Universidad de Buenos Aires

Auditoria General

TOMA DE INVENTARIOCIERRE EJERCICIO 30 DE JUNIO DE 2015

CONTENIDO Pag.

1. OBJETIVO DE LA AUDITORIA 1

2. ACLARACIONES PREVIAS 1

3. ALCANCE Y METODOLOGIA DE TRABAJO 2

4. PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA APLICADOS 3

5. COMENT ARIOS 3

6. CONCLUSION DEL INFORME 4

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El objetivo principal consiste en verificar la existencia y la custodia de losBienes de Cambio existentes al 30 de junio de 2015.

En el presente Informe se incluye la constatacion por muestreo delinventario fisico de los Bienes de Cambio de la Editorial que se realizo al cierre delejercicio.

A efectos de cumplir los objetivos enunciados, para la toma de inventariode bienes de cambio se eligio una muestra compuesta por 40 titulos.

Las tareas de auditoria se llevaron a cabo durante los dias 01 y 02 de juliodel corriente ano, en el deposito de la Dependencia, sito en Av. Rivadavia 1571 CABA.Subsuelo.

C6digo Titulo Autor

16605 ARGENTINA EN CRISIS MAYER, Jorge

18919 VARIEDADES DEL ESPANOL DE LAS CIAPUSCIO GUIOMAR, E

18806 CIENCIAS SOCIALES EN AMERICA LATINA TRINDADE, Helgio

17234 REVIST A GENERACIONES ANO 1 N° 1 GRASSI, Adrian

1993 EPISTEMOLOGIA Y METODOLOGIA SAMAJA, Juan A.

9215 CIENCIA Y TECNICA EN BUENOS AIRES NICOLAU, Juan Carlos

6616 RECORRIDOS SEMIOLOGICOS MARAFIOTTI, Roberto

13138 MANUAL DE CIENCIA POLITICA ABAL MEDINA, Juan Manuel

18532 LECTURA CRITICA Y ESCRITURA EFlCAZ MATEO-VITALE

12818 ONDAS ES FISICA MARTINEZ, Oscar

17752 ECONOMIA - UNA INTRODUCCION PINEIRO, Monica

18542 RELECTURAS ROSSI-BERTORELLO

9017 INTRODUCCION A LA LOGICAj05 COPI, IRVING M.

1068 APOLOGIA DE SOCRATES PLATON\\

" '}J1105 BUROCRACIA, LA SAUVY, Aj76

1 14665 ANTOLOGIA MARTI, Jose./

Informe AG-UBA N° 813/15 Toma de Inventario 30/06/15 EUDEBA SEM 1

C6digo Titulo Autor

14666 ANTOLOGIA SOR JUANA INES DE LA CRUZ SOR JUANA 1.DE LA CRUZ

18797 OIDO ABSOLUTO, EL COHEN, Marcelo- .__ .._--- --- ---

21898 FILOSOFfA, POLlTlCA Y FOR:V1.A.SDE GOBlERI\JO CREV ARI, Esteban Luis

19875 FM1. HlSTORlA DE LAS RELACIO ES BREl TA, Noemi II 6614 DISCLRsO I\;STRUCClO1\. L\L SuAREZ, Bernardo !

If------.--- -_._-- -_._-- ---~.----- --- -- - -- - - ------,. __ . .- -------~

19647 DISCURSO HUMORISTICO SU AREZ, Bernardo1---- --

21776 GUIA DEL ESTUD[A~TE 2015/16 D.O.E- -

21188 FICCIO;\J Y POLITICA /-\A. VS1-- --

17231 PAYADOR, EL LUGONES, Leopoido

19538 QUE RES SABER QUE ES LA PALEONTOLOCIA? VERA-MARTINELLI

11441 QUE RES SABER QUE SON LAS BACTERIAS Y LOS FERNANDEZ\-IRGS?

20734 IQUERES SABER QUE ES LA TOXlCOLOClA? CABRERIZO-HUADI -1-- --- -- - - - - ---------- -- -- - --~ - f--.-- ----- ---

18792 QUERES SABER QUE so LOS CAMELIDOS? VILA, Viviana II

20098 CUlA PARA EL TUTOR AA.YS.~

20583 Asl NACIO NICOLO DO MO!\'TES, Graciela I

I20585 NICOLODO VIAJA AL PAIS DE LA COCINA MO~TES, GraCiela I

~-ICARAPACHA Y, EL

I 21187 t-EPRESION Y RECONSTRUCCION______ I . __

21009 RESUL1 ADOS DE LA DE'YI0CRACIA

20071 SEMIOLOCIA MEDICA FISIOLOCICAI

18919 VARIEDADES DEL ESPA.- OL, DE LAS

SARMIE 11'0, DOMINGO F. I, ------j

SOSNOWSKI, SAUL I.------.-- ,...------------------- --------------1IO'ALESSANDRO, Martin i

--~ COSSIO-FUSTINONI ~

UASPU5CIO CUrOMAR, E

lNTRODUCCION AL ESTUDIO DE LAS ENZIMAS SCHW ARZ, Martha ------1CIENCIAS SOCIALES EN AMERICA LATINA TRINDADE HELCIO _~

IRE 1STA GENERACIOl ES -.-.ERASSl, Adrian j

La misma consisti6 en realizar un recuento, par muestreo de 40 titulosseleccionados ai azar y verificando que 105 procedimientos estabiecidos par laDependencia para Ia toma de inventario fueran respetados par Ios funcionarios querealizaron la tarea.

• De acuerdo a la muestra seleccionada par esta Auditoria se practico el recuento debienes de cambia existentes en el sector Deposito.

• Se observo que durante la toma de inventarios se encontrase restringido elingreso al personal no afectado a la misma.

• Que no se realicen movimientos de mercaderias ya sea de despacho y/0 ingresos.• Que se efecme el doble recuento can su consiguiente registracion en el marbete.• Que exista solo un marbete par titulo inventariado.• Que exista control par oposicion en el recuento consignando las 2 firmas

correspondientes en el marbete (ler y 2do conteo).• Que los Bienes de Cambia (muestra), contados y recontados coincidan can

aquellos volcados en el inventario valorizado y expuestos en el Balance General alcierre de ejercicio.

En el Informe AG UBA N° 761/14 se observo la falta de un sistema de deteccion yextincion de fuego en el Deposito Principal.Actualmente, par EXP-UBA:23372/2015, tramita la Licitacion Publica Nacional N° 10/15OBRA PUBLICA (UBA Rectorado y Consejo Superior), OBRA: Eudeba - Restauracion yRemodelacion Casa Centrat sita en Av. Rivadavia 1571 CABA), que involucra, enprincipia, trabajos de instalaciones contra incendios.En razon de 10 expresado, la observacion se encuentra en tramite de regularizacion, y seramotivo de verificacion en auditorias posteriores.

En funci6n del objetivo establecido, del alcance y metodologia de trabajo, de laslimitaciones al alcance, de la tarea realizada y de los comentarios realizados, estaAuditoria General dio cumplimiento a los procedimientos correspondientes alasactividades de cierre de ejercicio al 30 de Junio de 2015 asi como a los controlesestablecidos por la normativa.

Ora. COlA L NOGALESDIRECTORA

AUDITORlA GENERAL - U.S.A.