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SOPORTES PARA TALLER DE CLASEEMPRESA FINNEZA LTDA

Grado 10-02

N DE ASIENTO FINEZZA LTDA OTRO MEMBRETE VALOR

1 Factura de Venta x 4578 2981200

1 Recibo de caja x 995 1300000

1 cheque B. Av villas 785912 1300000

2 C. Egreso x 547 1109750

2 R. Caja Esteban Rios 897 1109750

FECHA TIPO DE SOPORTE NUMERO

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ASIENTO N aCDIGO CUENTA DEBE HABER

1110 BANCOS $ 15,000,000

11100501 Banco Av Villas1105 CAJA $ 15,000,000

110505 Caja General

sumas iguales $ 15,000,000 $ 15,000,000

ASIENTO N bCDIGO CUENTA DEBE HABER

6205 DE MERCANCIAS $ 3,000,000

2408 IVA $ 480,000

240810 iva Descontable

2205 NACIONALES $ 3,480,000

220501 Empresa XXX

sumas iguales $ 3,480,000 $ 3,480,000

ASIENTO N cCDIGO CUENTA DEBE HABER

6205 DE MERCANCIAS $ 2,000,000

2408 IVA $ 320,000

240810 iva Descontable

1110 NACIONALES $ 2,320,000

1110501 Empresa XXX

sumas iguales $ 2,320,000 $ 2,320,000

ASIENTO N dCODIGO CUENTA DEBE HABER

1105 CAJA $ 10,440,000

110505 Caja General

4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENO $ 9,000,000

2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS $ 1,440,000

240805 Iva generado

sumas iguales $ 10,440,000 $ 10,440,000

ASIENTO N eCODIGO CUENTA DEBE HABER

1105 CAJA $ 400,000

110505 Caja General

1305 CLIENTES $ 4,000,000

130501 XXXXXXXX

4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENO $ 3,793,103

2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS $ 606,897

240805 Iva generado

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sumas iguales $ 4,400,000 $ 4,400,000

ASIENTO N fCDIGO CUENTA DEBE HABER

1528 EQUIPO COMPUTACION Y COMUNI $ 3,944,000

2205 NACIONALES $ 3,944,000220501 Empresa XXX

sumas iguales $ 3,944,000 $ 3,944,000

ASIENTO N gCDIGO CUENTA DEBE HABER

1365CUENTAS POR COBRAR A TRABAJA $ 750,000

136501 XXXXXXX

1110 BANCOS $ 750,000

11100501 Banco Av Villas

sumas iguales $ 750,000 $ 750,000

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EMPRESA FINNEZA LTDALIBRO AUXILIAR

CAJA 1005 Caja GeneralFECHA DESCRIPCIN C.D. DEBE HABER SALDO

Apr-15 Venta a Pinal Ltda Fact. 4578 15 1300000 1300000

Ac observamos como podemos deducir que en caja hay hasta el 15 de abril $1300000

(cuenta naturaleza dbito)

EMPRESA FINNEZA LTDALIBRO AUXILIAR

BANCOS 1110 Banco Av. Villas 11100501FECHA DESCRIPCIN C.D. DEBE HABER SALDO

Saldo anterior 2950000Apr-16 Cheque N 785912 Esteban Rios 15 1109750 1840250

Ac observamos como podemos deducir que en bancos queda

un saldo de $1840250 y que siempre debe haber un saldo anterior, es decir inicia ese

auxiliar en el momento en que se abre la cuenta en el banco (cta de nat. Dbito)

EMPRESA FINNEZA LTDALIBRO AUXILIAR

RETENCIN EN LA FUENTE 2365FECHA DESCRIPCIN C.D. DEBE HABER SALDO

Apr-16 Pago de arriendo a Esteban Rios 15 40250 40250

Ac el saldo refleja que le adeudamos a la DIAN (estado) $40250cuenta de naturaleza crdito

Ahora, su tarea es terminar de trasladar a los auxiliares tipo subcuenta, es la forma comoen empresa lo trabajan, hubo una mala comunicacin entre la profe Luz Eugenia y mesolicit cuenta control, confundiendo el nombre del auxiliar. Es decir, trabajaremosauxiliares subcuenta para todas las cuenta, teniendo en cuenta que se traslada a auxiliarpara los auxiliares de bancos, clientes y proveedores.

En conclusin, se traslada del comprobante de contabilidad a libros auxiliarestipo subcuenta bien especificado todos los registros de las cuentas (cuatro dgitos)

a exepcin de los registros de de Bancos, Caja, clientes y proveedoresque se debe trasladar son los registros de sus auxiliares, es decir seis dgitos.En el caso de los gastos (clase 5) y el grupo 15 se utilizar un solo auxiliar para todas lascuentas de un mismo grupo, es decir, un auxiliar para gastos del grupo 51,un auxiliar para las cuentas del grupo 52 y otro auxiliar de las cuentas delgrupo 53 y un auxiliar para todas las cuentas del grupo Propiedadplanta y Equipo.

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Cualquier duda, por favor dejar su comentario en la pgina web. Estar atenta

Su profe Claudia Vega

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