SUPERINTENDENCIA DE LA ECONOMIA SOLIDARIA

SUPERINTENDENCIA SUPERINTENDENCIA DE LA ECONOMIA SOLIDARIADE LA ECONOMIA SOLIDARIA

MARCO LEGAL, FUNCIONES MARCO LEGAL, FUNCIONES Y ESQUEMA DE SUPERVISIÓN Y ESQUEMA DE SUPERVISIÓN

EneEnero de 2012

““Por unas entidades solidarias confiables”Por unas entidades solidarias confiables”

“Por unas entidades solidarias confiables”Certificado GP 006-1

Certificado SC 5773-1

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Marco constitucional y legal Marco constitucional y legal del sector solidariodel sector solidario



Constitución Política de Colombia

Artículo 1°.

Colombia es un Estado social de derechoEstado social de derecho, organizado en forma de República unitaria, descentralizada, con autonomía de sus entidades territoriales, democrática, democrática, participativaparticipativa y pluralista, fundada en el respeto de la dignidad humana, en el trabajo y la solidaridad la solidaridad de las personas que la integran y en la prevalencia del la prevalencia del interés general. interés general.

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MARCO CONSTITUCIONALMARCO CONSTITUCIONAL

“Por unas entidades solidarias confiables”Certificado Nº GP 006 - 1 Certificado Nº SC 3306- 1

Certificado GP 006-1


ARTICULO 58° “... El Estado protegerá y promoverá las formas asociativas y solidarias de propiedad.”

ARTICULO 189°“Corresponde al Presidente de la República como Jefe de Estado, Jefe de Gobierno y Suprema Autoridad Administrativa:

“...24. Ejercer, de acuerdo con la ley, la inspección, vigilancia y control sobre las personas que realicen actividad financiera, bursátil, aseguradora y cualquiera otra relacionada con el manejo, aprovechamiento o inversión de recursos captados del público. Así mismo, sobre las entidades cooperativas y las sociedades comerciales.”

ARTICULO 333°“El Estado fortalecerá las organizaciones solidarias y estimulará el desarrollo empresarial”.

MARCO CONSTITUCIONALMARCO CONSTITUCIONAL



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Estructura del Estructura del Sistema de la Economía SolidariaSistema de la Economía Solidaria

20/04/23 7“Por unas entidades solidarias confiables”Certificado GP 006-1


EL SISTEMA DE LA ECONOMÍA SOLIDARIA EL SISTEMA DE LA ECONOMÍA SOLIDARIA (Ley 454/98)(Ley 454/98)

Está integrado por:

I – Las Organizaciones de la Economía Solidaria- Cooperativas- Fondos de Empleados- Asociaciones Mutuales

II - Organismos de apoyo:- Consejo Nacional de Economía Solidaria - CONES - Fondo Nacional de Economía Solidaria - FONES

III- Entidades estatales- Unidad Administrativa Especial de Organizaciones Solidarias - Promoción y fomento- Superintendencia de la Economía Solidaria - Supervisión- Fondo de Garantías para Entidades Cooperativas – Seguro de depósitos



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Marco regulatorio de la Economía Solidaria en Colombia. Marco regulatorio de la Economía Solidaria en Colombia.

ESQUEMA DE REGULACIÓN Y SUPERVISIÓNESQUEMA DE REGULACIÓN Y SUPERVISIÓN



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ESQUEMA DE REGULACIÓN Y SUPERVISIÓNESQUEMA DE REGULACIÓN Y SUPERVISIÓN

Fogacoop – Fondo de garantía para entidades cooperativas financieras y de ahorro y crédito.



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ESQUEMA DE SUPERVISIÓN ESQUEMA DE SUPERVISIÓN SuperintendenciasSuperintendencias

Supervisión objetiva

Supervisiónsubjetiva NaturalezActividadNaturalezActividad

Supervisión Integral

Supervisión Integral



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La Superintendencia La Superintendencia de la Economía Solidariade la Economía Solidaria

“Por unas entidades solidarias confiables” 12Certificado GP 006-1


La Superintendencia de la Economía Solidaria es un organismo descentralizado, técnico, adscrito al Ministerio de Hacienda y Crédito Público, con personería jurídica, autonomía administrativa y patrimonial que tiene por objeto la supervisión sobre la actividad financiera del cooperativismo y sobre los servicios de ahorro y crédito de los fondos de empleados y asociaciones mutualistas y, en general, el aprovechamiento o inversión de los recursos captados de los asociados por parte de las organizaciones de la economía solidaria.

NATURALEZA – Decreto 186 de 2004NATURALEZA – Decreto 186 de 2004



La Superintendencia de la Economía Solidaria supervisa las organizaciones de la economía solidaria que determine el Presidente de la República mediante acto general, que no se encuentren sometidas a la supervisión especializada del Estado con los objetivos y finalidades señalados en el artículo 35 de la Ley 454 de 1998.

NATURALEZA – Decreto 186 de 2004NATURALEZA – Decreto 186 de 2004



ENTIDADES SUPERVISADASENTIDADES SUPERVISADAS

La Supervisión (inspección, vigilancia y control) es ejercida por la Superintendencia de la Economía Solidaria a través de:

DELEGATURA PARA LA

SUPERVISIÓN DE LA ACTIVIDAD FINANCIERA

DELEGATURA PARA LA SUPERVISIÓN

DEL AHORRO Y LA FORMA ASOCIATIVA

Cooperativas de ahorro y crédito.

Cooperativas sector realFondos de empleadosAsociaciones mutuales



OBJETIVOS Y FINALIDADES DE LA SUPERVISIÓNOBJETIVOS Y FINALIDADES DE LA SUPERVISIÓNArt. 35 – Ley 454 de 1998Art. 35 – Ley 454 de 1998

1. Ejercer vigilancia, inspección y control1. Ejercer vigilancia, inspección y control

2. Proteger intereses de asociados2. Proteger intereses de asociados

3. Preservar la naturaleza jurídica3. Preservar la naturaleza jurídica

4. Vigilar uso de recursos y ventajas normativas4. Vigilar uso de recursos y ventajas normativas

5. Vigilar propósito socioeconómico no lucrativo5. Vigilar propósito socioeconómico no lucrativo



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FUNCIONES GENERALES FUNCIONES GENERALES

Establecer regímenes de reportes. Fijar reglas de contabilidad. Definir niveles de supervisión. Realizar actos de registro. Impartir autorizaciones especiales

(actividad financiera, fusión, conversión, escisión…) Verificar el cumplimiento de las normas. Instruir a las organizaciones supervisadas. Asesorar al gobierno. Imponer sanciones. Decretar la disolución de organizaciones. Ordenar intervenciones para administrar o liquidar organizaciones.

Entre otras



FUNCIONES DE RESULTADOFUNCIONES DE RESULTADO(La consecuencia...)(La consecuencia...)

Imponer sanciones ... Ordenar la remoción de directivos... Decretar disoluciones... Ordenar cancelaciones... Ordenar modificaciones a reformas ... Convocar de oficio asambleas...



FUNCIONES DE OPERACIÓNFUNCIONES DE OPERACIÓN(El qué y el cómo)(El qué y el cómo)

Verificar observación de las normas... Establecer regímenes de reportes... Fijar reglas de contabilidad... Realizar visitas de inspección... Interrogar... Disponer acciones para obtener pago... Definir niveles de supervisión... Dar autorizaciones especiales…

19“Por unas entidades solidarias confiables”Certificado GP 006-1


FUNCIONES DE ADMINISTRACIÓN FUNCIONES DE ADMINISTRACIÓN DEL SECTORDEL SECTOR

Realizar actos de registro... Dar trámite a las reclamaciones... Absolver consultas... Divulgar las normas... Asesorar al gobierno... Fijar monto de contribuciones... Instruir a las instituciones vigiladas...



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COMPONENTES DE LA SUPERVISIÓNCOMPONENTES DE LA SUPERVISIÓN

Control

Inspección

Vigilancia

Asegurar el cumplimiento de las disposiciones legales, reglamentarias y estatutarias.

Asegurar el cumplimiento de las disposiciones legales, reglamentarias y estatutarias.



Vigilancia: Acciones orientadas a observar la conducta de los administradores de los entes solidarios, sin significar ello ningún tipo de interferencia en las mismas.

Comprende el análisis extra situ de los estados financieros, controles de legalidad, autorizaciones previas, trámite de quejas y peticiones, entre otros.

Inspección: Medidas de supervisión que representan una carga para el administrado en función de las facultades de Supersolidaria para representar el interés general que prevalece sobre el particular.

Comprende las visitas de inspección in situ, recepción de interrogatorios, despachos comisorios, autos de archivos, traslados, autos de investigaciones administrativas, etc.

Control: Actuaciones de más alto nivel, al comprender los aspectos en los que la Superintendencia interfiere directamente sobre la autonomía de las entidades vigiladas.

En este tópico se incluyen las investigaciones administrativas, la expedición de sanciones, remoción de directivos, las intervenciones económicas, etc.



...son la parte visible de la vigilancia,la inspección y el control...

PreviosPosterioresPermanentes

(con respecto a la oportunidad...)

MECANISMOS DE SUPERVISIONMECANISMOS DE SUPERVISION



Mecanismos PREVIOS de SupervisiónMecanismos PREVIOS de Supervisión

Autorizaciones (fusión, escisión, transformación, conversión)

Ejercicio de la actividad financiera Posesión miembros de entidades financieras Prórroga de precooperativas Registro e inscripción de entidades Exoneración de revisor fiscal en organizaciones

del sector real



Mecanismos POSTERIORES de SupervisiónMecanismos POSTERIORES de Supervisión

Control legal de constitución de organizaciones solidarias del sector real

Reformas estatutarias generales Disolución y liquidación voluntaria Nombramientos directivos sector real Constitución pólizas de manejo



Mecanismos PERMANENTES de SupervisiónMecanismos PERMANENTES de Supervisión

Régimen de reportes Jurídicos, administrativos y contable-financieros

Reglas de Contabilidad Circular Básica Contable y Financiera

Plan Único de Cuentas - PUC

Visitas de inspección Expedición de normas y conceptos Intervención para administrar o liquidar



Extra-situ:Extra-situ: Es la vigilancia del funcionamiento de las organizaciones supervisadas con base en el análisis de reportes, indicadores financieros y control de administración de riesgos.

In-situ: In-situ: Inspección que se realiza en la sede de las organizaciones solidarias para verificar los hallazgos o resultados que arroja el análisis extra-situ.

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MÉTODOS DE SUPERVISIÓNMÉTODOS DE SUPERVISIÓN

27“Por unas entidades solidarias confiables”Certificado GP 006-1


NIVELES DE SUPERVISIONNIVELES DE SUPERVISION

Las entidades de Economía Solidaria que se encuentran bajo la supervisión de Supersolidaria se clasifican en TRES NIVELESTRES NIVELES de supervisión, de acuerdo con su nivel de activos y el desarrollo o no de actividad financiera.



Primer nivel:

Se considera como el más alto y exigente de supervisión. Se aplica para todas las cooperativas que ejercen actividad financiera y aquellas organizaciones que, por su complejidad, sean elevadas a este nivel por acto administrativo particular.

La periodicidad de los reportes que deben enviar al ente de control es trimestral, sin perjuicio que Supersolidaria establezca periodos inferiores.




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Se aplica a aquellas cooperativas que no Adelantan actividad financiera, fondos de empleados y asociaciones mutuales cuyos activos sean iguales o superiores a $3.116.939.012 a corte 31 de diciembre de 2011.

La periodicidad de los reportes que deben enviar al ente de control es semestral, sin perjuicio que Supersolidaria establezca periodos inferiores.

Segundo nivel:




Se aplica a aquellas cooperativas que no ejercen actividad financiera, fondos de empleados y asociaciones mutuales cuyos activos sean inferiores a $3.116.939.012 a corte 31 de diciembre de 2011.

Su supervisión se realiza selectivamente y la remisión de los reportes es anual.

Tercer nivel:




RESULTADOS DE LA SUPERVISIÓNRESULTADOS DE LA SUPERVISIÓN

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Saneamiento del sector.

Depuración y recuperación de entidades.

Enfoque empresarial del sector.

Disciplina financiera y operacional.

Incremento de aportes, ahorros y cartera.



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Carrera 7 No. 31-10 Piso 11Carrera 7 No. 31-10 Piso 11PBX: 57 (1) 4895009PBX: 57 (1) 4895009

Bogotá D.C. – ColombiaBogotá D.C. – Colombia

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