SISTEMA DE CONTROL DE GESTION Y SISTEMA DE CONTROL DE GESTION Y PRESUPUESTO POR RESULTADOSPRESUPUESTO POR RESULTADOS

Perspectiva de GeneroPerspectiva de GeneroLa Experiencia ChilenaLa Experiencia Chilena

Marcela Guzmán

Jefa División de Control de Gestión

Dirección de Presupuestos

Ministerio de Hacienda

Noviembre, 2005

DiscusiónDiscusión

AprobaciónAprobación

EjecuciónEjecución

EvaluaciónEvaluación

FormulaciónFormulación

PROCESO PRESUPUESTARIO

SISTEMA CONTROL DE GESTIÓNSISTEMA CONTROL DE GESTIÓN

OBJETIVO : Obtener información de desempeño e introducir prácticas para mejorar

la calidad del gasto. • Asignación de Recursos• Gestión de recursos• Transparencia

INSTRUMENTOS DE INSTRUMENTOS DE CONTROL DE GESTIÓNCONTROL DE GESTIÓN

EVALUACIÓN INDICADORES DE

DESEMPEÑO

PRESENTACION DE INICIATIVAS

AL PRESUPUESTOBGI

PROGRAMAS DE MEJORAMIENTO DE LA GESTIÓN

DEFINICIONES ESTRATÉGICAS

DiscusiónDiscusión

AprobaciónAprobación

EjecuciónEjecución

EvaluaciónEvaluación

FormulaciónFormulación

INCORPORACION AL CICLO PRESUPUESTARIO

Información de DesempeñoInformación de Desempeño

EVALUACIÓN

INTERNA

FORMULACIÓN

PROCESO PRESUPUESTARIO

Ley de Presupuestos

PresentaciónProyecto

Aprobación Ley

EJECUCIÓN

SEGUIMIENTO

ENFOQUE DE GENERO Y PRESUPUESTO

Se ha incorporado a través de los instrumentos del Sistema de Control de Gestión ( Ministerio de Hacienda):

• Definiciones Estratégicas Institucionales (Presupuesto)•Sistema en el Programa Marco de los PMG de las Instituciones•Compromisos en el sistema de genero en la DIPRES

-Evaluación de Programas e Instituciones-Indicadores de Desempeño

•Formato de Presentación de Programas en la formulación del Presupuesto

DEFINICIONES ESTRATÉGICAS

• Misión

• Objetivos Estratégicos

• Productos Estratégicos

• Clientes / usuarios / beneficiarios

ENFOQUE DE GENERO EN LAS DEFINICIONES ESTRATÉGICAS

• A partir del año 2004 se incorpora en la formulación y presentación del presupuesto al Congreso, la identificación de la aplicación del enfoque de género en los productos estratégicos

• A partir del proceso de formulación 2005 se incorpora el SERNAM en la revisión de la aplicación del enfoque de género en cada uno de los productos estratégicos.

• En el presupuesto 2006, un 47% (342) del total de productos estratégicos identificó la aplicación de la perpectiva de género (de un total de 730).

DEFINICIONES ESTRATEGICAS: EJEMPLOS

SERVICIO OBJETIVO ESTRATEGICOPRODUCTO

ESTRATEGICO

Servicio Regional de Vivienda y Urbanización

Priorizar la focalización social, mediante un eficiente desarrollo del Programa Chile

Barrio, terminando con la erradicación de los asentamientos catastrados de la Región

de Coquimbo

Subsidios Habitacionales

Servicio Nacional de Menores

Desarrollar la oferta de programas hacia niños, niñas y adolescentes vulnerados en sus derechos, ejecutados por organismos

acreditados o directamente por el Servicio, considerando el protagonismo de la familia

y la comunidad.

Prestaciones de protección y

restablecimiento de derechos para niños, niñas y adolescentes

vulnerados

Incentivos por Desempeño

• Incentivo Individual

• Incentivo Colectivo o por unidad de trabajo

• Incentivo Institucional

PRINCIPALES CARACTERÍSTICAS

• El cumplimiento de objetivos de gestión se asocia a un incentivo de carácter monetario para los funcionarios que se desempeñan en los servicios públicos (Ley 19.553, 1998).

• El porcentaje de cumplimiento de los objetivos de gestión y el porcentaje de incentivos se otorga según los siguientes tramos:

INCENTIVO INSTITUCIONAL PROGRAMA DE MEJORAMIENTO DE LA GESTIÓN (PMG)

Porcentaje de Incentivo por Desempeño

Institucional

Porcentaje de Cumplimiento

5% 90% - 100%

2,5% 75% - 89%

0% < 75%

•Cobertura 178 Servicios Públicos, año 2005

INCENTIVO INSTITUCIONAL PROGRAMA DE MEJORAMIENTO DE LA GESTIÓN (PMG)

EVOLUCIÓN 2000 - 2005

.

• En el 2000 se modifica el diseño centrándose en el desarrollo de áreas estratégicas de la gestión pública

• Las áreas de gestión están conformadas por sistemas de

gestión

(Continuación)

• El desarrollo de los sistema de gestión se ordena en etapas tipificadas

- Requisitos Técnicos

- Etapas Ascendentes

• Los objetivos de gestión corresponden a niveles de desarrollo de los sistemas de gestión (etapas).

INCENTIVO INSTITUCIONAL PROGRAMA DE MEJORAMIENTO DE LA GESTIÓN (PMG)

EVOLUCIÓN 2000 - 2005

INCENTIVO INSTITUCIONAL PROGRAMA DE MEJORAMIENTO DE LA GESTIÓN (PMG)

EVOLUCIÓN 2000 - 2005 (Continuación)

• En el período 2001 – 2004 se incorporan nuevas estapas y sistemas. En el año 2001 se introdujó en sistema de Enfoque de Género

• A partir del 2005 se introduce la certificación gradual de sistemas (ISO).

EJEMPLO PROGRAMA MARCO 2005EJEMPLO PROGRAMA MARCO 2005

I II III IV V VI

Capacitación X Alta 12%

Higiene y Seguridad X Alta 12%

Evaluación de Desempeño X Alta 12%

OIRS X Mediana 7,5%

Gobierno Electrónico X Mediana 7,5%

Planificación/Control de Gestión X Mediana 7,5%

Auditoría Interna X Alta 12%

Gestión Territorial Integrada X Menor 5%

Compras y Contrataciones X Mediana 7,5%

Administración Financiero-Contable X Alta 12%

Enfoque de Género X Menor 5%

EtapasSistemas Prioridad %

ETAPAS

I. Formular Definiciones Estratégicas.

II. Diseñar Sistema de Información de Gestión (SIG).

III. Implementar el SIG, medición de indicadores e identificación de ajustes necesarios al sistema.

IV. Asegurar el pleno funcionamiento del SIG en el servicio.

V. Formular los Indicadores de Desempeño, sus metas, ponderadores y medios de verificación en el proceso presupuestario del año siguiente.

VI. Informar el Cumplimiento ponderado (90%-100%) de los indicadores de desempeño comprometidos en el proceso presupuestario del año anterior, recomendaciones, programa de seguimiento y compromisos.

VII. Preparación para la certificación externa del Sistema.

VIII. Certificación externa del Sistema.

DESARROLLO SISTEMA DE PLANIFICACIÓN Y CONTROL DE GESTIÓN

ACTORES DEL PROCESOACTORES DEL PROCESO

RED DE EXPERTOS DIPRES (Depto.de Gestión)

CONTRAPARTEPMG

RESPONSABLEDE CADA SISTEMA

JEFE SERVICIO Y EQUIPO DIRECTIVOFU

NC

ION

AR

IOS

COMITÉ DE MINISTROS

Cumplimiento PMG 2004

Instituciones

Dotación del Personal

Porcentaje de asignación por

Desempeño Institucional

Porcentaje de cumplimiento

N° Porcentaje de Participación

N° Porcentaje de Participación

5% 90% -100% 134 75% 56.699 90,%

2,5% 75% - 89% 35 20% 5.570 9%

0% < 75% 10 5% 432 1%

Total 179 100% 62.701 100%

• Vínculo con flexibilidad presupuestaria (15 servicios beneficiarios en el año 2005)– Traspaso de recursos presupuestarios de un año fiscal al siguiente

– Traspaso de recursos entre proyectos de inversión.

• Vínculo con otros mecanismos de incentivo – Premio a la Excelencia Institucional

OTROS RESULTADOS

INCORPORACIÓN AL SISTEMA ISO

Posibles Sistemas a Certificar año 2006•Planificación y Control de Gestión•Auditoria Interna•Capacitación•Higiene y Seguridad•Evaluación del Desempeño• Oficinas de Información Reclamos y Sugerencias

Preparación: Número de ServiciosAño 2005: 22Año 2006: 62Requisitos: Haber cumplido las etapas finales del Programa Marco “Básico”

ENFOQUE DE GENERO EN LOS PMG

• En el año 2002 se incorporó como una nueva área de mejoramiento la Equidad de Género (4 etapas).

• El objetivo del sistema es que las instituciones públicas promuevan e incorporen la igualdad de oportunidades para hombres y mujeres en la entrega de sus servicios (productos).

FUNCIONES DEL SERNAM EN EL SISTEMA DE ENFOQUE DE GENERO

•Definir requisitos técnicos del sistema en cada etapa (objetivos)

• Definir medios de verificación del cumplimiento de los requisitos

• Apoyar técnicamente a las instituciones

• Validar técnicamente el cumplimiento de los objetivos de gestión comprometidos por las instituciones

RESULTADOS FORMULACION PMG 2005 Y CUMPLIMIENTO PMG 2004

PMG 2005

PMG 2004

1 2 3 4

1 6 7 4 0 3 2 1 6 2

N ° s e r v i c io s e n c a d a e t a p aE t a p a P r o m e d io C o m p r o m e t id a

N ° d e S e r v i c io s q u e C o m p r o m e t i e r o n

S i s t e m a

N ° d e S e r v i c io s q u e

C o m p r o m e t i e r o n S i s t e m a

P o r c e n t a je d e S e r v i c io s q u e C u m p l i e r o n lo s

C o m p r o m is o s d e l S i s t e m a

E t a p a F in a l

E t a p a P r o m e d io C u m p l id a

1 6 8 9 8 % 4 3

INDICADORES DE DESEMPEÑO

• Miden como evoluciona el desempeño de los pricipales productos de una institución pública a lo largo del tiempo

• Mediciones se comparan principalmente con mediciones pasadas

• Miden desempeño en diferentes:

– Dimensiones (eficacia, eficiencia, economia, calidad de servicio)

– Ambitos de control (proceso, producto y resultado)

MINISTERIO/INSTITUCIÓN:Producto Estratégico al que se

vincula (bien y/o servicio)

Indicador

de

Desempeño

Fórmula de

cálculo

Datos Efectivos Estimación Meta Medios de

verificación

2001 2002 2003 2004 2005

Eficacia/ Resultado

Eficiencia/ Producto

Calidad/ Producto

Economía/ Proceso

FORMULARIO INDICADORES EN EL PRESUPUESTO

INDICADORES DE DESEMPEÑOACTORES DEL PROCESO

• Instituciones Públicas

• Dirección de Presupuestos – M. de Hacienda

• Congreso Nacional

ENFOQUE DE GENERO E INDICADORES DE DESEMPEÑO. DESAGREGACION POR SEXO

• A partir del presupuesto del año 2004 se incorpora el requisito de presentar indicadores desagregados por sexo para los productos estratégicos (bienes o servicios) que correspondan.

• En el presupuesto 2004 un 4.2.% de los indicadores fueron desagregados por sexo (total indicadores = 1.684)

• En el presupuesto 2006, un 7.9.% de los indicadores fueron desagregados por sexo (total indicadores = 1.552).

EJEMPLO

S E R V I C I O P R O D U C T O E S T R A T E G I C O I N D I C A D O R

S e r v ic io N a c io n a l d e C a p a c i t a c ió n y E m p le o

C a p a c i t a c ió n la b o r a l a t r a v é s d e p r o g r a m a s s o c ia l e s

P o r c e n t a je d e p e r s o n a s c a p a c i t a d a s a t r a v é s d e p r o g r a m a s s o c ia l e s e n r e la c ió n a l a s p e r s o n a s

d e s o c u p a d a s

S e r v ic io N a c io n a l d e M e n o r e s

P r e s t a c io n e s d e p r o t e c c ió n y r e s t a b le c im ie n t o d e d e r e c h o s

p a r a n iñ o s , n iñ a s y a d o le s c e n t e s v u ln e r a d o s

P o r c e n t a je d e n iñ o s ( a s ) e g r e s a d o s f a v o r a b le m e n t e d e l o s p r o g r a m a s

d e f a m i l ia s d e a c o g id a

INDICADORES DE DESEMPEÑO AÑO 2004. GRADO DE CUMPLIMIENTO

Grado de Cumplimiento Porcentaje

95% - 100% 86%

90% - 94% 3%

89% - 80% 4%

< 80% 7%

Total evaluados 1.579

Evaluados/ formulados 94%

EVALUACIÓN

Programas

Evaluación Programas Gubernamentales (EPG) (1997)

Evaluación de Impacto (EI) (2001) Evaluación en Profundidad (EP) Módulo de Impacto (MI)

Institucionales

Evaluación Comprehensiva del Gasto (ECG) (2002)

EVALUACIÓN – ACTORES DEL PROCESO

• Institución responsable del Programa / Inst. evaluada

• Evaluadores

• Comité Interministerial

• Ministerio de Planificación

• Ministerio Secretaria de la Presidencia

• Ministerio de Hacienda

• Dirección de Presupuestos – M. de Hacienda

• Congreso Nacional (Protocolo de Acuerdo)

EVALUACIÓN DE PROGRAMAS EVALUACIÓN DE PROGRAMAS

Inicio : Año 1997

Marco Legal :

• Protocolo de Acuerdo Congreso

• Ley de Administración Financiera

y su Reglamento (2003)

97-99 2000 2001 2002 2003 2004 TotalEPG 80 20 18 14 13 13 158EI 2 4 4 4 14

Eval.1 2 2 5

Inst. 8 2 4 14

Tot 80 20 20 27 21 19 177

ECG

Número de Evaluaciones

EVALUACIONES 1997-2004

ENFOQUE DE GENERO Y EVA LUACIÓN

La incorporación del enfoque de género se realiza incluyendo preguntas en los formatos de evaluación de programas:

¿Correspondía la incorporación de Enfoque de Género en el diagnóstico de la situación que dio origen al Programa?. De ser así, ¿Se incorporó en la definición de la población potencial y objetivo del programa?

En caso de corresponder la incorporación del enfoque de género, ¿éste fue incorporado en la definición de propósito y/o componentes, y/o en los procesos involucrados en la producción o provisión de los bienes y servicios (componentes)?

En caso de corresponder la incorporación del enfoque de género, ¿se presentan indicadores para medir los efectos que ha tenido el programa en la situación de hombres y mujeres y en las relaciones que entre ellos se establecen?

ENFOQUE DE GENERO Y EVA LUACIÓN

Resultados proceso evaluación 2005: Consideración del enfoque de género

• 11 Evaluaciones EPG 2005 (13)

• 13 Evaluaciones de Impacto 2004 (13)

• 1 Evaluaciones Comprehensivas del Gasto 2004 (1)

FPRESENTACION DE INICIATIVAS AL PRESUPUESTO (Fondo Concursable)

• Ministerios postulan las iniciativas

•la postulación se basa en un formato estándar (matriz de marco lógico)

PresupuestoVigente Presupuesto

Inercial

Fondo Concursable

PRESENTACION DE INICIATIVAS AL PRESUPUESTO (Fondo Concursable)

• Se inicia el año 2000• Mecanismo para hacer más eficiente la asignación de recursos, eliminar prácticas incrementalistas• Hacienda determina gastos inerciales, por diferencia con límite global de gasto

Año t Año t+1

ENFOQUE DE GENERO Y PRESENTACION DE INICIATIVAS AL PRESUPUESTO

El análisis de género se incorpora en la presentación de los programas

•Diagnóstico/ Justificación

•Caracterización de los beneficiarios

•Definiciones de fin, propósito, componentes e indicadores.

ENFOQUE DE GENERO Y PRESENTACION DE INICIATIVAS AL PRESUPUESTO

(Fondo Concursable)

• Definición de los componentes (bienes y/o servicios): identificación precisa de las diferencias a considerar entre los beneficiarios mujeres y hombres (producción, provisión).

•Formulación de indicadores y medición: identificación de

desigualdades o no entre hombres y mujeres.

ASPECTOS PENDIENTES

• Mejorar la identificación de distinciones de género en productos estratégicos, programas e indicadores para disponer de más y mejor información para su uso en los proceso de toma de decisiones

•De acuerdo a las identificaciones anteriores, mejorar los sistemas de información

•Mejorar los análisis de género en las evaluaciones de programas, para una mejor identificación de insuficiencias en los diseño y resultados en los beneficiarios desde esta perspectiva.

APRENDIZAJES Cultura. Persistir en el desarrollo y uso de los instrumentos, con el fin de romper las barreras culturales.

Perfeccionamiento continuo. Efectuar revisiones periódicas del funcionamiento de los diferentes instrumentos con el fin de introducir los cambios necesarios

- Procedimientos

- Metodologías

- Resultados Sinergia. Potenciar los elementos conceptuales y operativos comunes.

FIN DE LA PRESENTACIÓN

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