TRABAJOCOLABORATIVO2_102004_140

7/28/2019 TRABAJOCOLABORATIVO2_102004_140

1/31

TRABAJO COLABORATIVO 2

CONTABILIDAD

Alvaro Palom Herrera

Cdigo: 94120414946ANGIE KATHERINE BOGOT

Cdigo: 94081203177

CAROL BRIGETTE MOLANO

Cdigo: 94092818076

Tutor:

NURIA ASTRID VIASS GIRALDO

Universidad Nacional Abierta Y A Distancia

Ingeniera Industrial

2.013


2/31

Tabla de contenidoINTRODUCCION ................................................................................................................................... 3

OBJETIVO GENERAL ............................................................................................................................. 4

DATOS PARA EL EJERCICIO ................................................................................................................ 15

BALANCE GENERAL ............................................................................................................................ 28


3/31

INTRODUCCION

La contabilidad es una rama que nos permite ver los verdaderos estados

econmicos de un ente y el correcto funcionamiento del mismo en cuanto a

movimientos financieros y aspectos legales se refiere. Por lo que ahora veremos

el manejo y diligenciamiento de documentos cruciales para una empresa como

son el balance general, los registros en los libros de contabilidad, los estados

financieros, los ajustes y hoja de trabajo, el estado de resultados y el ciclo

contable. Todos ellos son de carcter importante para quienes siendo

comerciante lleven una contabilidad de seguimiento probatorio.

Es de resaltar que todos los procedimientos contables que se realizan deben tener

un soporte es decir una causa o ejercicio que lo genera ya sea una entrada o

salida de dinero o de mercanca o de cualquier recurso que posea la empresa

como tambin los gastos de servicios administrativos ya sea de mantenimiento o

de personal. De esta manera se llevara el control de la empresa para saber cul

es su situacin financiera al final de cada periodo, si ha generado utilidades o

prdidas. Si en nuestra cotidianidad hacemos contabilidad ahora aqu vamos a

profundizar ms el tema a travs de un ejercicio dado a la realidad para enfatizar

cada uno de los temas de este curso.


4/31

OBJETIVO GENERAL

Con la realizacin de este trabajo se pretende profundizar en el conocimiento,

manejo y aplicacin de los movimientos contables que se realizan en una empresa

desde su fundacin o creacin, hasta el cierre de un periodo contable.

"Aprender a elaborar y comprender adecuadamente el manejo de cada uno de los

comprobantes contables utilizando la codificacin adecuada segn en PUC.

Comprender y aplicar de forma adecuada el ciclo contable, registrando de forma

ordenada y sistematizada todos los hechos contables que se efectan, para poder

as realizar de manera ms fcil y adecuada los diferentes comprobantes de

contabilidad y presentar finalmente unos estados financieros adecuados.

Conocer y aprender el manejo adecuado de los libros auxiliares, lo mismo que la

importancia de llevarlos de manera eficiente y ordenada.

Finalmente se busca aplicar todo lo que prendimos en nuestro curso decontabilidad mediante un ejercicio prctico donde utilizaremos si no todos, la

mayora de los registros y controles que una adecuada contabilidad debe

contener, pues no debemos olvidar que una adecuada contabilidad nos muestra la

realidad de la empresa y de acuerdo a ello se hace ms fcil la toma de

decisiones.


5/31

ESCRITURA DE CONSTITUCIN DE COMERCIAL EL PORVENIR

En la Ciudad de Bogot, comparecieron los seores Carlos Ricaurte, Anglica

Caldern, Nohora Gutirrez. Identificados con las cdulas de ciudadana nmero

505.055.845, 814.654.124, 434.516.543 de nacionalidad colombiana, mayores de

edad, los cuales manifestaron:

PRIMERO - CONSTITUCIN: Que actuando en sus propios nombres e inters;

acordaron en reunirse para constituir una compaa comercial de responsabilidad

limitada, que por esta escritura se constituye, y que girar bajo la razn social de

COMERCIAL EL PORVENIR LTDA, cuyo domicilio ser la ciudad de Bogot.

SEGUNDA - OBJETO SOCIAL: El objeto principal de la sociedad ser realizar las

siguientes actividades:

Venta de overoles industriales

Venta de botas industriales

TERCERA - CAPITAL: El capital social de la empresa es de $50.000.000,

representado en dos (2) Cuotas. Este capital ha sido suscrito y pagadontegramente por los socios fundadores as:

Socio: Anglica Caldern 1 Cuota Valor $27.500.000

Socio: Nohora Gutirrez 1 Cuota Valor $25.500.000


6/31

La responsabilidad de los socios queda limitada al valor de sus aportes.

CUARTA - FORMALIDAD: La sociedad llevar un libro de registro de socios,

registrado en la Cmara de Comercio, en el que se anotarn el nombre,

nacionalidad, domicilio, documento de identificacin y nmero de cuotas que cada

uno posea, as como los embargos, gravmenes y cesiones que se hubieren

efectuado, aun por va de remate.

QUINTA - ADMINISTRACIN: La direccin y administracin de la sociedad

estarn a cargo de los siguientes rganos: a) La junta general de socios, y b) el

gerente. La sociedad tambin podr tener un revisor fiscal, cuando as lo

dispusiere cualquier nmero de socios excluidos de la administracin que

representen no menos del veinte por ciento (20%) del capital. La junta general de

socios la integran los socios reunidos con el qurum y en las dems condicionesestablecidas en estos estatutos.

SEXTA - REPRESENTACIN: Todos los socios y cada uno de ellos delega la

representacin a un gerente y un suplente, de libre nombramiento y remocin por

la Junta de socios, para periodos de un ao para el ejercicio de sus funciones,

contados a partir de la fecha de la firma de la presenta acta. El gerente ser el

representante legal de la sociedad, y el suplente de Gerente tendr la funcin de

reemplazar al gerente en sus faltas absolutas, temporales y accidentales con las

mismas atribuciones. De comn acuerdo, se designa al seor Carlos Ricaurte,

como Gerente, y a la seora Anglica Caldern como suplente del gerente, para el

primer periodo que inicia en esta fecha.


7/31

SEPTIMA - ATRIBUCIONES: El Gerente tendr las facultades para ejecutar todoslos actos y contratos acordes con la naturaleza de su encargo y que se relacionen

directamente con el giro ordinario de los negocios sociales. En especial, el gerente

tendr las siguientes funciones:

a) Uso de la firma o razn social;

b) Designar al secretario de la compaa, que ser tambin secretario de la junta

general de socios. Designar los dems empleados que requiera para el normal

funcionamiento de la compaa y fijarles su remuneracin, excepto cuando se trate

de aquellos que por ley o por estos estatutos deban ser designados por la junta

general de socios. Corresponder al secretario llevar los libros de registro de

socios y de actas de la junta general de socios y de actas de la junta general de

socios y tendr, adems, las funciones adicionales que le encomienden la misma

junta y el gerente.

c) Presentar un informe de su gestin a la junta general de socios en sus

reuniones ordinarias y el balance general de fin de ejercicio con un proyecto de

distribucin de utilidades;

e) Convocar a la junta general de socios a reuniones ordinarias y extraordinarias;

f) Nombrar los rbitros que correspondan a la sociedad en virtud de compromisos,

cuando as lo autorice la junta general de socios, y de la clusula compromisoria

que en estos estatutos se pacta; y

g) Constituir los apoderados judiciales necesarios para la defensa de los intereses

sociales.

PARRAGRAFO - El gerente requerir autorizacin previa de la junta general de

socios para la ejecucin de todo acto o contrato que exceda de diez millones de

pesos. ($ 10.000.000).


8/31

OCTAVA - REUNIONES DE LA JUNTA DE SOCIOS: Sus reuniones sernordinarias y extraordinarias. Las ordinarias se celebrarn dentro de los tres

primeros meses siguientes al vencimiento del ejercicio social, por convocatoria del

gerente, hecha mediante comunicacin por escrito dirigida a cada uno de los

socios con quince (15) das hbiles de anticipacin, por lo menos. Si convocada la

junta sta no se reuniere, o si la convocatoria no se hiciere con la anticipacin

indicada, entonces se reunir por derecho propio el primer da hbil del mes de

abril, a las 10 a.m., en las oficinas de la administracin del domicilio principal. Las

reuniones ordinarias tendrn por objeto examinar la situacin de la sociedad,

designar los administradores y dems funcionarios de su eleccin, determinar las

directrices econmicas de la compaa, considerar las cuentas y balances del

ltimo ejercicio, resolver sobre la distribucin de utilidades y acordar todas las

providencias necesarias para asegurar el cumplimiento del objeto social. Las

reuniones extraordinarias se efectuarn cuando las necesidades imprevistas o

urgentes de la compaa as lo exijan, por convocatoria del gerente (y del revisor

fiscal, si lo hubiere) o a solicitud de un nmero de socios representantes de la

cuarta parte por lo menos del capital social. La convocatoria para las reuniones

extraordinarias se har en la misma forma que para las ordinarias, pero con una

anticipacin de cinco (5) das comunes a menos que en ellas hayan de aprobarse

cuentas y balances generales de fin de ejercicio, pues entonces la convocatoria se

har con la misma anticipacin prevista para las ordinarias. Las reuniones de la

junta general de socios se efectuarn en el domicilio social. Sin embargo, podr

reunirse vlidamente cualquier da y en cualquier lugar sin previa convocacin,cuando se hallare representada la totalidad de las cuotas que integran el capital

social.

NOVENA - FUNCIONES DE LA JUNTA DE SOCIOS: son las siguientes:


9/31

a) Estudiar y aprobar las reformas de estatutos;

b) Examinar, aprobar o improbar los balances de fin de ejercicio y las cuentas quedeben rendir los administradores;

c) Disponer de las utilidades sociales conforme a lo previsto en estos estatutos y

en la ley;

d) Elegir y remover libremente al gerente y a su suplente, as como fijar la

remuneracin del primero;

e) Elegir, remover libremente y fijar la remuneracin que corresponda a los demsfuncionarios de su eleccin;

f) Considerar los informes que debe presentar el gerente en las reuniones

ordinarias y cuando la misma junta se los solicite;

g) Constituir las reservas que deba hacer la sociedad e indicar su inversin

provisional;

h) Resolver sobre todo lo relativo a la cesin de cuotas, as como a la admisin denuevos socios;

i) Decidir sobre el registro y exclusin de socios;

j) Ordenar las acciones que correspondan contra los administradores de los bienes

sociales, el representante legal, el revisor fiscal (si lo hubiere), o contra cualquiera

otra persona que hubiere incumplido sus obligaciones u ocasionado daos o

perjuicios a la sociedad;

k) Autorizar la solicitud de celebracin de concordato preventivo potestativo;

l) Constituir apoderados extrajudiciales, precisndoles sus facultades; y

m) Las dems que le asignen las leyes y estos estatutos.


10/31

DECIMA - RESERVA LEGAL: La sociedad formar una reserva legal con el diez

por ciento (10%) de las utilidades lquidas de cada ejercicio, hasta completar el

cincuenta por ciento (50%) del capital social. En caso de que este ltimo

porcentaje disminuyere por cualquier causa, la sociedad deber seguir apropiando

el mismo diez por ciento (10%) de las utilidades lquidas de los ejercicios

siguientes hasta cuando la reserva legal alcance nuevamente el lmite fijado. La

junta general de socios podr constituir reservas ocasionales, siempre que tengan

una destinacin especfica y estn debidamente justificadas. Antes de formar

cualquier reserva, se harn las apropiaciones necesarias para atender el pago de

impuestos. Hechas las deducciones por este concepto y las reservas que acuerdela junta general de socios, incluida la reserva legal, el remanente de las utilidades

lquidas se repartir entre los socios en proporcin a las cuotas que poseen.

DECIMA PRIMERA - CORTE DE CUENTAS- Anualmente, el 31 de diciembre, se

cortarn las cuentas y se harn el inventario y el balance generales de fin de

ejercicio que, junto con el respectivo estado de prdidas y ganancias, el informe

del gerente y un proyecto de distribucin de utilidades, se presentar por ste a la

consideracin de la junta general de socios. Para determinar los resultados

definitivos de las operaciones realizadas en el correspondiente ejercicio ser

necesario que se hayan apropiado previamente, de acuerdo con las leyes y con

las normas de contabilidad, las partidas necesarias para atender el deprecio,

desvalorizacin y garanta del patrimonio social-.

DECIMA SEGUNDA: CESIN DE CUOTAS: Los socios tendrn derecho a ceder

sus cuotas, lo que implicar una reforma estatutaria y de consiguiente se har por

escritura pblica, previa aprobacin de la junta de socios (y autorizacin de la

Superintendencia de Sociedades, si la sociedad va a estar o est sometida a su

vigilancia). La escritura ser otorgada por el representante legal de la compaa, el


11/31

cedente y el cesionario. El socio que pretenda ceder sus cuotas las ofrecer a los

dems socios por conducto del representante legal de la compaa, quien les dar

traslado inmediatamente y por escrito para que dentro de los siguientes quince

(15) das hbiles, manifiesten si tienen inters en adquirirlas, segn el precio, el

plazo y las dems condiciones de la cesin se expresarn en la oferta.

Transcurrido este lapso los socios que acepten la oferta tendrn derecho a

tomarlas a prorrata de las cuotas que posean. En caso de que alguno o algunos

no las tomen, su derecho acrecer a los dems, tambin a prorrata. Si los socios

interesados en adquirir las cuotas no estuviesen de acuerdo respecto del precio o

plazo; se designarn peritos, para su fijacin, conforme al procedimiento queindique la ley, y sern obligatorios para las partes.

DECIMA TERCERA - TERMINO: La sociedad durar por el trmino de cinco (5)

aos, contados desde la fecha de esta escritura y se disolver por las siguientes

causales:

a) Por vencimiento del trmino de su duracin. Si antes no fuere prorrogadovlidamente;

b) Por la imposibilidad de desarrollar la empresa social, por la terminacin de la

misma o por la extincin de la cosa o cosas cuya explotacin constituye su objeto;

c) Por aumento del nmero de socios a ms de veinticinco (25);

d) Por la iniciacin del trmite de liquidacin obligatoria de la sociedad;

e) Por decisin de la junta general de socios, adoptada conforme a las reglas

dadas para las reformas estatutarias y a las prescripciones de la ley;

f) Por decisin de autoridad competente en los casos expresamente previstos en

la ley;


12/31

g) Por ocurrencia de prdidas que reduzcan el capital por debajo del cincuenta por

ciento (50%),

h) Por las dems causales sealadas en la ley.

PARRAGRAFO.- La sociedad continuar (salvo estipulacin en contrario) con los

herederos del socio difunto en la forma como lo prescribe la ley.

En los casos previstos en el Cdigo de Comercio, podr evitarse la disolucin de

la sociedad adoptando las modificaciones que sean del caso, segn la causalocurrida, con observancia de las reglas establecidas para las reformas de

estatutos, a condicin de que el acuerdo se formalice dentro de los seis (6) meses

siguientes a la ocurrencia de la causal.

Disuelta la sociedad, se proceder de inmediato a su liquidacin, en la forma

indicada en la ley. En consecuencia, no podr iniciar nuevas operaciones en

desarrollo de su objeto y conservar su capacidad jurdica nicamente para los

actos necesarios a la inmediata liquidacin. El nombre de la sociedad (o su raznsocial, segn el caso), una vez disuelta, se adicionar con la expresin en

liquidacin. Su omisin har incurrir a los encargados de adelantar el proceso

liquidatario en las responsabilidades establecidas en la ley.

DECIMA CUARTA - LIQUIDACIN - La liquidacin del patrimonio social se har

por un liquidador o por varios liquidadores nombrados por la junta general de

socios. Por cada liquidador se nombrar un suplente. El nombramiento se

inscribir en el registro pblico de comercio. Si la junta no nombra liquidador o

liquidadores, la liquidacin la har la persona que figure inscrita como

representante legal de la sociedad en el registro de comercio y ser su suplente

quien figure como tal en el mismo registro. No obstante lo anterior, podr hacerse


13/31

la liquidacin por los mismos socios, si as lo acuerdan ellos unnimemente. Quien

administre bienes de la sociedad y sea designado liquidador no podr ejercer el

cargo sin que previamente se aprueben las cuentas de su gestin por la junta

general de socios. Por tanto, si transcurridos treinta (30) das hbiles desde la

fecha en que se design liquidador, no se hubieren aprobado las mencionadas

cuentas, se proceder a nombrar nuevo liquidador. Los liquidadores debern

informar a los acreedores sociales del estado de liquidacin en que se encuentra

la sociedad, una vez disuelta, mediante aviso que se publicar en un peridico que

circule regularmente en el lugar del domicilio social y que se fijar en lugar visible

de las oficinas y establecimientos de comercio de la sociedad. Adems, tendrnlos deberes y funciones adicionales que determine la ley. Durante el perodo de

liquidacin la junta general de socios se reunir en las fechas indicadas en los

estatutos para las sesiones ordinarias y, as mismo, cuando sea convocada por los

liquidadores (y por el revisor fiscal si lo hubiere). Mientras no se haya cancelado el

pasivo externo de la sociedad, no podr distribuirse suma alguna a los socios,

pero podr distribuirse entre ellos la parte de los activos que exceda el doble del

pasivo inventariado y no cancelado al momento de hacerse la distribucin. El pago

de las obligaciones sociales se har observando las disposiciones legales sobre

prelacin de crditos. Cuando haya obligaciones condicionales se har una

reserva adecuada en poder de los liquidadores para atender dichas obligaciones si

llegaren a hacerse exigibles, la que se distribuir entre los socios en caso

contrario. Pagado el pasivo externo de la sociedad se distribuir el remanente de

los activos sociales entre los socios a prorrata de sus aportes. La distribucin se

har constar en acta en que se exprese el nombre de los socios, el valor de sus

correspondientes cuotas y la suma de dinero o los bienes que reciba cada uno a

ttulo de liquidacin.

DECIMA QUINTA - ARBITRAMENTO- Toda diferencia o controversia relativa a

este contrato y a su ejecucin y liquidacin, se resolver por un tribunal de

arbitramento designado por la cmara de comercio de Bogot., mediante sorteo


14/31

entre los rbitros inscritos en las listas que lleva dicha cmara. El tribunal as

constituido se sujetar a lo dispuesto por el Decreto 2279 de 1989 y a las dems

disposiciones legales que lo modifiquen o adicionen, de acuerdo con las siguientes

reglas: a) El tribunal estar integrado por tres rbitros; b) La organizacin interna

del tribunal se sujetar a las reglas previstas para el efecto por el centro de

arbitraje de la cmara de comercio de Bogot; c) El tribunal decidir en derecho, y

d) El tribunal funcionar en la ciudad de Bogot. en el centro de arbitraje de la

cmara de comercio de esta ciudad (10).

Firmas de los socios:

Carlos Ricaurte Anglica Caldern Nohora Gutirrez

Carlos Ricaurte Anglica Caldern Nohora Gutirrez

Firma del notario: Gloria Rincn


15/31

DATOS PARA EL EJERCICIO

1. El da 3 de Enero del ao 2013 se reunieron los seores Carlos Ricaurte,

acuerdan constituir una sociedad de responsabilidad limitada que se llamara

Comercial El Porvenir. Y deciden que La empresa tendr un capital de Cincuenta

millones de pesos ($50.000.000), representado en cincuenta mil $50.000. de

inters social por un valor igual de mil pesos c/u ($1.000) el capital lo pagan los

socios de la siguiente manera: Anglica Caldern aporta $27.500 cuotas de $

1.000 cada una pagadas ASI: $18.500.000 en efectivo y mercancas para la venta800 unidades a $11.250 C/U, Nohora Gutirrez aporta 22.500 cuotas de $ 1.000

cada una pagadas en efectivo.

ALMACEN EL PORVENIRNit:

CONPROBANTE DE APERTURANo 1

Fecha: 10 de enero 2013Cdigo Cuenta Parciales Debito Crdito

1105 Caja 50.000.000110505 Caja general 50.000.000

Aportes de las socias segnrecibos Nos 0001 y 002

3115 Aportes sociales 50.000.00031150501 Anglica Caldern cuotas en

efectivo y mercancaCuotas en efectivo 18500 18.500.000Mercanca 800 unidades$11.250 C/U 9.000.000

31150502Nohora Gutirrez 22500 cuotasen efectivo 22.500.000

SUMAS IGUALES 50.000.000 50.000.000PREPARO REVISO APROBO CONTABILIZADO POR


16/31

CODIGO DETALLE DEBE HABER

110505-001 Caja 41.000.000

143505-000 Inventarios 9.000.000

311505-000 Aportes sociales 50.000.000

SUMA 50.000.000 50.000.000

Las siguientes son las transacciones realizadas por La comercializadora El

Provenir. Durante el mes de Enero de 2013.

2. Enero 10. Se constituye la cuenta corriente No. 802515 del Bancolombia

consignacin por valor de $20.000.000.

3. Enero 10. Se compran chequeras as:

Bancolombia, Nota debito por valor de $150.000


530505-000 Gastos bancarios 150.000

111008-000 Bancos 150.000

SUMA 150.000 150.000

4. Enero 11. Se pagan honorarios concepto de la elaboracin de la escritura

pblica y el registro de legalizacin de la empresa al seor Andrs Reinoso, por

valor de $2.000.000 se realiza retencin la fuente por el 10%, Comprobante de

egresos No. 01, cheque No. 1201 del banco Bancolombia.

CODIGO CUENTA DEBE HABER111008-000 Bancos 20.000.000110505-001 Caja 20.000.000SUMA 20.000.000 20.000.000


17/31


171004-000 Diferidos de

organizacin y preoperativos

2.000.000

236515-000 Rte fte 10% 200.000

111008-000 Bancos 1.800.000

SUMA 2.000.000 2.000.000

5. Enero 11. Pago de gastos de registro mercantil e inscripcin de libros de

contabilidad A la Cmara de Comercio, Comprobante de egresos No. 02, cheque

No. 1202 del banco Bancolombia por valor de $550.000 q


514010-000 Registro mercantil 550.000

111008-000 Bancos 550.000

SUMA 550.000 550.00

6. Enero 14. Compra a crdito, vehculo de distribucin, a Magdalena Motors, por

valor de $25.000.000, segn factura 1650


136510-00 Maquinaria y equipo 25.000.000

222000-000 Proveedor casa matriz 25.000.000

SUMA 25.000.000 25.000.000

7. Enero 14. Se adquiere seguro, para el vehculo, contra todo riesgo con Seguros

Planeta, por un ao por valor de $1.200.000, segn pliza No. 7520, se paga con

el cheque No.1203

Del Bancolombia


18/31


171095-000 Otros diferidos 1.200.000

111008-000 Bancos 1.200.000SUMA 1.200.000 1.200.000

8. Enero 15. Compra a crdito, al Almacn Romero Ltda. S/ factura de venta: 1125

unidades a $12.225 c/u, ms IVA 16% Retencin en la fuente 3.5%.

CODIGO DETALLE DEBE HABER143505-000 Mercanca no

fabricada por laempresa

13.753.125

240807-00 IVA 2.200.500236540-000 Rte fte compras 481.360233550-000 Proveedor de

servicios15.472.265

SUMA 15.953.625 15.953.625

9. Enero 15. Compra de muebles y enseres para el almacn a crdito, a Maderas

y Diseos E.U. Factura No.1379 por valor de $5.000.000, IVA 16%, retencin en lafuente


152405-000 Muebles y enseres 5.000.000

240807-000 IVA 800.000

236540-000 Rte fte compras 175.000

233550-000 Proveedor deservicios

5.625.000

SUMA 5.800.000 5.800.000

10 Enero 21 Venta de mercancas al contado, a Arte todo. S/ factura No 01, 1050

unidades a $20.250 c/u ms IVA del 16% retencin en la fuente 3.5%


19/31


413595-000 Comercio al por

mayor y menor

21.262.500

135517-000 IVA 3.402.000

135515-000 Anticipo de renta 744.188

130505-000 Clientes 23.920.312

SUMA 24.664.500 24.664.500

11. Enero 23. Consigna en el banco Bancolombia por el valor del 95% del saldo

que hay en caja.


111008-000 Bancos 19.950.000

110505-001 Caja 19.950.000

SUMA 19.950.000 19.950.000

12. Enero 25. Compra al contado, al Almacn El Pino. S/ factura 6823, Mercancas

para La venta: 1500 unidades a $12.375 c/u, ms IVA 16% Retencin en la fuente

3.5% Segn factura 8632 Comprobante de egresos No. 03, cheque No. 3203 del

Bancolombia


143505-000 Mercanca nofabricada por laempresa

18.562.500

240807-000 IVA 2.970.000

236540-000 Rte fte compras 649.688

111008-000 Bancos 20.882.812SUMA 21.532.500 21.532.500

13. Enero 25. Compra a crdito, al Almacn venta: 1350 unidades a $12.525 c/u,

ms IVA 16% Retencin en la fuente 3.5% Segn factura 7519.


20/31


6205 Compra de m/cias 16.908.750

2408 IVA 2.705.4002367 Rete fuente 591.806

2205 Cuentas x pagar aproveedores

19.022.344

SUMA 19.614.150 19.614.150

14. Enero 30, Liquidacin, pago y contabilizacin de la nmina, incluyendo los

aportes a la Seguridad social, aportes parafiscales y provisiones de prestaciones

sociales: con los Siguientes trabajadores, quienes laboraron 30 das AdrianaDaz, Gerente $2.500.000, Jorge Canda y Edgar Nez vendedores $1.500.000

cada uno y Luciano Pomar conductor que devenga el salario mnimo legal vigente

para el 2013.

ADRIANA JIMENEZ

APORTES PARAFISCALES (no ST) PRESTACIONES SOCIALES

SENA 2% 50.000 CESANTIAS 8,33% 208.250

ICBF 3% 75.000 INT/CESANTIAS 1% 2082.5CAJA COMP. 4% 100000 VACACIONES(no ST) 4,167% 104.175

TOTAL 9% 225,000 PRIMA 8.33% 208.250TOTAL 21.827% 522.757.5

JORGE CANDA

APORTES PARAFISCALES (noST)

PRESTACIONES SOCIALES

SENA 2% 30000 CESANTIAS 8,33% 124.950

ICBF 3% 45000 INT/CESANTIAS 1% 1249.5

CAJACOMP.

4% 60000 VACACIONES(no ST) 4,167% 104.175

TOTAL 9% 135000 PRIMA 8.33% 124950

TOTAL 21.827% 1603.575


21/31

EDGAR NUEZ

APORTES PARAFISCALES (no ST) PRESTACIONES SOCIALES

SENA 2% 30000 CESANTIAS 8,33% 124.950ICBF 3% 45000 INT/CESANTIAS 1% 1249.5

CAJACOMP.

4% 60000 VACACIONES(no 4,167% 104.175

TOTAL 9% 135000 PRIMA 8.33% 124950

TOTAL 21.827% 1603.575

LUCIANO POMAR

APORTES PARAFISCALES (no ST) PRESTACIONES SOCIALESSENA 2% 11.79 CESANTIAS 8,33% 49.10535

ICBF 3% 17.685 INT/CESANTIAS 1% 0.4910535

CAJA COMP.ST) 4% 23.58 VACACIONES(no 4,167% 2456.4465

TOTAL 9% 53.055 PRIMA 8.33% 49.10535

TOTAL 21.827% 7369.8305535

NOMBRE SUELDO DIAS SUELDOAL 30-05-12

AUX. DETRANSPORTE

TOTAL SALUD

PENSIO

NES TOTAL VR. NETOPAGAR

BASICOLABORADOS

DEVENGADO 4% 4%DEDUCCIONES

ADRIANAJIMENEZ

2.500.000

30 2.500.000 0 2.500.000 100000 100000 200.000 2.300.0

JORGECANDIA

1.500.000

30 1.500.000 70.500 1.570.500 62.820 62.820 125.640 1.444.8

EDGARNUEZ

1.500.000

30 1.500.000 70.500 1.570.500 62.820 62.820 125.640 1.444.8

LUCIAN

OPOMAR

589.500 30 589.500 70.500 660.000 26.400 26.400 52.800 607.2

TOTALES 6.089.500 211.500 6.301.000 252.040 252.040 504.080 5.796.9


22/31

CIERRE DE CUENTAS

CODIGO 110505 DEBE HABER41.000.000 20.000.000

19.950.000

TOTAL 1.050.000

CODIGO 111008 DEBE HABER

20,000,000 150.000

19,950,000 1.800.000

550.000

1.200.000

20.882.812

TOTAL 39.950.000 24.582.812

15.367.188


23.920.312


744.188


3.402.000


25.000.000


41.315.625

CIDIGO 152405 DEBE HABER

5.000.000


23/31


2.000.000


1.200.000


25.000.000


15.472.265

5.625.500

19.022.344

TOTAL 40.119.609


200.000

CODIGO 236540 DEBE HABER481.360

175.000

649.688

591.806

TOTAL 1.897.854


2.200.500

800.0002.970.000

2.705.400

TOTAL 8.675.900


50.000.000


24/31

CODIGO 413595 DEBE HABER21.262.500


550.000


150.000


16.908.750


25/31

LIBRO INVENTARIOS Y BLANCE

COMERCIAL EL PORVENIR LTD

CODIGO CUENTAS PARCIAL DEBITO CREDITO

1105 CAJA

110505 CAJA GENERAL 1.050.000

1110 BANCOS 15.367.188

111008 BANCOLOMBIA 15.367.188

1305 CLIENTES 23.920.312 23.920.312

1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS 4.146.188

135515 RETENCION EN LA FUENTE 744.188

135517 IMPUESTO RETENIDO 3.402.000

1365 CUENTAS POR COBRAR TRABA 25.000.000

136510 VEHICULOS 25.000.000

143505 MERCANCIAS NO FABRI * LA EM 41.315.625 41.315.625

1524 EQUIPO DE OFICINA 5.000.000

152405 MUEBLES Y ENSERES 5.000.000

171004 CARGOS DIFERIDOS 2.000.000 2.000.000

171095 OTROS 1.200.000 1.200.000

2220 CASA MATRIZ 25.000.000

2335 COSTOS Y GASTOS * PAGAR 40.119.609

233550 SERVICIOS PUBLICOS 40.119.609

2365 RETENCION EN LA FUENTE 200.000

236515 HONORARIOS 200.000

236540 COMPRAS 1.897.854

2408 IVA 8.675.900

3115 APORTES SOCIALES 50.000.000


26/31

LIBRO MAYOR Y BALANCE

No CODIGO CUENTA

SALDOS

ANTERIORES MOVIMIENTO DEL MES SALDOS

D C D C D C

1 1105 CAJA 1050000

2 1110 BANCO 15367188

3 130505 CLIENTES 23920312

4 135515 RTE FUENTE 744188

5 135517

IMPUESTO A LA

RENTA 3402000

6 136510 VEHICULOS 25000000

7 143505 M/CIAS NO F/DAS 41315625

8 152405 MUEBLES Y ENSERES 5000000

9 171004 CARGOS DIFERIDOS 2000000

10 171095 OTROS 1200000

11 2220 CASA MATRIZ 25000000

12 233550 SERVICIOS PUBLICOS 40119609

13 236515 HONORARIOS 200000

14 236540 COMPRAS 1897854

15 2408 IVA 8675900

16 3115 APORTES SOCIALES 50000000

17 413595 V/TAS OTROS P/TOS 21262500

18 514010 R/TRO M/TIL 550000

19 53005 GASTOS B/RIOS 150000

20 6205 C/PRA M/CIAS 16908750

TOTAL 0 0 0 0 141881963 141881963


27/31

ESTADOS FINANCIEROS

COMERCIAL EL PORVENIR

Estado de resultados por el periodo

De enero 01 a 30 de enero del ao 2013

Ingreso por ventas

Costo de produccin 21.262.500

Utilidad bruta 2.700.000

Gastos de administracin -

Gastos de venta -

Utilidad de operacin 2.700.000

Utilidades antes de impuestos 2.700.000

IVA 432.000

Retencin en la fuente 996.166

Utilidad neta 1.301.834


28/31

BALANCE GENERAL

COMERCIAL EL PORVENIR

30 DE ENERO 2013

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE

CAJA 39.950.000

BANCOS 16.717.188

INVENTARIOS 18.562.500

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 75.229.688

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 25.000.000

MUEBLES Y ENSERES 5.000.000

TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 50.000.000

OTROS ACTIVOS

DIFERIDOS 3.120.000

TOTAL OTROS ACTIVOS 3.120.000

TOTAL ACTIVO 128.349.688

PASIVO

PASIVO CORRIENTE

PROVEEDORES 60.057.109


29/31

IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS 4.910.354

TOTAL PASIVO CORRIENTE 64.967.463

PATRIMONIO

APORTE SOCIAL 50.000.000

TOTAL PATRIMONIO 50.000.000

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 114.967.463


30/31

CONCLUSIONES

Al realizar este trabajo podemos obe la importancia que tiene dar un breve

recorrido atreves del curso y el modulo y tener un conocimiento sobre los temas

que vamos a tratar en su trayectoria

Identificamos claramente el contenido y estructura del curso as como el contenido

del mdulo El mdulo de Contabilidad contiene toda la informacin bsica que

como estudiantes debemos tener para comprender y apersonarnos del temacontable.

Cada unidad nos presenta claramente la temtica a trabajar dando una clara

visin de lo que se pretende abarcar en el curso.

Interactuamos con nuestros compaeros de curso y formando un equipo de

trabajo y desarrollando el trabajo unificando ideas criterios y dems aportes

hechos.


31/31

BIBLIOGRAFIA

http://obautistaa.blogspot.com/2012/05/trabajo-colaborativo-2-contabilidad.html

http://es.wikipedia.org/wiki/Devengo http://66.165.175.247/campus07_20131/file.php/36/index.html

https://www.google.com.co/#output=search&sclient=psy-

ab&q=conclusiones+de+trabajo+colaborativo+2+contabilidad&oq=conclusiones+de+trabaj

o+colaborativo+2+con&gs_l=hp.3.0.33i21.1148.16430.1.17785.59.45.1.0.0.6.380.7634.0j3

8j5j2.45.0.eappswebhl..0.0...1.1.14.hp.mY79bP5TZaI&psj=1&bav=on.2,or.r_qf.&bvm=bv.4

6751780,d.eWU&fp=c7e59ee590ea0a2&biw=1366&bih=667
http://obautistaa.blogspot.com/2012/05/trabajo-colaborativo-2-contabilidad.htmlhttp://obautistaa.blogspot.com/2012/05/trabajo-colaborativo-2-contabilidad.htmlhttp://es.wikipedia.org/wiki/Devengohttp://es.wikipedia.org/wiki/Devengohttp://66.165.175.247/campus07_20131/file.php/36/index.htmlhttp://66.165.175.247/campus07_20131/file.php/36/index.htmlhttps://www.google.com.co/#output=search&sclient=psy-ab&q=conclusiones+de+trabajo+colaborativo+2+contabilidad&oq=conclusiones+de+trabajo+colaborativo+2+con&gs_l=hp.3.0.33i21.1148.16430.1.17785.59.45.1.0.0.6.380.7634.0j38j5j2.45.0.eappswebhl..0.0...1.1.14.hp.mY79bP5TZaI&psj=1&bav=onhttps://www.google.com.co/#output=search&sclient=psy-ab&q=conclusiones+de+trabajo+colaborativo+2+contabilidad&oq=conclusiones+de+trabajo+colaborativo+2+con&gs_l=hp.3.0.33i21.1148.16430.1.17785.59.45.1.0.0.6.380.7634.0j38j5j2.45.0.eappswebhl..0.0...1.1.14.hp.mY79bP5TZaI&psj=1&bav=onhttps://www.google.com.co/#output=search&sclient=psy-ab&q=conclusiones+de+trabajo+colaborativo+2+contabilidad&oq=conclusiones+de+trabajo+colaborativo+2+con&gs_l=hp.3.0.33i21.1148.16430.1.17785.59.45.1.0.0.6.380.7634.0j38j5j2.45.0.eappswebhl..0.0...1.1.14.hp.mY79bP5TZaI&psj=1&bav=onhttps://www.google.com.co/#output=search&sclient=psy-ab&q=conclusiones+de+trabajo+colaborativo+2+contabilidad&oq=conclusiones+de+trabajo+colaborativo+2+con&gs_l=hp.3.0.33i21.1148.16430.1.17785.59.45.1.0.0.6.380.7634.0j38j5j2.45.0.eappswebhl..0.0...1.1.14.hp.mY79bP5TZaI&psj=1&bav=onhttps://www.google.com.co/#output=search&sclient=psy-ab&q=conclusiones+de+trabajo+colaborativo+2+contabilidad&oq=conclusiones+de+trabajo+colaborativo+2+con&gs_l=hp.3.0.33i21.1148.16430.1.17785.59.45.1.0.0.6.380.7634.0j38j5j2.45.0.eappswebhl..0.0...1.1.14.hp.mY79bP5TZaI&psj=1&bav=onhttps://www.google.com.co/#output=search&sclient=psy-ab&q=conclusiones+de+trabajo+colaborativo+2+contabilidad&oq=conclusiones+de+trabajo+colaborativo+2+con&gs_l=hp.3.0.33i21.1148.16430.1.17785.59.45.1.0.0.6.380.7634.0j38j5j2.45.0.eappswebhl..0.0...1.1.14.hp.mY79bP5TZaI&psj=1&bav=onhttps://www.google.com.co/#output=search&sclient=psy-ab&q=conclusiones+de+trabajo+colaborativo+2+contabilidad&oq=conclusiones+de+trabajo+colaborativo+2+con&gs_l=hp.3.0.33i21.1148.16430.1.17785.59.45.1.0.0.6.380.7634.0j38j5j2.45.0.eappswebhl..0.0...1.1.14.hp.mY79bP5TZaI&psj=1&bav=onhttps://www.google.com.co/#output=search&sclient=psy-ab&q=conclusiones+de+trabajo+colaborativo+2+contabilidad&oq=conclusiones+de+trabajo+colaborativo+2+con&gs_l=hp.3.0.33i21.1148.16430.1.17785.59.45.1.0.0.6.380.7634.0j38j5j2.45.0.eappswebhl..0.0...1.1.14.hp.mY79bP5TZaI&psj=1&bav=onhttps://www.google.com.co/#output=search&sclient=psy-ab&q=conclusiones+de+trabajo+colaborativo+2+contabilidad&oq=conclusiones+de+trabajo+colaborativo+2+con&gs_l=hp.3.0.33i21.1148.16430.1.17785.59.45.1.0.0.6.380.7634.0j38j5j2.45.0.eappswebhl..0.0...1.1.14.hp.mY79bP5TZaI&psj=1&bav=onhttps://www.google.com.co/#output=search&sclient=psy-ab&q=conclusiones+de+trabajo+colaborativo+2+contabilidad&oq=conclusiones+de+trabajo+colaborativo+2+con&gs_l=hp.3.0.33i21.1148.16430.1.17785.59.45.1.0.0.6.380.7634.0j38j5j2.45.0.eappswebhl..0.0...1.1.14.hp.mY79bP5TZaI&psj=1&bav=onhttps://www.google.com.co/#output=search&sclient=psy-ab&q=conclusiones+de+trabajo+colaborativo+2+contabilidad&oq=conclusiones+de+trabajo+colaborativo+2+con&gs_l=hp.3.0.33i21.1148.16430.1.17785.59.45.1.0.0.6.380.7634.0j38j5j2.45.0.eappswebhl..0.0...1.1.14.hp.mY79bP5TZaI&psj=1&bav=onhttps://www.google.com.co/#output=search&sclient=psy-ab&q=conclusiones+de+trabajo+colaborativo+2+contabilidad&oq=conclusiones+de+trabajo+colaborativo+2+con&gs_l=hp.3.0.33i21.1148.16430.1.17785.59.45.1.0.0.6.380.7634.0j38j5j2.45.0.eappswebhl..0.0...1.1.14.hp.mY79bP5TZaI&psj=1&bav=onhttps://www.google.com.co/#output=search&sclient=psy-ab&q=conclusiones+de+trabajo+colaborativo+2+contabilidad&oq=conclusiones+de+trabajo+colaborativo+2+con&gs_l=hp.3.0.33i21.1148.16430.1.17785.59.45.1.0.0.6.380.7634.0j38j5j2.45.0.eappswebhl..0.0...1.1.14.hp.mY79bP5TZaI&psj=1&bav=onhttp://66.165.175.247/campus07_20131/file.php/36/index.htmlhttp://es.wikipedia.org/wiki/Devengohttp://obautistaa.blogspot.com/2012/05/trabajo-colaborativo-2-contabilidad.html

TRABAJOCOLABORATIVO2_102004_140

Documents

Transcript of TRABAJOCOLABORATIVO2_102004_140