFICACIÓN ...................................................................................... 8
2. ANEXO 2: OPCIÓN PARA GENERAR ARCHIVO CSV ................................................................ 11
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA Página 4 de 13
DIVISIÓN DE ANÁLISIS CONTABLE
I. INFORMES A ENVIAR A CGR
El listado de informes a enviar a CGR correspondientes al tipo de informe Presupuestario son:
INFORME CÓDIGO TIPO DE
ARCHIVO ENVÍOS
Estado de Situación Presupuestaria U6 CSV
Al 31 de marzo Al 30 de junio Al 30 de septiembre Al 31 de diciembre Al 31 de diciembre (BEP)
Balance de Ejecución Presupuestaria U4 PDF Al 31 de diciembre (BEP)
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA Página 5 de 13
DIVISIÓN DE ANÁLISIS CONTABLE
II. NOMBRES DE INFORMES
a. El nombre para el informe CSV presenta la siguiente estructura:
Código de Informe
+ Entidad + Moneda + Período + Ejercicio . csv
Ejemplo:
U6 + 708500 + P + 12 + 2017 . csv
b. El nombre para el informe PDF presenta la siguiente estructura:
Código de Informe
+ Entidad + Moneda + Período + Ejercicio . pdf
Ejemplo:
U4 + 708500 + P + 12 + 2017 . pdf
Dónde:
TIPO DE REGISTRO TIPO DE DATO CONTENIDO
Código de Informe Alfanumérico Corresponde al código asignado al informe. (Ver Anexo 01: Tabla N°02)
Entidad Numérico Corresponde al código CGR asignado a la Universidad. (Ver Anexo 01: Tabla N°01)
Moneda Alfanumérico “P” : Pesos
Período Numérico Corresponde al período al cual pertenece la información a enviar. (Ver Anexo 01: Tabla N°03)
Ejercicio Numérico Corresponde al ejercicio contable al cual pertenece la información a enviar. Por ejemplo: 2017.
Ejemplos de nombres correctos son:
U6708200P122017.csv Informe “Estado de Situación Presupuestaria”
U4708500P122017.pdf Informe “Balance de Ejecución Presupuestaria”
NOTAS:
1. El tamaño máximo permitido para los informes de tipo CSV es de 512 KB.
2. El tamaño máximo permitido para los informes de tipo PDF es de 2 MB.
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA Página 6 de 13
DIVISIÓN DE ANÁLISIS CONTABLE
III. ESTRUCTURA INFORMES CSV
1. ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA
El informe “Estado de Situación Presupuestaria” corresponde a un informe CSV, que se conforma de dos
secciones: Cabecera y detalle. En cada sección, los valores de los campos deben ir separados por “;” (punto y
coma).
Información de Cabecera:
CAMPO TIPO DE
DATO CONTENIDO
Entidad Numérico Corresponde al código CGR asignado a la Universidad. (Ver Anexo 01: Tabla N°01)
Período Numérico Corresponde al período al cual pertenece la información a enviar. (Ver Anexo 01: Tabla N°03)
Ejercicio Numérico Corresponde al ejercicio contable al cual pertenece la información a enviar. Por ejemplo: 2017.
Número de Líneas de Detalle Numérico Corresponde al total de líneas de la sección “Información de Detalle”. (no se debe incluir línea de cabecera)
Código Informe Alfanumérico Corresponde al código asignado al informe: U6
Ejemplo:
708200;06;2016;376;U6
Información de Detalle:
TIPO DE REGISTRO TIPO DE DATO CONTENIDO
Tipo de Registro Numérico Corresponde a valor numérico que indica si el Código Clasificador a informar corresponde a un ingreso o gasto. (1: Ingresos; 2: Gastos)
Código Clasificador Alfanumérico Corresponde al código del Clasificador Presupuestario del Decreto N° 180 del Ministerio de Hacienda. (Ver Tabla N°3)
Denominación Alfanumérico Corresponde a la glosa del Código Clasificador ingresado en la columna anterior.
Presupuesto Vigente Numérico Corresponde al presupuesto inicial aprobado por la autoridad competente, más las modificaciones efectuadas durante el ejercicio.
Ejecución Acumulada ENE-MAR Numérico
Corresponde informar los ingresos/gastos presupuestarios efectivamente percibidos/pagados al 31 de marzo del ejercicio, por cada concepto que corresponda.
Ejecución Acumulada ENE-JUN Numérico Corresponde informar los ingresos/gastos presupuestarios efectivamente percibidos/pagados al 30 de septiembre, por cada concepto que corresponda.
Ejecución Acumulada ENE-SEP Numérico Corresponde informar los ingresos/gastos presupuestarios efectivamente percibidos/pagados al 31 de diciembre, por cada concepto que corresponda.
Ejecución Acumulada ENE-DIC Numérico Corresponde informar los ingresos/gastos presupuestarios efectivamente percibidos/pagados al 30 de junio, por cada concepto que corresponda.
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA Página 7 de 13
DIVISIÓN DE ANÁLISIS CONTABLE
Ejemplo:
1; 1.3.1; DERECHOS BASICOS DE MATRICULA; 693600;
286569; 500253
NOTAS:
1. Es importante evitar el uso de “;” (punto y coma) en todos los campos del archivo, ya que el
sistema lo tomará como separación de campos.
2. Sólo se deben informar los códigos presupuestarios del Clasificador Presupuestario que
están al último nivel de imputación. Las agregaciones de montos no deben ser informadas.
3. Los montos no deben contener “vacíos”, sino que deben ingresarse como “0” en caso de no
tener valor.
4. Cada informe es acumulativo, es decir, por ejemplo, el informe de diciembre debe incluir el
detalle de los montos ejecutados para las columnas ENE-MAR, ENE-JUN y ENE-SEP, además,
de la ENE-DIC.
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA Página 8 de 13
DIVISIÓN DE ANÁLISIS CONTABLE
IV. ANEXOS
1. ANEXO 1: TABLAS DE CODIFICACIÓN
Tabla N°01: Código C.G.R. asignado a Universidades
NOMBRE CÓDIGO
Universidad de Tarapacá 708000
Universidad Arturo Prat 708100
Universidad de Antofagasta 707300
Universidad de Atacama 707900
Universidad de La Serena 707400
Universidad de Valparaíso 707200
Universidad de Playa Ancha de Ciencias de la Educación 708300
Universidad Metropolitana de Ciencias de la Educación 708200
Universidad de Santiago de Chile 707100
Universidad Tecnológica Metropolitana 708500
Universidad de Chile 707000
Universidad de Talca 707800
Universidad del Bío-Bío 707500
Universidad de La Frontera 707600
Universidad de Los Lagos 708400
Universidad de Magallanes 707700
Universidad de O’Higgins 799300
Universidad de Aysén 799400
Tabla N°02: Código C.G.R. asignado a Informes a remitir
TIPO DE INFORME INFORME EXTENSIÓN CÓDIGO
Financiero - Contable
Balance de 8 Columnas CSV U0
Estado de Situación Financiera CSV U1
Estado de Resultado CSV U2
Estados Financieros Auditados PDF U3
Cédula de Clasificación CSV U5
Presupuestario Estado de Situación Presupuestaria CSV U6
Balance de Ejecución Presupuestaria PDF U4
Fondo Solidario Crédito Universitario
Balance de 8 Columnas CSV F0
Estados Financieros Preliminares PDF F1
Estados Financieros Auditados PDF F3
Cédula de Clasificación CSV F4
Tabla N°03: Código asignado a períodos
PERÍODO CÓDIGO
Información a Marzo 03
Información a Junio 06
Información a Septiembre 09
Información a Diciembre 12
Información a Diciembre (BEP) 13
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA Página 9 de 13
DIVISIÓN DE ANÁLISIS CONTABLE
Tabla N°03: Clasificador Presupuestario Decreto N° 180
Cuentas de Ingreso:
TIPO DE CUENTA CÓDIGO CLASIFICADOR DENOMINACIÓN
1 1.1 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS
1 1.2 RENTA DE INVERSIONES
1 1.3.1 DERECHOS BASICOS DE MATRICULA
1 1.3.2 ARANCELES POR PAGO DIRECTO
1 1.3.3 ARANCELES DE POST GRADO
1 2.1 ACTIVOS FISICOS
1 2.2 ACTIVOS FINANCIEROS
1 3.1 DEL SECTOR PRIVADO
1 3.2 DE ORGANISMOS DEL SECTOR PUBLICO Y ENTIDADES PUBLICAS
1 4.1 INTERNO
1 4.2 EXTERNO
1 4.3 PROVEEDORES
1 5.1 APORTE FISCAL DIRECTO
1 5.2 APORTE FISCAL INDIRECTO
1 5.3 PAGARES UNIVERSITARIOS DE LA TESORERIA GENERAL DE LA REPUBLICA
1 5.4 RECUPERACION DE PRESTAMOS POR CREDITO FISCAL
1 6.1 PRESTAMOS INCISO TERCERO, ARTICULO 70, LEY 18.591
1 6.2 OTROS PRESTAMOS
1 7 OTROS INGRESOS – LEYES ESPECIALES
1 8 SALDO INICIAL DE CAJA
NOTA: Los conceptos deben informarse en mayúscula y sin tildes.
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA Página 10 de 13
DIVISIÓN DE ANÁLISIS CONTABLE
Cuentas de Gasto:
TIPO DE CUENTA CÓDIGO CLASIFICADOR DENOMINACIÓN
2 1.1 DIRECTIVOS
2 1.2 ACADEMICOS
2 1.3 NO ACADEMICOS
2 1.4 HONORARIOS
2 1.5 VIATICOS
2 1.6 HORAS EXTRAORDINARIAS
2 1.7 JORNALES
2 1.8 APORTES PATRONALES
2 2.1 CONSUMOS BASICOS
2 2.2 MATERIAL DE ENSEÑANZA
2 2.3 SERVICIO DE IMPRESION, PUBLICIDAD Y DIFUSION
2 2.4 ARRIENDO DE INMUEBLES Y OTROS ARRIENDOS
2 2.5 GASTOS EN COMPUTACION
2 2.6 OTROS SERVICIOS
2 3.1 CORPORACIONES DE TELEVISION
2 3.2 BECAS ESTUDIANTILES
2 3.3 FONDOS CENTRALES DE INVESTIGACION
2 3.4 FONDOS CENTRALES DE EXTENSION
2 3.5.1 CONSEJO DE RECTORES
2 3.5.2 CENTROS DE ALUMNOS
2 3.5.3 OTROS
2 3.6 CUMPLIMIENTO ART. 113 LEY N° 18.768
2 4.1 MAQUINARIAS Y EQUIPOS
2 4.2 VEHICULOS
2 4.3 TERRENOS Y EDIFICIOS
2 4.4 PROYECTOS DE INVERSION
2 4.5 OPERACIONES DE LEASING
2 5.1.1 PRESTAMOS INCISO TERCERO, ARTICULO 70 LEY N° 18.591
2 5.1.2 OTROS PRESTAMOS
2 5.2 COMPRA DE TITULOS Y VALORES
2 6.1.1 INTERESES
2 6.1.2 AMORTIZACIONES
2 6.2.1 INTERESES
2 6.2.2 AMORTIZACIONES
2 6.3 PROVEEDORES
2 7 COMPROMISOS PENDIENTES
2 8 SALDO FINAL DE CAJA
NOTA: Los conceptos deben informarse en mayúscula y sin tildes.
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA Página 11 de 13
DIVISIÓN DE ANÁLISIS CONTABLE
2. ANEXO 2: OPCIÓN PARA GENERAR ARCHIVO CSV
Un archivo CSV es un tipo de documento que permite representar datos en formato de tabla, en las que el
carácter “;” (punto y coma) genera la separación entre columnas, permitiendo de esta forma reconocer los
valores de los campos que se informan.
Una de las opciones existentes para generar un archivo CSV es utilizar la herramienta Microsoft Excel, la cual
permite guardar una tabla como un archivo CSV. Para esto se deben realizar los siguientes pasos:
1. Generar en Microsoft Excel el informe con el formato solicitado por CGR en este documento.
Ejemplo: Formato “Estado de Situación Presupuestaria”
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA Página 12 de 13
DIVISIÓN DE ANÁLISIS CONTABLE
2. Guardar el archivo mediante opción “Guardar Como” respetando el formato definido para el nombre del
archivo (Punto I del documento) y seleccionando la opción en el filtro Tipo: “CSV (delimitado por comas)
(*.csv)”.
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA Página 13 de 13
DIVISIÓN DE ANÁLISIS CONTABLE
Con estos pasos, ya se ha generado el archivo CSV mediante la aplicación Microsoft Excel. No obstante esto,
se deben tener ciertas precauciones con el archivo generado.
El sistema reconoce que un “;” (punto y coma) indica la existencia de un campo más informado a
continuación de éste. Por este motivo, se debe revisar que el informe generado no cuente con punto y
coma adicionales a los que corresponde de acuerdo al formato de cada informe. Esto tanto para la línea
de cabecera como la de detalle.
El archivo Excel a partir del cual se genera el archivo CSV no debe contener títulos de columnas, sino
que sólo los valores de cada columna (Cabecera y Detalle).