Tarea_ContabilidadII

“Año de la diversificación productiva y del

fortalecimiento de la educación”

Facultad : Ciencias contables financieras

y administrativas

Escuela : Contabilidad

Curso : Contabilidad II

Docente : Pedro Ochoa Benites

Ciclo : II

Integrantes :

Casma – Ancash – Perú

2015

http://peru21.pe/politica/2014-ano-promocion-industria-responsable-y-compromiso-climatico-2164048

http://peru21.pe/politica/2014-ano-promocion-industria-responsable-y-compromiso-climatico-2164048

UNIVERSIDAD CATÓLICA LOS ANGELES DE CHIMBOTE

Cuenta 10 Aperturamos una cuenta corriente, en soles, a nombre de nuestra

entidad a causa de las aportaciones de sus accionistas en efectivo. El importe de

estas asciende a s/. 30000.

código Denominación Debe Haber

104Cuentas corrientes en instituciones

financieras30000

30000

1041 Cuentas corrientes operativas

101 Caja

Cuenta 11 La entidad ¨A¨ se dedica a la compra y venta de acciones. Esta entidad

compra acciones con un cheque de S/. 7800 a la entidad ¨B¨, las cuales están

cotizadas en la Bolsa de Valores de Lima. Las acciones compradas por la entidad

¨A¨ son mantenidas para negociación a corto plazo.


111 Inversiones mantenidas 7800

7800

1113 Valores emitidos por empresa

11131 Costo

464 Pasivos por instrumentos financieros

4641 Instrumentos financieros primarios

46411 inversiones mantenidas para negociación.

Contabilidad II Página 1


Cuenta 12 Nuestra entidad vende mercaderías manufacturadas a un cliente

tercero, que no es agente de Retención del IGV, por un valor de S/.8000 más IGV.

Dicha operación es al contado y nos pagan con cheque de S/.9440.


121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar. 9440

8000

1440

1212 Emitidas en cartera

701 Mercaderías

7011 Mercaderías manufacturadas

70111 Terceros

401 Gobierno Central

4011 Impuesto general a la ventas

40111 IGV – Cuenta propia

Cuenta 13 se cobra, en nuestra oficina, una letra de cambio en cartera a un cliente

asociado. El valor de esta letra de cambio S/.7000


101 Caja 7000

7000133 Letras por cobrar

1331 En cartera

13313 Asociados



Cuenta 14 Según la junta de accionistas, acuerdan aumentar un capital dinerario

que equivale a S/. 20000. Dicha operación e encuentra en proceso de formalización

en los registros públicos según el acta de aumento de capital.


142 Accionistas (o socios) 20000

20000

1421 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas

522 Capitalización en tramite

5221Aportes

Cuenta 16 Se concede un préstamo de S/. 13000 en cheque, sin garantía a una

entidad tercera. Por tal operación, se cobrara S/. 813 de intereses mas IGV


161 Préstamo 13000

13000

1612 Sin garantía

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras


Cuenta 17 Se concede un préstamo, sin garantía a una entidad sucursal. Para ello

se gira un cheque de S/. 21000.


171 Prestamos 21000

1712 Sin garantía



21000

17124 Sucursales

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras


Cuenta 18 Nuestra entidad realiza un contrato de alquiler de una oficina con una

inmobiliaria tercera. Debido a ello, pagamos el alquiler por adelantado equivalente

a tres meses que asciende a S/. 14160 más IGV.


183 Alquileres 12000

2160

14160

401 Gobierno Central

4011 Impuesto general a la ventas

40111 IGV – Cuenta propia

469 Otras cuentas por pagar diversas

Cuenta 19 La gerencia de nuestra empresa comunica al dpto. de contabilidad que

el préstamo otorgado a Pedro García (trabajador) por S/. 790 será considerado

como cobranza dudosa, y luego de 6 meses será castigada dicha cuenta.


68413 Cuentas por cobrar al personal 790

1931 Personal 790

x/x Por el préstamo otorgado

94 Gastos de administración 790



79 Cargos imputables a cuentas de Costos y gastos 790

x/x destino del gasto

1941 Prestamos 790

1411 Prestamos 790

x/x por el castigo del préstamo

Cuenta 30 Nuestra entidad compro acciones (de derecho patrimonial) de la entidad

COLUMBUS S.A.A. cotizadas en la BVL. La adquisición se realizó por medio de

una sociedad de agente de bolsa. El importe de esta adquisición fue S/. 10990 con

la intención de obtener dividendos al término del periodo contable.


302 Instrumentos Financieros representativos de derecho

patrimonial. 10990

10990

3022 acciones representativas de capital social

- Comunes

30221 Costo

465 Pasivos por compra activo inmovilizado

4651 inversiones mobiliarias

Cuenta 31 Nuestra entidad compro valor razonable un terreno urbano de 500m2

que será destinado para alquilarlo a terceros como centro de esparcimiento. El

valor de la compra fue S/. 600000. Por tal razón se realiza la estimación.




311 terrenos60000

0

600000

3111 Urbanos

31111 Valor razonable

465 Pasivos por compra activo inmovilizado

4652 inversiones inmobiliarias

Cuenta 32 La empresa “INMOBILIARIA TACMEX” S.A.C. adquiere a través de un

Contrato de Arrendamiento Financiero (LEASING), un inmueble cuyo valor

razonable es de S/. 180,000 (Terreno S/. 52,000 y Construcción S/. 128,000), el

cual será destinado a su arrendamiento. Se sabe que los intereses que se

devengarán del contrato serán de S/. 42,000 y que el plazo del contrato será de 36

meses.

32 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIETO FINANCIERO

321 Inversiones inmobiliarias

3211 terrenos 52,000.00

3212 edificaciones 128,00.00

37 ACTIVO DIFERIDO

373 Intereses diferidos

3731 Intereses no devengados en transacciones con

terceros

45 OBLIGACIONES FINANCIERAS

452 Contratos de arrendamiento financiero

455 Costos de financiación por pagar

Por el reconocimiento del contrato de arrendamiento financiero

67 GASTOS FINANCIEROS

673 Intereses por préstamos y otras obligaciones


37 ACTIVO DIFERIDO

180,000.00

42,000.00

42,000.00

212,000.00


X

X


373 Intereses diferidos

3731 Intereses no devengados en transacciones con

terceros

Por el devengo de los intereses de las cuotas del contrato de

arrendamiento financiero

45 OBLIGACIONES FINANCIERAS


455 Costos de financiación por pagar

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL

SISTEMA DE PENSIONES Y SALUD POR PAGAR

401 Gobierno central

4011 Impuesto general de ventas

40111 IGV cuenta propia

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES –TERCEROS

421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

4212 Emitidas

Por el reconocimiento de las cuotas del contrato de arrendamiento

financiero

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES –TERCEROS

421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

4212 Emitidas

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

104 Cuenta corriente en instituciones financieras

1041 cuentas corrientes operativas

Por la cancelación de las cuotas del contrato de arrendamiento

financiero

212,000.00

40,200.00

252,280

42,000.00

252,280.00

252,280

Cuenta 33 La empresa “Nuevo Amanecer S.A” Compra al inicio de sus actividades inmuebles, maquinarias y equipos .El valor de tasación de dichos activos asciende a S/. 500.000 mas IGV.

33 Inmuebles, Maquinaria y Equipo 500,000



331 Terrenos 100,000 332 Edificios y Otras Construcciones 300,000 333 Maquinaria y Equipo y Otras Unidades de Explotación 50,000 334 Unidades de Transporte 30,000 335 Muebles y Enseres 10,000 336 Equipos Diversos 10,00040 Tributos, Contraprestaciones y aportes 90,000 401 Gobierno Central 4011 Impuesto General a las ventas 40111 IGV- cuenta propia46 Cuentas por Pagar Diversas 590,000 469 Otras Cuentas por Pagar Diversas POR la compra y/o mejoras de Inmuebles, Maquinaria y

equipo registrados al costo de adquisición.


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