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Tema II – Presupuesto y Ahorro

Objetivo

Aprender a elaborar y llevar un presupuesto mediante un registro detallado de los

ingresos y gastos, y cómo generar excedentes para ahorrar, a diferentes plazos para

cumplir diferentes metas.

Subtemas

II.I. Ingresos y gastos: planeación a largo plazo

II.II. Evaluación de las finanzas personales

II.III. El ahorro

II.I. Ingresos y gastos: planeación a largo plazo

Antecedentes

Todas las personas cuentan con metas establecidas a distintos plazos, las cuales

pueden requerir diferentes grados de esfuerzo y disciplina, como: adquirir un auto o

una casa, pagar deudas, viajar o simplemente tener un fondo de emergencias para

atender imprevistos. La elaboración de un presupuesto es una herramienta útil que

ayudará a cumplir estos objetivos.

Es importante considerar que no existe un

modelo único para desarrollar un

presupuesto, éstos deberán ser elaborados

de acuerdo con la situación económica de

cada persona, asimismo, no existe una

periodicidad preestablecida para su

elaboración, ya que se puede formular de

forma mensual, semanal, quincenal o incluso

diaria, lo cual dependerá de la cantidad de

transacciones que se realicen o del plazo que

se tenga contemplado.

La elaboración de un presupuesto permite tener un control financiero expresado en

términos monetarios, por lo tanto, en él se deben de registrar los ingresos que se

obtienen y que son conocidos y recurrentes, los gastos que se realizan, tomando en

cuenta la posibilidad de que surjan imprevistos, así como la cantidad que se

pretende destinar al ahorro, lo cual estará en función a los factores previamente

señalados.

En México solo el 34.9%

de la población adulta

lleva un registro de sus

ingresos y gastos.

Encuesta Nacional de Inclusión

Financiera (ENIF) 2018

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La satisfacción de necesidades

De acuerdo con la teoría de Abraham Maslow (1908-1970), reconocido como unos

de los fundadores y principales referentes de la psicología humanista, las personas

tienen 5 niveles diferentes de necesidades, pueden ser fisiológicas, de seguridad,

amor y estima, reconocimiento social y hasta alcanzar su autorrealización. Así lo

refirió en su teoría de la Jerarquía de las Necesidades o Pirámide de Maslow.

Estar consciente sobre la existencia de las necesidades y su influencia en el ser

humano, nos permitirá establecer prioridades para la satisfacción y determinar los

recursos que necesitaremos para ello. En este sentido, si asociamos estos dos

elementos “Necesidades” y “Recursos”, nos podremos dar cuenta que, para la

mayoría de las personas, las necesidades son muchas y los recursos limitados, de

ahí la importancia de identificar qué necesidades son prioritarias, lo cual debe

reflejarse al momento de elaborar el presupuesto.

Es importante destacar, que en todas las etapas de la vida del ser humano existen

necesidades que deben ser cubiertas, lo que se traduce en que independientemente

de la edad, siempre se deben buscar los mecanismos que permitan reunir los

recursos suficientes y la elaboración de un presupuesto, sin duda es uno de éstos.

Por ejemplo, no son las mismas necesidades de un soltero que una persona que

tiene pareja, o de otra que ya tiene un hijo.

1. Necesidades Fisiológicas 2. Seguridad 3. Sentimientos 4. Reconocimiento Social 5. Autorrealización

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II.II. Cuidado de las finanzas personales

El presupuesto es el registro de los ingresos y gastos realizados durante un periodo

de tiempo previamente delimitado, pudiendo ser semanal, quincenal o mensual. Es

importante considerar que el presupuesto tiene que ser realista, pues debe partir de

proyecciones y cálculos fundamentados en hechos concretos y no en deseos. Es

decir, de los ingresos que obtenemos regularmente de nuestra actividad laboral,

cualquiera que esta sea, así como de compromisos ineludibles, tales como pago de

ropa, calzado, pasaje, comida, renta, luz, impuestos, entre otros muchos.

Es importante considerar que el presupuesto tiene que ser flexible y realista.

Para lograr un buen control y cuidado de las finanzas personales, es indispensable

elaborar un presupuesto, el cual debe estar delimitado a un periodo de tiempo.

Lo más recomendable es elaborarlo de forma mensual, pues es el lapso más común

para el pago de diversos servicios como: teléfono, renta, luz, etc. No olvides

proyectarlo a un año e incluir aquellos gastos como colegiaturas, pagos de

impuestos, primas de seguros, etc., además de incluir aquellos gastos que se

realizan en fechas especiales, como: aniversarios, cumpleaños, navidad, reyes

magos o los gastos del regreso a clases. De igual manera, también debes incluir en

tu presupuesto anual aquellos ingresos adicionales como aguinaldo, bonos anuales

o pago de utilidades.

La elaboración de un presupuesto se compone de diversos elementos, los cuales se

describen a continuación:

Un presupuesto nos sirve para:

Saber con qué recursos contamos.

Conocer la manera en qué gastamos el dinero.

Identificar gastos innecesarios para reducirlos o

eliminarlos.

Calcular nuestra capacidad de pago.

De manera complementaria nos puede ayudar a:

Reducir o eliminar deudas.

Fomentar nuestro ahorro.

Crear un fondo para emergencias.

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Ingresos Los ingresos pueden ser de tres tipos:

Gastos Los gastos pueden ser de dos tipos:

Es importante registrar aquellos ingresos y gastos que se presentan en cierta

temporada del año, por ejemplo: el aguinaldo, el predial, los útiles escolares y los

regalos de cumpleaños. Asimismo, contempla los gastos que se presentan cada

determinado tiempo, como el corte de cabello, la compra de útiles escolares y

consultas al dentista.

1. Fijos

Son aquellos que se perciben regularmente, por ejemplo: el salario que se recibe

cada semana, quincena o mes; la pensión o, los apoyos económicos por parte

del Gobierno Federal o Gobiernos Locales.

2. Variables

Son aquellos que no se reciben de manera constante, por ejemplo: las ganancias

de un taxista, las propinas de un mesero o las ventas de un comerciante, ya que

esos ingresos cambian continuamente o pueden estar sujetos a condiciones

externas, como día de la semana o época del año.

3. Mixtos

En este caso se cuenta con una parte de ingreso fijo y la otra se puede dar en

relación con los resultados; por ejemplo, el caso de los comisionistas.

1. Fijos

Son aquellos de los que no se puede prescindir para la vida diaria, por ejemplo:

alimentación, colegiaturas, renta, transporte, luz, gas, entre otros.

2. Variables

Están relacionados con el estilo de vida de cada persona y su salud, por

ejemplo, comidas fuera de casa, viajes, visitas al cine, servicios contratados de

manera ocasional, cosméticos, entre otros.

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Una vez que se identificaron los ingresos y gastos, es momento de saber qué tan

sanas están las fianzas y para ello lo único que se debe realizar es una operación

muy sencilla.

Al total de los ingresos se debe restar el total de gastos y el resultado será el balance, el cual te ayudará a identificar cuál es tu capacidad de ahorro y/o de tu

capacidad de pago, es decir, sí puedes o no adquirir alguna deuda. Dependiendo de los resultados, podemos situarnos en alguno de los siguientes escenarios.

Ingresos › Gastos =

Este es el escenario ideal ya que tus finanzas están sanas y te da la oportunidad de ahorrar, así como de hacer frente a algún imprevisto.

Ingresos = Gastos = Equilibrio

En este escenario tus ingresos son iguales a tus gastos, lo que significa que tus finanzas se encuentran en equilibrio; sin embargo, no cuentas con recursos extra que te permitan ahorrar o enfrentar algún imprevisto.

Ingresos ‹ Gastos = Problemas

Este escenario es una llamada de atención que debe ser atendida de inmediato, puesto que puede implicar la necesidad, por lo menos habitual, de pedir prestado para cubrir los gastos del mes, la capacidad de ahorro se nulifica y existe incertidumbre financiera que puede desenlazar en sobreendeudamiento.

Sobre las finanzas personales y las del negocio o propiedad

Si se está administrando un negocio propio (una tienda, una estética, un taxi, etc.),

las cuentas del negocio deben permanecer invariablemente separadas de las

personales.

Recuerda que los ingresos obtenidos del negocio propio no representan una caja

chica, por lo que es importante que se asigne un salario razonable y éste no se

aumente según las necesidades personales en cada oportunidad. Recuerda que

mezclar las finanzas personales y las del negocio puede llevar a la bancarrota a las

dos.

La evaluación constante y el seguimiento a las finanzas personales es una actividad

vital que ayudará a elaborar una mejor planeación presupuestal, así como a

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establecer metas realistas y el plazo de cumplimiento de estas, a fin de evitar

reprogramaciones que pueden frustrar el esfuerzo realizado.

II.III. El ahorro y las metas financieras Todos los individuos cuentan con objetivos y metas específicas, en ocasiones tener una buena estrategia de ahorro es el mejor medio para poder alcanzarlas. Para esto es necesario una planeación efectiva y mantener una disciplina financiera. Entre más podamos ahorrar en función a las metas establecidas, mejores serán las opciones para administrar los recursos disponibles. Definamos al ahorro como la parte del ingreso que no se destina al consumo y que se reserva para alcanzar determinados planes que se tengan para desarrollar en el futuro, por ejemplo:

La educación de los hijos

Tomar vacaciones y viajar

La posibilidad de comprar una casa y formar un patrimonio

Para la jubilación

Para solventar alguna emergencia médica o de otro tipo

Reunir un monto para poder invertir

Establecer algún negocio Es importante aclarar, que el ahorro no es lo que sobra del gasto, se trata de una

cantidad fija que debe ser incluida en el presupuesto para estar en posibilidades de alcanzar en un determinado tiempo lo que nos propusimos como meta. El ahorro usualmente se convierte en el medio para alcanzar metas, podría decirse

que el ahorro está estrechamente relacionado al cumplimiento de éstas, pero

también tiene un efecto positivo en nuestra vida; nos da tranquilidad y confianza.

Las metas de ahorro pueden ser de corto, mediano o largo plazo y debemos procurar que éstas representen un beneficio personal y/o familiar, por ejemplo:

Alcanzar metas de corto plazo, como comprar tenis, un teléfono móvil, una

computadora o tomar vacaciones.

Contar con un capital para invertir en un negocio o para adquirir otro tipo de

bienes, como un auto o el enganche para una propiedad (casa, departamento

o terreno).

Tener un fondo para hacer frente a emergencias (una enfermedad o quedarte

sin empleo).

Asegurar una vejez tranquila.

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Existen cuatro características que deben tener las metas de ahorro:

Una vez que se tengan claras estas características, será posible establecer por escrito las metas de ahorro planeadas, las cuales deben estar condicionadas por las realidades particulares de la persona. Para hacer esta distinción, es necesario hacernos las siguientes preguntas:

1. Relevante

•Dar prioridad a la satisfacción de necesidades y en sucaso la meta debe ser algo que realmente seaimportante para la persona que la establezca.

2. Alcanzable

•Las metas propuestas deben ser realistas, tomando en cuenta las limitaciones presupuestales de las personas.

3. Específica

•Detallar la meta que se desea alcanzar y cuestionarse los beneficios que contraerá el cumplimiento de esta meta en el futuro.

4. Medible

•Se debe establecer el tiempo y los recursos necesarios para alcanzarla.

¿En cuánto tiempo? ¿Qué se quiere lograr?

¿Qué se necesita? ¿Cómo se planea hacerlo?

¿Cuál es el esfuerzo en términos del

costo total de cada meta?

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Existen diferentes tipos de ahorro, el informal y el formal, los cuales pueden contar

con ventajas y desventajas.

Ahorro informal

Ahorro formal

Cuando se ahorra en un banco el dinero está protegido, ya que cuenta con un

seguro de depósito. El dinero que guardas en una cuenta bancaria se encuentra

protegido por el Instituto para la Protección al Ahorro Bancario (IPAB) hasta por un

monto equivalente a 400 mil UDIS. El valor de la UDI se actualiza conforme a la

inflación.

Por otra parte, existen instituciones denominadas Sociedades Cooperativas de

Ahorro y Préstamo (Socaps) y Sociedades Financieras Populares (Sofipos) que

también es una opción para ahorrar tu dinero de forma segura, ya que cuentan con

un fondo de protección de hasta 25 mil UDIS.

Si bien los Bancos son las instituciones más utilizadas para guardar el dinero, no

necesariamente dan los mejores rendimientos, por ejemplo, las Socaps pueden

guardar el dinero de los ahorradores, pero para ello es necesario convertirse en

socio pagando una cuota determinada por la institución.

Las Sofipos, por su parte, son sociedades anónimas reguladas también por las

autoridades financieras, en las cuales se pueden realizar operaciones de ahorro y

crédito como cliente. En estas instituciones financieras es posible abrir una cuenta

de ahorro, en la que se deposita el dinero.

Se refiere al resguardo del dinero mediante mecanismos prácticos, como el

uso de alcancías o de tandas. Sus principales desventajas son el riesgo de

robo o pérdida del dinero. Usualmente este tipo de ahorro es menos

confiable para cumplir con las metas financieras, pues se gasta con mayor

facilidad.

En este caso se trata de métodos de ahorro en los que se guarda el dinero

en instituciones financieras que cuentan con la autorización y supervisión de

las autoridades financieras, como por ejemplo un Banco. Entre sus ventajas,

se encuentran en algunos casos, ganar intereses; en caso de fallecimiento,

el banco entregará a los beneficiarios los recursos acumulados y facilita el

acceso a otros servicios financieros, por ejemplo, un crédito.

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Para saber si una institución que puede captar recursos del público u otorgar

créditos está debidamente autorizada, existen las siguientes fuentes de consulta:

Algunas de las ventajas de tener una cuenta de ahorro son:

Recibirás una tarjeta de débito para realizar retiros de

efectivo.

Existen diversas alternativas para realizar la consulta de

saldo.

Uso de una gran cantidad de cajeros automáticos.

Pago en establecimientos y de servicios.

Tu dinero está disponible para cuando lo necesites.

El Sistema de Registro de

Prestadores de Servicios Financieros

(SIPRES) de la Comisión Nacional

para la Protección y Defensa de los

Usuarios de Servicios Financieros, en

su página www.gob.mx/condusef

En el caso específico de las Socaps, en el Fideicomiso Fondo de

Supervisión Auxiliar de Sociedades Cooperativas de Ahorro y

Préstamo y de Protección a sus ahorradores, en www.focoop.com.mx

En el Padrón de Entidades

Supervisadas de la Comisión

Nacional Bancaria y de Valores,

en www.gob.mx/cnbv

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Existen algunos hábitos relacionados al manejo de las finanzas personales que

pueden incentivar el ahorro y ayudar al cumplimiento de las metas que se tracen.

Algunos de estos son:

También existen algunos malos hábitos que debes evitar para cumplir con tus metas

de ahorro. Algunos de ellos son:

• Pensar antes de hacer un gasto, si ¿es realmente necesario?

• Ser constante, tener la disciplina financiera

• Tener presente una meta realizable

• Ser organizado

• Resistir las tentaciones que fomentan la mercadotecnia y la

publicidad

• Comparar precios para reducir gastos

• Ir al mercado con una lista de lo que necesitas

• Los gastos impulsivos

• Olvidar la meta trazada

• La desorganización y gastos innecesarios

• Ser víctima de la publicidad

• No elaborar y/o no seguir un presupuesto

• Utilizar el fondo de ahorro como caja chica, cada vez que no

alcances a terminar la quincena.

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5 Tips para abordar este tema con los alumnos y las alumnas:

1. Explícales la importancia de ahorrar y las diferencias que hay entre el ahorro

formal e informal.

2. Armen una alcancía, puede ser una actividad muy divertida y para elaborarla

utilicen materiales reciclables.

3. Coméntales la importancia de establecer metas de ahorro y ayúdales a

definirlas. Póngalas por escrito y utilicen un dibujo o recortes de revistas para

ilustrarla y pídeles que la coloquen en un lugar visible en su casa para que no

se les olvide para qué están ahorrando.

4. Explícales qué es un banco y para qué sirve. Coméntales que la tarjeta de

débito no es mágica y que el dinero que retiran sus padres en el cajero

automático proviene de una cuenta que tienen en el banco, donde les pagan

su sueldo y que el dinero que hay en ella es limitado.

5. Enséñales que no solo se puede ahorrar dinero, sino también puede ayudar a

ahorrar al cuidar el agua, la luz, el papel, sus útiles, etc., y que al cuidar esos

recursos además protegen el ambiente.