UNIVERSIDAD REGIONAL AUTÓNOMA DE LOS ANDES...
92
UNIVERSIDAD REGIONAL AUTÓNOMA DE LOS ANDES UNIANDES FACULTAD: DIRECCIÓN DE EMPRESAS CARRERA: ADMINISTRACIÓN DE EMPRESA Y NEGOCIOS PROYECTO DE INVESTIGACIÓN PREVIO A LA OBTENCIÓN DEL TÍTULO DE INGENIERO EN ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS Y NEGOCIOS TEMA: PLAN DE NEGOCIO PARA DIVERSIFICAR LAS FUENTES DE INGRESOS DE LA COOPERATIVA EN TAXIS SAN FERNANDO DE BABAHOYO AUTORA: KATHERINE CECILIA MOYANO PAREDES TUTOR: ING. MIGUEL FRANCISCO GALARZA VILLALBA, MSC BABAHOYO - ECUADOR 2016
Transcript of UNIVERSIDAD REGIONAL AUTÓNOMA DE LOS ANDES...
UNIVERSIDAD REGIONAL AUTÓNOMA DE LOS ANDES
UNIANDES
FACULTAD:
DIRECCIÓN DE EMPRESAS
CARRERA:
ADMINISTRACIÓN DE EMPRESA Y NEGOCIOS
PROYECTO DE INVESTIGACIÓN PREVIO A LA OBTENCIÓN DEL TÍTULO DE
INGENIERO EN ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS Y NEGOCIOS
TEMA:
PLAN DE NEGOCIO PARA DIVERSIFICAR LAS FUENTES DE INGRESOS DE
LA COOPERATIVA EN TAXIS SAN FERNANDO DE BABAHOYO
AUTORA: KATHERINE CECILIA MOYANO PAREDES
TUTOR: ING. MIGUEL FRANCISCO GALARZA VILLALBA, MSC
BABAHOYO - ECUADOR
2016
APROBACIÓN DEL ASESOR DEL TRABAJO DE TITULACIÓN
CERTIFICACIÓN
Quién suscribe, legalmente CERTIFICA QUE: El presente Trabajo de titulación
realizado por LA Srta. Katherine Cecilia Moyano Paredes, estudiante de la
carrera de Administración de Empresa y Negocios, Facultad de Dirección de
Empresas, con el tema “PLAN DE NEGOCIO PARA DIVERSIFICAR LAS
FUENTES DE INGRESO DE LA COOPERATIVA EN TAXIS SAN FERNANDO
DE BABAHOYO”. Ha sido prolijamente revisado, y cumple con todos los
requisitos establecidos en la normativa pertinente de la Universidad Regional
Autónoma de los Andes – UNIANDES, por lo que apruebe su presentación.
Babahoyo, Junio de 2016
Atentamente,
__________________________________
Ing. Miguel Francisco Galarza Villalba
C.I.120438357-2
Asesor de Tesis
DECLARACIÓN DE AUTENTICIDAD
Yo, Katherine Cecilia Moyano Paredes, estudiante de la carrera de
Administración de Empresa y Negocios, Facultad de Dirección de Empresas,
declaro que todos los resultados obtenidos en el presente trabajo de
investigación, previo a la obtención del Título de Administración de Empresa y
Negocios de la República del Ecuador, son absolutamente originales,
auténtico y personales; a excepción de las citas, por lo que son de mi
exclusiva responsabilidad
Babahoyo, Junio de 2016
Atentamente,
___________________________
Katherine Moyano Paredes
C.C. 120679370-3
CERTIFICACIÓN DEL LECTOR DEL TRABAJO DE TITULACIÓN
Yo Rosendo Arnaldo Gil Avilez, en calidad de lector del Proyecto de Titulación.
CERTIFICO:
Que el presente trabajo de titulación realizado por el estudiante Katherine Cecilia
Moyano Paredes, sobre el tema: “PLAN DE NEGOCIO PARA DIVERSIFICAR
LAS FUENTES DE INGRESOS DE LA COOPERATIVA EN TAXIS SAN
FERNANDO DE BABAHOYO”, ha sido cuidadosamente revisado por el suscrito,
por lo que he podido constatar que cumple con todos los requisitos de fondo y
forma establecidos por la Universidad Regional Autónomo de los Andes, para esta
clase de trabajos, por lo que autorizo su presentación.
Babahoyo, Junio de 2016
Atentamente,
___________________________
Rosendo Gil Avilez
C.C. 120233352-0
LECTOR
DERECHOS DE AUTOR
Yo, Katherine Cecilia Moyano Paredes, declaro que conozco y acepto la
disposición constante en el literal d) del Art. 85 del Estatuto de la Universidad
Regional Autónoma de los Andes, que en su parte pertinente textualmente
dice: El Patrimonio de la UNIANDES, está constituido por: La propiedad
intelectual sobre las Investigaciones, trabajos científicos o técnicos, proyectos
profesionales y consultoría que se realicen en la Universidad o por cuenta de
ella.
Babahoyo, Junio de 2016
Atentamente,
___________________________
Katherine Moyano Paredes
C.C. 120679370-3
AGRADECIMIENTO
Considerando mis años de estudios que me abrió las puertas la Universidad
Regional Autónoma de Los Andes, para realizar mis sueños en una preparación
de tercer nivel con un título de Ingeniera en Administración de Empresas, hoy
que he finalizado, hago extensivo mi agradecimiento; quienes son mi fortaleza,
empezando por el padre eterno que cada día bendice mis sentimientos y da
sabiduría expresando a través de mis pensamientos, a mis maestros que son la
luz de mi camino en las orientaciones de los conocimientos en cada una de las
áreas, a mi familia, esposo e hija; quienes juntos hemos triunfado llenándome de
satisfacción y autorrealización como persona y profesional de la institución a la
que pertenezco.
Katherine Moyano Paredes
DEDICATORIA
Es el mejor momento para descifrar mi sentir y mi gratitud hoy que he logrado
terminar mis estudios y obtener un título, siendo el orgullo de mi familia, a quienes
les dedico este triunfo que son a mis: Padres, José Bolívar y Norma Cecilia por
confiar en mí, Hermano José Fabián, mi esposo Édison Gustavo, Hija Nicole
Stefanía, a mis suegros, Tíos y Abuelos. Con plena satisfacción de haberme
formado con conocimientos de administración y negocios para servir a una
sociedad.
Katherine Moyano Paredes
ÍNDICE
APROBACIÓN DEL ASESOR DEL TRABAJO DE TITULACIÓNII
DECLARACIÓN DE AUTENTICIDADIII
CERTIFICACIÓN DEL LECTOR DEL TRABAJO DE TITULACIÓNIV
DERECHOS DE AUTORV
AGRADECIMIENTOVI
DEDICATORIAVII
RESUMEN EJECUTIVOX
ABSTRACTXI
INTRODUCCIÓN ................................................................................................... 1
CAPÌTULO I. MARCO TEÓRICO ........................................................................... 7
1.1. Plan de Negocio ........................................................................................... 7
1.2. Modelos de planes de negocio. .................................................................... 9
1.3. Plan de negocios y la diversificación de ingresos ....................................... 21
1.4. Análisis de las distintas posiciones teóricas ............................................... 23
1.5. Conclusiones parciales del capítulo. .......................................................... 24
CAPÍTULO II. MARCO METODOLÓGICO Y PROPUESTA ................................ 25
2.1. Caracterización de la Cooperativa ............................................................. 25
2.2. Métodos, técnicas y procedimientos .......................................................... 26
Resultados de la encuesta realizada a los ciudadanos de Babahoyo acerca del
Complejo Turístico ............................................................................................... 30
2.3. Propuesta................................................................................................... 37
2.4. Conclusiones parciales del capítulo ........................................................... 63
CAPÍTULO III. VALIDACIÓN ............................................................................... 64
3.1. Validación de la propuesta ......................................................................... 64
3.2. Hojas de validación .................................................................................... 66
3.3. Conclusiones parciales del capítulo. .......................................................... 69
CONCLUSIONES GENERALES.......................................................................... 70
RECOMENDACIONES ........................................................................................ 71
BIBLIOGRAFÍA .................................................................................................... 72
ANEXOS .............................................................................................................. 75
Anexo 1.- Cuestionario para las encuestas destinadas a los potenciales clientes 75
Anexo 2.- Ilustraciones de la investigación .......................................................... 78
Anexo 3.- Hojas de vida de los validadores ......................................................... 80
ÍNDICE DE TABLAS
Tabla 1: Métodos de la investigación ..................................................................... 4
Tabla 2: Técnicas e instrumentos de Investigación ................................................ 5
Tabla 3: Servicios que hacen falta en Babahoyo ................................................. 29
Tabla 4: Necesidad de un Complejo Turístico en Babahoyo ................................ 30
Tabla 5: Mejor ubicación para el Complejo Turístico ............................................ 31
Tabla 6: Nombre para el Complejo Turístico ........................................................ 32
Tabla 7: Servicios a ofrecer en el Complejo Turístico .......................................... 33
Tabla 8: Precio de la entrada ............................................................................... 34
Tabla 9: Frecuencia de visita mensual del Complejo Turístico ............................. 35
ÍNDICE DE GRÁFICOS
Gráfico 1: Servicios que hacen falta en Babahoyo ............................................... 29
Gráfico 2: Necesidad de un Complejo Turístico en Babahoyo ............................. 30
Gráfico 3: Mejor ubicación para el Complejo Turístico ......................................... 31
Gráfico 4: Nombre para el Complejo Turístico ..................................................... 32
Gráfico 5: Servicios a ofrecer en el Complejo Turístico ........................................ 33
Gráfico 6: Precio de la entrada ............................................................................ 34
Gráfico 7: Frecuencia de visita mensual del Complejo Turístico .......................... 35
RESUMEN EJECUTIVO
La investigación es desarrollada debido a la necesidad de la Cooperativa en taxis
San Fernando de Babahoyo de diversificar sus fuentes de ingresos, dado que
hasta la actualidad, la única actividad generadora de ingresos de sus socios es la
transportación terrestre mediante los taxis.
Para un mejor desarrollo, el presente documento investigativo ha sido dividido en
tres capítulos que contienen lo siguiente:
El Capítulo I presenta el marco teórico el cual fundamenta la investigación
mediante el estudio bibliográfico de las variables de estudio. Se hace uso de
documentos elaborados por autores reconocidos en el tema de estudio.
El Capítulo II muestra los aspectos metodológicos que permitieron desarrollar la
investigación y se complementa con una propuesta de diversificación de servicios
que incluye un estudio de mercado y factibilidad.
El Capítulo III valida la propuesta mediante la revisión de expertos en el área de
estudio.
ABSTRACT
This investigation was developed because of the need that San Fernando Taxis
Cooperative of Babahoyo of diversifying its incomes sources, while the present
economic activity they have is the taxis service.
For a better development, the present document has been divided into three
chapters:
Chapter I presents the theoretical framework, which fundaments the research by a
bibliographic study on the selected variables. There have been used some
documents developed by famous authors
Chapter II shows the methodological aspects that allowed the developing of the
investigation and it is complemented by the proposal about services diversification,
including a feasibility study and an incomes analysis.
Chapter III validates the proposal by an experts review.
1
INTRODUCCIÓN
El presente trabajo investigativo va direccionado a la diversificación de fuentes de
ingresos mediante el desarrollo de nuevas actividades empresariales en una
institución. Para tal efecto se ha realizado una revisión bibliográfica de
investigaciones llevadas a cabo años atrás con el fin de tener una base de estudio
sobre la cual iniciar el trabajo, y además evitar la duplicidad de la información,
asegurando la realización de un documento original, y novedoso, que aporte
significativamente a la sociedad.
Uno de los trabajos analizados fue el de Isabel Montalvo (2008) el cual se titula:
Plan de negocios para la creación de un restaurante de comida tradicional
italiana, en la Pontificia Universidad Javeriana, Facultad de Ciencias Económicas
y Administrativas en la Carrera de Administración de Empresas, en la ciudad de
Bogotá. El Plan de Negocio buscaba atender la necesidad de montar un
restaurante de comida italiana en la ciudad de Cali, para lo cual se planteó el
estudio, análisis, y definición de los diferentes hábitos, comportamientos, gustos,
frecuencias y preferencias de las personas, clientes objetivos, en materia de
restaurantes para diseñar la oferta gastronómica a utilizar dentro del plan de
negocio respectivo. Este trabajo sirve de guía en cuanto a diversos aspectos
financieros y de planificación que son necesarios para la presente investigación.
Por otra parte se realizó la revisión del trabajo realizado por Julia Aguilar (2010),
ingeniera de la Universidad de Especialidades Turísticas, UTC, el cual se titulaba
Plan de Negocios Ecolodge Edad de Oro, el cual establecía la necesidad de
establecer un negocio de alojamiento en la ciudad de Mindo, con el fin de atender
la demanda turística del sitio. Para esto la autora genera un amplio estudio
técnico, de marketing y financiero, que establece la factibilidad y viabilidad para
implementar el proyecto. Este documento da importantes aportes al plan de
negocio a desarrollar.
La Cooperativa en Taxis San Fernando es una institución privada dedicada a la
actividad de transporte de pasajeros en la ciudad de Babahoyo. Tiene su sede en
2
la ciudadela Barrio Lindo del Cantón Babahoyo. A la fecha de elaboración del
presente trabajo la Cooperativa contaba con cien socios, los cuales cumplen
diferentes horarios de trabajo, de acuerdo a diferentes variables particulares y
propias de la institución. Cada socio tiene la obligación de aportar una cuota
mensual, con la cual se financian diferentes actividades, e incluso muchas veces
si existe dinero en caja al final del año este es repartido entre los socios.
La Cooperativa no ha evidenciado ninguna acción que le permita crecer y
aumentar los ingresos de quienes la integran, ya que sus aportaciones son
principalmente utilizadas para el gasto o son acumuladas sin ganar valor. Es en
este aspecto que se enfoca la situación problémica que presenta la Cooperativa
en Taxis San Fernando, aportaciones son mal utilizadas, no participan en ninguna
actividad de generación de valor, lo cual no colabora en la mejora de la economía
de la institución y de cada uno de sus miembros.
De esta manera la formulación del problema es la siguiente: ¿Cómo diversificar
las fuentes de ingresos de la Cooperativa en Taxis San Fernando de Babahoyo?
El problema se delimita espacialmente, dado que se desarrolla en la ciudad de
Babahoyo, y temporalmente, porque la investigación se realiza en el año 2015.
Por lo tanto el objeto de estudio son los procesos administrativos, siendo el
campo de acción el plan de negocio.
En relación a lo dicho la línea de investigación en la que encasilla este tema es
la competitividad, administración estratégica y operativa.
De esta manera se establece como objetivo general: Diseñar un plan de
negocios que diversifique las fuentes de ingresos de la Cooperativa en Taxis San
Fernando de Babahoyo.
Siendo sus objetivos específicos:
3
Fundamentar teóricamente todo lo referente a planes de negocios y
diversificación de las fuentes de ingresos a partir de autores nacionales e
internacionales.
Diagnosticar la situación actual de la Cooperativa en Taxis San Fernando
mediante la metodología adecuada.
Desarrollar la propuesta de plan de negocios para la Cooperativa en Taxis
San Fernando de Babahoyo.
Validar el plan de negocios mediante el análisis de expertos
correspondiente.
La hipótesis que resulta de la formulación del problema y planteamiento de
objetivos es: Un Plan de Negocio colabora en la diversificación de las fuentes de
ingresos de la Cooperativa en Taxis San Fernando de Babahoyo.
La investigación se desarrolla sobre las siguientes variables: Variable
Independiente: Plan de Negocio y Variable Dependiente: diversificación de las
fuentes de ingresos.
La realización de este trabajo investigativo se justifica, dada la elevada
necesidad de que las asociaciones, cooperativas, y demás organizaciones
gremiales, e incluso las pequeñas empresas, sepan y concienticen respecto a la
necesidad de diversificar las fuentes de ingresos para garantizar la sostenibilidad
financiera de la institución y disminuir el riesgo al fracaso.
La Cooperativa en Taxis San Fernando de Babahoyo, a pesar de tener una fuente
de ingreso fija, que está dada por las aportaciones de los socios e ingresos por
multas o venta de cupos, esta no presenta mayor crecimiento, principalmente por
que el dinero recaudado no es invertido, más bien es gastado en actividades que
no generan valor económico en la institución. Es por esto que con el fin asegurar
las finanzas de la Cooperativa en beneficio de sus socios, se plantea la
elaboración de un plan de negocio que permite establecer la mejor manera de
invertir los ingresos de la institución y diversificar sus fuentes de ingreso.
4
Para el adecuado desarrollo de la investigación se hace uso de la siguiente
metodología:
Tabla 1: Métodos de la investigación
Capítulos Método Observación
Capítulo 1: Marco Teórico
Histórico – Lógico Analítico – Sintético Inductivo
Permite conocer la realidad histórica del objeto de estudio: Planes de Negocios.
Este método hace posible la comprensión de todo hecho, fenómeno, idea, caso. Como la estructura, función y desarrollo del plan de Negocio
Es aquel que parte de los datos particulares para llegar a conclusiones generales de las necesidades relevantes de la empresa. En este caso nuevas fuentes de ingresos para los socios.
Capítulo 2: Marco metodológico y Propuesta
Deductivo Exposición
Es aquel que parte de los datos generales aceptados como válidos para llegar a una conclusión de tipo particular; ya que este método permite recoger todos los modelos de planes de negocios para diseñar el más idóneo a la necesidad de la empresa.
Este método permite transmitir la información detallada de la investigación realizada para la elaboración de plan de Negocio que permitirá nuevas fuentes de ingresos para los socios.
Capítulo 3 : Validación
Este método hace posible la comprensión de todo hecho, fenómeno, idea, caso. Como el desarrollo del plan de Negocio.
Analítico - Sintético
Método Lógico
Es el conjunto de reglas o medios que se han de seguir o emplear para llevar un control de los ingresos que se obtendrán para los socios.
Elaboración: Autora
5
La aplicación de la metodología requiere de técnicas e instrumentos que permitan
levantar la información que será utilizada, por lo cual, se plantea para el desarrollo
del presente trabajo, las siguientes:
Tabla 2: Técnicas e instrumentos de Investigación
Categoría Tipo Observación
Técnicas
Observación
Directa
Se aplica la observación directa debido al
trabajo de campo que permite conocer la
factibilidad del proyecto.
Encuestas
Se realizan las encuestas a los socios y
posibles clientes para obtener información
específica para el diseño del Plan de
Negocio.
Entrevistas Se realiza a nivel administrativo.
Instrumentos
Cuestionarios de encuestas
Guía de Entrevista
Elaboración: Autora
El trabajo es presentado siguiendo el esquema de contenido de la Universidad
Regional Autónoma de los Andes, siendo la estructura propuesta la siguiente:
CAPITULO I. MARCO TEORICO
1.1. Plan de negocios
1.2. Modelos de planes de negocio.
1.3. Plan de negocios y la diversificación de ingresos
1.4. Análisis de las distintas posiciones teóricas
1.5. Conclusiones parciales del capítulo I.
CAPITULO II. MARCO METODOLÓGICO Y PLANTEAMIENTO DE LA
PROPUESTA.
2.1. Caracterización contexto institucional.
6
2.2. Descripción del procedimiento metodológico para el desarrollo de la
investigación.
2.3. Propuesta del investigador: Modelo de Plan de Negocio
2.4. Conclusiones parciales del capítulo II.
CAPITULO III. VALIDACIÓN DE LA PROPUESTA
3.1. Validación de expertos.
3.2. Cartas de Validación.
3.3. Conclusiones parciales del capítulo III.
CONCLUSIONES GENERALES
RECOMENDACIONES
BIBLIOGRAFIAS
ANEXOS
El aporte teórico se lo identifica al actualizar, integrar y ejecutar los
conocimientos relacionados con los Planes de Negocios y generar información
importante en cuanto al trabajo desarrollado, que sin duda será de gran ayuda
para futuros investigadores.
La significación práctica se enmarca en la aplicabilidad del plan propuesto, el
cual establece no solamente la factibilidad de llevar a cabo determinado proyecto
sino también sirve de herramienta de planificación y seguimiento de las
actividades necesarias de llevar a cabo.
7
CAPÌTULO I. MARCO TEÓRICO
1.1. Plan de Negocio
Maldonado (2008) conceptualiza al plan de negocios como instrumento de
planificación que permite direccionar la toma de decisiones acerca de cómo
empezar, mejorar o expandir un negocio. El autor recalca que para esto es
necesaria una evaluación coherente de sus principales elementos que lo
componen. El plan de negocio permite a un emprendedor concebir escenarios de
futuro factibles para determinar su idea de negocio inicial y establecer el sendero
de su rentabilidad.
La definición de Maldonado, acerca del plan de negocio, se enfoca en la
elaboración de un documento que dé a conocer todos los beneficios que un
determinado proyecto puede generar, tanto en el aspecto social, como en lo
económico, generando relativa seguridad a los accionistas y acreedores en
general respecto a que su dinero sea retribuido con utilidades en un determinado
periodo.
Moore, Longenecker y otros, (2009) coinciden en que: “el plan de negocios es un
documento que demuestra de forma convincente que la empresa puede vender
una cantidad suficiente de su producto o servicio para ganar una utilidad
satisfactoria y ser atractiva para los financiadores potenciales.”
De acuerdo a lo indicado por Moore, Longenecker y demás autores, estos se
refieren a la organización de un documento donde se especifiquen las formas o
maneras de cómo se va efectuar el negocio, siendo necesario contar con la parte
presupuestaria de la inversión para obtener resultados satisfactorios.
Para Saltos (2002): “los proyectos son importantes porque son instrumentos
utilizados para resolver un conjunto de problemas, o satisfacer necesidades en
distintos ámbitos, tales como: tecnológico, económico y administrativo”.
8
Es decir, el autor establece que la realización de planes de negocio, o proyectos
es importante ya que antes de dar inicio a un negocio se debe realizar un
proyecto, el cual especifique toda la información necesaria con la finalidad de
saber qué dirección llevará el negocio, sus riesgos y las estrategias a utilizar para
cumplir los objetivos.
Por su lado Porter (2007), manifiesta que los planes de negocios son importantes
para las organizaciones ya que la apertura a un mercado global que exige que las
empresas sean más competitivas es decir: tener un buen precio, calidad en los
productos, entregas a tiempo y con cumplir con las especificaciones que el cliente
le solicite aportación que realiza.”
Ventajas del plan de negocios
Para Saltos (2002) entre las ventajas que ofrece el plan de negocios a las
organizaciones se pueden nombrar:
Se pueden iniciar empresas nuevas, sugerir nuevas inversiones, identificar
oportunidades, solicitar préstamos y contratiempos.
Con la información necesaria y análisis realizados del plan de negocios se
logran metas en un futuro.
Determina el segmento del mercado que demandan los bienes o servicios
del negocio.
Un plan de negocios bien desarrollado muestra qué hacer y cómo hacerlo,
permitiendo ahorrar tiempo.
Desarrolla el presupuesto de la inversión que se requiere.
Desventaja de no realizar un plan de negocios
Una vez puesta en marcha la actividad de una empresa al no realizar un
plan de negocio es probable que no funcione adecuadamente; es decir que
con el tiempo puede llegar a quebrar y finalmente a desaparecer, esto
ocurre cuando no utilizan adecuadamente las herramientas necesarias,
9
tales como las administrativas y tecnológicas las mismas que conllevan al
éxito de una empresa.
1.2. Modelos de planes de negocio.
Diferente autores exponen acerca de la manera como debe ser planteado un plan
de negocio, sin embargo esto difiere únicamente del orden como se plantean
cada uno de los elementos que lo conforman, siendo estos: estudio de mercado,
estudio técnico, y estudio de factibilidad.
Autores como Baca (2001), Kotler, Bloom y Hayes(s/f), Randall (2003) exponen la
importancia del estudio de mercado dentro de los planes de negocio o como
componente importante en la comercialización de un producto o servicio.
Baca (2001) por ejemplo indica que el estudio de mercado es verificar la
posibilidad real de penetración de un producto o servicio en un mercado
determinado con el estudio bien realizado el investigador podrá sentir el riesgo
que corre y la posibilidad de éxito.
Kotler, Bloom y Hayes, manifiestan que el estudio de mercado consiste en reunir,
planificar, analizar y comunicar de manera sistemática los datos relevantes para la
situación de mercado específica que afronta una organización.
Randall, define el estudio de mercado como la recopilación, el análisis y la
presentación de información para ayudar a tomar decisiones y a controlar las
acciones de marketing.
Según las conclusiones expuestas en la tesis: Plan de negocios para la creación
de un complejo turístico-deportivo en el Barrio Rio Blanco bajo de Lasso del
Cantón Latacunga realizada por el autor Zapata Reinoso Moisés en el año 2011,
manifiesta que el estudio de mercado es determinar si existe o no las condiciones
necesarias para poner en marcha el plan de negocios, es decir se podrá
determinar cuál es el riesgo que se tiene al llevar a cabo un negocio, así como
10
también los posibles beneficios al realizar el mismo, en síntesis, un estudio de
mercado permite determinar el nivel de aceptación de un nuevo producto y/o
servicio que se pretenda introducir en el mercado.
La decisión de realizar el estudio permite que, se analice todos los requerimientos
dentro del mercado el cual garantiza que el plan de negocio tenga fundamentos
necesarios para de esa manera saber cuál es la factibilidad del proyecto, además
de ir recopilando la debida información de los elementos que lo conforman y así
se estudia las diferentes variables que el mercado posee ante las diferentes
necesidades que determinan los consumidores.
El estudio de mercado tiene como objetivo identificar de forma directa al cliente,
principalmente en todo lo relacionado con el producto o servicio que se pretende
ofrecer, entre los aspectos se tienen: la opinión sobre el precio, producto a
comprar, servicio que necesita, de tal modo permite saber cuál es su futuro en el
mercado para lo cual es recomendable apoyarse con esta investigación. Por ello
al iniciar el plan de negocios se debe tener muy claro cuál es el producto o
servicio que se va a ofrecer y además el mercado al cual va estar dirigido.
Estudio de Mercado.
a.- Segmentación de Mercado.
Zapata indica que la segmentación de mercado determina el proceso de dividir un
mercado en grupos uniformes más pequeños que tengan características y
necesidades semejantes. Esto no está arbitrariamente impuesto sino que se
deriva del reconocimiento de que el total de mercado está hecho de subgrupos
llamados segmentos y estos segmentos son grupos homogéneos.
En conclusión a lo mencionado anteriormente se puede decir que la
segmentación de mercado trata de visualizar a que mercado la empresa se debe
dirigir, el mismo que ayuda a dividir a los clientes según las necesidades y
características que poseen; esta división se la denomina segmentación la misma
que cuenta con diferentes variables.
11
b.- Análisis de la Demanda.
Según Morales (2009), el análisis de la demanda se refiere a la cantidad de
productos bienes y servicios que los consumidores están dispuestos a adquirir a
un precio determinado con la finalidad de satisfacer una necesidad específica.
Núñez (2007), determina que el análisis de la demanda tiene por objetivo definir y
cuantificar cuales son los principales factores (precio, ingreso los consumidores,
preferencias, publicidad, etc.) que determinan a la demanda.
El análisis de la demanda establece los factores que inciden en el
comportamiento del mercado y además las posibilidades reales de que el
producto o servicio que se va a ofrecer mediante el proyecto pueda participar
efectivamente en ese mercado.
c.- Análisis de la Oferta.
Núñez (2007) manifiesta que la oferta es la cantidad de productos que los
diversos fabricantes, productores o prestadores de servicios ponen en los
mercados a disposición de los consumidores para satisfacer sus necesidades.
Baca (2001), indica que el propósito que se persigue mediante el análisis de la
oferta es determinar o medir las cantidades y las condiciones en que una
economía puede y quiere poner a disposición del mercado un bien o servicio.
La oferta al igual que la demanda, es función de una serie de factores, como lo
son los precios en el mercado del producto, los apoyos gubernamentales a la
producción, etcétera. La investigación de campo que se haga deberá tomar en
cuenta todos estos factores junto con el entorno económico en el que se
desarrollará el proyecto.
Según los criterios expuestos por los autores, se encuentra que los ofertantes al
tener un mayor nivel de precio, determinan que puedan producir más cantidad del
bien y a vender, obteniendo así un fin lucrativo para retroalimentarse y volver a
12
realizar desde un principio todo, entendiéndose como unidades de un
determinado bien o servicio.
d.- Determinación de la Demanda Insatisfecha.
Baca Urbina (2006), define que: “la demanda insatisfecha es la cantidad de
bienes o servicios que es probable que el mercado consuma en los años futuros,
sobre cual se ha determinado que ningún productor actual podrá satisfacer si
prevalecen las condiciones en las cuales se hizo el cálculo.”
Esto quiere decir que cuando no han satisfecho los productos o servicios en su
totalidad a los clientes o a su vez cuando estos no accedieron al mercado hace
que se produzca la demanda insatisfecha, con el cual permite visualizar la
cantidad de demandantes que no pudieron ser cubiertos en su totalidad.
e.- Análisis de Precios.
Núñez (2007), define al precio como la cantidad de dinero al que los productores
venden su producto o servicio y la cantidad de dinero que los consumidores
pagan por él.
Dentro del precio se debe considerar elementos que influyeron a establecer un
valor al producto o servicio como pueden ser las herramientas que se utilizaron, la
maquinaria, el equipo y tecnología así como también el recurso humano, que
intervinieron en la elaboración desde su inicio hasta el final del producto.
f.- Análisis de la comercialización.
Según Núñez (2007) la comercialización es la actividad que le permite al
productor hacer llegar su producto o servicio al consumidor, obteniendo los
beneficios correspondientes en materia de tiempo y lugar.
Son acciones que se fijan antes que el producto final pueda ser distribuido, esto
implica la salida del producto de la empresa y la llegada al consumidor final,
tomando en cuenta el tiempo en que se realiza la entrega procurando que el
producto sea entregado a tiempo y sin retrasos, formulando estrategias de
13
comercialización que como al principio se mencionó acciones ya sea de
promoción o publicidad encaminadas a hacer conocer o impulsar el producto o
servicio.
Estudio Técnico.
Baca (2006), define al estudio técnico como: “el análisis y la determinación de
todo aquello que tenga relación con el funcionamiento y la operatividad del
proyecto.”
Baca (2007), manifiesta que el estudio técnico es la parte del estudio que puede
subdividirse a su vez en cuatro partes, que son: determinación del tamaño óptimo
de la planta, determinación de la localización optima de la planta, ingeniería del
proyecto y análisis administrativo
La fijación del estudio técnico permite que se conozca la parte operativa de la
empresa en el que se determina el tamaño del lugar, la capacidad con el que
cuenta para trabajar adecuadamente en cada una de las tareas asignadas; la
ingeniería que determina la descripción del proceso, la adquisición de equipo y
maquinaria de tal forma que permite disponer del funcionamiento adecuado de la
planta, con el aporte estructural de su jerarquización.
Entre los elementos que integran el Estudio Técnico están:
a.-Tamaño óptimo del proyecto.
Córdoba, Padilla, (2006), explican que el tamaño del proyecto se clasifica por la
capacidad de producción y requerimientos que de los bienes tenga el proyecto y
el demandante respectivamente.
Se debe tener en cuenta el tamaño del proyecto con el que se contará para
realizar todas las operaciones que se orientaran hacia el cumplimiento de los
objetivos que se han establecido desde un inicio y que se contará con los
resultados del estudio de mercado el cual proporciona información tanto de la
14
oferta como de la demanda del bien o servicio, que sirve como referencia para
determinar la magnitud del proyecto.
La disponibilidad de recursos permite determinar el tamaño adecuado y necesario
para una nueva empresa, para esto se debe conocer su producción y la
estimación de los recursos económicos humanos y tecnológicos para el montaje
de la empresa también se necesita conocer la disponibilidad de los recursos de
los inversionistas para generar producción y obtener beneficios económicos y
sociales.
b.- Localización de la empresa.
Córdoba, Padilla (2006), mencionan que la localización consiste en fijar el punto
de vista económico el establecimiento de la dimensión de la planta; es necesario
definir donde se va a producir y considerar la localización del proyecto teniendo
en cuenta la fuente de insumos (materia prima, energía, mano de obra); también
se debe analizar el mercado de los productos.
Baca (2006), indica que: “la localización es la que contribuye en mayor medida a
que se logre la mayor tasa de rentabilidad cobre el capital u obtener el costo
unitario mínimo”
La localización de la empresa ayuda a determinar el sitio adecuado en el cual se
instalará la planta de producción para generar el nuevo producto o servicio,
considerando los factores que contribuyan a elegir el mejor sitio para la ejecución
de los objetivos establecidos.
c.- Identificación y descripción del proceso.
López, González, Osobampo, Cano y Gálvez (2008) indican que es necesario que
se identifiquen y establezcan los procesos que van a ser necesarios para el
correcto desarrollo de las actividades de la empresa, con el fin de que estas estén
encaminadas hacia la consecución de los objetivos empresariales.
15
d.- Análisis de la inversión.
La puesta en marcha de un proyecto requiere generalmente de recursos físicos y
humanos que deben ser previamente identificados y presupuestados, con el fin de
analizar las fuentes de financiamiento y además tener una base para el estudio de
factibilidad del proyecto.
Estudio de factibilidad
El Diccionario de la Real Academia Española (2012), define a la Factibilidad
como: “cualidad o condición de factible”. A su vez el diccionario define Factible
como: “que se puede hacer”.
Varela (2000), conceptualiza la factibilidad como las posibilidades que un proyecto
tiene para ser desarrollado y alcanzar sus metas., siendo este estudio llevado a
cabo por la empresa o persona natural para determinar si el negocio propuesto
será bueno o malo.
Varela pone a consideración ciertos objetivos que ayudan a determinar la
factibilidad, entre estos se presentan:
Disminución de errores y aumento en la precisión de los procesos.
Reducción de costos mediante la optimización o eliminación de los
recursos no necesarios.
Integración de todas las áreas y subsistemas
Actualización y mejoramiento de los servicios a clientes o usuarios.
Realizar un plan de producción y comercialización.
Aceleración en la recopilación de los datos.
Disminución del tiempo de procesamiento y ejecución de las tareas.
Automatización óptima de procedimientos manuales.
Disponibilidad de los recursos necesarios para llevar a cabo los objetivos
señalados.
Saber si es posible producir con ganancias.
Conocer si la gente comprará el producto.
16
Según Coss (1997) un estudio de factibilidad puede referirse a cualquiera de las
siguientes evaluaciones básicas: Evaluación Técnica, Evaluación Ambiental,
Evaluación Financiera, Evaluación Socio-económica.
Los proyectos en los cuales se busca la factibilidad, son aquellos que intenta
producir un bien o servicio para satisfacer una necesidad; para ello se necesita
definir su rentabilidad o no, éste es el objetivo de la evaluación financiera.
Es importante indicar que existen además modelos de planes de negocio
específicos, expuestos por diferentes autores, a continuación se toman de
referencia los más relevantes para el presente estudio:
a.- Modelo de plan de negocios propuesto por: Arthur R. de Thomas y Lin
Grensing Popal (2001)
Según el modelo que los autores proponen en su libro, se puede analizar que las
características principales de un plan de negocios son:
Investigar cuidadosamente la industria donde el negocio planea
desempeñarse.
Desarrollar un plan detallado para influenciar favorablemente en los factores
que determinaran si el negocio tendrá éxito.
Definir cuidadosamente cada fase del negocio, los detalles de operación, y
de qué manera acoplar adecuadamente cada una de las partes del mismo,
para una entidad de negocio viable.
Recabar la información necesitada para realizar un estimado de la
probabilidad que tendrá la empresa de resultar exitosa y el grado de riesgo al
que estará expuesta.
Examinar las Fortalezas y Debilidades de la empresa relacionadas con el
mercado, competencia y consumidores.
17
b.- Modelo de plan de negocios propuesto por: Brian Ford, Jay Bornstein,
Patrick Pruitt (2007)
Al revisar el modelo propuesto en su libro: “The Ernst & Young Business Plan
guide” definen que los planes de negocios mantienen 3 funciones principales:
Determinar y definir proyectos futuros.
Determinar cómo han sido alcanzadas las metas del negocio.
Aumentar o mejorar los flujos de capital.
Los autores mencionan algunas razones por las cuales un plan de negocios debe
ser considerado como un documento importante para la empresa:
Se puede usar para desarrollar ideas de cómo debe de ser dirigido el negocio.
Es una oportunidad de refinar estrategias y evitar el cometer errores en el
futuro.
Un plan de negocios es una herramienta retrospectiva con la cual, los
administradores pueden dirigirse para evaluar el desempeño de la empresa a
lo largo del tiempo.
Se puede utilizar para atraer a los inversionistas y al mismo tiempo usarlo
como una herramienta para una correcta toma de decisiones. Una de las
principales secciones del plan de negocios propuesto por Ford, Bornstein y
Pruitt (2007) remarca que existen una amplia variedad de riesgos que deben
de ser completados a todo momento.
o Riesgos Financieros: de mercado, financiero, de liquidez, fraude e
impuestos.
o Riesgos Operacionales: de producto (Materia prima, Diseño, Cadena
de suministros, operaciones de manufactura, regulaciones legales),
Canales de distribución y Continuidad en el negocio.
o Riesgos de Negocio: Desorden tecnológico, Formas de competencia
cambiantes, propiedad intelectual, relaciones laborales.
18
c.- Modelo de plan de negocios propuesto por Garrett Sutton (2005)
Un plan de negocios ayuda a clarificar y enfocar el desarrollo del negocio. El
planear no predice el futuro, pero ayuda a tomar en cuenta del rango de acciones
futuras y estar listo para cuando sucedan.
El plan de negocio enmarca lo necesario para crear la misión, metas y estrategias
metas necesarias por la compañía, además de explicarlas a profundidad. El autor,
define que los elementos básicos del plan de negocios son y consisten en:
El negocio: También llamada estrategia o descripción de negocio. Esta
sección debe de contener la oportunidad de negocio, organización, estructura
legal, procedimientos de operación, descripción de los procesos. Este
elemento, cubre cada aspecto de la producción, desde la idea hasta el
servicio post-venta.
El Marketing: También llamado Estrategia de Marketing, incluye los conceptos
como mercado meta, clientela, competencia, distribución, publicidad y
tendencias del mercado. Esta sección es una discusión de la industria y la
posición que ocupa la empresa en la misma. Desde los consumidores hasta la
competencia, publicidad a los precios; estos conceptos brindan a los
tomadores de decisión la información necesaria para comprender el
acercamiento de la empresa hacia el mercado para posicionar el producto en
los consumidores.
Las finanzas: Incluye el uso de fondos, declaraciones de ingresos, flujos de
efectivo, balance general, pronósticos de venta y utilidades. La información
financiera ayuda a mantener un control a corto y largo tiempo de los costos y
utilidades que serán presentadas para ayudar a los directores y tomadores de
decisión en llevar las riendas de la empresa hacia la situación óptima para la
misma.
19
d.- Modelo de plan de negocios propuesto por Sharon l. Fullen (2007)
Al revisar el libro “Great Business Plan for your Small business en 60 Minutes or
Less” Fullen (2007) define los propósitos de la creación de un plan de negocios:
Describe el negocio ya sea existente o la propuesta en caso de ser una idea
innovadora.
Define las necesidades de los consumidores, y las herramientas y habilidades
con las que la empresa cuenta para satisfacerlas.
Explora las fortalezas, debilidades, amenazas y oportunidades que tiene la
competencia en relación al negocio u empresa.
Señala los obstáculos a superar durante la propuesta o renovación del
negocio.
Establecer al emprendedor y al equipo de trabajo como un equipo de trabajo,
con las herramientas necesarias para satisfacer a los inversionistas y poder
llevar a cabo el negocio o proyecto.
Detallar las estrategias de mercadeo para capturar una porción del mercado
meta.
Establece metas y objetivos para lanzar, desarrollar y recolectar utilidades.
Proveer proyecciones financieras y rendimiento sobre las inversiones.
Para poder cumplir con todos los puntos anteriores, la autora dispone de 12
preguntas a lo largo de la publicación para cumplir con los objetivos del plan de
negocios:
¿Menciona la visión de la empresa de forma clara y concisa, respaldada por
hechos?
¿Describe una idea de mercadeo con el respaldo de hechos?
¿Promueve productos y servicios?
¿Detalla beneficios a largo plazo?
¿Describe estrategias y metas para iniciar y desarrollar el negocio?
20
¿Detalla un mercado meta detallado, con una participación de mercado
adecuada y poder de adquisición redituable?
¿Menciona las ventajas competitivas?
¿Incluye administradores, personal clave y de soporte con las habilidades y
experiencia para lograr que el negocio sea exitoso?
¿Demuestra la habilidad del emprendedor para controlar la calidad de
productos y la entrega del mismo a los consumidores?
¿Muestra proyecciones financieras reales, junto con escenarios pesimistas y
realistas?
¿Demuestra beneficios en un periodo corto de tiempo?
¿Muestra que el emprendedor ha realizado inversión personal?
e.- Modelo de plan de negocios propuesto por Rhonda Abrams (2003)
Uno de los mayores beneficios del desarrollo del plan de negocios es conocer la
industria y el mercado meta. Para ello el plan de negocios ayuda a entender el
crecimiento de la compañía, conocer que fuerzas tienen impacto en el éxito de la
empresa. Las cuales según Abrams (2003) define dichas áreas en:
Marketing: Desarrollo de un plan basado en un mercado meta definido
correctamente y evaluar la industria y la competencia.
Operaciones: Evaluar y establecer los procedimientos, flujo de trabajo
necesario para el desempeño adecuado del negocio.
Finanzas: Mediante una proyección de flujos de efectivo, ingresos y costos,
creando canales de información para mantener la situación financiera
adecuada y óptima para los tomadores de decisión.
Para que el negocio tenga éxito, la autora define las partes necesarias para que el
negocio sea exitoso en concepto de negocio.
Entender el mercado
Tendencias del mercado.
21
Tener una clara posición estratégica.
Habilidad de atraer, motivar y retener mano de obra Control Financiero.
Valores, objetivos y metas de la empresa.
Una vez definidas dichas partes, la estructura propuesta en la publicación para el
Plan de Negocios, deberá contener:
Resumen ejecutivo.
Análisis situacional y del entorno.
Marketing mix.
Descripción del producto y/o servicio.
Competencia.
Asesorías requeridas.
Segmentación de mercado.
Plan de Tecnología.
Administración y Organigrama.
Atributos del producto y/o servicio.
Publicidad.
Finanzas.
1.3. Plan de negocios y la diversificación de ingresos
Pare Mejía las empresas usualmente llevan a cabo estrategias de diversificación
en productos, servicios, mercados, personal ventas, uso de canales diversos o,
incluso mediante programas de alianza o integración con otras empresas con el
fin de generar mayor valor a las propuestas comerciales y alcanzar el
reconocimiento en el mercado, lo que debe resultar en una fuente de ingresos
rentables para la empresa.
El autor manifiesta que ante la necesidad de diversificar, como estrategia para
generar nuevas fuentes de ingresos, es imprescindible realizar un examen natural
22
de la conveniencia, lo cual se desarrolla dentro de un plan de negocio o proyecto
de inversión. Con el fin de realiza con éxito la diversificación.
Este aumento en los ingresos depende de la distinción que tengan los productos o
servicios emprendidos por la empresa, siendo necesario que exista distinción,
como: adaptación al cambio y flexibilidad, servicio de calidad, nivel de calidad que
se evidencian en las especificaciones de sus productos, entre otras.
Todo proyecto de diversificación pasa por el reconocimiento de los activos
estratégicos de la empresa, con el fin de determinar qué tan preparados se está
para las exigencias que crea la nueva condición.
La Real Academia de la Lengua, RAE (2012) define a la diversificación: convertir
en múltiple y diverso lo que era uniforme y único.
Ansoff establece dos tipos de diversificación de acuerdo al tipo de relación entre
los negocios antiguos y nuevos de la empresa. Ansoff indica que el motivo debido
al cual se diversifican las compañías es la búsqueda de sinergias o una reducción
del riesgo global de la empresa. Ansoff ubica a la diversificación, como parte de
las cuatro estrategias de mercado definidas en la matriz
Para Soto (2012) diversificar negocios se refiere a: “crear nuevos modelos de
negocio, depositar el negocio en distintas vías de manera que si una falla las
demás pueden dar resultados y si todas funcionan existe más rentabilidad para la
empresa”.
El fin de la diversificación según Soto, es “crear nuevas oportunidades de negocio
para la empresa y así favorecer su crecimiento o al menos evitar su
estancamiento”. La diversificación horizontal consiste en añadir nuevos productos
o servicios no relacionados para los clientes actuales.
La autora comenta que existen muchas empresas que se dedican netamente a
focalizar el negocio y asignar los recursos totales a él, esto con el objetivo de
23
aumentar su rentabilidad, mientras que existen otras empresas que consideran
mejor poner los huevos en varias canastas.
Constantinos Markides plantea seis preguntas claves para conocer los que se
debe hacer en una empresa al plantearse la diversificación:
¿Qué puede hacer nuestra empresa mejor que cualquiera de sus
competidores en el mercado actual?
¿Qué activos estratégicos necesitamos para lograr el éxito en el nuevo
mercado?
¿Podemos alcanzar o mejorar a nuestros competidores en su propio
juego?
¿La diversificación desintegrará activos estratégicos que necesitan
mantenerse juntos?
¿Seremos unos simples jugadores en el nuevo mercado, o nos
convertiremos en ganadores?
¿Qué puede aprender nuestra empresa al diversificarse? ¿somos lo
suficientemente organizados para aprenderlo?
Soto establece como punto importante a la diversificación, la necesidad de
planificar lo que se desea realizar, dentro de un plan general, proyecto o plan de
negocio, que permita a la empresa controlar su trabajo, con el fin de alcanzar las
metas esperadas.
1.4. Análisis de las distintas posiciones teóricas
Una vez que se han revisado las diferentes teorías desarrolladas en torno a los
planes de negocio y al diversificación de ingresos, se ha podido constatar que
existe estrecha relación entre estos, siendo importante para que una idea de
diversificación de ingresos funcione o se disminuya su riesgo al fracaso, se
planifiquen todas las actividades que serán necesarias para su éxito, lo cual se
24
realiza dentro de un plan de negocio completo, es decir, que cuente mínimo con
un plan de marketing, un estudio técnico y estudio de factibilidad.
Esto lo exponen múltiples autores como: Baca, Kotler, Randall, Córdova, Padilla,
Rhonda Abrams, entre otros, quienes coinciden al indicar que mientras más
integral sea el plan de negocio, más probabilidades tendrá de alcanzar las metas
previstas, y de mantenerlas sostenibles en el tiempo.
El presente estudio bibliográfico permite entonces, establecer como teoría base
para el desarrollo de la propuesta lo indicado por los autores: Baca, Kotler,
Randall, Córdova, Padilla y confirmado por Rhonda Abrams.
1.5. Conclusiones parciales del capítulo.
Habiendo realizado un profundo estudio bibliográfico se ha comprobado la
relación directa existente entre la diversificación de ingresos y los planes de
negocio, siendo este último, la herramienta indicada para el adecuado desarrollo
de una idea de diversificación.
En este capítulo se pudo llegar a la conclusión de que, el plan de negocio es una
herramienta de suma importancia para las empresas ya que ayudan a visualizar
todos los puntos clave que un proyecto debe contener para el desarrollo de una
idea de negocio con la finalidad de brindar seguridad a cada uno de los
inversionistas.
La diversificación es una estrategia positiva para mejorar los ingresos de la
empresa, debido a que está contará con más fuentes generadoras de recursos de
las cuales depender.
25
CAPÍTULO II. MARCO METODOLÓGICO Y PROPUESTA
2.1. Caracterización de la Cooperativa
La Cooperativa en taxis “San Fernando de Babahoyo”, con RUC: 1290010760001
fue fundada el 22 de Noviembre de 1990 mediante acuerdo Ministerial Nº 2983.
Con el fin de prestar el servicio de taxi a la ciudadanía; en la actualidad cuenta
con cien socios los mismos que trabajan en conjunto para el desarrollo de su
economía.
Su sede está ubicada en Babahoyo.
La Cooperativa cuenta con una directiva conformada por:
Presidente: designado en sesión del Consejo de Administración el 01/08/2013,
al Sr. Coloma Cabezas Tony Edictor.
Gerente: nombrado en sesión del Consejo de Administración el 20/08/2013, al
Sr. José Heriberto Cotto Morales.
Secretaria: designada en sesión del Consejo de Administración el 20/08/2013,
a la Sra. Fanny Viviana Alvario Macías
En la actualidad la Cooperativa San Fernando presenta inconvenientes con el
dinero recolectado el mismo que está siendo mal utilizado, debido a que éste está
siendo repartido entre los socios o gastado en eventos que no producen ingresos
que permitan sostener a la institución durante el tiempo, y garantizar el desarrollo
económico de sus socios.
Los ingresos de la Cooperativa están dados por el aporte de sus socios ($30
mensual), y por el alquiler de la sede para eventos sociales. Existe un recargo al
aporte de los socios en caso de retraso, el cual asciende a $5 adicionales.
26
Otras de las resoluciones que tiene la cooperativa es que si un socio no asiste a
una reunión, seminarios o eventos y no justifica su falta, este debe pagar una
multa de treinta dólares.
Durante reuniones de socios, mantenidas en los últimos meses del año 2014, se
presentaba la idea de analizar la posibilidad de incurrir en el negocio de Complejo
Turísticos, o en el negocio de alojamiento. Sin embargo, debido a la falta de un
estudio que les permita identificar el servicio con más potencial, esto se ha
mantenido detenido.
2.2. Métodos, técnicas y procedimientos
El presente trabajo investigativo se llevó a cabo mediante la aplicación de las
modalidades paradigmáticas cualitativa y cuantitativa, debido principalmente a
que se realiza un estudio teórico en referencia a las variables de la investigación,
y además se desarrolla un levantamiento de información de campo en la ciudad
de Babahoyo y en la Cooperativa. Son esto se puede indicar que la modalidad de
investigación es mixta, cuali-cuantitativa.
Los tipos de investigación llevados a cabo fueron: Bibliográfico o Teoría
Fundamentada, para atender la necesidad de generar un marco teórico sobre el
cual fundamentar la propuesta, y además la Investigación – Acción ya que una
vez analizada la teoría e interpretados los datos de la investigación de campo se
procedió a tomar decisiones referente al plan de negocio que permita diversificar
las fuentes de ingresos de la cooperativa. Se hizo además una investigación de
tipo descriptiva, por medio de la cual se describieron y evaluaron los fenómenos
que tienen que ver con el plan de negocio.
Entre los métodos utilizados en la investigación están:
El método analítico – sintético, principalmente llevado a cabo durante el desarrollo
del marco teórico, donde la bibliografía investigada fue analizada y sintetizada
para luego poder ser interpretada y presentada en el capítulo.
27
El método Inductivo - Deductivo se llevó cabo dado que permitió lograr los
objetivos propuestos y ayudar a verificar las variables planteadas como son la
diversificación de las fuentes de ingresos y los planes de negocio.
El método Descriptivo - Sistémico, porque se realizó una observación actual de lo
que acontecía en la Cooperativa en cuanto a sus fuentes de ingresos, para lo cual
fue necesaria la descripción de hechos y demás características.
Las fuentes obtención de los datos, de acuerdo a la metodología usada fueron
dos: primarias y secundarias.
La información de fuentes primarias fue obtenida mediante el uso de técnicas
como la encuesta, la cual se llevó a cabo haciendo uso de instrumentos como el
cuestionario, el cual fue diseñado y aplicado como encuestas a usuarios de La
Cooperativa (ver anexo 1).
La información por el lado de las fuentes secundarias se obtuvo mediante la
técnica de la investigación documental, donde se llevó a cabo la revisión de la
bibliografía existente, desde donde la información pertinente y necesaria para el
estudio fue seleccionada y luego resumida en el capítulo 1. Los temas
investigados estuvieron relacionados con: plan de negocio y diversificación de
ingresos.
Para poder realizar la encuesta fue necesario determinar la población objetivo,
estando ésta compuesta por los ciudadanos de la ciudad de Babahoyo, en
edades comprendidas entre los 15 y 65 años, los cuales asciende a: 96.838
(INEC, 2010). La encuesta fue direccionada hacia la identificación del potencial de
los servicios de alojamiento y de Complejo Turísticos, dado que son aspectos en
los cuales los socios han estado de acuerdo y les gustaría emprender, sin
embargo se consideran otras opciones con el propósito de tener una idea real de
la necesidad de servicios en la ciudad. Se realizan dos encuestas, una enfocada
al negocio a escoger y la otra enfocada en el negocio con mayor aceptación.
28
Dado el gran número de ciudadanos que componen la población se hace
necesario realizar el cálculo de una muestra haciendo uso de la siguiente fórmula
de muestreo1, utilizada para universos de poblaciones finitas:
n= Z2 p q N .
e² (N-1) + Z2 p q
Donde cada uno de los términos aquí presentados representan lo siguiente:
n = Tamaño de la muestra
N = Universo (número de ciudadanos entre 15-65 años)
e = Margen de error admisible (+/- 5%)
p = Probabilidad de éxito (50%)
q = Probabilidad de fracaso (50%)
Z = Nivel de confianza (95%)
Reemplazando valores:
n= (1,96²)*(0,5)*(0,5)*96.838 .
0.05² * (96.838-1) + (1,96²)*(0,5)*(0,5)
n = 383 usuarios a encuestar.
La muestra obtenida es del tipo probabilística, teniendo todos los ciudadanos en
las edades previstas igual probabilidad de ser seleccionados.
La encuesta se llevó a cabo en la ciudad, haciendo incluso uso de las unidades
de taxi para encuestar a sus usuarios. Una vez que se finalizó con la recolección
de datos, los resultados fueron tabulados y graficados para una mejor
interpretación y entendimiento.
A continuación se presentan los datos tabulados, graficados y analizados.
1 FISCHER, NAVARRO. (1996)
29
Resultados de la encuesta realizada a los ciudadanos de Babahoyo con el
fin de determinar el negocio con mayor potencial.
1. ¿Qué tipo de servicio considera usted, le hace falta a la ciudad de
Babahoyo?
Tabla 3: Servicios que hacen falta en Babahoyo
Categoría Frecuencia Porcentaje
Alojamiento 11 2,9%
Alimentación 68 17,8%
Complejo turístico 187 48,8%
Discoteca - Bar 78 20,4%
Transporte 2 0,5%
Salud 6 1,6%
Comunicación 0 0,0%
Tecnología 7 1,8%
Educación 18 4,7%
Otros 6 1,6%
Total 383 100,0%
Fuente: Investigación de campo. Encuesta a clientes. Elaboración: Katherine Moyano
Gráfico 1: Servicios que hacen falta en Babahoyo
2,9%
17,8%
48,8%
20,4%
0,5%
1,6%
1,8%
4,7%
1,6%Alojamiento
Alimentación
Complejo turístico
Discoteca - Bar
Transporte
Salud
Comunicación
Tecnología
Educación
Otros
Fuente: Investigación de campo. Encuesta a clientes. Elaboración: Autora.
Como se puede apreciar, el servicio con mayor acogida fue el de Complejo
turístico, con el 48,8% de aceptación. Lo siguió Discoteca – Bar con el 20,4%,
Alimentación con el 17,8%, educación con el 4,7% y los demás con menos del 2%
de aceptación.
30
Resultados de la encuesta realizada a los ciudadanos de Babahoyo acerca
del Complejo Turístico
1. ¿Considera usted que la ciudad de Babahoyo necesita de un Complejo
Turístico que brinde servicios de calidad?
Tabla 4: Necesidad de un Complejo Turístico en Babahoyo
Categoría Frecuencia Porcentaje
Si 358 93,5%
No 21 5,5%
No se 4 1,0%
Total 383 100,0%
Fuente: Investigación de campo. Encuesta a clientes. Elaboración: Autora.
Gráfico 2: Necesidad de un Complejo Turístico en Babahoyo
93,5%
5,5%1,0%
Si
No
No se
Fuente: Investigación de campo. Encuesta a clientes. Elaboración: Autora.
El 93,5% de los encuestados consideran que existe la necesidad en Babahoyo de
un Complejo Turístico que brinde servicios de calidad. Un 5,5% manifestó que no
cree que exista la necesidad de un negocio de este tipo, mientras que el 1%
manifestó que no sabe.
31
2. ¿Dónde cree usted que es la mejor ubicación para un Complejo Turístico en
Babahoyo?
Tabla 5: Mejor ubicación para el Complejo Turístico
Categoría Frecuencia Porcentaje
Vía Montalvo 203 53,0%
Vía Guayaquil 89 23,2%
Centro 54 14,1%
Vía San Juan 37 9,7%
Total 383 100,0%
Fuente: Investigación de campo. Encuesta a clientes. Elaboración: Autora.
Gráfico 3: Mejor ubicación para el Complejo Turístico
53,0%
23,2%
14,1%
9,7%
Vía Montalvo
Vía Guayaquil
Centro
Vía San Juan
Fuente: Investigación de campo. Encuesta a clientes. Elaboración: Autora.
Para el 53% de los encuestados, la vía a Montalvo es la mejor ubicación para un
complejo turístico. Un 23,2% considera que la vía a Guayaquil es una buena
ubicación, mientras que el 14,2$ prefiere el centro. Un 9,7% se inclina por la vía
San Juan.
32
3. ¿De los siguientes nombres cuál le gustaría más para un Complejo turístico?
Tabla 6: Nombre para el Complejo Turístico
Categoría Frecuencia Porcentaje
La Playita 59 15,4%
Beach Park 3 0,8%
Planeta azul 251 65,5%
Fluminense 12 3,1%
Río Babahoyo 22 5,7%
Me es indiferente 28 7,3%
Otros 8 2,1%
Total 383 100,0%
Fuente: Investigación de campo. Encuesta a clientes. Elaboración: Autora.
Gráfico 4: Nombre para el Complejo Turístico
15,4% 0,8%
65,5%
3,1%5,7%
7,3%
2,1%
La Playita
Beach Park
Planeta azul
Fluminense
Río Babahoyo
Me es indiferente
Otros
Fuente: Investigación de campo. Encuesta a clientes. Elaboración: Autora.
El nombre con mayor acogida entre las opciones es el de Planeta Azul, con el
65,5% de aceptación, seguido por La Playita con el 15,4%, Río Babahoyo con el
5,7%, Fluminense con el 3,1%, Beach Park con el 0,8%. Al 7,3% de los
encuestados les es indiferente el nombre que se escoja.
33
4. ¿Cuál de los siguientes servicios considera usted importante además de las
piscinas?
Tabla 7: Servicios a ofrecer en el Complejo Turístico
Categoría Frecuencia Porcentaje
Restaurante - Bar 205 53,5%
Juegos infantiles 78 20,4%
Sauna 23 6,0%
Masaje 22 5,7%
Hidromasaje 18 4,7%
Sala de baile 23 6,0%
Otros 14 3,7%
Total 383 100,0%
Fuente: Investigación de campo. Encuesta a clientes. Elaboración: Autora.
Gráfico 5: Servicios a ofrecer en el Complejo Turístico
53,5%
20,4%
6,0%
5,7%4,7%
6,0% 3,7%
Restaurante - Bar
Juegos infantiles
Sauna
Masaje
Hidromasaje
Sala de baile
Otros
Fuente: Investigación de campo. Encuesta a clientes. Elaboración: Autora.
El 53,5% de los encuestados indicaron que sería necesario el servicio de
restaurante como complemento a las piscinas, el 20,4% prefiere los juegos
infantiles, el 6% sauna, igual porcentaje se inclina por la sala de baile, 5,7% por
masajes, 4,7% hidromasaje, y el porcentaje restante preferiría otros servicios.
34
5. ¿Cuál cree usted debería ser el precio de la entrada al Complejo Turístico?
Tabla 8: Precio de la entrada
Categoría Frecuencia Porcentaje
$0,99 156 40,7%
$1 a $2,99 149 38,9%
$3 a $5 64 16,7%
más de $5 14 3,7%
Total 383 100,0%
Fuente: Investigación de campo. Encuesta a clientes. Elaboración: Autora.
Gráfico 6: Precio de la entrada
40,7%
38,9%
16,7%
3,7%
$0,99
$1 a $2,99
$3 a $5
más de $5
Fuente: Investigación de campo. Encuesta a clientes. Elaboración: Autora.
El 40,7% de los encuestados manifestaron que el precio más cómodo es $0,99,
existió un 38,9% que estaría de acuerdo en pagar de $1 a $2,99, hay también un
16,7% que pagaría de $3 a $5 y solo un 3,7% que estaría de acuerdo en paga
más de $5.
35
6. ¿Cuántas veces al mes visitaría un Complejo Turístico ubicado en Babahoyo y
que cumpla con los servicios deseados?
Tabla 9: Frecuencia de visita mensual del Complejo Turístico
Categoría Frecuencia Porcentaje
1 148 38,6%
2 169 44,1%
3 25 6,5%
4 22 5,7%
5 13 3,4%
más de 5 6 1,6%
Total 383 100,0%
Fuente: Investigación de campo. Encuesta a clientes. Elaboración: Autora.
Gráfico 7: Frecuencia de visita mensual del Complejo Turístico
38,6%
44,1%
6,5%
5,7%3,4%
1,6%
1
2
3
4
5
más de 5
Fuente: Investigación de campo. Encuesta a clientes. Elaboración: Autora.
El 44,1% de los encuestados visitaría el sitio 2 veces al mes, el 38,6% una sola
vez al mes. Sin embargo se evidencia un 6,5% que iría al complejo 3 veces al
mes, un 5,7% que lo haría 4 veces al mes, un 3,4% que lo visitaría 5 veces al mes
y un 1,6% que disfrutaría del complejo más de 5 veces al mes.
36
Una vez realizadas las encuestas dirigida a los ciudadanos de Babahoyo se
puede concluir que en su gran mayoría (95% de los encuestados) manifiestan que
hay necesidad de contar con un Complejo Turístico con servicio de calidad. Para
esto se pudo evidenciar que la vía a Montalvo es el sector con mayor aceptación
para los babahoyenses (53%).
Entre los potenciales nombres para el establecimiento, destaca: Planeta Azul, con
el 65,5% de aceptación, siendo este el nombre sobre el cual se desarrollarán los
artes de la propuesta.
Los encuestados consideraron que el Complejo Turístico debe tener servicios
complementarios, especialmente el servicio de restaurante. A este le siguieron
solicitudes de servicios como juegos infantiles, sauna, hidromasaje, los cuales
pueden ser considerados para un futuro.
Los precios de entrada con mayor aceptación oscilaron entre $0,99 (40,7%) y de
$1 a $2,99 (38,9%). Siendo la frecuencia de visita esperada (44,1%) de 2 veces al
mes.
Estos resultados sirven de base para la generación de la propuesta, ya que
evidencian el potencial del negocio dada la necesidad existente.
37
2.3. Propuesta
Tema:
Plan de Negocio para la implementación de un Complejo Turístico, como actividad
para diversificar las fuentes de ingresos de la Cooperativa en Taxis San Fernando
de Babahoyo.
Objetivos
Objetivo general
Diversificar las fuentes de ingresos de la Cooperativa en Taxis San Fernando de
Babahoyo.
Objetivos específicos
Realizar el estudio de marketing para el mercado de Complejos Turísticos
de Babahoyo.
Determinar los aspectos técnicos necesarios para la implementación de un
Complejo Turístico.
Analizar la factibilidad financiera del establecimiento de un Complejo
Turístico en Babahoyo
Desarrollo
A continuación el desarrollo del plan de negocio para la implementación de un
Complejo Turístico en la ciudad de Babahoyo, Provincia de Los Ríos. Es
importante indicar que la selección de esta actividad responde a los resultados de
la encuesta realizada a la ciudadanía, la cual se inclinó por este tipo de negocio.
38
Estudio de Marketing
El estudio de marketing se realizará mediante el mix de marketing, el cual está
conformado por las 4 P: Producto, Precio, Plaza y Promoción, añadiendo además
una quinta P, la cual representará a las Personas.
Producto
El servicio a ofrecer está enfocado en el sano entretenimiento mediante el goce
de las personas dentro de un Complejo Turístico, al cual se denominará Planeta
Azul, y que tendrá las siguientes características:
Características Cantidad
Piscina adultos 2
Piscina niños 1
Restaurante 1
Juegos para niños 1
Zona de parqueos 1
Zona de Baños y duchas 1
Parasoles estáticos rústicos 4
Sillas reclinables alrededor de la piscina 24
Elaboración: Katherine Moyano
39
En Babahoyo existe un establecimiento activo, que funciona como Complejo
Turístico, su nombre es San Pablo, denominación que se le ha dado debido a que
se encuentra ubicado a orillas del río con el mismo nombre. Las características
que presenta este complejo son:
- 2 piscinas para adultos.
- 1 piscina para niños.
- 1 bar.
- 1 espacio para comedor
- 1 cancha de indor – volley.
- Camerinos y baños.
- Ducha exterior.
El servicio ofrecido por Planeta Azul se diferenciará de San Pablo debido a que
ofrecerá mejores acabados en su infraestructura, alquiler de salvavidas para niños
y adultos, guardián de la piscina que velará por la seguridad de los bañistas,
restaurante con una variada gama de productos alimenticios, toboganes, entre
otros servicios complementarios para el sano goce de las familias.
De acuerdo a datos estadísticos que reposan en el Oficina de Gestión y
Promoción Turística de Los Ríos (2015), este complejo reporta 2500 clientes en
promedio al mes, dato que sirve de referencia para el pronóstico financiero de
Planeta Azul. Esta cantidad de personas se complementa con las 3000 personas
(GAD Montalvo, 2015) que en promedio al mes visitan los complejos turísticos del
cantón Montalvo procedentes de la ciudad de Babahoyo y recintos o ciudades
aledañas. Existen además visitas esporádicas a complejos ubicados en la vía
Babahoyo – Guayaquil, Rancho Texas y Rey Park.
Visitas Promedios Mensuales al Complejo San Pablo: 2.500 personas
Visitas Promedios Mensuales al Cantón Montalvo: 3.000 personas
40
Los días con mayor concurrencia de personas son los sábados y domingos desde
las 8am hasta las 6pm.
Precio.-
En Babahoyo el Complejo Turístico San Pablo tiene un precio por persona de
$2,50. En la ciudad de Montalvo los precios oscilan entre $2 y $3. El valor de la
entrada en Rey Park es de $6 por persona, incluyendo niños, y el Rancho Texas
un valor de $3.
A continuación un gráfico con los valores máximo por establecimiento:
0
1
2
3
4
5
6
San Pablo Balnearios Montalvo
Rancho Texas Rey Park
2,53 3
6
Fuente: Investigación de campo
Elaboración: Katherine Moyano
Plaza
La investigación de campo permitió identificar que lo ciudadanos prefieren como
sector para un complejo, la vía a Montalvo, es decir la parroquia Clemente
Baquerizo.
41
Dado que la Cooperativa cuenta con terrenos en el sector de la ciudadela Los
Almendros, en la vía a Montalvo, se establece este como punto de
establecimiento del proyecto.
El terreno es de 8,800mt2, la zona es de fácil acceso, con tránsito de buses de
transporte públicos continuamente, lo cual facilita la transportación de las
personas. Se evidencia amplia zona para parquear, y además distancia
considerable de la competencia más cercana que es San Pablo, el cual se
encuentra en la parroquia Clemente Baquerizo en la vía que lleva a Montalvo.
Promoción
No existe promoción identificada de los complejos turísticos existentes al
momento de llevar a cabo la investigación.
Sin embargo si se plantea la realización de estrategias de publicidad y promoción
para el Complejo Turístico Planeta Azul, la cuales comprenderán:
Radio:
Se pautará inicialmente en radio local, especialmente en Radio Libre 93,9 por ser
de cobertura provincial y por ser una de las principales radios locales.
La cuña con la que se desea iniciar la promoción del Complejo es:
“Las mejores piscinas, actividades deportivas, comida y sana diversión, están
en Planeta Azul, el Complejo Turístico más completo de Babahoyo.
La calidad es nuestro deber, satisfacerte nuestra misión.
Visítanos de martes a domingo en la ciudadela Los Almedors.
De 8 de la mañana a 6 de la tarde”
42
Se pautará en la mañana, tarde y noche, en los mejores programas de cada
jornada.
Volantes:
Las volantes se diseñan para contar con material que permita ser divulgado
masivamente en físico. Este será repartido en la ciudad de Babahoyo y sectores
aledaños, con el fin de dar a conocer los servicios y ubicación del Complejo.
Redes sociales:
Debido al impacto de las redes sociales como medio de comunicación masiva, se
diseña una página en Facebook, y cuentas en Twitter e Instagram, donde se dará
a conocer los servicios y eventos a realizar en el Complejo. Todas las cuentas en
redes sociales tendrán el mismo nombre: Planeta Azul Babahoyo.
43
Transporte en Taxis
Los taxis de la Cooperativa en Taxis San Fernando, presentarán publicidad del
Complejo Turístico y transportarán a los clientes desde cualquier sector dentro de
Babahoyo por solo $0,80.
Material publicitario
Se pondrá a la venta y se sorteará regularmente en concursos dentro del
Complejo, artículos como: camisetas, gorras, vasos, salvavidas y demás ítems.
44
Personas
De acuerdo a observación realizada durante la visita diversos complejos
turísticos, se pudo identificar como principales visitantes a los adolescentes,
seguidos por las familias adultas. Con esto se direccionarán las estrategias de
publicidad al grupo de personas con las siguientes características:
Características Dato
Género Masculino y femenino
Edad De 12 a 60 años
Actividad Estudiantes y profesionales
Procedencia Babahoyo, Vinces, Palenque, Baba,
Puebloviejo, Ventanas, Urdaneta, Jujan.
45
Nivel económico Desde: Medio bajo / Hasta: Alto
Gustos y preferencias Piscinas, deporte, relax.
Elaboración: Katherine Moyano
Estudio Técnico
El estudio técnico está conformado por las características físicas del proyecto, la
normativa actual dentro de la cual debe funcionar, y el talento humano requerido
para su funcionamiento.
Características físicas del proyecto y presupuestos
El proyecto de Complejo turístico se desarrolla en un área de: 8,800mt2, sobre la
cual se establecerá la siguiente infraestructura:
o Piscinas
o Restaurante
o Baños
o Duchas
o Camerinos
o Canchas
o Parqueos
o Cerramiento a toda el área
o Áreas verdes
o Camineras
o Oficinas
o Cuarto de bombas
Para el establecimiento de esta infraestructura se requerirá del siguiente
presupuesto, donde se incluyen los equipos y mobiliario:
46
CANT. UNIDAD SUBTOTAL
COSTOS DIRECTOS
P. TOTAL
INFRAESTRUCTURA CONSTRUCCIÓN DE PISCINA ADULTOS 15x25mts 375 MT2 68,00 25.500,00
CONSTRUCCIÓN DE PISCINA ADULTOS 10x20mts 200 MT2 68,00 13.600,00
CONSTRUCCIÓN DE PISCINA NIÑOS 8x8mts 64 MT2 68,00 4.352,00
CONSTRUCCIÓN DE VESTIDORES y DUCHAS 1,2x1,2 mts 6 UN 340,00 1.202,40
CONSTRUCCIÓN BAÑOS HOMBRES 5.5x2.4 mts 2 inodoros, 1 urinario y 3 lavamanos 1 UN 670,00 780,00
CONSTRUCCIÓN BAÑOS MUJERES 5.5x2.4 mts 3 inodoros, y 3 lavamanos 1 UN 670,00 780,00
CONSTRUCCIÓN PARASOLES ESTÁTICOS RÚSTICOS 4 UN 37,00 150,00
CONSTRUCCIÓN RESTAURANTE USO MÚLTIPLE 16x8 mts 128 MT2 54,00 7.100,00
CONSTRUCCIÓN PISTA DE BAILE 16x8 mts 128 MT2 54,00 7.100,00
CONSTRUCCIÓN OFICINA 8x8 mts 64 MT2 95,00 6.400,00
CONSTRUCCIÓN CERRAMIENTO (COMPLETAR) 1 UN 9.400,00 9.400,00
CONSTRUCCIÓN ACERAS Y CAMINERAS 200mts 200 UN 30,00 6.810,00
CONSTRUCCIÓN ÁREAS VERDE 150mt2 150 UN 23,00 3.450,00
INSTALACIÓN ELÉCTRICA 1 UN 4.300,00 4.300,00
INSTALACIÓN AGUA POTABLE 1 UN 2.100,00 2.100,00
INSTALACIÓN AGUAS SERVIDAS 1 UN 1.700,00 1.700,00
CONSTRUCCIÓN POZO SÉPTICO 5x3x3 1 UN 2.200,00 2.200,00
SUBTOTAL 96.924,40
TOTAL INFRAESTRUTURA 96.924,40
MATERIALES Y EQUIPOS JUEGOS INFANTILES 1 UN 2.800,00 2.800,00
BOMBAS 3 UN 3.800,00 11.400,00
MATERIAL Y EQUIPO DE LIMPIEZA PISCINAS 1 UN 1.550,00 1.550,00
SISTEMA DE AUDIO Y VIDEO PISTA DE BAILE 1 UN 1.800,00 1.800,00
AIRE ACONDICIONADO OFICINA 1 UN 700,00 700,00
TELEVISOR RESTAURANTE 3 UN 650,00 1.950,00
BLUE RAY RESTAURANTE 1 UN 100,00 100,00
FRIGORÍFICO 1 UN 1.830,00 1.830,00
COCINA Y HORNO INDUSTRIAL 1 UN 1.100,00 1.100,00
MESAS RESTAURANTE Y PISTA DE BAILE 50 UN 12,00 600,00
SILLAS RESTAURANTE - PISTA DE BAILE - PISCINAS 200 UN 15,00 3.000,00
SUBTOTAL 26.830,00
TOTAL MATERIALES Y EQUIPOS 26.830,00
CAPITAL DE TRABAJO PUBLICIDAD X TRES MESES 1,00 UN 3.000,00 3.000,00
GASTOS DE CONSTIUCIÓN 1,00 UN 1.800,00 1.800,00
SUBTOTAL 4.800,00
47
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 4.800,00
Subtotal 128.554,40
Imprevistos (5%) 6.427,72
Total 134.982,12
Fuente: Precios de mercado Elaboración: Autora
Normativa legal
Para poder desarrollar una actividad turística es primordial conocer cuáles son los
documentos de legalidad que debe poseer el negocio, a continuación se nombran
los documentos:
1. Escritura de constitución de la compañía.
2. R.U.C
3. Licencia Anual de Funcionamiento.
4. Certificado de cumplimiento de obligaciones
5. Patente Anual de Operación Turística.
6. Permiso de Bomberos.
7. Permiso de Salud.
Este factor ocasiona cierta cantidad de gastos, pero son de gran importancia,
permitiendo al negocio turístico realizar sus actividades rutinarias tranquilamente y
cumpliendo con todos los documentos legales.
Talento humano requerido
Para iniciar los trabajos en el Complejo Turístico se requerirá la contratación de:
1 Administrador
1 Conserje - Limpieza - Jardines
1 Encargado de boletería
1 Salvavidas
48
1 Guardia de seguridad
1 Cocinero
1 Ayudante de cocina
1 Contador
Estudio de Factibilidad
Para la realización del estudio de factibilidad se realiza el cálculo referencial y
proyección de los ingresos y egresos del proyecto de acuerdo a datos obtenidos
en el estudio de mercado.
Ingresos
Los ingresos que resulten del Complejo Turístico vienen dados por:
- Pago por el ingreso.
- Consumo de alimentos.
- Alquiler de local.
- Alquiler de equipos.
El valor que cada cliente pagará por ingresar al Complejo será de $2,50, es decir
será igual al valor más bajo pagado actualmente en un Complejo dentro de la
ciudad de Babahoyo.
El ingreso por consumo de alimentos será variado, habiendo productos que van
desde $1 hasta $5, sin embargo se considerará un consumo promedio mensual
por persona de $1, es decir se considera un escenario poco positivo para la
proyección.
49
Así mismo se considera un solo alquiler de un espacio del establecimiento al mes,
ya sea esto para cumpleaños, u eventos de otra índole, sabiendo que este alquiler
puede ser de solo un área o de todo el establecimiento. Sin embargo para la
proyección se considera únicamente un área, por un valor de $300 mensual.
Se considera además un valor de $50 mensuales por alquiler de equipos de
natación.
Es importante indicar que se estima una entrada mínima mensual de 1.600
personas, es decir, un 64% del promedio mensual reportado en Babahoyo, y un
53% de los bañistas que viajan a Montalvo, pudiendo ser este valor superior en un
pronóstico positivo. De manera general el total considerado representa el 29% de
la demanda de balnearios en Babahoyo.
El valor de 1.600 personas se estima considerando únicamente un 20% de
ocupación mensual del establecimiento, esto asumiendo un escenario negativo, y
cumpliendo con las recomendaciones de los formatos de planes de negocio de la
banca pública donde se pide considerar una ocupación entre el 20% y el 40% del
establecimiento para la estimación de ingresos.
Capacidad Operativa Cantidad Unidad
Capacidad Operativa Real Diaria 400 personas
Capacidad Operativa Real Mensual* 8000 personas
*20 días laborados en el mes (lunes y martes podría cerrase)
Tipo de visita Cantidad Unidad % de
Ocupación
Visitas esperadas a diario 80 personas 20%
Visitas esperadas al mes* 1600 personas 20%
*20 días laborados en el mes (lunes y martes podría cerrase)
50
Con estos estos datos se realiza el cálculo de los ingresos potenciales del
negocio:
Rubro Clientes Mes Precio Ingreso Mes Ingreso Año
Entrada 1600 2,5 4000 48.000,00
Alimentos 1600 1 1600 19.200,00
Alquiler local 1 300 300 3.600,00
Alquiler implementos 50 1 50 600,00
71.400,00
El valor de $71.400 es considerado el ingreso para el año 1, sin embargo para los
años posteriores se proyecta a una tasa de crecimiento del 10%, de acuerdo al
crecimiento del sector (de acuerdo a datos de la Cámara de Comercio de
Babahoyo y del Ministerio de Turismo).
Años Ingresos
Año 1 71.400,00
Año 2 78.540,00
Año 3 86.394,00
Año 4 95.033,40
Año 5 104.536,74
Año 6 114.990,41
Año 7 126.489,46
Año 8 139.138,40
Año 9 153.052,24
Año 10 168.357,47 Elaboración: Katherine Moyano
Costos de venta del servicio
Los costos por las actividades generadoras de ingresos presentan valores que
han sido calculados como porcentajes estimados del servicio a cumplir, sabiendo
que la venta de servicios presenta más gastos operativos, que gastos directos de
producción.
51
Rubro Clientes Mes Costo Costo Mes Costo Año
Entrada 1600 0,1 160 1.920,00
Alimentos 1600 0,4 640 7.680,00
Alquiler local 1 30 30 360,00
Alquiler implementos 50 0,05 2,5 30,00
9.990,00 Elaboración: Katherine Moyano
Estos costos fueron proyectados anualmente considerando una tasa del 3,5%
correspondiente a promedios anuales de la inflación en el Ecuador.
Años Costo anual
Año 1 9.990,00
Año 2 10.339,65
Año 3 10.701,54
Año 4 11.076,09
Año 5 11.463,75
Año 6 11.864,99
Año 7 12.280,26
Año 8 12.710,07
Año 9 13.154,92
Año 10 13.615,34
Elaboración: Katherine Moyano
Costos operativos
Estos costos son los más representativos del Complejo Turístico, y están
representados por:
- Talento humano
- Servicios básicos
- Mantenimiento
- Internet
- Publicidad
52
El talento humano del negocio estaría conformado por:
Cargo Cant. Sueldo Total
Administrador 1 450,00 $450,00
Conserje 1 354,00 $354,00
Boletero 1 177,00 $177,00
Salvavidas 1 177,00 $177,00
Guardia 1 354,00 $354,00
Cocinero 1 177,00 $177,00
Ayudante 1 177,00 $177,00
Contador 1 177,00 $177,00
$2.043,00 Elaboración: Katherine Moyano
El recurso humano contratado gozará de todos los beneficios sociales, siendo
importante indicar que el boletero, el salvavidas, el cocinero, el ayudante y el
contador, serán contratados a medio tiempo. Estos valores permiten realiza el
cálculo del rol de pago anual, respetando el siguiente organigrama:
Administrador
Contador
Boletero Cocinero
Ayudante
Salvavidas
Guardia
Conserje
53
Año SALARIO POR EMPLEADO
IESS 20,5%
FONDOS DE RESERVA
VACACIONES Reserva 13 Reserva 14 Pago Anual x
empleado
PATRONAL PERSONAL
IESS 9,35%
12,15%
1 $24.516,00 2.978,69 2.292,25
2.043,00 872,46 30.410,15
2 $25.374,06 3.082,95 2.372,47 2.114,51 1.057,25 2.114,51 959,71 34.702,98
3 $26.262,15 3.190,85 2.455,51 2.188,51 1.094,26 2.188,51 1.055,68 35.979,96
4 $27.181,33 3.302,53 2.541,45 2.265,11 1.132,56 2.265,11 1.161,24 37.307,88
5 $28.132,67 3.418,12 2.630,41 2.344,39 1.172,19 2.344,39 1.277,37 38.689,14
6 $29.117,32 3.537,75 2.722,47 2.426,44 1.213,22 2.426,44 1.405,11 36.486,62
7 $30.136,42 3.661,58 2.817,76 2.511,37 1.255,68 2.511,37 1.545,62 41.622,04
8 $31.191,20 3.789,73 2.916,38 2.599,27 1.299,63 2.599,27 1.700,18 43.179,27
9 $32.282,89 3.922,37 3.018,45 2.690,24 1.345,12 2.690,24 1.870,20 44.801,06
10 $33.412,79 4.059,65 3.124,10 2.784,40 1.392,20 2.784,40 2.057,22 46.490,66
TOTALES $131.466,21 15.973,14 12.292,09 8.912,52 4.456,26 10.955,52 5.326,46 177.090,11
Elaboración: Katherine Moyano
Los valores por sueldo se proyectan a sí mismo al 3,5% correspondiente a promedios anuales de la inflación en el Ecuador.
54
Los gastos generales del Complejo Turístico están dados por los gastos en:
servicios básicos, internet, publicidad, y mantenimientos.
Detalle Valores
mensuales Valores anuales
Agua Administración 15,00 180,00
Agua piscinas* 50,00 600,00
Energía Eléctrica 80,00 960,00
Internet 25,00 300,00
Mantenimiento Piscinas: Ph, pastillas de cloro, sulfato de cobre, sulfato de aluminio, cloro activo, cloro granulado clarificador de agua.
650,00 7.800,00
Mantenimiento administración y áreas comunes
50,00 600,00
Publicidad 50,00 600,00
11.040,00
Elaboración: Katherine Moyano
* Es importante indicar que las piscinas se llenan una sola vez, luego de eso el
mantenimiento permite mantener la piscina sin necesidad de cambiar el agua en
su totalidad, solo 1/3 de su volumen anualmente, es decir no necesita ser vaciada.
La proyección de los gastos generales se realiza a una tasa anual de 3,5% como
para todos los costos y gastos.
Años Costos
AÑO 1 11.040,00
AÑO 2 11.426,40
AÑO 3 11.826,32
AÑO 4 12.240,25
AÑO 5 12.668,65
AÑO 6 13.112,06
AÑO 7 13.570,98
AÑO 8 14.045,96
AÑO 9 14.537,57
AÑO 10 15.046,39
Elaboración: Katherine Moyano
55
Una vez que se cuenta con los costos de talento humano y los gastos generales
proyectados se realiza el cálculo de los costos operativos totales, los cuales son
la suma de los valores anteriores:
Años Costos
AÑO1 41.450,15
AÑO 2 46.129,38
AÑO 3 47.806,29
AÑO 4 49.548,12
AÑO 5 51.357,79
AÑO 6 49.598,68
AÑO 7 55.193,02
AÑO 8 57.225,24
AÑO 9 59.338,63
AÑO 10 61.537,05
Elaboración: Katherine Moyano
Gastos financieros
Se plantea la realización de un préstamo bancario por el 50% del presupuesto
total requerido para ejecutar el proyecto. El 50% restante se utilizará de lo
ahorrado por aporte de los socios. Para los gastos financieros se asume una tasa
del 10% anual sobre el préstamo realizado, a un plazo de 10 años. Con el fin de
considerar un entorno negativo no se consideran años de gracia.
56
PRÉSTAMO $ 67.491,06
% TASA ANUAL 10,00%
% TASA MENSUAL 0,83%
TIEMPO /MESES 120
PERIODO PAGO INTERES ABONO SALDO
0 $ 67.491,06
1 $ 1.120,16 $ 557,74 $ 562,43 $ 66.928,63
2 $ 1.115,48 $ 553,05 $ 562,43 $ 66.366,21
3 $ 1.110,79 $ 548,36 $ 562,43 $ 65.803,78
4 $ 1.106,10 $ 543,68 $ 562,43 $ 65.241,36
5 $ 1.101,42 $ 538,99 $ 562,43 $ 64.678,93
6 $ 1.096,73 $ 534,30 $ 562,43 $ 64.116,51
7 $ 1.092,04 $ 529,62 $ 562,43 $ 63.554,08
8 $ 1.087,36 $ 524,93 $ 562,43 $ 62.991,66
9 $ 1.082,67 $ 520,24 $ 562,43 $ 62.429,23
10 $ 1.077,98 $ 515,56 $ 562,43 $ 61.866,81
11 $ 1.073,30 $ 510,87 $ 562,43 $ 61.304,38
12 $ 1.068,61 $ 506,18 $ 562,43 $ 60.741,95
13 $ 1.063,92 $ 501,50 $ 562,43 $ 60.179,53
14 $ 1.059,23 $ 496,81 $ 562,43 $ 59.617,10
15 $ 1.054,55 $ 492,12 $ 562,43 $ 59.054,68
16 $ 1.049,86 $ 487,44 $ 562,43 $ 58.492,25
17 $ 1.045,17 $ 482,75 $ 562,43 $ 57.929,83
18 $ 1.040,49 $ 478,06 $ 562,43 $ 57.367,40
19 $ 1.035,80 $ 473,37 $ 562,43 $ 56.804,98
20 $ 1.031,11 $ 468,69 $ 562,43 $ 56.242,55
21 $ 1.026,43 $ 464,00 $ 562,43 $ 55.680,12
22 $ 1.021,74 $ 459,31 $ 562,43 $ 55.117,70
23 $ 1.017,05 $ 454,63 $ 562,43 $ 54.555,27
24 $ 1.012,37 $ 449,94 $ 562,43 $ 53.992,85
25 $ 1.007,68 $ 445,25 $ 562,43 $ 53.430,42
26 $ 1.002,99 $ 440,57 $ 562,43 $ 52.868,00
27 $ 998,31 $ 435,88 $ 562,43 $ 52.305,57
28 $ 993,62 $ 431,19 $ 562,43 $ 51.743,15
29 $ 988,93 $ 426,51 $ 562,43 $ 51.180,72
30 $ 984,24 $ 421,82 $ 562,43 $ 50.618,30
31 $ 979,56 $ 417,13 $ 562,43 $ 50.055,87
32 $ 974,87 $ 412,45 $ 562,43 $ 49.493,44
33 $ 970,18 $ 407,76 $ 562,43 $ 48.931,02
34 $ 965,50 $ 403,07 $ 562,43 $ 48.368,59
35 $ 960,81 $ 398,38 $ 562,43 $ 47.806,17
36 $ 956,12 $ 393,70 $ 562,43 $ 47.243,74
37 $ 951,44 $ 389,01 $ 562,43 $ 46.681,32
57
38 $ 946,75 $ 384,32 $ 562,43 $ 46.118,89
39 $ 942,06 $ 379,64 $ 562,43 $ 45.556,47
40 $ 937,38 $ 374,95 $ 562,43 $ 44.994,04
41 $ 932,69 $ 370,26 $ 562,43 $ 44.431,61
42 $ 928,00 $ 365,58 $ 562,43 $ 43.869,19
43 $ 923,32 $ 360,89 $ 562,43 $ 43.306,76
44 $ 918,63 $ 356,20 $ 562,43 $ 42.744,34
45 $ 913,94 $ 351,52 $ 562,43 $ 42.181,91
46 $ 909,25 $ 346,83 $ 562,43 $ 41.619,49
47 $ 904,57 $ 342,14 $ 562,43 $ 41.057,06
48 $ 899,88 $ 337,46 $ 562,43 $ 40.494,64
49 $ 895,19 $ 332,77 $ 562,43 $ 39.932,21
50 $ 890,51 $ 328,08 $ 562,43 $ 39.369,79
51 $ 885,82 $ 323,39 $ 562,43 $ 38.807,36
52 $ 881,13 $ 318,71 $ 562,43 $ 38.244,93
53 $ 876,45 $ 314,02 $ 562,43 $ 37.682,51
54 $ 871,76 $ 309,33 $ 562,43 $ 37.120,08
55 $ 867,07 $ 304,65 $ 562,43 $ 36.557,66
56 $ 862,39 $ 299,96 $ 562,43 $ 35.995,23
57 $ 857,70 $ 295,27 $ 562,43 $ 35.432,81
58 $ 853,01 $ 290,59 $ 562,43 $ 34.870,38
59 $ 848,33 $ 285,90 $ 562,43 $ 34.307,96
60 $ 843,64 $ 281,21 $ 562,43 $ 33.745,53
61 $ 838,95 $ 276,53 $ 562,43 $ 33.183,10
62 $ 834,26 $ 271,84 $ 562,43 $ 32.620,68
63 $ 829,58 $ 267,15 $ 562,43 $ 32.058,25
64 $ 824,89 $ 262,47 $ 562,43 $ 31.495,83
65 $ 820,20 $ 257,78 $ 562,43 $ 30.933,40
66 $ 815,52 $ 253,09 $ 562,43 $ 30.370,98
67 $ 810,83 $ 248,40 $ 562,43 $ 29.808,55
68 $ 806,14 $ 243,72 $ 562,43 $ 29.246,13
69 $ 801,46 $ 239,03 $ 562,43 $ 28.683,70
70 $ 796,77 $ 234,34 $ 562,43 $ 28.121,28
71 $ 792,08 $ 229,66 $ 562,43 $ 27.558,85
72 $ 787,40 $ 224,97 $ 562,43 $ 26.996,42
73 $ 782,71 $ 220,28 $ 562,43 $ 26.434,00
74 $ 778,02 $ 215,60 $ 562,43 $ 25.871,57
75 $ 773,34 $ 210,91 $ 562,43 $ 25.309,15
76 $ 768,65 $ 206,22 $ 562,43 $ 24.746,72
77 $ 763,96 $ 201,54 $ 562,43 $ 24.184,30
78 $ 759,27 $ 196,85 $ 562,43 $ 23.621,87
79 $ 754,59 $ 192,16 $ 562,43 $ 23.059,45
80 $ 749,90 $ 187,48 $ 562,43 $ 22.497,02
81 $ 745,21 $ 182,79 $ 562,43 $ 21.934,59
58
82 $ 740,53 $ 178,10 $ 562,43 $ 21.372,17
83 $ 735,84 $ 173,41 $ 562,43 $ 20.809,74
84 $ 731,15 $ 168,73 $ 562,43 $ 20.247,32
85 $ 726,47 $ 164,04 $ 562,43 $ 19.684,89
86 $ 721,78 $ 159,35 $ 562,43 $ 19.122,47
87 $ 717,09 $ 154,67 $ 562,43 $ 18.560,04
88 $ 712,41 $ 149,98 $ 562,43 $ 17.997,62
89 $ 707,72 $ 145,29 $ 562,43 $ 17.435,19
90 $ 703,03 $ 140,61 $ 562,43 $ 16.872,77
91 $ 698,34 $ 135,92 $ 562,43 $ 16.310,34
92 $ 693,66 $ 131,23 $ 562,43 $ 15.747,91
93 $ 688,97 $ 126,55 $ 562,43 $ 15.185,49
94 $ 684,28 $ 121,86 $ 562,43 $ 14.623,06
95 $ 679,60 $ 117,17 $ 562,43 $ 14.060,64
96 $ 674,91 $ 112,49 $ 562,43 $ 13.498,21
97 $ 670,22 $ 107,80 $ 562,43 $ 12.935,79
98 $ 665,54 $ 103,11 $ 562,43 $ 12.373,36
99 $ 660,85 $ 98,42 $ 562,43 $ 11.810,94
100 $ 656,16 $ 93,74 $ 562,43 $ 11.248,51
101 $ 651,48 $ 89,05 $ 562,43 $ 10.686,08
102 $ 646,79 $ 84,36 $ 562,43 $ 10.123,66
103 $ 642,10 $ 79,68 $ 562,43 $ 9.561,23
104 $ 637,42 $ 74,99 $ 562,43 $ 8.998,81
105 $ 632,73 $ 70,30 $ 562,43 $ 8.436,38
106 $ 628,04 $ 65,62 $ 562,43 $ 7.873,96
107 $ 623,35 $ 60,93 $ 562,43 $ 7.311,53
108 $ 618,67 $ 56,24 $ 562,43 $ 6.749,11
109 $ 613,98 $ 51,56 $ 562,43 $ 6.186,68
110 $ 609,29 $ 46,87 $ 562,43 $ 5.624,26
111 $ 604,61 $ 42,18 $ 562,43 $ 5.061,83
112 $ 599,92 $ 37,50 $ 562,43 $ 4.499,40
113 $ 595,23 $ 32,81 $ 562,43 $ 3.936,98
114 $ 590,55 $ 28,12 $ 562,43 $ 3.374,55
115 $ 585,86 $ 23,43 $ 562,43 $ 2.812,13
116 $ 581,17 $ 18,75 $ 562,43 $ 2.249,70
117 $ 576,49 $ 14,06 $ 562,43 $ 1.687,28
118 $ 571,80 $ 9,37 $ 562,43 $ 1.124,85
119 $ 567,11 $ 4,69 $ 562,43 $ 562,43
120 $ 562,43 $ 0,00 $ 562,43 $ 0,00
Elaboración: Katherine Moyano
59
Resumiendo anualmente:
PAGO INTERÉS ABONO DEUDA
AÑO 0 $ 67.491,06
AÑO 1 $ 13.132,64 $ 6.383,53 $ 6.749,11 $ 60.741,95
AÑO 2 $ 13.076,39 $ 6.327,29 $ 6.749,11 $ 53.992,85
AÑO 3 $ 13.020,15 $ 6.271,04 $ 6.749,11 $ 47.243,74
AÑO 4 $ 12.963,91 $ 6.214,80 $ 6.749,11 $ 40.494,64
AÑO 5 $ 12.907,67 $ 6.158,56 $ 6.749,11 $ 33.745,53
AÑO 6 $ 12.851,42 $ 6.102,32 $ 6.749,11 $ 26.996,42
AÑO 7 $ 12.795,18 $ 6.046,07 $ 6.749,11 $ 20.247,32
AÑO 8 $ 12.738,94 $ 5.989,83 $ 6.749,11 $ 13.498,21
AÑO 9 $ 12.682,70 $ 5.933,59 $ 6.749,11 $ 6.749,11
AÑO 10 $ 12.626,45 $ 5.877,35 $ 6.749,11 $ 0,00
Elaboración: Katherine Moyano
Depreciación
La depreciación se calcula para la infraestructura, los equipos y los muebles y
enseres:
DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 Año 10
Infraestructura $4.846,2 $4.846,2 $4.846,2 $4.846,2 $4.846,2 $4.846,2 $4.846,2 $4.846,2 $4.846,2 $4.846,2
Equipos $2.323,0 $2.323,0 $2.323,0 $2.323,0 $2.323,0 $2.323,0 $2.323,0 $2.323,0 $2.323,0 $2.323,0
Muebles y enseres
$720,0 $720,0 $720,0 $720,0 $720,0
Depreciación del periodo
7.889,2 7.889,2 7.889,2 7.889,2 7.889,2 7.169,2 7.169,2 7.169,2 7.169,2 7.169,2
Depreciación acumulada
7.889,2 15.778,4 23.667,6 31.556,8 39.446,1 46.615,3 53.784,5 60.953,7 68.122,9 75.292,2
Elaboración: Katherine Moyano
Habiendo proyectado los valores correspondientes a los ingresos y egresos
referenciales se procede con el cálculo de la factibilidad, para lo cual se realiza el
flujo de efectivo respectivo.
60
INVERSION INICIAL
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
INGRESOS EN EFECTIVO
71.400,00 78.540,00 86.394,00 95.033,40 104.536,74 114.990,41 126.489,46 139.138,40 153.052,24 168.357,47
EGRESOS EN EFECTIVO
(-) COSTO DE PRODUCCION
9.990,00 10.339,65 10.701,54 11.076,09 11.463,75 11.864,99 12.280,26 12.710,07 13.154,92 13.615,34
(=) UTILIDAD BRUTA
61.410,00 68.200,35 75.692,46 83.957,31 93.072,99 103.125,43 114.209,19 126.428,33 139.897,32 154.742,12
(-) COSTOS OPERATIVOS
41.450,15 46.129,38 47.806,29 49.548,12 51.357,79 49.598,68 55.193,02 57.225,24 59.338,63 61.537,05
(-) DEPRECIACION
7.889,22 7.889,22 7.889,22 7.889,22 7.889,22 7.889,22 7.889,22 7.889,22 7.889,22 7.889,22
(=) UTILIDAD OPERATIVA
12.070,63 14.181,75 19.996,96 26.519,96 33.825,98 45.637,53 51.126,96 61.313,87 72.669,47 85.315,85
(-) INTERESES BANCARIOS
6.383,53 6.327,29 6.271,04 6.214,80 6.158,56 6.102,32 6.046,07 5.989,83 5.933,59 5.877,35
(=) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
5.687,10 7.854,47 13.725,91 20.305,16 27.667,42 39.535,21 45.080,89 55.324,04 66.735,88 79.438,51
(-) 15% REPARTICION EMPLEADOS
853,06 1.178,17 2.058,89 3.045,77 4.150,11 5.930,28 6.762,13 8.298,61 10.010,38 11.915,78
(-) IMPUESTO A LA RENTA
1.160,17 1.535,55 2.566,75 3.624,47 4.703,46 6.720,99 7.663,75 9.405,09 11.345,10 13.504,55
(=) UTILIDAD NETA
3.673,86 5.140,75 9.100,28 13.634,92 18.813,84 26.883,95 30.655,00 37.620,35 45.380,40 54.018,19
(+) DEPRECIACION
7.889,22 7.889,22 7.889,22 7.889,22 7.889,22 7.889,22 7.889,22 7.889,22 7.889,22 7.889,22
(=) FLUJO DE EFECTIVO NETO $(67.491,06) 11.563,08 13.029,97 16.989,50 21.524,14 26.703,06 34.773,17 38.544,22 45.509,57 53.269,62 61.907,41
FLUJO DESCONTADO
(55.927,98) (42.898,01) (25.908,51) (4.384,37) 22.318,69 57.091,86 95.636,08 141.145,65 194.415,27 256.322,67
Elaboración: Katherine Moyano
61
Con los datos del flujo de efectivo se procede al cálculo del Valor Actual Neto
(VAN) y de la Tasa Interna de retorno (TIR).
Periodo de recuperación 5to año
Tasa de retorno 30,01%
Valor actual $ 142.235,82
Valor actual neto $74.744,76
Elaboración: Katherine Moyano
El periodo de recuperación de la inversión es de 5 años, el cual es muy adecuado
considerando que el periodo del préstamo se plantea a 10 años, de acuerdo a lo
ofrecido por las IFIS estatales.
La TIR es de 30,01%, muy atractiva para la Cooperativa, ya que demuestra que el
proyecto es viable, y que producirá ingresos considerables que retornarán de la
inversión realizada.
El VAN es positivo, en $74.744,76, asegurando más la factibilidad del proyecto.
De manera general se puede indicar que el proyecto permite diversificar las
fuentes de ingresos de la Cooperativa con un negocio que presenta varios
servicios:
0
20000
40000
60000
80000
100000
120000
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Entrada
Alimentos
Alquiler local
Alquiler implementos
Elaboración: Katherine Moyano
62
La gráfica demuestra los nuevos ingresos recibidos durante el tiempo por la
Cooperativa, gracias a la diversificación de sus actividades económicas dentro del
proyecto de un Complejo Turístico.
Análisis costo – beneficio
Costo Beneficio
134.982,12
(préstamo bancario + aporte de
socios)
Ingresos totales por
$1.137.932,12 obtenidos durante los
10 primeros años del proyecto.
Utilidad Total Neta por
$244.921,53 obtenida durante los 10
primeros años del proyecto.
En 10 años el proyecto obtiene ingresos por 743%% sobre el valor total
invertido.
En 10 años el proyecto obtiene utilidades por 81% sobre el valor total
invertido.
Las rentabilidades son positivas desde el primer año.
La cooperativa contará con una nueva fuente de ingresos.
Los nuevos ingresos permitirán luego poder seguir diversificando los
negocios de la cooperativa.
Los socios podrán disfrutar de las instalaciones con amplios beneficios
(entrada gratis, descuentos en alquiler, comida, etc…)
Tabla 10: Rentabilidad anual del proyecto
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
1,19 1,20 1,24 1,29 1,34 1,43 1,44 1,49 1,53 1,58 Elaboración: Katherine Moyano
63
2.4. Conclusiones parciales del capítulo
Las encuestas realizadas permitieron establecer la preferencia de los ciudadanos
por el establecimiento de un Complejo Turístico en la ciudad de Babahoyo, con lo
cual se realizó un nuevo levantamiento de información enfocado a las
características del complejo, y los requerimientos de los potenciales clientes.
Se realizó además un estudio de mercado para determinar la realidad del sector a
la fecha de realización del negocio, evidenciando que existe reducida
competencia y que esta no es de calidad.
Al realizar el estudio de factibilidad se evidencia que en un entorno conservador,
las fuentes de ingresos propuestas dentro del proyecto de un Complejo Turístico,
generarían una actividad económicamente sostenible en el tiempo.
64
CAPÍTULO III. VALIDACIÓN
3.1. Validación de la propuesta
Para poder validar la propuesta de plan de negocio para la Cooperativa se realizó
un pedido a expertos en el tema de planes de negocio para realizar una revisión a
la propuesta con el fin de determinar su viabilidad.
Las profesionales que validaron la propuesta fueron:
1: Ing. Daniel Dario Orozco Chávez
2: Ing. Gabriela Villacrés Paredes
1. ¿Considera usted que el plan de negocio propuesto permitirá aumentar
las fuentes de ingresos de la Cooperativa?
Respuesta 1: Si, el plan de negocio es una herramienta que permite planificar
adecuadamente la actividad a desarrollar, y en el caso del complejo turístico,
demuestra viabilidad.
Respuesta 2: El negocio propuesto en el plan de negocio demuestra gran
potencial para aumentar las fuentes de ingresos de la Cooperativa.
2. ¿Considera usted que el Complejo Turístico propuesta es una alternativa
con potencial?
Respuesta 1: Sí. Actualmente por aspectos climáticos y por la promoción a nivel
nacional del turismo, este tipo de negocios tiene amplias oportunidades de
crecimiento.
Respuesta 2: Si, el turismo es un sector de gran crecimiento en el país, y este
tipo de negocios tienen alta acotación por la ciudadanía a nivel nacional.
65
3. Si tuviera que mejorar algo del plan propuesto, ¿Qué es lo que habría
que mejorar?
Respuesta 1: Es siempre conveniente presentar propuesta de inversión
complementadas con planos arquitectónicos de tal manera que se pueda apreciar
la idea de la obra y la distribución de la planta.
Respuesta 2: Quizás, se podrían establecer aspectos relacionados con los
principales procesos a seguir.
4. Qué debilidades encuentra en la propuesta de investigación?
Respuesta 1: Al trabajar con Cooperativas, Asociaciones o grupos donde la
decisión depende de varios socios, a veces se complica que se ejecuten este tipo
de proyectos donde la inversión es considerable.
Respuesta 2: Es necesario quizás estrategias de acción frente al posicionamiento
de los balnearios en Montalvo.
5. Si usted fuese el inversionista para este plan de negocio, ¿La
rentabilidad que se propone en la investigación estaría dentro de sus
expectativas o le gustaría tener mejor rentabilidad?
Respuesta 1: La proyección presentada de rentabilidad es muy atractiva, iniciar
con 28% a solo el primer año y pasar al año diez con un 68%, a cualquier
inversionista le interesaría.
Respuesta 2: Siempre se desea tener la mayor rentabilidad posible sobre la
inversión. La propuesta de rentabilidad presentada es atractiva y si estaría dentro
de las expectativas.
66
6. Del 1 al 10, donde 1 es malo y 10 es satisfactorio, ¿qué calificación daría
al manual revisado?
Respuesta 1: 10
Respuesta 2: 10
3.2. Hojas de validación
A continuación los certificados de validación emitidos por los expertos:
67
Babahoyo, Noviembre 15 de 2015
CERTIFICADO DE VALIDACIÓN
Yo, Daniel Dario Orozco Chávez, con Cédula de identidad #1203554686, de
profesión Ingeniero Comercial, manifiesto que una ve revisado el Plan de Negocio
propuesto por la Sra. Katherine Moyano, puedo indicar que este evidencia un
nivel investigativo muy alto, y gran potencial de aplicación.
Esto permite validar la propuesta presentada.
Autorizo a la Sra. Katherine Moyano a utilizar la presente validación de la manera
que ella crea conveniente.
Lo certifico,
____________________________
Ing. Daniel Dario Orozco Chávez
C.I. 1203554686
68
Babahoyo, Noviembre 15 de 2015
CERTIFICADO DE VALIDACIÓN
Yo, Gabriela Villacrés Paredes, con cédula de identidad #1204016446, de
profesión Ingeniera Comercial, manifiesto que una vez revisada la propuesta de
Plan de Negocio, propuesto por la Sra. Katherine Moyano, tengo a bien validar
que la realización de la propuesta cumple con los requisitos técnicos, de
marketing y financieros necesarios para determinar la factibilidad de la misma.
Autorizo a la Sra. Katherine Moyano a hacer uso de este certificado como ella
crea conveniente.
Lo certifico,
_____________
_____________
__
Ing. Gabriela Villacrés Paredes C.I. #1204016446
69
3.3. Conclusiones parciales del capítulo.
La revisión de los expertos permite evidenciar que la propuesta realizada es
factible y que el plan de negocio realizado es una válida opción para el aumento
de las fuentes de ingresos de la Cooperativa.
70
CONCLUSIONES GENERALES
Habiendo realizado un profundo estudio bibliográfico se ha comprobado la
relación directa existente entre la diversificación de ingresos y los planes de
negocio, siendo este último, la herramienta indicada para el adecuado desarrollo
de una idea de diversificación. La teoría revisada permitió conocer la importancia
del plan de negocio como herramienta para plasmar organizadamente una idea
de proyecto, para analizar su viabilidad y reducir el riesgo inminente de toda
inversión.
Las encuestas llevadas a cabo en el marco metodológico y el estudio de mercado
realizado sobre los Complejos Turísticos, evidenciaron la necesidad del sector de
contar con este tipo de servicios pero con estándares de calidad en cuanto a
infraestructura, atención, servicios alimenticios, y servicios complementarios. La
propuesta del Complejo Turístico Planeta Azul, permitirá hacer más competitivo al
sector, beneficiando a los clientes y permitiendo a los socios de la Cooperativa
contar con una fuente de ingresos adicional sostenible en el tiempo.
Se realizó un análisis de la propuesta mediante la revisión de expertos en el tema,
quienes validaron el plan de negocio, indicando que este es viable para su
aplicación.
71
RECOMENDACIONES
Es importante que se realicen estudios profundos sobre información teórica que
permite, durante la aplicación de la presente propuesta, aplicar las técnicas
administrativas más adecuadas para asegurar la sostenibilidad operativa del
proyecto.
Los socios de la Cooperativa deben estar siempre retroalimentados en cuanto a
que piensan los clientes del servicio brindado, con el fin de atender
inconformidades a tiempo, y procurar siempre la satisfacción plena del cliente.
De acuerdo a la fecha en que se aplique el proyecto es imprescindible comprobar
si se requiere la actualización de los presupuestos y tasas consideradas en la
propuesta, con el fin de contar con la proyección más cercana a la realidad
posible, la misma que sirva para establecer los objetivos financieros del negocio.
BIBLIOGRAFÍA
Abascal, E., Grande E. (2005) Análisis de encuestas. ESIC Editorial, 291 páginas.
Apag, N. (2000). Preparación y evaluación de proyectos. Cuarta Edición. Editorial Cobra, M. (2000). Marketing de Servicios. Segunda edición. Editorial McGraw-Hill.
Baca, G. (s/f) Evaluación de proyectos. Cuarta edición.
Balanko, G. (2007) Como preparar un exitoso plan de negocios McGraw Hill. Interamericana de México, 2007
Bonta, Patricio; Farber, Mario (2002). 199 Preguntas sobre marketing. Editorial Norma.
Brealey, Myers y Allen (2006) Principios de Finanzas Corporativas, 8ª Edición, Editorial Mc Graw Hill.
Brunet, i. (2010) Creación de empresas. Innovación e instituciones.
Bu, C. (2009). Análisis y Evaluación de Proyectos de Inversión. México.
Cos, M. (1997) Teoría general del proyecto II: ingeniería de proyectos.
Ehrhardt, Michael C.; Brigham, Eugene F. (2007). Finanzas Corporativas. Cengage Learning Editores. p. 672.
Fernández, S. (2007). Los proyectos de inversión. Evaluación Financiera. Editorial Tecnología de Costa Rica.
Fischer, N. (1996) Estadísticas.
García, A. (2000) Procedimiento usados por el investigador para recabar información necesaria acerca del problema o necesidad en estudio.
García, F. (2008). El cuestionario: recomendaciones metodológicas para el diseño de cuestionarios. Editorial Limusa, 120 páginas.
García (2006), Proyectos de Inversión: Evaluación Integral, ED Electrónica gratuita
Gava, L.; Ropero, E.; Serna, G. y Ubierna, A. (2008), Dirección Financiera: Decisiones de Inversión, Editorial Delta.
Guía de las Normas Internacionales de Contabilidad -NIC- flecha NIC 7: Estado de flujos de efectivo». NewPyme S.L. 2005. Consultado el 30 de enero de 2014.
Hamilton Wilson, Martín; Pezo Paredes, Alfredo (2005). Formulación y evaluación de proyectos tecnológicos empresariales aplicados. Convenio Andrés Bello. p. 206.
Kinnear, T. (1993). Investigación de mercados, Un enfoque aplicado. Cuarta edición. Editorial McGraw-Hill. 812 pág. México.
Lahoud, Daniel (2006). Los Principios de Las Finanzas y los Mercados Financieros. Caracas: Universidad Católica Andrés Bello.
López, G. (2006), Cálculo Financiero Aplicado, un enfoque profesional, 2a edición, Editorial La Ley, Buenos Aires.
McGraw-Hill. 440 pág. Chile
Melián, M. (2013). Estudio de factibilidad Económico Financiera en proyecto de inversión
Mejía, C. (s/f) Documentos planning - Estrategias de diversificación
Meza Orozco, Jhonny de Jesús (2008). Matemáticas financieras aplicadas. ECOE EDICIONES.
Palao, J y Gómez V. (2009). Construya una fuerza de ventas de excelencia. Primera Edición. Palao Editores S.A.C. Lima – Perú.
Pelton, L. (1999). Canales de marketing y distribución comercial. Editorial Irwin McGraw-Hill. 540 pág.
Pujol, B. (2003). Diccionario de Marketing. Editor Cultural S.A.
Quezada, N. (2011). “Planificación Estratégica de Marketing para diversificar los servicios del centro de cómputo del Cantón Píllaro”. Ambato-Ecuador.
Real Academia de la Lengua Española, RAE (2012). Diccionario de la lengua española. Disponible en: http://www.rae.es/
Redondo, C. (2002), Administración de Empresas, 1era ED, España
Sandhusen, R. (2002). Mercadotecnia. Compañía editorial Continental. Primera edición.
Sapag, N. (2006), Proyecto de Inversión, Formulación y Evaluación, 1era ED, México D.F.
Soto, B. (2012) ¿Cuándo y por qué diversificar negocios?
Stanton, W. (2000). Fundamentos de marketing. Onceava edición. Editorial McGraw-Hill. 750 pág. México.
Trespalacios, J. (2005). Investigación de Mercados. International Thompson Editores. Primera edición. Roca, F. (2011). Finanzas para Emprendedores. Amazon Kindle Publishing
Van Horne, J. (1997) Administración financiera. Décima edición. Editorial Prentice Hall. 860 pág. México.
Varela, R. (2000) Innovación empresarial: arte y ciencia en la creación de empresas. Segunda Edición. Pearson Educación. Colombia.
Vaughan, E. (2011) Guia Financial Times para escribir el plan de negocio. Prentice-hall.
VV.AA. Empresa Activa (2006) La guía del emprendedor: combinaciones transgresoras para crear un negocio único
Westwood, J. (2001) ¿Cómo crear un plan de marketing? Gedisa editorial.
Zeithaml, V. (2002). Marketing de Servicios. Segunda edición. McGraw-Hill. México.
ANEXOS
Anexo 1.- Cuestionario para las encuestas destinadas a los potenciales
clientes
1. ¿Qué tipo de servicio considera usted, le hace falta a la ciudad de
Babahoyo?
Alojamiento
Alimentación
Complejo turístico
Discoteca - Bar
Transporte
Salud
Comunicación
Tecnología
Educación
Otros
Resultados de la encuesta realizada a los ciudadanos de Babahoyo acerca
del Complejo Turístico
1. ¿Considera usted que la ciudad de Babahoyo necesita de un Complejo
Turístico que brinde servicios de calidad?
Si 93,5%
No 5,5%
No se 1,0%
2. ¿Dónde cree usted que es la mejor ubicación para un Complejo Turístico en
Babahoyo?
Vía Montalvo
Vía Guayaquil
Centro
Vía San Juan
3. ¿De los siguientes nombres cuál le gustaría más para un Complejo turístico?
La Playita
Beach Park
Planeta azul
Fluminense
Río Babahoyo
Me es indiferente
Otros
4. ¿Cuál de los siguientes servicios considera usted importante además de las
piscinas?
Restaurante - Bar
Juegos infantiles
Sauna
Masaje
Hidromasaje
Sala de baile
Otros
5. ¿Cuál cree usted debería ser el precio de la entrada al Complejo Turístico?
$0,99
$1 a $2,99
$3 a $5
más de $5
6. ¿Cuántas veces al mes visitaría un Complejo Turístico ubicado en Babahoyo y
que cumpla con los servicios deseados?
1
2
3
4
5
más de 5
Anexo 2.- Ilustraciones de la investigación
Anexo 3.- Hojas de vida de los validadores
DATOS PERSONALES
Nombres Gabriela Alejandra
Apellidos Villacres Paredes
Documento de Identidad 1204016446
Fecha de Nacimiento 11/06/1986
Lugar de Nacimiento Babahoyo
Estado Civil Casada
Dirección Cdla. Ximena 5
Teléfono 0991872778
Profesión Ing. Comercial
Cursos adicionales:
Elaboración de proyectos de inversión.
Desarrollo de proyectos.
Finanzas empresariales
Experiencia
Consultora independiente.
Agente de crédito
DATOS PERSONALES
Nombres Daniel Darío
Apellidos Orozco Chávez
Documento de Identidad 1203554686
Fecha de Nacimiento 21/04/1973
Lugar de Nacimiento Babahoyo
Estado Civil Casado
Dirección Av. 6 de Octubre
Teléfono 0985714266
Profesión Ing. Comercial
Conocimientos adicionales
Proyectos
Herramientas de control de proyectos
Manejo de equipos de trabajo
Herramientas digitales de Microsoft Office.
Balance Score Card
Experiencia UTB: Docente
Universitario.
Consultor independiente.
