DIRECCIÓN DE AUDITORÍA INTERNAUNTVERSIDAD AITTÓNOMA DEL BENI*¡osÉmttrw,tN-

TR{NIDAD _ BENI- BOLIVTA

UNTVERSIDAD AUTÓNOMA DEL BENI 'TOSÉ BALLTVIÁN'

RESUMEN EJECUTNTO

Informe de Auditoría Interna D.AI. INF. No 03/20L7, cortespondiente ^

la INFORMESOBRE ASPECTOS ADMINISTRATTVOS Y FINANCIEROS EMERGENTE DELEXAMEN DE CONFIABILIDAD DE LOS REGISTROS CONTABLES YESTADOS FINANCIEROS DE LA UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DEL BENI.TOSÉ BALLIYIAN" CORRESPONDIENTE A I-AS GESTIONES 2016; auditoríaeiecutada en cumplimieflto a la Programación Anual de Actividades de la Dirección deAuditoría Intetna de la Universidad Autónoma del Beni "José Ballivián".

Los Obietivos del presente ftabaio de auditoría fueron los siguientes:

C Emitir una opinión independiente respecto a si los Registtos Contables y EstadosFinancieros de lz Entidad presenta infornación confiable, sobte l^ situación

lmorual y financiera de la Uni¡,e¡sidad Autínotna áel Beni 'José Baütün" al 37 dediciembre de 2015,Ios resultados de sus opetaciones,los flujos de efecdvo,Ios cambios

en el patrimonio neto, l^ ejecución presupuestaria de recursos, la, ejecuciónpresupuestaria de gastos y los cambios en la cuefltz ahoro invetsiónfinanciamierito, por el año terminado efr esa fecha, de acuerdo con las Normas Básicasdel Sistema de Contabilidadlntegtada §BSCI).

C Si el Control Interno telacionado con la ptesentación de la Infotmacióo Financieta, hasido diseñado e implantado para el logro de los obietivos de la Entidad.

3 Determinar si la información financiera se encuentra presentada de acuerdo a criteriosestablecidos o declarados expresameflte, si la er¡Ltidad. ha cumplido con requisitosfinancieros específicos y si el control irrtetno telacionado con la presentación de lainfotrnación ñnanciera, han sido diseñados e implantados para logmr los objetivos.

El obieto de nuestro examen comprendió todas las operaciones del estado de situación financieray pattimooial registradas por la Universidad Autónoma del Beni 'José Ballivián" al 37 dediciembre de 2016, así cotno los tesultados de las opetaciones y las variaciones en el patdmonio

neto, el flujo de efectivo, las eiecuciones de los presupuestos de recutsos y ga.stos y las vatiaciones

de la cuenta ahorro, inversión y financiamiento, por el año te¡rninado en dicha fecha,las cuales se

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"fosÉn¡¡¡,rwtN-TRTNIDAD - BENT- BOLTVTA

encuefltran registradas en comprobantes el¿botados en el Sistema de Gestión Pública (SIGEP)

de la gestión 2016 y respaldados por documentación, talei como: Comprobantes y registtoscontables y presupuestados, depósitos, extractos bancado:,, recibos oficiales de tecaudaciórqrepoftes diarios de ca)as recaudadons, papeletas de los d,r:pósitos bancados, rnemorando deautonzacTín de pago, planillas de sueldos de personal contratado, contratos, factutas, otden de

cotizaciones, ordenes de compras, ordenes de trabajo, actas de recepción de bienes y servicios,actas de ef,üega de bienes, infornes y oúa,documentación relacionadas con dichos procesos.

Como tesultado del examen rcalizado se identificaron las siguientes deficiencias de controlintemo, habiéndose emitido las recomendaciones necesarias para subsanar las mismas.

2.I FALTA DE COBRO EN LAS CUENTAS DEL EXIGIBI.E A CORTOPI-AZO,

2.2 INáDECUáDO REGISTRO DE LOS NOMBRES DE I-AS CUENTAS PORCOBRARY POR PAGAR.

2.3 ACTTVOSFTJOSCONTABTLTZADOSTNCORRECTAMENTE.2.4 BIENES INMUEBLES SIN REGISTRO DEL DERECHO PROPIETARIO.2.5 CONSTRUCCTONES EN PROCESOS QUE FIGURAN EN EL

INTVENTARIO DEACTTYOS FIJOS DESDE GESTIONES PáSADAS.2.6 ACTryOS FIJOS SrN CODTGO DE TDENTTFTCACIÓN.2.7 CUENTAS POR PAGAR QUE NO CUENTAN CON DOCUMENTACION

DE ORIGEN.2.8 PASAJES Y VIATICOS DE GESTIONES ANTERIORES PENDIENTES DE

DESCARGO.2.9 RETRASO EN LA CONTABILIZACIÓN DE LOS INGRESOS.2.IO RETRASO EN LOS DEPOSITOS DE LOS INGR"ESOS.2.N INGRESOS REGISTRADOS SIN DOCUMEI\TTACION DE SUSTENTO.2.N SUELDOS DE LOS MESES DE NOYIEMBRE Y DICIEMBRE 2016 NO

DEVENGADOS EN EL PERIODO CORRESPONDIENTE.2.13 DOCUMENTACIÓN DE RESPALDO DEL GASTO Y FACTURAS O

NOTAS FISCALES QUE NO SON INUTI

Tdnidad,20 de febrero de 2017.

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