Taller Administracion de Riesgos 1
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TALLERTALLER
IMPLEMENTACION DELIMPLEMENTACION DELSISTEMA DE CONTROLSISTEMA DE CONTROLINTERNO OCI DIRESAINTERNO OCI DIRESA
(Aprobado con Resolucin de Contralora N 458-(Aprobado con Resolucin de Contralora N 458-2008-CG)2008-CG)
ublicada en !l eruano "0#$0#2008ublicada en !l eruano "0#$0#2008
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!%&'!A G!N!RA!%&'!A G!N!RA
*+R,ANC*A ! ,RA.A/+ !N !&'*+Aspectos releantes
*nte1racin de los euipos de traba3o
AC,**A!% ARA A *AN,AC*+N ! A !%,R'C,'RA! C+N,R+ *N,!RN+ !N A *R!%A
!laboracin de dia1nostico deter6inacin del niel dei6ple6entacin del C*
!aluacin del ries1o7or6ulacin del lan de ,raba3o
%e1ui6iento al lan
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*AGN+%,*C+*AGN+%,*C+
Nivel de desarrollo y organizacin del SCIElementos del control interno que conforman el nivel existente
Deciencias vacios y oportunidades de mejora que presenta elsistemaos ajustes o modicaciones que de!en desarrollarseas normas de control que de!en ser implementadasas prioridades en la implementacin "procesos cr#ticos$Estimacin de los recursos necesarios
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R!C+*AC*+N ! A *N7+RAC*+NR!C+*AC*+N ! A *N7+RAC*+N
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ANA*%*% N+RA,*+ANA*%*% N+RA,*+
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*!N,*7*CAC*N ! !.**A!% 9*!N,*7*CAC*N ! !.**A!% 97+R,A!:A%7+R,A!:A%
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*N7+R! ! *AGN+%,*C+*N7+R! ! *AGN+%,*C+
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R+'!%,A ! !%,R'C,'RAR+'!%,A ! !%,R'C,'RA! *N7+R!! *N7+R!
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!A'AC*+N ! R*!%G+%!A'AC*+N ! R*!%G+%
Cundo va a empezar a manejarse eCundo va a empezar a manejarse e!ema den!ro de a D"re##"$n%!ema den!ro de a D"re##"$n%
Cundo van a rea"zarse asCundo van a rea"zarse as#apa#"!a#"ones & a 'u"en van "r d"r"("das%#apa#"!a#"ones & a 'u"en van "r d"r"("das%
C$mo se va ar!"#uar e !ema #on osC$mo se va ar!"#uar e !ema #on ospro#esos%pro#esos%
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Con#ep!o de R"es(o
a proximidad de un da%o
&na medida de incertidum!re
&na posi!ilidad de sufrir una p'rdida
El potencial de resultados negativos
Es la incertidum!re de que ocurra un
acontecimiento que pueda afectar el logro de
los o!jetivos( El riesgo se mide en t'rminos
de consecuencias y pro!a!ilidad
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AN ! G!%,*+N ! R*!%G+%AN ! G!%,*+N ! R*!%G+%
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Ma!r"z de Ca")#a#"$n * evaua#"$n &respues!a aos r"es(os
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Impa#!o de os r"es(os se(n eMAR +ejempos,
-RADODE
IMPACTO
TIPOS DE RIES-O
./ )agnitud de recursos nanciero*presupuestales
0 Complejidad de los procesos "sustantivos$ y+o magnitud de los cam!iosrealizados a esos procesos
1 ,rado de liquidez "o converti!ilidad$ de los activos
2 Integridad y+o compromiso de los mandos superiores con respecto alcontrol interno
3 Competencia profesional de los mandos medios y+o supervisin
4-iempo transcurrido desde la .ltima revisin "auditor#a$ y sus resultados"recurrencia de las o!servaciones$
5 /ortaleza del sistema de control interno
6Cona!ilidad de la tecnolog#a de informacin y grado de sistematizacinde los procesos
7 Nivel de actualizacin de manuales y procedimientos
. 0erl profesional del personal operativo
http://smb//Ucegp-kalarcon/Anexos/Ejemplos%20MAR/AGROASEMEX.ppshttp://smb//Ucegp-kalarcon/Anexos/Ejemplos%20MAR/CFE.pps -
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II
ATENCIONPERI8DICA
I
ATENCI8NINMEDIATA
I9
CONTROLADOS
III
SE-:IMIENTO
A(rupa#"$n de os R"es(os se(;n eMAR +mapa de r"es(os,
IMPACTO DE RIES-O
PRO
