Situación financiera consolidada e información contable fragmentada

Eloy Morán Méndez emoran@ccontasgalicia.es

CONTENIDOS

Composición y evolución del sector público autonómico gallego

Transparencia

Situación económico-financiera consolidada

SECTOR PÚBLICO AUTONÓMICO

EVOLUCIÓN SECTOR PÚBLICO AUTONOMICO ESPAÑOL (Número de entidades)

1.747

1.833 1.911

2.054 2.182

2.303 2.364

2.403

2.388 2.287

2.114 1.945

1.500 1.600 1.700 1.800 1.900 2.000 2.100 2.200 2.300 2.400 2.500

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

EVOLUCIÓN SECTOR PÚBLICO GALLEGO (Número de entidades)

100

110

120

130

140

150

160

170 20

03

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

NÚMERO DE ENTES PÚBLICOS AUTONÓMICOS (1-7-2014)

ENTES INSTRUMENTALES GALICIA

(Número de entidades)

TIPO DE ENTIDAD NÚMERO Organismos autónomos y entidades públicas de consulta 12

Agencias 14

Entidades públicas empresariales 3

Consorcios 18

Sociedades mercantiles públicas 29

Fundaciones 38

Total 114 .

DISTRIBUCIÓN DEL GASTO AUTONÓMICO EN GALICIA (%)

45

37

18

Administración General Servicio de Salud Entidades Instrumentales

18

37 14

20

7 4

Organismos Autónomos Agencias Entidades públicas empresariales Sociedades Fundaciones Consorcios

SECTOR INSTRUMENTAL GALLEGO (I) DIMENSIÓN (M€)

0

200

400

600

800

1.000

1.200

1.400

1.600

1.800

2009 2010 2011 2012 2013

Gasto entidades instrumentales Transferencias internas

SECTOR INSTRUMENTAL GALLEGO (II) AUTOFINANCIACIÓN (%)

10

6 35 50

17

20

0 10 20 30 40 50 60 70 80 90

100

Org

anis

mos

Aut

ónom

os

Age

ncia

Ent

es p

úblic

os

empr

esar

iale

s

Soc

ieda

des

Fund

acio

nes

Con

sorc

ios

Nº de entidades

Cuadro 18. Entidades inventariadas y sectorizadas en el subsector CC.AA.

Nº entidades inventariadas

(1)

Nº entidades que sectorizan

en el subsector CC.AA. (2)

Porcentaje de entidades

que sectorizan (3)=(2)/(1)

Andalucía 341 222 65,1 Aragón 103 61 59,2 Principado de Asturias 76 43 56,6 Illes Balears 84 47 56,0 Canarias 75 46 61,3 Cantabria 46 32 69,6 Castilla y León 65 44 67,7 Castilla - La Mancha 43 29 67,4 Cataluña 406 214 52,7 Extremadura 66 47 71,2

Galicia 114 75 65,8 Madrid 165 72 43,6 Región de Murcia 56 42 75,0 Comunidad Foral de Navarra 69 32 46,4

La Rioja 24 17 70,8 C. Valenciana 112 74 66,1 Ciudad de Ceuta 21 0 0,0 Ciudad de Melilla 10 0 0,0 Varios 29 5 17,2 Total 1.905 1.102 57,8

SECTOR INSTRUMENTAL GALLEGO (III) GASTO DE PERSONAL (Índices)

80

90

100

110

2009

2010

2011

2012

2013

Administración Instrumental Administración General

100

150

200

250

300

350

400

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

TRANSPARENCIA

TRANSPARENCIA (I)

Pendiente

Escasa consolidación

Falta rendición telemática y difusión en internet

Heterogeneidad de la información rendida (instrucciones y guías contables)

Mejora de las memorias (información presupuestaria, operaciones vinculadas, de

costes y de gestión)

Hecho

Nivel de rendición alto

Ampliación perímetro de los presupuestos

Inclusión en la cuenta general

TRANSPARENCIA (II)

Limitaciones

Conciliación ámbitos presupuestario, cuenta general y SEC

Ausencia de reglas contables comunes

Dificultades en la comparabilidad entre Comunidades

Convivencia de distintos planes con grados de adaptación diferentes

Falta de correspondencia entre forma jurídica y actividad realizada

Ausencia de información de detalle y, en particular, del destino del gasto

SITUACIÓN CONSOLIDADA

RESULTADO Y ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA (M€)

-1400 -1200 -1000 -800 -600 -400 -200

0 200

Entidades instrumentales Déficit de la Comunidad

SALDOS PRESUPUESTARIOS NO FINANCIEROS

EJERCICIOS

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

Entidades instrumentales 105 40 77 7 -14 -33 -20 35 36

Déficit de la Comunidad -166 75 100 -99 -411 -1.324 -926 -710 -626

SOLVENCIA A CORTO PLAZO (M€)

-800

-600

-400

-200

0

200

400

600

2009 2010 2011 2012 2013

Entidades Instrumentales Administracion General Consolidado

Consolidado ajustado

ENDEUDAMIENTO (M€)

0

1.000

2.000

3.000

4.000

5.000

6.000

7.000

8.000

9.000

10.000

2009 2010 2011 2012 2013

Empresas públicas que NO consolidan Peaje en sombra

Empresas públicas AAPP

Organismos y entes públicos AAPP Administración General

CONTINGENCIAS Y OTROS RIESGOS (I)

Capital Riesgo

ENTIDAD FORMA JURÍDICA PARTICIPACIÓN PÚBLICA (%)

FONDOS DESEMBOLSADOS

(M€)

RESULTADOS NEGATIVOS

ACUMULADOS (M€)

SODIGA Sociedad de capital riesgo

69,22 74,5 -58,9

Emprende Fondo de capital riesgo 78,85 58,1 -21,3

Adiante 2000

Fondo de capital riesgo 100 84,1 -63,3

Xes-Innova Fondo de capital riesgo 70 1,65 -0,25

Xes-Impulsa Ferrol

Fondo de capital riesgo 33,38 2,75 0

Xes-Posibilita

Fondo de capital riesgo 69,7. 1,65 0.

Fondo Tecnolóxico I2C

Fondo de capital riesgo 100 3,85 -1,0

CONTINGENCIAS Y OTROS RIESGOS (II)

Préstamos y avales (M€)

0

50

100

150

200

250

300

350

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

Préstamos vivos

Riesgo Avales

Avales fallidos

Prestamos deteriorados

CONTINGENCIAS Y OTROS RIESGOS (III)

Colaboración público-privada (M€) Infraestructura Plazo Importe comprometido

Autovía do Salnés 2008-2034 94 Autovía Santiago-Brión 2008-2034 198

Autovía do Barbanza 2009-2035 366

Autovía Celanova-fronteira portuguesa 2012-2039 317 Autovía Costa da Morte 2014-2035 745

Autoestrada Alto Dozón-Cea 2007-2057 1553

Supresión peaje Morrazo e A Barcala 2007-2049 188

Conservación, mantemento e supresión peaje AP-53 y conexión con la AG-59 2010-2073 9

Reducción peaje na AG55 e AG57 2011-2015 6 Novo Hospital de Vigo 2014-2033 1329

Total 4.806

Muchas gracias por su atención emoran@ccontasgalicia.es