Taller Presupuesto Privado
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DATOS GENERALES EMPRESA LA ESPERANZA
VENTAS AÑO ANTERIOR TOTAL CANTIDAD
Linea Zapato Colegial 137,200,000.00 3430 Linea Zapato tenis 298,650,000.00 5430
Linea Zapatos Factores Ajuste Aumento o Disminución Factores Específicos 13,720,000.00
1.05
1.04
Lina Tenis Factores Ajuste Aumenta Factores Específicos 29,865,000.00
1.10
1.25
MATERIA PRIMA Y MATERIALES POR UNIDADCuero Cm Caucho Cm
Zapato colegial Par 50 25Zapato Tenis Par 40 20
MATERIALES POR UNIDADZapato colegial Par Zapato Tenis Par
Pegantes Un frasco por cada 30 pares Un frasco por cada 20 pares Hilos Un carrete por cada 5 pares Un carrete por cada 8 paresBroches 12 por par 12 por par Cordones 1 Par 1 Par
ELEMENTO PRECIO INVENTARIO INCIAL Cuero Metro 5200 20Tela Metro 4000 55Caucho Metro 1800 30Pegante Frasco 5900 200Carrete de Hilo 4000 200Broches 12 200 2500Cordones Par 60 2400
COSTO DE LA MATERIA PRIMA POR UNIDAD Zapato colegial Par Zapato Tenis Par
Pegantes 196.67 295Hilos 800.00 500Broches 200.00 200.00 Cordones 60.00 60Cuero Metro 2,600.00 2080
Fuerzas Economicas (Factores Externos)
Fuerzas Administrativs (Factores Internos)
Fuerzas Economicas (Factores Externos)
Fuerzas Administrativs (Factores Internos)
Tela Metro 480 Caucho Metro 450.00 360TOTAL COSTO POR UNIDAD 4,306.67 3,975.00
COSTO MANO DE OBRA GUARNECEDOR Zapato Colegial Zapato Tenis Horas por unidad 0.8 1.3Valor hora por unidad 4500 5000TOTAL VALOR DE MANO DE OBRA 3600 6500SOLADOR Horas por unidad 1.2 1.4Valor hora por unidad 4300 4900TOTAL VALOR DE MANO DE OBRA 5160 6860EMPACADOR Horas por unidad 0.8 0.9Valor hora por unidad 2700 2800TOTAL VALOR DE MANO DE OBRA 2160 2520
Costo Estandar Unitario Zapato Colegial Zapato Tenis MPD 4,306.67 3,975.00 MOD 10,920.00 15,880.00
CIF 2,585.75 3,324.54
TOTAL 17,812.42 23,179.54
DATOS GENERALES EMPRESA LA ESPERANZA
VALOR UNITARIO
40,000.00 55,000.00
MATERIA PRIMA Y MATERIALES POR UNIDADTela Cm
12 MATERIALES POR UNIDAD
Un frasco por cada 20 pares Un carrete por cada 8 pares
INVENTARIO FINAL 851020
250250
27002700
Presupuesto de Ventas EMPRESA LA ESPERANZA
PRESUPUESTO DE INGRESOS AÑO 2013Ventas TOTAL CANTIDADES PRECIO VENTA
Linea Zapato Colegial 164,804,640.00 3962 $ 41,600.00 Linea Zapato tenis 451,708,125.00 7897 $ 57,200.00
PRODUCTO 1° Trimestre 2° Trimestre UNIDADES TOTAL UNIDADES TOTAL
Linea Zapato Colegial 74,162,088.00 1783 32,960,928.00 792 Linea Zapato tenis 203,268,656.25 3554 90,341,625.00 1579TOTAL 277,430,744.25 5,337.00 123,302,553.00 2,371.00
Presupuesto de Ventas EMPRESA LA ESPERANZA
3° Trimestre 4° Trimestre TOTAL AÑO UNIDADES TOTAL UNIDADES TOTAL TOTAL UNIDADES
42,849,206.40 1030 14,832,417.60 357 164,804,640.00 3,962.00 117,444,112.50 2053 40,653,731.25 711 451,708,125.00 7,897.00 160,293,318.90 3,083.00 55,486,148.85 1,068.00 616,512,765.00 11,859.00
PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓNEMPRESA LA ESPERANZA
INVENTARIOS AÑO PRONÓSTICO DE VENTAS EN UNIDADES 3,962 7,897 INVENTARIO FINAL DE PRODUCCIÓN 1,000 1,700 17,812,419 39,405,215 INVENTARIO INICIAL DE PRODUCCIÓN 920 1,564 13,929,311 30,814,878.12 PRONÓSTICO DE PRODUCCION UNIDADES 4,042 8,033
Producto 1° Trimestre 2° Trimestre 3° Trimestre
1,617 606 606
3,213 1,205 1,205 TOTAL 4,830 1,811 1,811
ZAPATO COLEGIAL INVENTARIOS TRIMESTRALES 1° Trimestre 2° Trimestre 3° Trimestre 4° Trimestre
Pronostico de ventas 1783 792 1030 357Inventario Final de Producción 754 568 144 1,000 Inventario Inicial de Producción 920 754 568 144 Pronóstico de Producción Unidades 1,617 606 606 1,213
ZAPATO TENIS INVENTARIOS TRIMESTRALES 1° Trimestre 2° Trimestre 3° Trimestre 4° Trimestre
Pronostico de ventas 3554 1579 2053 711Inventario Final de Producción 1,223 849 1 1,700 Inventario Inicial de Producción 1564 1,223 849 1 Pronóstico de Producción Unidades 3,213 1,205 1,205 2,410
ZAPATO COLEGIAL
ZAPATO TENIS
ZAPATO COLEGIAL
ZAPATO TENIS
PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓNEMPRESA LA ESPERANZA
44,744,189.48
4° Trimestre Total Año
1,213 4,042
2,410 8,033 3,623
40.66666667
PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA EMPRESA LA ESPERANZA
Cuero 1° Trimestre 2° Trimestre
808.5 303
Materia Prima Requerida Por Unidad * Producción Tenis 1285.2 482Inventario Final 40 80Invetario Inicial 20 40Requerimiento de Materia Prima 2113.7 825Compra de Materia Prima $10,991,240 $4,290,000
Tela 1° Trimestre 2° Trimestre
0 0
Materia Prima Requerida Por Unidad * Producción Tenis 385.56 144.6Inventario Final 20 8Invetario Inicial 55 20Requerimiento de Materia Prima 350.56 132.6Compra de Materia Prima $1,402,240 $530,400
Caucho 1° Trimestre 2° Trimestre
404.25 151.50
Materia Prima Requerida Por Unidad * Producción Tenis 642.60 241.00Inventario Final 15 80Invetario Inicial 30 15Requerimiento de Materia Prima 1031.85 457.5Compra de Materia Prima $1,857,330 $823,500
Pegante 1° Trimestre 2° Trimestre
53.90 20.20
Materia Prima Requerida Por Unidad * Producción Tenis 160.65 60.25 Inventario Final 80 50
Materia Prima Requerida Por Unidad * Producción Colegial
Materia Prima Requerida Por Unidad * Producción Colegial
Materia Prima Requerida Por Unidad * Producción Colegial
Materia Prima Requerida Por Unidad * Producción Colegial
Invetario Inicial 200 80Requerimiento de Materia Prima 94.55 50.45Compra de Materia Prima $557,845 $297,655
Hilo 1° Trimestre 2° Trimestre
323.40 121.20
Materia Prima Requerida Por Unidad * Producción Tenis 401.63 150.63Inventario Final 80 30Invetario Inicial 200 80Requerimiento de Materia Prima 605.025 221.825Compra de Materia Prima $2,420,100 $887,300
Cordones 1° Trimestre 2° Trimestre
1617 606
Materia Prima Requerida Por Unidad * Producción Tenis 3213 1205Inventario Final 900 1100Invetario Inicial 2400 900Requerimiento de Materia Prima 3330 2011Compra de Materia Prima $199,800 $120,660
Broches 1° Trimestre 2° Trimestre
1617 606
Materia Prima Requerida Por Unidad * Producción Tenis 3213 1205Inventario Final 2300 2000Invetario Inicial 2500 2300Requerimiento de Materia Prima 4630 1511Compra de Materia Prima $926,000 $302,200
TOTAL PRESUPUESTO DE COMPRA $18,354,555 $7,251,715
CONSUMO DE MATERIA PRIMA 48,891,022
Materia Prima Requerida Por Unidad * Producción Colegial
Materia Prima Requerida Por Unidad * Producción Colegial
Materia Prima Requerida Por Unidad * Producción Colegial
PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA EMPRESA LA ESPERANZA
3° Trimestre 4° Trimestre INVETARIO
303 607
482 96450 85 $442,000 $260,000 $416,000 $208,00080 50 $88,400 $176,800 $353,600 $221,000
755 1606$3,926,000 $8,351,200 $27,558,440
3° Trimestre 4° Trimestre INVETARIO
0 0
144.6 289.28 10 $40,0008 8 $187,000
144.6 291.2$578,400 $1,164,800 $3,675,840
3° Trimestre 4° Trimestre INVETARIO
151.50 303.25
241.00 482.0050 20 $36,00080 50 $45,900
362.5 755.25$652,500 $1,359,450 $4,692,780
3° Trimestre 4° Trimestre INVETARIO
20.20 40.43
60.25 120.50 78 250 $1,475,000
50 78 $1,003,000108.45 332.933333333333
$639,855 $1,964,307 $3,459,662
3° Trimestre 4° Trimestre INVETARIO
121.20 242.60
150.63 301.25150 250 $1,000,000
30 150 $680,000391.825 643.85
$1,567,300 $2,575,400 $7,450,100
3° Trimestre 4° Trimestre INVETARIO
606 1213
1205 2410840 2700 $162,000
1100 840 $122,4001551 5483
$93,060 $328,980 $742,500
3° Trimestre 4° Trimestre INVETARIO
606 1213
1205 2410870 2700 $540,000
2000 870 $425,000681 5453
$136,200 $1,090,600 $2,455,000
INVEN FINAL $3,695,000INVEN INICIAL $2,551,700
$7,593,315 $16,834,737 $50,034,322
PRESUPESTO DE MANO DE OBRA EMPRESA LA ESPERANZA
GUARNECEDOR 1° Trimestre 2° Trimestre 3° Trimestre
1,293.60 484.80 484.80
4,176.90 1,566.50 1,566.50 Total HMOD 5,470.50 2,051.30 2,051.30 Valor MOD Colegial $5,821,200.00 $2,181,600.00 $2,181,600.00Valor MOD Tenis $20,884,500.00 $7,832,500.00 $7,832,500.00Total Valor MOD $26,705,700.00 $10,014,100.00 $10,014,100.00
SOLADOR 1° Trimestre 2° Trimestre 3° Trimestre
1,940.40 727.20 727.20
4,498.20 1,687.00 1,687.00 Total HMOD 6,438.60 2,414.20 2,414.20 Valor MOD Colegial $8,343,720.00 $3,126,960.00 $3,126,960.00Valor MOD Tenis $22,041,180.00 $8,266,300.00 $8,266,300.00Total Valor MOD $30,384,900.00 $11,393,260.00 $11,393,260.00
EMPACADOR 1° Trimestre 2° Trimestre 3° Trimestre
1,293.60 484.80 484.80
2,891.70 1,084.50 1,084.50 Total HMOD 4,185.30 1,569.30 1,569.30 Valor MOD Colegial $3,492,720.00 $1,308,960.00 $1,308,960.00Valor MOD Tenis $8,096,760.00 $3,036,600.00 $3,036,600.00Total Valor MOD $11,589,480.00 $4,345,560.00 $4,345,560.00
1° Trimestre 2° Trimestre 3° Trimestre
4,527.60 1,696.80 1,696.80
Pres Producción Colegial * HMD Unidad
Pres Producción Tenis * HMD Unidad
Pres Producción Colegial * HMD Unidad
Pres Producción Tenis * HMD Unidad
Pres Producción Colegial * HMD Unidad
Pres Producción Tenis * HMD Unidad
Pres Producción Colegial * HMD Unidad
11,566.80 4,338.00 4,338.00 Total HMOD 16,094.40 6,034.80 6,034.80 Valor MOD Colegial $17,657,640.00 $6,617,520.00 $6,617,520.00Valor MOD Tenis $51,022,440.00 $19,135,400.00 $19,135,400.00
Total Valor MOD $68,680,080.00 $25,752,920.00 $25,752,920.00
Pres Producción Tenis * HMD Unidad
PRESUPESTO DE MANO DE OBRA EMPRESA LA ESPERANZA
4° Trimestre
970.40
3,133.00 4,103.40
$4,366,800.00 $14,551,200.00$15,665,000.00 $52,214,500.00$20,031,800.00 $66,765,700.00
4° Trimestre
1,455.60
3,374.00 4,829.60
$6,259,080.00 $20,856,720.00$16,532,600.00 $55,106,380.00$22,791,680.00 $75,963,100.00
4° Trimestre
970.40
2,169.00 3,139.40
$2,620,080.00 $8,730,720.00$6,073,200.00 $20,243,160.00$8,693,280.00 $28,973,880.00
4° Trimestre
3,396.40 11,317.60
8,676.00 28,918.80 12,072.40 40,236.40
$13,245,960.00 $44,138,640.00$38,270,800.00 $127,564,040.00
$51,516,760.00 $171,702,680.00
PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN EMPRESA LA ESPERANZA
1° Trimestre 2° Trimestre 3° Trimestre
$60,000$180,000 $180,000 $180,000
Sueldos Supervisor $750,000 $2,250,000 $2,250,000 $2,250,000Dispensadores de Agua $100,000 $300,000 $300,000 $300,000Seguros $500,000 $1,500,000 $1,500,000 $1,500,000Mantenimiento $250,000 $750,000 $750,000 $750,000Energía Eléctrica $160 $772,800 $289,760 $289,760Sueldos Ingeniero $1,200,000 $3,600,000 $3,600,000 $3,600,000Materiales indirectos $75 $362,250 $135,825 $135,825
$9,715,050 $9,005,585 $9,005,585Tasa de Aplicación HMOD
Zapato Colegial $2,586Zapato Tenis $3,325
Depreciación de Maquinaria
PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN EMPRESA LA ESPERANZA
4° Trimestre
$180,000 $720,000$2,250,000 $9,000,000
$300,000 $1,200,000$1,500,000 $6,000,000
$750,000 $3,000,000$579,680 $1,932,000
$3,600,000 $14,400,000$271,725 $905,625
$9,431,405 $37,157,625
CMP $48,891,022MOD $171,702,680CIF $37,157,625
$257,751,327IFPT $17,812,419IFPT $39,405,215 $57,217,634IIPT $13,929,311IIPT $30,814,878
$245,277,883
ESTADO DE COSTOS EMPRESA LA ESPERANZA
COSTO DE PRODUCCIÓN
COSTOS DE PRODUCCIÓN Y VENTA
PRESUPUESTO DE GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS #REF!
1° Trimestre 2° Trimestre GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACIÓN
Publicidad 80,000.00 240,000 240,000 Sueldos Administrativos 1,500,000.00 4,500,000 4,500,000 Depreciación elementos de oficina 300,000.00 75,000 75,000 Servicio de Telefonía área Administrativa 50,000.00 150,000 150,000 Papelería 30,000.00 90,000 90,000 Gastos administrativos varios 80,000.00 240,000 240,000 Elementos de aseo área Adm 20,000.00 60,000 60,000 Prima de Servicios 750,000 TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 5,355,000 6,105,000
GASTOS OPERACIONALES DE VENTAS Salarios de ventas 2,100,000.00 6,300,000 6,300,000 Servicio de Telefonía área de ventas 120,000.00 360,000 360,000 Elementos de aseo área Ventas 50,000.00 150,000 150,000 Prima de Servicios 1,050,000 TOTAL GASTOS DE VENTAS 6,810,000 7,860,000
TOTAL GASTOS DE ADM Y VENTAS 12,165,000.00 13,965,000.00
PRESUPUESTO DE GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS #REF!
3° Trimestre 4° Trimestre TOTAL AÑO GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACIÓN
240,000 240,000 960,000 4,500,000 4,500,000 18,000,000 75,000 75,000 300,000 150,000 150,000 600,000 90,000 90,000 360,000 240,000 240,000 960,000 60,000 60,000 240,000
750,000 1,500,000 5,355,000 6,105,000 22,920,000
GASTOS OPERACIONALES DE VENTAS 6,300,000 6,300,000 25,200,000 360,000 360,000 1,440,000 150,000 150,000 600,000
1,050,000 2,100,000 6,810,000 7,860,000 29,340,000
12,165,000.00 13,965,000.00 52,260,000.00
6,715,500 610,500 240,000 4,500,000 75,000 150,000 90,000 850,500 MODIFICADO GASTOS VARIOS 60,000 750,000 6,715,500
PRESUPUESTO DE CLIENTESEMPRESA LA ESPERANZA
1° Trimestre 2° Trimestre 3° Trimestre SALDO ANTERIOR 48,000,000.00 83,229,223.28 36,990,765.90 CAUSADO 277,430,744.25 123,302,553.00 160,293,318.90 RECAUDO 194,201,520.98 86,311,787.10 112,205,323.23 RECAUDO CLIENTES 48,000,000.00 83,229,223.27 36,990,765.90
NUEVO SALDO 83,229,223.28 36,990,765.90 48,087,995.67
PRESUPUESTO DE CLIENTESEMPRESA LA ESPERANZA
4° Trimestre 48,087,995.67 55,486,148.85 38,840,304.20 48,087,995.67
16,645,844.66 final de clientes en el balance general
PROVEEDORESEMPRESA LA ESPERAZA 1° Trimestre 2° Trimestre 3° Trimestre
SALDO ANTERIOR 26,000,000 4,588,639 1,812,929 CAUSADO $18,354,555 $7,251,715 $7,593,315PAGADO $39,765,916 $10,027,425 $7,507,915NUEVO SALDO 4,588,639 1,812,929 1,898,329
PROVEEDORESEMPRESA LA ESPERAZA
4° Trimestre 1,898,329
$16,834,737$14,524,381
4,208,684 final de balance general en proveedores
PRESUPUESTO DE SALARIOS EMPRESA LA ESPERANZA
1° Trimestre 2° Trimestre Mano de Obra Directa 68,680,080.00 25,752,920.00 Sueldos Supervisor 2,250,000.00 2,250,000.00 Salarios de ventas 6,300,000.00 6,300,000.00 Sueldos Administrativos 4,500,000.00 4,500,000.00 Sueldos Ingeniero 3,600,000.00 3,600,000.00 Obligaciones Laborales Año anterior 18,000,000.00 Prima de Servicios 1,800,000.00
TOTAL PAGO SALARIOS 103,330,080.00 44,202,920.00
1,050,000.00 750,000.00 1,800,000.00
PRESUPUESTO DE SALARIOS EMPRESA LA ESPERANZA
3° Trimestre 4° Trimestre 25,752,920.00 51,516,760.00 2,250,000.00 2,250,000.00 6,300,000.00 6,300,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 3,600,000.00 3,600,000.00
1,800,000.00
42,402,920.00 69,966,760.00 no hay por que se pago todo
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR EMPRESA LA ESPERANZA
Saldo Anterior $1,300,000 $957,600 $796,587 $796,587Costos y Gastos causados $2,872,800 $2,389,760 $2,389,760 $2,679,680Seguros $1,500,000 $1,500,000 $1,500,000 $1,500,000 cifEnergía Eléctrica $772,800 $289,760 $289,760 $579,680 cifServicio de Telefonía área $150,000 $150,000 $150,000 $150,000Papelería $90,000 $90,000 $90,000 $90,000Servicio de Telefonía área $360,000 $360,000 $360,000 $360,000Costos y Gastos Pagados $3,215,200 $2,550,773 $2,389,760 $2,583,040
Nuevo Saldo $957,600 $796,587 $796,587 $893,227 final del balance general de c y g x pagar
final del balance general de c y g x pagar
FLUJO DE CAJA
TRIMESTRE 1° trimestre 2° trimestre
SALDO INICIAL $ 53,000,000 $ 141,388,075
Entrada de efectivo
Ventas a contado $ 83,229,223 $ 36,990,766
Recaudo de cartera $ 158,972,298 $ 132,550,244
Subtotal entrada de efectivo $ 242,201,521 $ 169,541,010
DISPONIBILIDAD DE EFECTIVO $ 295,201,521 $ 310,929,085
Salida de Efectivo
Cuentar por pagar proveedores de materia pr $ 39,765,916 $ 10,027,425
Salarios $ 103,330,080 $ 44,202,920
Costos y Gastos por pagar $ 3,215,200 $ 2,550,773
Impuestos renta $ 32,000,000
Publicidad $ 240,000 $ 240,000
Gastos adminiatrativos varios $ 240,000 $ 240,000
elementos de aseo administrativo $ 60,000 $ 60,000
elementos de aseo venta $ 150,000 $ 150,000
dispensador de agua $ 300,000 $ 300,000
Mantenimiento $ 750,000 $ 750,000
Materiales inderectos $ 362,250 $ 135,825
Amortizacion de Obligaciones Bancarias $ 5,400,000 $ 5,400,000
Subtotal de salidad de Efectivo $ 153,813,446 $ 96,056,943
SALDO FINAL DE EFECTIVO $ 141,388,075 $ 214,872,142
FLUJO DE CAJA
TRIMESTRE 1° trimestre 2° trimestre
SALDO INICIAL 53000000 142500324.725Entrada de efectivoVentas a contado 194201520.975 86311787.1Recaudo de cartera 48000000 83229223.275
Subtotal entrada de efectivo 242201520.975 169541010.375DISPONIBILIDAD DE EFECTIVO 295201520.975 312041335.1Salida de EfectivoCostos y Gastos por pagar 3215200 2550773.33333333Cuentar por pagar proveedores de materia primas 39765916.25 10027425Impuestos renta 32000000Salarios 103330080 44202920Publicidad 240000 240000Gastos adminiatrativos varios 240000 240000elementos de aseo administrativo y venta 210000 210000Amortizacion de Obligaciones Bancarias 5400000 5400000
dispensador de agua 300000 300000Mantenimiento 750000 750000Materiales inderectos 362250 135825Subtotal de salidad de Efectivo 152701196.25 95171118.3333333SALDO FINAL DE EFECTIVO 142500324.725 216870216.766667
FLUJO DE CAJA
3° trimestre 4° trimestre total
$ 214,872,142 $ 304,491,811
Entrada de efectivo
$ 48,087,996 $ 16,645,845 194201520.975 86311787.1 $ 101,108,093 $ 70,282,455 48000000 83229223.275
$ 149,196,089 $ 86,928,300 $ 242,201,521 $ 169,541,010
$ 364,068,231 $ 391,420,111
Salida de Efectivo
$ 7,507,915 $ 14,524,381
$ 42,402,920 $ 69,966,760
$ 2,389,760 $ 2,583,040
$ 240,000 $ 240,000
$ 240,000 $ 240,000
$ 60,000 $ 60,000
$ 150,000 $ 150,000
$ 300,000 $ 300,000
$ 750,000 $ 750,000
$ 135,825 $ 271,725
$ 5,400,000 $ 5,400,000
$ 59,576,420 $ 94,485,906
$ 304,491,811 $ 296,934,205
3° trimestre 4° trimestre total
216870216.76667 307375710.89667
112205323.23 38840304.19536990765.9 48087995.67
149196089.13 86928299.865366066305.896667 394304010.761667
2389760 25830407507915 14524381.25
42402920 69966760240000 240000240000 240000210000 210000
5400000 5400000
300000 300000750000 750000135825 271725
58690595 93464181.25307375710.896667 300839829.511667
112205323.23 38840304.19536990765.9 48087995.67
$ 149,196,089 $ 86,928,300
BALANCE INICIAL 2013EMPRESA LA ESPERANZA
1-Jan-13ACTIVOACTIVOS CORRIENTECaja $ 26,500,000.00 Bancos $ 26,500,000.00 Clientes $ 48,000,000.00 Inventarios $ 47,295,889.48 Total activo corriente $ 148,295,889.48
ACTIVOS NO CORRIENTEPropiedad Planta y Equipo $ 156,700,000.00 Depreciación acumulada $ (8,800,000.00)Inversiones $ 55,000,000.00 Total Activos no corriente $ 202,900,000.00 Otros activos $ -
Total Activos $ 351,195,889.48
PASIVOSPASIVOS CORRIENTEObligaciones financiera $ 48,000,535.48 Proveedores $ 26,000,000.00 Cuentas por pagar $ - Costos y Gastos por pagar $ 1,300,000.00 Obligaciones laborales - Cesantias $ 18,000,000.00 Impuesto por Pagar $ 32,000,000.00 total pasivos no corrientes $ 125,300,535.48
PASIVOS NO CORRIENTEotros pasivos $ - Total pasivos $ 125,300,535.48
PATRIMONIOCapital social $ 179,995,354.00 Utilidades de ejercicio anteriores $ 37,000,000.00 Utilidades del ejercicio $ 8,900,000.00 Total patrimonio $ 225,895,354.00
Total pasivo y patrimonio $ 351,195,889.48
$ 0.00
BALANCE INICIAL 2013EMPRESA LA ESPERANZA
ESTADO DE RESULTADO EMPRESA LA ESPERANZA
31-Dec-13Ventas netas $ 616,512,765.00 Costo de marecancía vendido $ 245,277,882.54 UTILIDAD BRUTA $ 371,234,882.46 Gastos de Administración $ 22,920,000.00 Gastos de Ventas $ 29,340,000.00 UTILIDAD OPERATIVA $ 318,974,882.46 Gastos financiero $ - Otros egresos $ - Utilidad antes de impuestos $ 318,974,882.46 Impuestos $ 105,261,711.21 UTILIDAD NETA $ 213,713,171.25 Reserva legal 10% $ 21,371,317.12 Utilidad a distribuir $ 192,341,854.12
ESTADO DE RESULTADO EMPRESA LA ESPERANZA
BALANCE GENERAL 2013EMPRESA LA ESPERANZA
ACTIVOACTIVOS CORRIENTECajaBancosClientesInventarios Productos terminadosInventarios de materia primaTotal activo corriente
ACTIVOS NO CORRIENTEPropiedad Planta y EquipoDepreciación acumuladaInversionesTotal Activos no corrienteOtros activos
Total Activos
PASIVOSPASIVOS CORRIENTEObligaciones financieraProveedoresCuentas por pagarCostos y Gastos por pagarObligaciones laborales - CesantiasImpuesto por Pagartotal pasivos no corrientes
PASIVOS NO CORRIENTEotros pasivosTotal pasivos
PATRIMONIOCapital socialUtilidades de ejercicio anterioresUtilidades del ejercicioReserva legal 10%Total patrimonio
Total pasivo y patrimonio
$ 0.00
BALANCE GENERAL 2013EMPRESA LA ESPERANZA
31-Dec-13
$ 148,467,102.26 $ 296,934,204.51 $ 148,467,102.26 $ 16,645,844.66 $ 57,217,633.61 $ 3,695,000.00 $ 60,912,633.61 $ 374,492,682.78
$ 156,700,000.00 $ (9,820,000.00) $ 55,000,000.00 $ 201,880,000.00 $ -
$ 576,372,682.78
$ 26,400,535.48 $ 4,208,684.17 $ - $ 893,226.67
$ 105,261,711.21 $ 136,764,157.53
$ 136,764,157.53
$ 179,995,354.00 $ 45,900,000.00 $ 192,341,854.12 $ 21,371,317.12 $ 439,608,525.25
$ 576,372,682.77
BALANCE GENERAL 2013EMPRESA LA ESPERANZA
INDICADORES FINANCIEROSLA ESPERANZA
A DICIEMBRE 31 DE 2013
CAPITAL DE TRABAJOACTIVO CORRIENTE ⁻ PASIVO CORRIENTE
$ 374,492,683 $ 136,764,158
$ 237,728,525
Recursos de que dispone la empresapara atender la operación después de pagar el
pasivo a corto plazo
RAZÓN DE LIQUIDEZ O CIRCULANTEACTIVO CORRIENTE ⁄ PASIVO CORRIENTE
$ 374,492,683 $ 136,764,158
$ 2.74
Representa las veces que el activo corriente cubre el pasivo corriente. En la empresa
por cada peso de deuda a corto plazo se cuentacon pesos de liquidez para cubrirla
SOLIDEZACTIVO TOTAL ⁄ PASIVO TOTAL
$ 576,372,683 $ 136,764,158
$ 4.21
Es la capacidad de pago de la empresaa corto y largo plazo que demuestra su solidez financiera.
La empresa dispone de $ en activos totales porcada peso que adeuda
El nivel de referencia es 2:1
ENDEUDAMIENTOPASIVO TOTAL ⁄ ACTIVO TOTAL
$ 136,764,158 $ 576,372,683
$ 0.24
Representa la proporcion del endeudamiento deuna empresa. En la empresa el % de los activos
está comprometido con deudas en el pasivo.Cuenta con un 66% de activos libre de deudas.
UTILIDAD BRUTA O MARGEN BRUTOU. BRUTA ⁄ INGRESOS OPERACIONALES
$ 1,740,077,822 $ 10,647,248,407
16.34%
Es el porcentaje de utilidad obtenida en las actividades de la empresa sin tener en cuenta los
gastos. Para el periodo estudiado la utilidad bruta es del 16%, lo cual quiere decir que el costo de los
productos y servicios de la empresa es de un
UTILIDAD NETA O MARGEN NETOU. NETA ⁄ INGRESOS TOTALES
$ 213,713,171 $ 616,512,765
34.66%
Es el porcentaje de utilidad obtenida en las actividades de la empresa luego de descontar los
gastos. Para el periodo estudiado la utilidad neta es del
PORCENTAJE DE COSTO DE VENTASCOSTO DE VENTAS ⁄ INGRESOS OPERACIONALES
$ 245,277,883 $ 616,512,765
39.78%
El costo de ventas es el de losingresos totales
PORCENTAJE DE GASTOS GENERALESGASTOS ⁄ INGRESOS TOTALES
$ 52,260,000 $ 616,512,765
8.48%
Los gastos representan el delos ingresos totales de la empresa
RENTABILIDAD DEL PATRIMONIOU. NETA ⁄ PATRIMONIO
$ 213,713,171 $ 439,608,525
48.61%
Representa la participación del patrimonio o aportes de los socios en la generación de la
utilidad. En la empresa, el patrimoniopara el periodo estudiado participó en
en la generación de la utilidad.
PUNTO DE EQUILIBRIO
Productos unidades PVU CVU
Linea Zapato Colegial 3962 $ 41,600.00 $ 17,812.42
Linea Zapato tenis 7897 $ 57,200.00 $ 23,179.54
total 11859
no se si de venta o de producción
costos fijos
$ 37,157,625.00
PEQ= $ 37,157,625.00
= 1214 $ 30,601.74
cada producto le corresponde:
particapación de cada produccto
1214 Unidades0.334092251 =
0.665907749 =
pero si queremos generar la utilidad de:
$ 213,713,171.25
PEQ= $ 371,234,882.46
= 12131 $ 30,601.74
cada producto le corresponde:
particapación de cada produccto
12131 Unidades0.334092251 =
0.665907749 =
PUNTO DE EQUILIBRIO
MCU % Participación Ponderación
$ 23,787.58 0.33409225061 $ 7,947.25
$ 34,020.46 0.66590774939 $ 22,654.49
1 $ 30,601.74
Unidades
particapación de cada produccto
406 Linea Zapato Colegial tenemos que vender para suplir con los costos
809 Linea Zapato tenis
probar
$ 9,649,805.86
$ 27,507,819.14
$ 37,157,625.00
Unidades Ventas netas
Costo de marecancía vendido
UTILIDAD BRUTA
Gastos de Administración
Gastos de Ventas
particapación de cada produccto UTILIDAD OPERATIVA
4053 Linea Zapato Colegial Gastos financiero
8078 Linea Zapato tenis Otros egresos
probar Utilidad antes de impuestos
$ 96,409,405.76 Impuestos
$ 274,825,476.70 UTILIDAD NETA
$ 371,234,882.46 Reserva legal 10%
Utilidad a distribuir
tenemos que vender para suplir con los costos
$ 616,512,765.00 $ 630,677,258.56
Costo de marecancía vendido $ 245,277,882.54 $ 259,442,376.10
$ 371,234,882.46 $ 371,234,882.46
Gastos de Administración $ 22,920,000.00 $ 22,920,000.00
$ 29,340,000.00 $ 29,340,000.00
$ 318,974,882.46 $ 318,974,882.46
$ -
$ -
Utilidad antes de impuestos $ 318,974,882.46 $ 318,974,882.46
$ 105,261,711.21 $ 105,261,711.21
$ 213,713,171.25 $ 213,713,171.25
$ 21,371,317.12
$ 192,341,854.12