Superintendencia de Banca y Seguros Sbs
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TRABAJO MONOGRÁFICO TEMA : SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGUROS CURSO : GRADO : DOCENTE :
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TRABAJO MONOGRÁFICO
TEMA : SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGUROS
CURSO :
GRADO :
DOCENTE :
INTEGRANTES:
DEDICATORIA
Dedico esta monografía a Dios y a mis padres. A
Dios porque ha estado conmigo a cada paso que
doy, cuidándome y dándome fortaleza para
continuar, a mis padres, quienes a lo largo de mi
vida han velado por mi bienestar y educación
siendo mi apoyo en todo momento. Depositando
su entera confianza en cada reto que se me
presentaba sin dudar ni un solo momento en mi
inteligencia y capacidad.
2
AGRADECIMIENTO
A Dios.
Por haberme permitido llegar hasta este
punto y haberme dado salud para lograr
mis objetivos, además de su infinita bondad
y amor.
A mis padres.
Por haberme apoyado en todo momento,
por sus consejos, sus valores, por la
motivación constante que me ha permitido
ser una persona de bien, pero más que
nada, por su amor.
ÍNDICE
3
INTRODUCCIÓN
CAPÍTULO I
SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGUROS SBS
1.1. ANTECEDENTES……………………………………………………………….
1.2. DEFINICIÓN……………………………………………………………………
1.3. VISIÓN Y MISIÓN……………………………………………………………….
1.4. OBJETIVOS DE LA SBS……………………………………………………….
1.5. VALORES INSTITUCIONALES……………………………………………….
1.6. RESEÑA HISTÓRIC…………………………………………………………….
1.6.1. Inicios…………………………………………………………………………….
1.6.2. Crecimiento del Sistema Financiero………………………………………..
1.6.3. Reforma y Modernización……………………………………………………
1.6.4. Desarrollo Reciente………………………………………………………….
1.7. FUNCIONES DE LA SUPERINTENDECIA DE BANCA Y SEGUROS……
1.8. ORGANIGRAMA……………………………………………………………...
1.9. PRINCIPALES FUNCIONARIOS…………………………………………….
1.10. FILOSOFÍA DE REGULACIÓN Y SUPERVISIÓN……………………………
1.10.1. REGULACIÓN…………………………………………………………………
1.10.1.1. Principios de Regulación…………………………………………………
4
1.10.2. SUPERVISIÓN………………………………………………………………..
1.10.2.1. Principios de Supervisión……………………………………………….
1.11. REGLAMENTO DE TRANSPARENCIA DE INFORMACIÓN PARA EL
SISTEMA FINANCIERO……………………………………………………….
1.12. LEY DE TRANSPARENCIA Y ACCESO A LA INFORMACIÓN PÚBLICA.
1.13. AUTONOMÍA ECONÓMICA…………………………………………………..
1.14. ACCIONES DE LA SBS………………………………………………………
1.15. EMPRESAS SUPERVISADAS POR LA SBS……………………………..
CONCLUSIONES
BIBLIOGRAFÍA
ANEXOS
5
INTRODUCCIÓN
En el año 1931 nace como institución la Superintendencia de Banca y
Seguros, fue en respuesta a la crisis del 29 originada por el libre mercado no
regulado por los Estados mundiales.
Eso era el famoso Estado Liberal, el cual, luego de la crisis, dio paso al
Estado Social, época donde el Estado se volvió paternalista garantizando
derechos sociales y pleno empleo mediante un papel súper burocrático. Fue ahí
donde aparece la SBS, que comenzó regulando unas 16 instituciones financieras.
Ahí nace su importancia, el de regulador y supervisor.
La Superintendencia de Banco y Seguros es una Institución autónoma y
con personería jurídica de derecho público cuyo ámbito de acción, funcionamiento,
y atribuciones son establecidos por la Constitución Política del Perú, la Ley
General, la Ley del Sistema Privado de Pensiones y la Ley que regula las
competencias, atribuciones y funciones de la Unidad de Inteligencia Financiera del
Perú.
La presente monografía tiene como finalidad explicar sobre la
Superintendencia de Banco y Seguros, historia, misión, visión, funciones, valores,
entre otros temas relacionados a la SBS.
6
CAPÍTULO I
SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGUROS SBS
1.1. ANTECEDENTES
7
La Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de
Fondo de Pensiones tiene como finalidad, proteger los intereses del público,
cautelando la solidez económica y financiera de las personas naturales y jurídicas
sujetas a su control, velando el cumplimiento de las normas legales,
reglamentarias y estatutarias que las rigen y, en su caso, disolviendo y liquidando
a las empresas que no cumplan con dichas regulaciones.
Los procesos de salida del mercado mediante la intervención y liquidación de las
empresas se encuentran normados en los Títulos VI y VII de la Sección Primera
de la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de
la Superintendencia de Banca y Seguros, Ley Nº 26702 sus modificatorias y
ampliatorias, en adelante la Ley General.
De incurrir una empresa del sistema financiero o del sistema de seguros en alguna
causal señalada en el artículo 104º de la Ley General, la Superintendencia
procederá a intervenir dicha empresa. Durante la intervención son aplicables las
consecuencias y facultades de la Superintendencia, señaladas en los artículos
106° y 107° de la Ley General. De proceder la liquidación, ésta se realiza en los
términos señalados en los artículos 114º al 123° de la indicada Ley General.
La Ley General dispone que la Superintendencia encomendará la liquidación de
las empresas del sistema financiero y de seguros a personas jurídicas
debidamente calificadas, correspondiéndole la supervisión y control de dicho
proceso. Los procesos liquidatorios se desarrollan conforme a las normas
aprobadas por la Superintendencia mediante las Resoluciones SBS Nº 797-96, y
SBS Nº 455-99.
Adicionalmente a lo señalado, las empresas que iniciaron sus correspondientes
procesos liquidatorios a la luz de anteriores Leyes de Bancos, vienen siendo
administradas por personas naturales, hasta en tanto se convoque a Concurso
Público para designar a la persona jurídica liquidadora. Estas empresas tienen
escasos activos y se encuentran en la recta final para su cierre.8
1.2. DEFINICIÓN:
La Superintendencia de Banca y Seguros (SBS) es el organismo encargado
de la regulación y supervisión de los Sistemas Financiero, de Seguros y, a partir
del 25 de julio del 2000, del Sistema Privado de Pensiones (SPP) (Ley 27328). La
labor de la SBS comprende dos tareas básicas: regulación y supervisión. La
regulación establece las reglas a las cuales se someten las empresas
supervisadas desde su entrada al sistema, durante su operación y eventual salida
del mercado. La supervisión consiste en verificar el cumplimiento de las normas y
la aplicación de políticas y prácticas prudenciales por parte de las empresas
supervisadas. La SBS tiene como fin generar las condiciones que permitan
maximizar el valor de los sistemas financiero, de seguros y privado de pensiones,
propiciando una mayor confianza y adecuada protección de los intereses del
público usuario, a través de la transparencia, veracidad y calidad de la
información; cautelando la estabilidad y solvencia de las instituciones que
conforman los sistemas.
1.3. VISIÓN Y MISIÓN
Visión
Ser una institución supervisora y reguladora reconocida en el ámbito
mundial, que aplica estándares internacionales y las mejores prácticas,
apoyada en las competencias de su capital humano.
Misión
Proteger los intereses del público, cautelando la estabilidad, la solvencia y
la transparencia de los sistemas supervisados, así como fomentar una
mayor inclusión financiera y contribuir con el sistema de prevención y
detección del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo.
9
1.4. OBJETIVOS DE LA SBS.
Fortalecer los sistemas supervisados mediante mecanismos de
regulación y supervisión efectiva sostenibles en el tiempo y a través de
un mejor entendimiento de su funcionamiento, que permitan brindar
productos y servicios a sus usuarios en condiciones competitivas, de
seguridad, transparencia, eficiencia, eficacia y calidad.
Contribuir a la lucha contra el lavado de activos y el financiamiento del
terrorismo.
Fomentar la innovación y mejora continua de procesos internos,
gestión financiera e infraestructura.
Fortalecer el capital humano a través del desarrollo de sus habilidades
y competencias y un adecuado entorno laboral.
Mantener una imagen institucional de la SBS confiable, eficiente y
transparente, proyectándola a nivel de los sistemas supervisados,
usuarios y entidades nacionales e internacionales.
1.5. VALORES INSTITUCIONALES
a) Integridad
El trabajador de la SBS demuestra con su comportamiento que es justo,
firme, honrado e intachable, digno de la confianza de los demás.
b) Prudencia
El trabajador de la SBS actúa con buen juicio, con cautela y en forma
moderada. Asimismo, guarda reserva de cualquier hecho, información
o documentación de la que hubiere tomado conocimiento en el ejercicio
de sus funciones y sólo la revela en las instancias autorizadas.
10
c) Responsabilidad
El trabajador de la SBS es un profesional que se mantiene actualizado,
aplica su conocimiento y experiencia con la autonomía, el cuidado y la
atención debida en lo que hace o decide.
d) Vocación de servicio
El trabajador de la SBS se preocupa en atender con calidad y
oportunidad las solicitudes de los clientes internos y externos.
e) Creatividad
El trabajador de la SBS es un profesional capaz de generar conceptos y
alternativas de solución adaptables, originales e innovadoras.
1.6. RESEÑA HISTÓRICA
La Superintendencia de Banca y Seguros, nació como institución en el año
1931. Sin embargo, la supervisión bancaria en el Perú se inició en 1873 con un
decreto que estableció requerimientos de capital mínimo, un régimen de emisión y
cobertura de los billetes y publicación mensual de informes con indicación
detallada de las cantidades de moneda acuñada o de metales preciosos
existentes en las cajas bancarias.
El primer antecedente de una entidad supervisora fue una dependencia del
Ministerio de Hacienda, denominada Inspección Fiscal de Bancos, una institución
con objetivos poco definidos, que se limitaba a dar recomendaciones para corregir
errores o enmendar infracciones. En cuanto al sector de seguros, su primer
antecedente fue la Inspección Fiscal de Seguros creada en 1895 para verificar el
cumplimiento de la ley por parte de las compañías de seguros.
Ya en el siglo XX, la crisis de los años 30 convenció a muchos países
latinoamericanos que era necesario llevar a cabo profundas reformas monetarias y 11
bancarias. Por ese entonces, el Banco de Reserva solicitó al Ministro de Hacienda
autorización para invitar al profesor Edwin Walter Kemmerer para que brindase
asesoría en dichas materias. De esta manera, en 1930 se constituyó la Misión
Kemmerer, que formuló varios proyectos de Ley, algunos de los cuales fueron
promulgados, tales como la Ley Monetaria, la Ley del Banco Central de Reserva y
la Ley de Bancos.
1.6.1. Inicios
La Superintendencia fue creada el 23 de mayo de 1931 bajo la
denominación de Superintendencia de Bancos. La finalidad era controlar y
supervisar los bancos, empresas que en ese entonces conformaban un sistema
financiero pequeño y habituado a la autorregulación. En total fueron 16
instituciones financieras que estuvieron inicialmente bajo el ámbito de la
Superintendencia.
Cabe destacar que la nueva legislación estableció que toda empresa bancaria
debía mantener un capital y reservas que sumados no fueran menores del 20% de
sus obligaciones con el público. Se definió lo que se consideró como quebranto de
capital y se acompañó esta definición con la prohibición de pagar dividendos si ello
pudiera causar deterioro al capital o fondo de reserva del banco. De esta manera,
un banco no podía pagar dividendos hasta que no constituyera provisiones para
las deudas malas o dudosas. Otro aspecto implementado fue el pago íntegro de
todo capital suscrito, con el fin de no crear falsas expectativas de respaldo en el
público. Se puso en circulación nuevos formatos para los informes de los bancos,
y fue en el segundo año cuando se pudo contar con personal capacitado para
iniciar las visitas de inspección.
Un papel importante de la Superintendencia, al poco tiempo de ser creada, fue la
conducción de tres procesos de liquidación: del Banco del Perú y Londres, el
Banco de Tacna y la Caja de Ahorros de la Beneficiencia Pública del Callao.
Posteriormente, el ámbito de la Superintendencia se fue expandiendo 12
progresivamente, en 1936 se incluyeron las compañías de capitalización y las
empresas de seguros y en 1937 la inspección fiscal de ventas a plazo.
1.6.2. Crecimiento del Sistema Financiero
En los años posteriores a la Segunda Guerra Mundial se dio una expansión
de los depósitos y colocaciones, y con ello el sistema bancario fue
modernizándose al amparo del restablecimiento de la libertad de cambios y de
importaciones dictadas durante el gobierno del General Odría. Durante el período
1956-1968 el sistema creció notablemente, al constituirse 18 nuevos bancos, 7
empresas de seguros y 17 asociaciones mutuales de créditos para vivienda.
El régimen militar, iniciado en 1968, realizó una serie de cambios radicales en la
concepción del rol del estado en todas las esferas de la actividad económica del
país. Así por ejemplo, se determinó que los bancos comerciales sólo podían ser
propiedad de personas naturales o jurídicas peruanas y que las empresas
bancarias ya establecidas sólo serían consideradas nacionales cuando por lo
menos el 75% de su capital fuera de peruanos. Asimismo, se impusieron
restricciones al crédito para empresas extranjeras.
La Superintendencia asumió el control de los límites sobre el cobro y pago de
intereses. El ámbito de control se amplió a las Empresas Financieras y a las
Mutuales de Vivienda. En este período se creó la Banca Asociada formada por
empresas que, salvo algunas limitaciones en su manejo, funcionaban bajo un
régimen privado permaneciendo bajo el control del Estado, al tener éste una
participación mayoritaria en el capital.
Por su parte, la Banca de Fomento experimentó en este período un fuerte
crecimiento. En efecto, se creó la Corporación Financiera de Desarrollo (COFIDE),
y se le dio impulso al Sistema Mutual y a los Bancos Privados de Fomento de la
Industria de la Construcción. Uno de los objetivos del gobierno era impulsar el
13
desarrollo económico de las distintas regiones del país, y la herramienta para
lograr este objetivo fue el impulso a la creación de la Banca Regional.
En 1972 se volvió a ampliar el ámbito de supervisión de la Superintendencia,
incluyéndose las Cajas de Ahorro y Préstamo para Vivienda; y en 1978 las
Cooperativas de Ahorro y Crédito y Cooperativas de Seguros. Además, en este
periodo, al crearse el Mercado Único de Cambios, se le encargó a la
Superintendencia establecer el tipo de cambio diario para las principales monedas
extranjeras de acuerdo con la cotización del mercado.
La Superintendencia de Banca y Seguros (SBS) adquirió rango constitucional al
ser incluida en la Constitución de 1979, la cual le otorgó autonomía funcional y
administrativa. En 1981 se dictó la primera Ley Orgánica de la Superintendencia
de Banca y Seguros, el Decreto Legislativo 197 que reemplazó los Capítulos I, VI,
VII y VIII de la Ley de Bancos. En esa Ley Orgánica se consideraba a la SBS
como institución pública con personería jurídica de derecho público y con
autonomía respecto del Ministerio de Economía y Finanzas. Además, la SBS
adquirió la facultad de interpretar administrativamente la normatividad bancaria y
de seguros y el personal de la SBS pasó a ser comprendido dentro del régimen
laboral de la actividad privada.
1.6.3. Reforma y Modernización
La reforma financiera iniciada en 1991, incluyó la disolución de la Banca de
Fomento, la asignación de un rol diferente para COFIDE como banco de segundo
piso, la creación del sistema de Cajas Rurales de Ahorro y Crédito y del Sistema
Privado de Pensiones.
Asimismo, se estableció, el sistema de Banca Múltiple, el Fondo de Seguro de
Depósitos y la Central de Riesgos.
14
La normatividad bancaria fue renovada en abril de 1991 con la promulgación de la
Ley de Instituciones Bancarias, Financieras y de Seguros, Decreto Legislativo 637.
Esta ley fue reemplazada en octubre de 1993 por el Decreto Legislativo 770 que
corregía algunos aspectos e incorporaba nuevos elementos. Tanto el Decreto
Legislativo 637 como el 770 introdujeron diversos aspectos de regulación
prudencial, tomándose algunas recomendaciones del Comité de Basilea como la
aplicación de límites operativos en función del patrimonio efectivo y el
requerimiento patrimonial respecto a los activos y créditos contingentes
ponderados por riesgo crediticio.
En diciembre de 1992, mediante el Decreto Ley 25987 el gobierno promulgó una
nueva Ley Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros. En el mimo mes,
a través del Decreto Ley 25897, se creó el Sistema Privado de Pensiones (SPP)
como alternativa a los regímenes de pensiones administrados por el Estado
concentrados en el Sistema Nacional de Pensiones.
Se encomendó a la Superintendencia de Administradoras Privadas de Fondos de
Pensiones (SAFP) la regulación y supervisión del Sistema Privado de Pensiones
ejerciendo, en representación del Estado, la función de control de las AFP. Las
Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones (AFP) se crearon con el objeto
social exclusivo de administrar fondos de pensiones, bajo la modalidad de cuentas
individuales de capitalización, así como otorgar a sus afiliados prestaciones de
jubilación, invalidez, sobrevivencia y gastos de sepelio.
1.6.4. Desarrollo Reciente
A mediados de 1996, a iniciativa de la SBS se profundizó la reforma
financiera iniciada en 1991. El objetivo principal fue el fortalecimiento del sistema
financiero y la supervisión bancaria, incorporando las recomendaciones
propuestas por el Acuerdo de Basilea de 1988 y su revisión de 1991. Dichas
15
recomendaciones incluyeron la regulación para la administración del riesgo
crediticio, así como exigencias en materia de riesgo de mercado. Asimismo, se
incluyó la supervisión consolidada permitiendo que el control abarcara tanto a los
intermediarios, como a las empresas que forman parte de un mismo
conglomerado financiero.
En diciembre de 1996 fue publicada la Ley 26702, Ley General del Sistema
Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca
y Seguros. Esta Ley recoge los aspectos de regulación prudencial que estaban
presentes en las dos leyes anteriores y agrega los aspectos mencionados en el
párrafo anterior, así como la definición del concepto de transacciones financieras
sospechosas como parte de los esfuerzos del Estado por combatir el lavado de
dinero proveniente de actividades ilícitas.
En julio del 2000 fue promulgada la Ley 27328, en virtud de la cual se amplía el
ámbito de acción la SBS, al incorporar bajo su control y supervisión a las AFP. De
esta manera, a partir del 25 de julio del 2000, la SBS ha asumido las funciones
que desde 1992 venía desempeñando la Superintendencia de Administradoras
Privadas de Fondos de Pensiones, cambiando su nombre posteriormente, a
Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de
Pensiones.
Asimismo, el 12 de junio del 2007, mediante la Ley Nº 29038, la Unidad de
Inteligencia Financiera del Perú (UIF-Perú) fue incorporada a la SBS, sumándose
a sus funciones, la labor de prevenir y detectar el lavado de activos y
financiamiento del terrorismo.
Al asumir este nuevo reto, la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP reafirma
su compromiso de promover la estabilidad y solvencia de las instituciones
supervisadas conforme a los principios y prácticas internacionalmente aceptados.
1.7. FUNCIONES DE LA SUPERINTENDECIA DE BANCA Y SEGUROS
16
Autorizar la organización y el funcionamiento de personas jurídicas que
tengan por fin realizar cualquiera de las operaciones señaladas en la Ley
Nº 26702.
Velar por el cumplimiento de las leyes, los reglamentos, los estatutos y
toda otra disposición que rige al Sistema Financiero, Sistema de Seguros
y Sistema Privado de Administración de Fondos de Pensiones.
Ejercer supervisión integral de las empresas del Sistema Financiero, del
Sistema de Seguros, del Sistema Privado de Administración de Fondos
de Pensiones, de las incorporadas por leyes especiales a su supervisión,
así como de las que realizan operaciones complementarias.
Fiscalizar a las personas naturales y jurídicas que realicen colocación de
fondos en el país.
Interpretar en vía administrativa, sujetándose a las disposiciones del
derecho común y a los principios generales del derecho, los alcances de
las normas legales que rigen a las empresas del Sistema Financiero, del
Sistema de Seguros y del Sistema Privado de Administración de Fondos
de Pensiones, así como a las que realizan servicios complementarios.
Aprobar o modificar los reglamentos que corresponda emitir a la
Superintendencia.
Establecer las normas generales que regulen los contratos e
instrumentos relacionados con las operaciones señaladas en el Título II
de la Sección Segunda de la Ley Nº 26702, y aprobar las cláusulas
generales de contratación que le sean sometidas por las empresas
sujetas a su competencia.
Dictar las normas necesarias para el ejercicio de las operaciones
financieras, de seguros y de las administradoras privadas de fondos de
17
pensiones, y los servicios complementarios a la actividad de las
empresas.
Dictar las disposiciones necesarias a fin de que las empresas del sistema
financiero cumplan adecuadamente con los convenios suscritos por la
República destinados a combatir el lavado de dinero.
Establecer la existencia de conglomerados financieros o mixtos y ejercer
supervisión consolidada.
Disponer la individualización de riesgos por cada empresa de manera
separada.
En general, se encuentra facultada para realizar todos los actos
necesarios para salvaguardar los intereses del público.
1.8. ORGANIGRAMA
18
1.9. PRINCIPALES FUNCIONARIOS19
Cargo: Superintendente de Banca, Seguros y AFP
Nombre: Daniel Schydlowsky Rosenberg
Teléfono: 6309000
Email: [email protected]
Cargo: Superintendente Adjunto de Banca y Microfinanzas
Nombre: Rubén Mendiolaza Morote
Teléfono: 6309000
Email: [email protected]
Cargo: Superintendente Adjunto de Administradoras Privadas de Fondos de
Pensiones y de Seguros
Nombre: Michel Canta Terreros
Teléfono: 6309000
Email: [email protected]
Cargo: Superintendente Adjunto de la Unidad de Inteligencia Financiera del
Perú
Nombre: Sergio Espinosa Chiroque
Teléfono: 6309000
Email: [email protected]
Cargo: Superintendente Adjunto de Riesgos (a.i.)
Nombre: Alejandro Medina Moreno
Teléfono: 6309000
Email: [email protected]
Cargo: Superintendente Adjunto de Asesoría Jurídica
Nombre: Mila Guillén Rispa
Teléfono: 6309000
Email: [email protected]
20
Cargo: Superintendente Adjunto de Administración General
Nombre: Luis Fernando González-Prada Saponara
Teléfono: 6309000
Email: [email protected]
Cargo: Superintendente Adjunto de Estudios Económicos
Nombre: Javier Poggi Campodónico
Teléfono: 6309000
Email: [email protected]
Cargo: Gerente de Tecnologías de Información
Nombre: Igor Sakuma Carbonel
Teléfono: 6309000
Email: [email protected]
Cargo: Auditor General
Nombre: Willians Roberto Mertz Villa
Teléfono: 6309000
Email: [email protected]
Cargo: Secretario General
Nombre: Marco Ojeda Pacheco
Teléfono: 6309000
Email: [email protected]
Cargo: Gerente de Productos y Servicios al Usuario
Nombre: Mariela Zaldívar Chauca
Teléfono: 6309000
Email: [email protected]
Cargo: Gerente de Planeamiento y Organización
21
Nombre: Juan Alberto Baba Arima
Teléfono: 6309000
Email: [email protected]
Cargo: Gerente de Comunicaciones e Imagen Institucional
Nombre: Benjamín Escudero Cavero
Teléfono: 6309000
Email: [email protected]
Cargo: Gerente de Asuntos Internacionales y Capacitación
Nombre: Jorge Yumi Taba
Teléfono: 6309000
Email: [email protected]
1.10. FILOSOFÍA DE REGULACIÓN Y SUPERVISIÓN
1.10.1. REGULACIÓN
El enfoque de la SBS es crear, a través de la regulación, un sistema
de incentivos que propicie que las decisiones privadas de las empresas sean
consistentes con el objetivo de lograr que los sistemas bajo supervisión
adquieran la solidez e integridad necesarios para mantener su solvencia y
estabilidad en el largo plazo.
1.10.1.1. Principios de Regulación.
22
La SBS confía en el mercado como mecanismo de organización y
asignación de recursos, siempre que los incentivos dados por la regulación
orienten a las empresas a internalizar los costos sociales en sus decisiones.
Para que este enfoque se pueda desarrollar en la práctica, la SBS se apoya sobre
la base de cuatro principios básicos relacionados a:
(i) la calidad de los participantes del mercado,
(ii) la calidad de la información y análisis que respalda las decisiones de las
empresas supervisadas.
(iii) la información que revelan las empresas supervisadas para que otros
agentes económicos tomen decisiones y
(iv)la claridad de las reglas de juego.
En cuanto a la calidad de los participantes del mercado, la regulación de la SBS se
basa en el principio de idoneidad. Si se desea que los sistemas gocen de solidez e
integridad, entonces es necesario asegurar que quienes operan en el mercado
sean personas de solvencia moral, económica y que demuestren capacidad de
gestión. Así, la regulación de la SBS busca verificar que la dirección de las
empresas supervisadas esté en manos de personas idóneas. El principal énfasis
de este principio se encuentra en los requisitos de entrada al mercado.
Respecto de la calidad de información y análisis empleado por las empresas
supervisadas, la regulación de la SBS se basa en el principio de prospección. Esto
quiere decir que, en la regulación de la SBS, se propicia una visión prospectiva de
los riesgos que enfrentan las empresas supervisadas. Así, el énfasis está puesto
en la necesidad de aplicar sistemas que les permitan identificar, medir, controlar y
monitorear sus riesgos de una manera eficiente. Las empresas tienen libertad para
implementar los sistemas que crean más convenientes, pero la SBS establece los
23
parámetros mínimos que deben cumplirse para garantizar un manejo prudente de
los riesgos a que las empresas supervisadas están expuestas.
Las empresas de los sistemas financieros, de seguros y privado de pensiones
también proporcionan información para que otros agentes económicos tomen
decisiones. Con relación a este punto, la regulación de la SBS se basa en el
principio de transparencia. Los clientes, supervisores, analistas e inversionistas,
requieren de información proporcionada por las empresas supervisadas para
poder tomar sus decisiones. Para que las decisiones sean óptimas y fomenten una
disciplina de mercado, se requiere que la información sea correcta, confiable y
oportuna. La regulación de la SBS busca crear incentivos y herramientas que
garanticen la calidad y oportunidad de la información emitida por las empresas
supervisadas.
Finalmente, respecto de la claridad de las reglas de juego, la regulación de la SBS
se basa en el principio de ejecutabilidad. Este principio persigue que las normas
dictadas por la SBS sean de fácil comprensión, exigibles y que puedan ser
supervisadas. En esta dirección, las normas de la SBS buscan cumplir con cuatro
características básicas. En primer término, las normas deben ser de carácter
general, es decir, deben basarse en la exigencia de lineamientos generales y en la
definición de parámetros mínimos, dejando un margen prudencial para la toma de
decisiones por parte de las empresas supervisadas. En segundo lugar, dichas
normas deben estar bien acotadas, es decir, deben tener un ámbito de acción
claramente definido y éste debe girar en torno a algún riesgo en particular.
Asimismo, las normas deben ser claras, evitando dejar lugar a interpretaciones
erróneas. En cuarto y último término, las normas deben establecer metas que
puedan ser cumplidas por las empresas supervisadas.
1.10.2. SUPERVISIÓN
La SBS busca poner en práctica una supervisión especializada, integral y
discrecional.
24
Una supervisión especializada significa que la SBS pretende implementar un
enfoque de supervisión por tipo de riesgo. Ello implica contar con personal
especializado en la evaluación de los diversos tipos de riesgo, tales como riesgo
crediticio, de mercado, de liquidez, operacional y legal. Asimismo, la SBS se
orienta hacia una supervisión integral que genere una apreciación sobre la
administración de los riesgos por parte de las empresas supervisadas. Finalmente,
una supervisión discrecional se refiere a que el contenido, alcance y frecuencia de
la supervisión debe estar en función del diagnóstico de los riesgos que enfrenta
cada empresa supervisada.
La estrategia de supervisión de la SBS se desarrolla en dos frentes. El primero
consiste en la supervisión que ejerce directamente sobre las empresas y el
segundo se basa en participación de los colaboradores externos, tales como los
auditores, las empresas clasificadoras de riesgo, supervisores locales y de otros
países.
Con relación a la supervisión directa, ésta se desarrolla bajo dos modalidades: la
supervisión extra-situ y la supervisión in-situ. La primera consiste en analizar en
forma permanente la información brindada por las empresas supervisadas e
identificar los temas que sean de preocupación y que merezcan un examen más
profundo. La segunda se ocupa de verificar en la propia empresa supervisada los
aspectos identificados previamente en la labor de análisis extra-situ.
Respecto de la colaboración de agentes externos, desde su propia perspectiva
estas entidades ejercen un cierto tipo de monitoreo de las empresas que se
encuentran dentro del ámbito de la Superintendencia. La estrategia de la SBS es
buscar que su participación sea permanente y consistente con la regulación. En el
caso de los auditores y clasificadoras de riesgo se busca que, adicionalmente a
las labores que realicen estos agentes, se pronuncien sobre la calidad de la
administración de riesgos de las empresas. En el caso de los supervisores locales
25
y de otros países, la estrategia se basa en propiciar la cooperación y el
intercambio de información.
1.10.2.1. Principios de Supervisión
Los principios de regulación arriba presentados demandan un estilo de
supervisión dinámico y flexible, que se adecue a las características de cada
empresa. En esta dirección la SBS busca poner en práctica una supervisión
especializada, integral y discrecional.
Una supervisión especializada significa que la SBS pretende implementar un
enfoque de supervisión por tipo de riesgo. Ello implica contar con personal
especializado en la evaluación de los diversos tipos de riesgo, tales como riesgo
crediticio, de mercado, de liquidez, operacional y legal. Asimismo, la SBS se
orienta hacia una supervisión integral que genere una apreciación sobre la
administración de los riesgos por parte de las empresas supervisadas. Finalmente,
una supervisión discrecional se refiere a que el contenido, alcance y frecuencia de
la supervisión debe estar en función del diagnóstico de los riesgos que enfrenta
cada empresa supervisada.
La estrategia de supervisión de la SBS se desarrolla en dos frentes. El primero
consiste en la supervisión que ejerce directamente sobre las empresas y el
segundo se basa en participación de los colaboradores externos, tales como los
auditores, las empresas clasificadoras de riesgo, supervisores locales y de otros
países.
Con relación a la supervisión directa, ésta se desarrolla bajo dos modalidades: la
supervisión extra-situ y la supervisión in-situ. La primera consiste en analizar en
forma permanente la información brindada por las empresas supervisadas e
identificar los temas que sean de preocupación y que merezcan un examen más
profundo. La segunda se ocupa de verificar en la propia empresa supervisada los
aspectos identificados previamente en la labor de análisis extra-situ.
26
Respecto de la colaboración de agentes externos, desde su propia perspectiva
estas entidades ejercen un cierto tipo de monitoreo de las empresas que se
encuentran dentro del ámbito de la Superintendencia. La estrategia de la SBS es
buscar que su participación sea permanente y consistente con la regulación. En el
caso de los auditores y clasificadoras de riesgo se busca que, adicionalmente a
las labores que realicen estos agentes, se pronuncien sobre la calidad de la
administración de riesgos de las empresas. En el caso de los supervisores locales
y de otros países, la estrategia se basa en propiciar la cooperación y el
intercambio de información.
1.11. REGLAMENTO DE TRANSPARENCIA DE INFORMACIÓN PARA EL
SISTEMA FINANCIERO
Mediante la Ley N º 28587, se aprobó la Ley Complementaria a la Ley de
Protección al Consumidor en Materia de Servicios Financieros, que establece
disposiciones adicionales y específicas a las contenidas en la Ley de Protección al
Consumidor a fin de dar una mayor protección a los consumidores de servicios
financieros. Dicha norma establece en su Disposición Transitoria Única que esta
Superintendencia se encargará de emitir las normas de carácter reglamentario
necesarias para garantizar su cumplimiento.
Con relación a dicho mandato, la Superintendencia de Banca, Seguros y
Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones ha emitido la Resolución SBS
N° 1765-2005, que contiene no sólo las disposiciones complementarias a la Ley N
° 28587, sino que además comprendía un conjunto de normas que la SBS ha
emitido desde 1992 referidas a la transparencia de información y a las
responsabilidades que las empresas del sistema financiero tienen respecto de sus
usuarios y clientes.
El objetivo principal del Reglamento es promover una mayor transparencia de
información en el sistema financiero, como un mecanismo que permita a los
usuarios y clientes de las empresas supervisadas acceder a mejor información 27
sobre tasas de interés, comisiones, gastos y demás condiciones de contratación
de servicios financieros que conlleve, a su vez, a una mejor toma de decisiones
sobre una base más informada. Para este efecto, las empresas del sistema
financiero deberán cumplir con tener a disposición del público en general toda la
información sobre tasas de interés, comisiones y gastos que cobren, la misma que
para su difusión y aplicación deberá reunir determinados criterios comprendidos
tanto en la Ley N ° 28587 como en el Reglamento. Dicha información debe estar
disponible de manera obligatoria, en tarifarios al interior de las empresas y
también en la página web de las empresas, en caso de contar con ésta. La
información cuantitativa deberá ser la misma, cualquiera sea la fuente que se
utilice para su difusión y deberá estar siempre actualizada. Por otro lado, las
empresas deberán contar con personal que brinde asesoría a los usuarios, el cual
deberá no sólo conocer los productos y servicios de la empresa, sino también,
estar debidamente capacitado en temas de transparencia de información y
protección al consumidor.
Tratándose de la etapa de contratación de un producto o servicio financiero, las
empresas tienen la obligación de proporcionar de manera anticipada los
formularios contractuales que serán utilizados posteriormente como contratos, los
cuales deberán contener todos los anexos que permitan tener un conocimiento
adecuado de las obligaciones y derechos que tanto el cliente como la empresa
financiera tienen. Igualmente, al momento de la contratación, las empresas
deberán entregar a los clientes la Hoja Resumen , comprendida en el artículo 24°
de la Ley de Protección al Consumidor, con toda la información cuantitativa y
cualitativa relevante para el cliente, cuando se trate de operaciones de crédito bajo
la modalidad de pagos por cuotas. Asimismo, se deberá proporcionar al cliente
una Cartilla de Información con información cuantitativa y cualitativa relevante,
cuando se trate de captación de depósitos bajo cualquier modalidad. También
deberán entregar una copia de los contratos celebrados por escrito con todos los
anexos del mismo.
28
Adicionalmente a estas obligaciones, las empresas deberán difundir a través de
sus páginas web las fórmulas de cálculo de intereses y pagos por las operaciones
de crédito y captación de depósitos. De esta manera, se difundirán las fórmulas
utilizadas para depósitos de ahorro, en cuenta corriente, CTS y a plazo, así como
para créditos hipotecarios, vehiculares, tarjetas de crédito y préstamos de
consumo, tanto en caso de cumplimiento como de incumplimiento de las
condiciones pactadas. Igualmente, se deberá poner a disposición de los clientes
los programas o simuladores financieros que permitirán replicar los cálculos de
cuotas e intereses que cobran las empresas del sistema financiero por las
operaciones de crédito bajo el sistema de cuotas en caso de cumplimiento.
Por otro lado, la Ley N ° 28587 facultó a la SBS a identificar las cláusulas
generales de contratación que requerían aprobación previa, en tal sentido, el
Reglamento dispone que las empresas del sistema financiero deberán presentar
de manera gradual, para su aprobación, las cláusulas generales de contratación
utilizadas en los contratos con los usuarios protegidos por la Ley de Protección al
Consumidor, siempre que ellas traten de temas que puedan limitar los derechos
de los usuarios, limitar la responsabilidad de los proveedores de servicios
financieros, permitir la resolución anticipada de los contratos y la resolución por
causa distinta al incumplimiento. En esta misma línea, por mandato de la Ley N °
28587, se ha dispuesto, de manera coordinada con el INDECOPI, los criterios
para la identificación de cláusulas abusivas en materia de tasas de interés,
comisiones y gastos que, por generar un desequilibrio importante en los derechos
y obligaciones del usuario y el proveedor, no podrán ser utilizadas por las
empresas del sistema financiero en sus contratos.
Finalmente, para un adecuado cumplimiento de las normas que comprende el
Reglamento, se requiere a las empresas del sistema financiero la creación de un
sistema de atención al usuario, que bajo la responsabilidad de un funcionario
denominado Oficial de Atención al Usuario, garantice el cumplimiento de las
normas en materia de transparencia de información y protección al consumidor. 29
Este sistema de atención al usuario comprende un conjunto de elementos propios
de la cultura organización de la empresa que permitirá desarrollar políticas y
procedimientos de atención y servicio al usuario, así como manuales y Códigos de
Buenas Prácticas para brindar un servicio de calidad al usuario del sistema
financiero.
La implementación y el cumplimiento de este nuevo marco legal se realizará de
manera gradual con la finalidad que las empresas del sistema financiero puedan
optimizar sus recursos y hacer efectivo el cumplimiento normativo, bajo la
supervisión permanente de la SBS.
1.12. LEY DE TRANSPARENCIA Y ACCESO A LA INFORMACIÓN PÚBLICA
La Superintendencia de Banca, Seguros y AFPs (SBS) es el organismo
encargado de la regulación y supervisión de los Sistemas Financiero, de Seguros
y, a partir del 25 de julio del 2000, del Sistema Privado de Pensiones (SPP) (Ley
No 27328). Su objetivo primordial es preservar los intereses de los depositantes,
de los asegurados y de los afiliados al SPP.
La SBS es una institución de derecho público cuya autonomía funcional,
económica y administrativa está reconocida por la Constitución Política del Perú.
Sus objetivos, funciones y atribuciones están establecidos en la Ley General del
Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia
de Banca, Seguros y AFPs (Ley No 26702).
Conforme al referido mandato constitucional, corresponde a la SBS defender los
intereses del público, cautelando la solidez económica y financiera de las
personas naturales y jurídicas sujetas a su control. En tal sentido, la ley encarga a
la SBS que vele porque las citadas personas y entidades cumplan las normas
legales, reglamentarias y estatutarias que las rigen, ejerciendo sobre ellas el más
amplio control de todas sus operaciones y negocios, encargos que para ser
adecuadamente cumplidos requieren de una infraestructura material y humana
30
altamente especializada compatible con la autonomía económica conferida por
ley.
1.13. AUTONOMÍA ECONÓMICA
La Ley No 26702 Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de
Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFPs, indica que
el Presupuesto de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFPs es aprobado
por esta entidad constitucionalmente autónoma, quien tendrá a su cargo la
administración, la ejecución y el control del mismo, y será cubierto mediante
contribuciones según corresponda a cargo de las empresas supervisadas, y por
ende, no utiliza recursos del Tesoro Público. Por lo tanto, no se le carga al público
los costos de supervisión y regulación.
La Dirección General del Presupuesto Público del Ministerio de Economía y
Finanzas, reconoce que teniendo en cuenta la autonomía económica
constitucional y legalmente establecida a favor de la Superintendencia de Banca,
Seguros y AFPs no se encuentra sujeta a las leyes del Presupuesto, la ley de
Gestión Presupuestal, ni directivas de la referida dirección. No obstante ello, la
Contraloría General de la República tiene a su cargo el control de la ejecución
presupuestal de la SBS.
Por su función de ente regulador y supervisor, y para evitar que ocurran conflictos
de intereses, la SBS es una entidad altamente especializada y constitucionalmente
autónoma, aspecto que está contemplado en las recomendaciones y estándares
internacionales para una adecuada supervisión de entidades financieras. Al
respecto, el Principio 1 de los "Principios Básicos para una Supervisión Bancaria
Efectiva" del Comité de Basilea en Supervisión Bancaria, y el Principio 1 de los
"Principios Básicos de Seguros" de la Asociación Internacional de Supervisores de
Seguros, coinciden en señalar la importancia de la autonomía operacional, la
suficiencia de poderes y de recursos financieros, así como el contar con un
31
personal altamente calificado con remuneraciones competitivas, como condiciones
necesarias para una supervisión efectiva.
1.14. ACCIONES DE LA SBS
En abril de 2003, la SBS decidió asumir el reto de la implementación y
adecuación de lo propuesto por el comité de Basilea y estableció el Comité
Especial Basilea II (CEB), en el cual se encuentran representadas las diversas
áreas de la Superintendencia involucradas en este proyecto.
Entre las principales labores que viene realizando este Comité se encuentran las
siguientes:
Diseño de la supervisión según los principios de Basilea II.
Adecuación estructura orgánica.
Acceso a información nivel de operación: Nueva Central de Riesgos.
El establecimiento de procedimientos de supervisión y mecanismos de
alerta.
Evaluación cuantitativa del impacto de la implementación del NAC en el
sistema financiero peruano.
Identificación de los principales cambios en la regulación y estudio de
nuevas normas.
Diseño del marco de transparencia ajustado a Basilea II.
A. Basilea II: Un Nuevo Enfoque de Supervisión
En este aspecto la SBS tiene como objetivo mantener y adecuar la supervisión "in
situ", pero principalmente, potenciar la supervisión "extra situ" por medio de la
32
implementación del modelo " benchmark" y todos sus componentes. Es decir, se
debe reforzar los procedimientos "in-situ" e intensificar y especializar los procesos
" extra - situ ".
Adecuada estructura orgánica
Para poder afrontar adecuadamente el reto que implica la adopción de Basilea II,
la SBS ha adecuado su estructura, generando a la Superintendencia Adjunta de
Riesgos.
33
Implementación de una Central de Riesgos por Operaciones
Desde 1993 la SBS cuenta con una Central de Riesgos que opera con información
a nivel de deudor y que es utilizada para fines de supervisión y transparencia. Si
bien es cierto que esta central de riesgos ha cumplido la función de generar un
claro panorama de la calidad crediticia de cada deudor en el sistema, el nivel de
agregación no es suficiente para los requerimientos de Basilea II.
Es por ello que se viene diseñando un proyecto para la implementación de una
Central de Riesgos por Operaciones cuyos objetivos son:
Permitir un proceso de supervisión según los estándares del NAC.
Facilitar un proceso de gestión de riesgos acorde con la complejidad actual
de los mercados financieros.
Recopilar y difundir mayor información para continuar incentivando la
disciplina de mercado.
34
En esta etapa, se ha identificado la información mínima para una Central de
Riesgos adecuada a los estándares de Basilea II para el caso peruano.
Diagrama Resumen de la Nueva Central de Riesgos
35
Mecanismos de alertas tempranas
Una de las principales preocupaciones de las economías emergentes sobre la
aplicación del NAC es el tratamiento de los riesgos intrínsecos a sus realidades, la
SBS no es ajena a estas preocupaciones, por ello, además de la implementación
del NAC, se ha establecido un sistema de alertas tempranas como complemento
de las modificaciones de la regulación bancaria y financiera.
B. Impacto de la implementación del NAC en el Perú
El impacto de la implementación del NAC se traducirá principalmente en los
cambios de los requerimientos de capital por riesgo de crédito, y operación, ya que
los principales cambios propuestos en Basilea II están relacionados con la
administración y cuantificación de estos dos principales riesgos.
Riesgo Crediticio: Avances realizados en el Método Estandarizado:
Diseño de un sistema de información para contar con datos a nivel de
operación y de las garantías que mitigan el total de la cartera comercial.
Ejercicio de impacto cuantitativo del Método Estandarizado.
36
Reuniones con los Gerentes Generales de todas las instituciones e
identificación de funcionarios de primer nivel para la coordinación con las
entidades bancarias sobre requerimientos de información, identificación de
los principales problemas en el cálculo y presentación de los resultados.
Tareas en Proceso:
Estudio empírico para el establecimiento del ponderador para los créditos
hipotecarios y créditos de consumo.
Tratamiento de las exposiciones soberanas.
Determinación de los descuentos o ajustes a aplicar al colateral financiero
elegible según la realidad peruana.
Análisis de impacto de las garantías elegibles por el NAC sobre el régimen
vigente de provisiones.
Impacto del NAC sobre el Capital Regulatorio bajo el Método Estandarizado
Riesgo Crediticio: Avances realizados hacia modelos internos:
37
Rediseño de la actual central de riesgos por saldos a una por flujos, la que
incluiría toda la información necesaria para el cálculo y validación de los
parámetros del modelo benchmark planteado bajo el esquema IRB.
Estimación de la PD por medio de matrices de transición.
Tareas en proceso:
Se están realizando esfuerzos para obtener la información necesaria para
una aproximación preliminar del LGD y EAD (para el caso de la deuda
contingente).
Tratamiento de los pools de crédito para la deuda de consumo.
Análisis de otros tipos de colateral a ser elegibles para los modelos IRB.
Ejercicio de impacto del IRB Fundamental e IRB Avanzado.
Riesgo de Operaciones: Indicador Básico o Método Estandarizado (Alt.)
La SBS emitió en enero del 2002 el reglamento de riesgos de operación, desde
ese entonces los bancos han venido adaptándose a este reglamento.
A mayo del 2003, 14 bancos ya habían definido un área específica encargada del
manejo del riesgo operacional. De estos 14 bancos 10 contaban con una unidad
especializada y en 3 el área encargada era el área de riesgos.
38
Otro resultado de la encuesta mostró que 12 bancos ya contaban una metodología
para manejar este riesgo, de estos bancos, 7 tenían su metodología en aplicación
y 5 solo definida.
En la siguiente tabla se presenta el impacto en el capital regulatorio del sistema
como consecuencia de la inclusión del riesgo operativo, se presentan dos
métodos, primero el método básico muestra que los impactos en el patrimonio
regulatorio varían entre 4.6% y 38.1%. Mientras que con el segundo método, el
alternativo, las variaciones están entre 1% y 9.7%.
39
*Estandarizado Alternativo: Utiliza como base para las líneas de negocio retail y
comercial el monto de préstamos multiplicado por un factor "m" (0.035), en vez de
los ingresos brutos para el cálculo del requerimiento de capital.
V. Tareas pendientes en el NAC
Tareas pendientes en el NAC: Endeudamiento Soberano en Moneda
Extranjera
Una de las características principales de las economías emergentes es el
endeudamiento del sector público en moneda extranjera. Generalmente para
financiar las actividades del estado, el sector público utiliza la emisión de
instrumentos soberanos, los cuales están dirigidos a inversionistas tanto locales
como extranjeros y emitidos en una moneda intercambiable internacionalmente. Si
bien estas emisiones de instrumentos de deuda son considerados de bajo riesgo
dentro de un mercado local, en los mercados internacionales su precio debe
reflejar el riesgo crediticio inherente de acuerdo al país emisor. De allí que cuando
se emiten instrumentos de deuda expresados en una moneda distinta a la del país
emisor, esto no sólo conlleva el riesgo crediticio inherente al deudor, sino también
un potencial riesgo cambiario resultante de no poder conseguir moneda extranjera
para redimir los bonos que han sido emitidos.
Por ello, es recomendable diseñar un instrumento de política bancaria que permita
el desarrollo del mercado de renta fija gubernamental y sea prudencial en términos
40
de asegurar que los intermediarios financieros asignen capital eficientemente de
acuerdo al grado de riesgo inherente en la compra de instrumentos soberanos. Así
de esta forma, la Superintendencia de Banca y Seguros viene evaluando un
mecanismo de incentivos para reducir la sobre-exposición a las inversiones en
deuda soberana a nivel local. Este mecanismo tendría el rol prudencial de evitar
excesos de concentración en deuda soberana, tal como ocurrió con las
exposiciones de la banca argentina en la deuda de su gobierno. El mecanismo
considera que cualquier exceso sobre los límites prudenciales debería reflejarse
en un incremento en el requerimiento de capital de los bancos, por ello -
paralelamente- la SBS viene evaluando también el peso ponderado a aplicarse
sobre las exposiciones soberanas locales denominadas en moneda extranjera,
reconociendo el rol de "benchmark" que éstas tienen en el desarrollo de los
mercados de capitales locales y también el riesgo de descalce que implican al ser
emitidas en moneda distinta a la local.
Tareas pendientes en el NAC: Booms crediticios
La evidencia empírica sugiere una relación entre la existencia de booms crediticios
y una posterior crisis financiera. Es por ello que las entidades supervisoras
deberían tomar medidas prudenciales para evitar los costos relacionados a dichas
crisis mediante el análisis y seguimiento del mercado de créditos. En este sentido,
la SBS ha desarrollado un sistema de monitoreo de la exposición crediticia según
cada producto. A partir de dicho sistema, el crecimiento abrupto por encima de un
límite que no se encuentren respaldado por fundamentos económicos activaría un
mecanismo de alerta. De este modo, se busca suavizar los efectos amplificadores
de los ciclos económicos y establecer un requerimiento de capital relativamente
estable en el tiempo.
41
1.15. EMPRESAS SUPERVISADAS POR LA SBS
(http://www.deperu.com, 2010)
Directorio de empresas supervisadas por la Superintendencia de Banca,
Seguros y AFP.
Empresas Bancarias supervisadas por la SBS
Banco Agropecuario-Agrobanco
BBVA Banco Continental
Central de Reserva del Perú
Citibank del Perú S.A.
Banco de Crédito del Perú
De la Nación
Financiero del Perú
Interamericano de Finanzas
Internacional del Perú-INTERBANK
Mibanco Banco de la Microempresa -MIBANCO
Scotiabank Perú
HSBC Bank Perú S.A.
Falabella
Santander Perú S.A.
Banco Ripley Perú S.A.
42
Banco Azteca del Perú S.A.
Deutsche Bank (Perú) S.A.
Empresas de Seguros supervisadas por la SBS
CARDIF del Perú Compañía de Seguros y Reaseguros
RIMAC INTERNACIONAL Compañía de Seguros y
Reaseguros
ACE SEGUROS S.A.
INTERSEGURO Compañía de Seguros S.A.
MAPFRE PERÚ Compañía de Seguros y Reaseguros
INSUR S.A. Compañía de Seguros
PACIFICO PERUANO SUIZA Compañía de Seguros y Reaseguros
LA POSITIVA Seguros y Reaseguros
SECREX Compañía de Seguros de Crédito y Garantías
EL PACÍFICO VIDA Compañía de Seguros y Reaseguros
MAPFRE PERÚ VIDA Compañía de Seguros
INVITA Seguros de Vida
LA POSITIVA VIDA Seguros y Reaseguros
PROTECTA Compañía de Seguros
Administradoras de Fondo de Pensiones supervisadas por la SBS
PROFUTURO AFP
AFP INTEGRA43
AFP HORIZONTE
PRIMA AFP S.A.
Empresas Financieras supervisadas por la SBS
Amérika Financiera S.A.
Crediscotia Financiera
Corporación Financiera de Desarrollo SA. COFIDE
Financiera Crear
Financiera Confianza
Financiera TFC S.A.
EDYFICAR S.A.
FINANCIERA UNIVERSAL S.A.
FINANCIERA UNO S.A.
Financiera Efectiva S.A.
Mitsui Auto Finance Perú S.A.
Empresas de Arrendamiento Financiero supervisadas por la SBS
Leasing Total S.A.
Leasing Perú S.A.
Cajas Rurales de Ahorro y Crédito supervisadas por la SBS
CAJA CAJAMARCA
CREDICHAVIN S.A.
44
Caja Rural de Ahorro y Crédito CREDINKA S.A.
NUESTRA GENTE S.A.A.
LOS ANDES S.A.
LOS LIBERTADORES AYACUCHO S.A.A.
PRYMERA
PROFINANZAS S.A.
SEÑOR DE LUREN
SIPAN S.A.
Cajas Municipales supervisadas por la SBS
CMAC- AREQUIPA
CMAC CUSCO S.A
CMAC DEL SANTA S.A
CAJA HUANCAYO
CMAC -ICA S.A
CMAC MAYNAS S.A
CMAC PAITA S.A
CMAC PISCO S.A
CMAC PIURA S.A.C
CMAC - SULLANA S.A
CMAC TACNA S.A
45
CMAC - T S.A(Trujillo)
CAJA METROPOLITANA
EDPYMES (Empresas de Desarrollo de Pequeña y Microemp)
ALTERNATIVA
ACCESO CREDITICIO
Edpyme CREDIVISION S.A
MICASITA S.A.
NUEVA VISION S.A.
PRO NEGOCIOS S.A.
PROEMPRESA S.A.
RAIZ
Edpyme Solidaridad y Desarrollo Empresarial (Aprobado mediante Res.
SBS N° 1347- 2008)
Edpyme Credijet del Perú S.A.
Cajas y Derramas supervisadas por la SBS
Caja de Beneficios y Seguridad Social del Pescador – CBSSP
Caja de Pensiones Militar Policial
Derrama de Retirados Sector Educación
Derrama Magisterial
Servicio Social del Director y Supervisor
46
Empresa de Transferencia de Fondos supervisadas por la SBS
A. SERVIBAN S.A.
RED PERU MUNDO S.A.
ARGENPER S.A.
DHL EXPRESS PERÚ S.A.C.
JET PERU S.A.
Autorización de Adecuación Resolución SBS Nº 061-2000 del 27/01/2000
PERÚ - EXPRESS SERVICIOS INTERNACIONALES
UNIÓN EXPRESS S.A.
Empresas Afianzadoras y de Garantías supervisadas por la SBS
Fundación Fondo de Garantía para Préstamos a la Pequeña Industria -
FOGAPI
Almacenes Generales de Depósito supervisadas por la SBS
Almacenera del Perú S.A. ALMAPERU
Cía. Almacenera S.A. CASA
Depósitos S.A.
Almacenes financieros SA -ALMAFIN
Empresa de Transporte, Custodia y Administración de Numerario
supervisadas por la SBS
HERMES TRANSPORTES BLINDADOS S.A.
CIA. DE SEGURIDAD PROSEGUR S.A. PROSEGUR
47
Empresa de Servicios Fiduciarios supervisadas por la SBS
LA FIDUCIARIA S.A.
Fiduperú S.A.
Federación Nacional de Cooperativas supervisadas por la SBS
Federación Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crédito del Perú -
FENACREP
Empresa de Servicio de Canje supervisadas por la SBS
Cámara de Compensación Electrónica S.A.
Empresa de Fondos supervisadas por la SBS
Fondo MIVIVIENDA
Empresa de Factoring supervisadas por la SBS
Factoring Total S.A.
Empresas Administradoras Hipotecarias supervisadas por la SBS
Incasa
Solución Empresa Administradora Hipotecaria S.A.
Cooperativas de Ahorro y Crédito supervisadas por la SBS
Cooperativa de Ahorro y Crédito Luz y Fuerza “CREDICOOP”
48
CONLCUSIONES
La SBS es una entidad estatal encargada de regular el correcto
funcionamiento de bancos, AFP, cajas municipales y financieras dentro del
territorio nacional contando con personal autorizado y debidamente
capacitado para efectuar las auditorias de dichas entidades sean o no del
estado. Los bancos buscan en la mayoría de los casos que las personas
guarden sus ahorros y así poder efectuar prestamos a otras personas y así
mover el dinero y ganar las tasas de préstamo, los indicadores nos dicen
que en los últimos años se ha venido a menos por las altas tasas de interés
que cobran por dichos préstamos y por las bajas tasas de interés que
cobran por mantener ahorrasen sus entidades.
Su objetivo primordial de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFPs
(SBS) es preservar los intereses de los depositantes, de los asegurados y
de los afiliados al SPP.
La SBS es una institución de derecho público cuya autonomía funcional,
económica y administrativa está reconocida por la Constitución Política del
Perú. Sus objetivos, funciones y atribuciones están establecidos en la Ley
General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la
Superintendencia de Banca, Seguros y AFPs (Ley No 26702).
LINKOGRAFÍA
49
http://www.congreso.gob.pe/comisiones/2002/debate_constitucional/aportes/aporte_superintendencia_banca_seguros.htm. (18 de 11 de 2012). Recuperado el 9 de 03 de 2013, de http://www.congreso.gob.pe
http://www.deperu.com/abc/empresas/2245/empresas-supervisadas-por-la-sbs. (15 de 09 de 2010). Recuperado el 11 de 03 de 2012, de http://www.deperu.com
http://www.sbs.gob.pe/0/home.aspx. (17 de 01 de 2013). Recuperado el 24 de 02 de 2013, de http://www.sbs.gob.pe
50
ANEXOS
PRESUPUESTO AÑO 2012
51
52
