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SEMINARIO TRABAJO DE INVESTIGACIÓN: FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS DE

INVERSIÓN EN ÉPOCA DE CRISIS.

ESTUDIO DE FACTIBILIDAD TÉCNICA FINANCIERA PARA LA ELABORACIÓN DE LICOR DE CAFÉ EN EL MUNICIPIO

DE JAYAQUE Y TEPECOYO.

CELINA ESMERALDA ASCENCIO RENDEROS JOSÉ ABRAHAM GARCÍA RECINOS

PREVIO PARA OPTAR AL TÍTULO DE INGENIERO

INDUSTRIAL

JUNIO DE 2012

SAN SALVADOR EL SALVADOR CENTRO AMÉRICA

DR. DAVID ESCOBAR GALINDO

RECTOR

DR. JOSÉ ENRIQUE SORTO CAMPBELL VICE-RECTOR

DR. FERNANDO BASILIO CASTELLANOS VICE-RECTOR ACADÉMICO Y SECRETARIO GENERAL

ING. SILVIA REGINA BARRIOS DE FERREIRO DECANA DE LA FACULTAD DE INGENIERÍA

COMITÉ DE GRADUACIÓN

ING. SILVIA REGINA BARRIOS DE FERREIRO DECANA DE LA FACULTAD DE INGENIERÍA

ING. WENDY LOVO DE ESQUIVEL COORDINADORA DEL PROCESO DE GRADUACIÓN

ING. VÍCTOR MANUEL ALEJANDRO AVILÉS DELGADO DOCENTE

COMITÉ EVALUADOR

ING. ROBERTO HERBERT PORTILLO CHÁVEZ COORDINADOR

ING. CARMEN DEL PILAR HERNÁNDEZ MENJÍVAR PRIMER EVALUADOR

ING. ANTONIO MEZA QUINTANILLA

SEGUNDO EVALUADOR

ASESOR(ES) DEL SEMINARIO DE GRADUACIÓN ING. RENÉ HERNÁN LINARES SILVA ING. MIGUEL ÁNGEL GALDÁMEZ GUERRERO

AGRADECIMIENTOS Y DEDICATORIAS

En primer lugar, le doy gracias a Dios por permitirme lograr este triunfo en mi vida, por

haberme llenado de sabiduría y de paciencia a lo largo de estos años para culminar mi

carrera profesional.

Agradezco a mis padres porque siempre me apoyaron en todo lo que necesitaba, por todos

los consejos que me brindaron y me seguirán brindando, porque creyeron en mí y en mi

deseo de superación, porque ellos son un ejemplo a seguir, ya que ante cualquier

adversidad ellos me enseñaron que nada es imposible, que con perseverancia y paciencia

todo se logra. Además, ellos son los que me han formado en la persona que soy,

emprendedora, perseverante, llena de valores y principios.

También quiero agradecer a todos mis profesores quienes me formaron a lo largo de estos

años en mi carrera profesional, por transmitirme todos sus conocimientos, ya que sin ellos

no sería posible todo esto, sin excepción alguna, a todos y a cada uno de ellos muchas

gracias.

Por último, pero no deja de ser el menos importante sino todo lo contrario, le estoy muy

agradecida a la Universidad Dr. José Matías Delgado, especialmente a la Facultad de

Ingeniería por darme la oportunidad de formar parte de ellas.

A todos ellos, muchas gracias por todo su apoyo.

Celina Esmeralda Asencio Renderos

AGRADECIMIENTOS Y DEDICATORIAS

Primero y antes que nada, agradezco a Dios por haberme brindado una segunda

oportunidad de vida y permitirme culminar la carrera con éxito.

Agradezco enormemente y con todo mi corazón a mis padres, quienes estuvieron conmigo

a lo largo de este tiempo brindándome su apoyo y confianza; además de estar conmigo en

los momentos malos. A ellos, les debo la persona llena de valores cristianos y morales que

soy, les agradezco la herencia más grande que me pueden dejar, que es el enseñarme el

camino hacia Dios.

También agradezco a todos mis catedráticos por convertirme en una persona profesional,

con ética y principios, por transmitirme sus conocimientos, ya que sin ellos no sería posible

todo esto, sin excepción alguna, a todos y a cada uno de ellos muchas gracias.

Por último, pero no por eso deja de ser la menos importante, le agradezco a Verónica

Guadalupe Barahona Escobar por haber estado a mi lado todo este tiempo, por amarme,

creer y confiar en mí.

A todos ellos, muchas gracias por todo su apoyo.

José Abraham García Recinos

i

Índice

INTRODUCCIÓN ................................................................................................................... 1

CAPÍTULO 1: GENERALIDADES ......................................................................................... 2

1.1 Identificación y planteamiento del problema .................................................................... 2

1.2 Objetivos .......................................................................................................................... 3

1.3 Delimitación del problema ............................................................................................... 4

1.4 Alcance del estudio .......................................................................................................... 4

1.5 Justificación e importancia del estudio ............................................................................ 5

1.6 Marco teórico ................................................................................................................... 5

1.7 Marco histórico (antecedentes) ....................................................................................... 6

1.8 Metodología de la investigación ...................................................................................... 7

CAPÍTULO 2: ESTUDIO DE MERCADO ............................................................................... 9

2.1 Definición del producto .................................................................................................... 9

2.2 Análisis de la demanda de El Salvador ........................................................................ 10

2.2.1 Análisis de datos de fuentes primarias ...................................................................... 10

2.2.2 Encuesta aplicada para cuantificar el consumo de licor de café................................. 11

2.2.3 Análisis de los resultados de las encuestas............................................................... 25

2.2.4 Cálculo del consumo de licor de café a partir de los resultados de las encuestas ..... 26

2.2.5 Análisis de la demanda de licores con fuentes secundarias ..................................... 26

2.2.6 Proyección optimista y pesimista de la demanda de licores ....................................... 28

2.3 Análisis de la oferta e importaciones ............................................................................. 29

2.3.1 Proyección optimista y pesimista de la oferta nacional de licores .............................. 29

2.3.2 Proyección optimista y pesimista de las importaciones de licores .............................. 31

2.3.3 Proyección optimista y pesimista de la oferta total en el mercado.............................. 32

2.4 Proyección de la demanda potencial insatisfecha optimista y pesimista ....................... 33

ii

2.4.1 Cálculo de la demanda potencial insatisfecha de la demanda exclusiva de licor de

café en litros ......................................................................................................... 34

2.4.2 Proyección de la demanda exclusiva de licor de café. ............................................... 35

2.5 Análisis de precios ......................................................................................................... 36

2.6 Estudio de comercialización del producto ...................................................................... 37

2.7 Análisis de la demanda de Guatemala ......................................................................... 37

2.7.1 Proyección optimista y pesimista de la demanda ....................................................... 39

2.8 Análisis de la oferta e importaciones ............................................................................. 40

2.8.1 Análisis histórico de la oferta total en Guatemala ....................................................... 40

2.8.2 Proyección optimista y pesimista de la oferta nacional en Guatemala ...................... 41

2.8.3 Proyección optimista y pesimista de las importaciones .............................................. 42

2.8.4 Proyección optimista y pesimista de las exportaciones .............................................. 43

2.8.5 Proyección optimista y pesimista de la oferta total en el mercado.............................. 44

2.9 Proyección de la demanda potencial insatisfecha optimista y pesimista ....................... 46

2.10 Proyección de la demanda exclusiva de licor de café. ................................................ 46

2.11 Análisis de los precios ................................................................................................. 47

2.12 Estudio de la comercialización del producto ................................................................ 48

2.13. Demanda total anual de licor de café ......................................................................... 48

2.14 Conclusiones generales del estudio de mercado ........................................................ 49

CAPITULO 3. ESTUDIO TÉCNICO ..................................................................................... 50

3.1 Localización óptima de la planta .................................................................................... 50

3.2 Determinación de la capacidad instalada óptima de la planta ....................................... 51

3.3 Descripción del proceso productivo ............................................................................... 52

3.4 Optimización del proceso y la capacidad de producción de la planta. ........................... 53

3.5 Balance de materia prima .............................................................................................. 55

3.6 Cálculo de la mano de obra necesaria .......................................................................... 59

iii

3.7 Justificación de la cantidad de equipo comprado .......................................................... 59

3.8 Pruebas de control de calidad ....................................................................................... 60

3.9 Mantenimiento que se aplicará a la empresa ................................................................ 62

3.10 Equipo de protección personal .................................................................................... 63

3.11 Políticas de inventario .................................................................................................. 63

3.12 Manejo de materiales. ................................................................................................. 65

3.13 Determinación de las áreas de trabajo necesarias ...................................................... 68

3.14 Distribución en planta. ................................................................................................. 69

3.15 Organigrama de la empresa ........................................................................................ 76

3.16 Aspectos legales de la empresa. ................................................................................. 77

3.17 Conclusiones del estudio técnico. ................................................................................ 80

CAPITULO 4. ESTUDIO ECONÓMICO .............................................................................. 80

4.1 Costos de producción .................................................................................................... 80

4.1.1 Presupuesto de costos de producción ........................................................................ 80

4.2 Presupuesto de gastos de administración ..................................................................... 81

4.3 Presupuesto de gastos de venta ................................................................................... 82

4.4 Costo total de operación ................................................................................................ 82

4.5 Inversión inicial en activo fijo y diferido .......................................................................... 83

4.6 Cronograma de inversiones ........................................................................................... 83

4.7 Determinación de la TMAR y la inflación considerada ................................................... 85

4.8 Determinación del capital de trabajo. ............................................................................. 85

4.9 Financiamiento de la inversión. ..................................................................................... 86

4.10 Determinación del punto de equilibrio .......................................................................... 87

4.11 Determinación de los ingresos por venta ..................................................................... 88

4.12 Balance general inicial ................................................................................................. 89

4.13 Determinación del estado de resultados pro-forma ..................................................... 91

iv

4.14 Conclusiones del estudio económico ........................................................................... 93

5. EVALUACIÓN FINANCIERA ........................................................................................... 93

5.1 Cálculo del Valor Actual Neto y la Tasa Interna de Retorno .......................................... 93

5.2 Análisis de sensibilidad del proyecto. ............................................................................ 94

5.3 Cálculo de la relación beneficio – costo ......................................................................... 96

5.4 Tiempo de recuperación de la inversión ........................................................................ 97

5.5 Conclusiones de la evaluación económica .................................................................... 97

6. ANÁLISIS DE RIESGOS ................................................................................................. 98

6.1 Análisis FODA ............................................................................................................... 98

6.2 Estrategias para la empresa. ......................................................................................... 99

6.3 Administración del riesgo. .............................................................................................. 99

6.3.1 Riesgo de mercado ..................................................................................................... 99

6.3.2. Riesgo tecnológico .................................................................................................. 100

6.3.3 Riesgo financiero ...................................................................................................... 100

6.4 Conclusiones del análisis de riesgos. .......................................................................... 101

7. EVALUACIÓN DEL IMPACTO AMBIENTAL ................................................................. 101

7.1 Manejo de desechos .................................................................................................... 101

7.2 Manejo de los desperdicios de café ............................................................................. 101

7.3 Conclusiones del impacto ambiental. .......................................................................... 102

8. ESTUDIO SOCIO-ECONÓMICO. .................................................................................. 103

8.1 Desarrollo socio-económico. ....................................................................................... 103

8.2 Conclusiones del estudio socio-económico. ................................................................ 103

9. CONCLUSIONES GENERALES ................................................................................... 104

10. RECOMENDACIONES GENERALES ......................................................................... 105

11. GLOSARIO .................................................................................................................. 106

12. FUENTES DE INFORMACIÓN .................................................................................... 107

v

13. ANEXOS ...................................................................................................................... 108

Índice de tablas

Tabla 1. Ingredientes de receta casera para la elaboración de licor de café ........................ 5

Tabla 2. Porcentaje de Composición del licor de café ........................................................... 9

Tabla 3. Número de encuestas para la prueba piloto y la verdadera muestra .................... 10

Tabla 4. Edad de las personas encuestadas……………………………………………………11

Tabla 5. Género de las personas encuestadas ................................................................... 11

Tabla 6. Ingreso mensual de las personas encuestadas ..................................................... 12

Tabla 7. Personas que consumen la bebida del café ........................................................ 12

Tabla 8. Personas que han probado bebidas que contengan alcohol ................................ 13

Tabla 9. Conocimiento acerca de la bebida licor de café .................................................... 13

Tabla 10. Consumo de la bebida licor de café ..................................................................... 14

Tabla 11. Lugares donde las personas les gustaría que se vendiera el licor de café .......... 14

Tabla 12. Presentaciones para el licor de café ................................................................... 15

Tabla 13. Tamaño del recipiente de licor de café ............................................................... 15

Tabla 14. Precio de la presentación del recipiente de plástico del licor de café ................. 16

Tabla 15. Precio de la presentación del recipiente de vidrio del licor de café ..................... 17

Tabla 16. Precio de la presentación del recipiente de tetra pack del licor de café .............. 17

Tabla 17. Medios de publicidad para el licor de café……………………………...…………...18

Tabla 18. Frecuencia de compra del licor de café ............................................................... 19

Tabla 19. Cantidad de producto que el consumidor final está dispuesto a comprar ........... 19

Tabla 20. Productos promocionales para el licor de café .................................................... 20

Tabla 21. Distribuidores ....................................................................................................... 20

Tabla 22. Marcas de Licores que más se venden ............................................................... 21

vi

Tabla 23. Conocimiento del producto Licor de Café……………………..………………….…21

Tabla 24. Porcentaje de compra de licor de café ................................................................ 22

Tabla 25. Presentación de envase del licor de café…………………...………………………22

Tabla 26. Material de preferencia para el envase de licor de café………………..….………23

Tabla 27. Medios de publicidad para promoción del producto licor de café……….…..….…23

Tabla 28. Valor agregado para el producto licor de café………………………………...…….24

Tabla 29. Tipos de recepción de pedidos ............................................................................ 24

Tabla 30. Datos históricos de del Producto Interno Bruto (PIB) ......................................... 27

Tabla 31. Comportamiento histórico de oferta, importaciones y exportaciones de El

Salvador ................................................................................................................ 27

Tabla 32. Proyección optimista y pesimista de la demanda de licores en litros .................. 28

Tabla 33. Proyección optimista y pesimista de la oferta nacional de licor ........................... 30

Tabla 34. Proyección optimista y pesimista de las importaciones ....................................... 31

Tabla 35. Proyección optimista y pesimista de la oferta total de licor .................................. 32

Tabla 36. Proyección de la demanda potencial insatisfecha optimista……………...……….33

Tabla 37. Proyección de la demanda potencial insatisfecha pesimista .............................. 34

Tabla 38. Cálculo del porcentaje exclusivo de licor de café ............................................... 35

Tabla 39. Proyección de la demanda exclusiva de licor de café. ........................................ 35

Tabla 40. Precios de competencia de licor de café ............................................................. 36

Tabla 41. Datos históricos del Producto Interno Bruto de Guatemala ................................. 37

Tabla 42. Datos históricos de la oferta, importaciones y exportaciones de Guatemala. ...... 38

Tabla 43. Proyección optimista y pesimista de la demanda de Guatemala ......................... 39

Tabla 44. Datos históricos de la oferta total de licores en Guatemala. ................................ 41

Tabla 45. Proyección optimista y pesimista de la oferta nacional de licor ........................... 42

Tabla 46. Proyección optimista y pesimista de las importaciones de Guatemala ................ 43

Tabla 47. Proyección optimista y pesimista de las exportaciones.………....……………….44

Tabla 48. Proyección optimista y pesimista de la oferta total de licor en Guatemala …...…45

vii

Tabla 49. Proyección de la demanda potencial insatisfecha optimista y pesimista en

Guatemala ........................................................................................................... 46

Tabla 50. Proyección de la demanda exclusiva de licor de café ......................................... 47

Tabla 51. Precios de competencia de licor de café ............................................................. 47

Tabla 52. Demanda total anual de licor de café .................................................................. 48

Tabla 53. Cálculo de micro localización ............................................................................... 50

Tabla 54. Producción de licor de café para la planta ........................................................... 51

Tabla 55. Maquinaria para producir licor de café ................................................................. 53

Tabla 56. Plan de producción macro .................................................................................. 54

Tabla 57. Programa de producción mensual ...................................................................... 54

Tabla 58. Cantidad de envases de vidrio y litros de licor de café diarios a utilizar .............. 55

Tabla 59. Maquinaria y sus especificaciones ...................................................................... 57

Tabla 60. Cálculo de mano de obra ………..……………………………………………………59

Tabla 61. Característica fisicoquímicas del azúcar …………………….………………..…….61

Tabla 62 Características microbiológicas del azúcar …………..……………...………………61

Tabla 63. Característica fisicoquímicas del café .................................................................. 61

Tabla 64. Características físicas y organolépticas y microbiológicas del agua…………......61

Tabla 65. Proceso y maquinaria para producir licor de café ............................................... 62

Tabla 66. Indicadores para el control de calidad en los procesos…………………..……….62

Tabla 67. Matriz de mantenimiento a aplicar al proceso productivo e instalaciones ........... 63

Tabla 68. Cálculo de inventario ........................................................................................... 64

Tabla 69. Dimensiones de los envases de licor de café .................................................... 65

Tabla 70. Dimensiones de las cajas a utilizar para transportar el producto terminado ..... 67

Tabla 71. Código de cercanía ............................................................................................. 69

Tabla 72. Razones de proximidad ..................................................................................... 69

Tabla 73. Hoja de análisis de actividades relacionadas ..................................................... 71

Tabla 74. Requerimientos de espacios para áreas administrativas……………………......72

viii

Tabla 75. Cálculo del área de producción … ....................................................................... 72

Tabla 76. Cálculo del área de bodega de materia prima ..................................................... 73

Tabla 77. Cálculo del área de bodega de producto terminado ............................................ 74

Tabla 78. Presupuesto de costos de producción ................................................................ 80

Tabla 79. Porcentajes de descuentos...................................................................................81

Tabla 80. Gastos de administración ................................................................................... 81

Tabla 81. Gastos de venta ................................................................................................... 82

Tabla 82. Costo total de operación ………………………...…………………………………....82

Tabla 83. Inversión de activo fijo y diferido ......................................................................... 83

Tabla 84. Cronograma de inversiones ................................................................................. 84

Tabla 85. Valor del activo circulante .................................................................................. 85

Tabla 86. Amortización del préstamo .................................................................................. 87

Tabla 87. Clasificación de los costos ................................................................................ 88

Tabla 88. Determinación de ingresos por venta ................................................................. 89

Tabla 89. Balance General al 31 de Diciembre de 2012 Empresa AGarcía S.A. de C.V..89

Tabla 90. Proyección a 10 años del Balance General de la Empresa AGarcía S.A. de

C.V………………………………………………………………………………………...90

Tabla 91. Estado de resultados pro-forma ......................................................................... 92

Tabla 92. Cálculo del Valor Actual Neto y la Tasa Interna de Retorno ................................ 94

Tabla 93. Valor Actual Neto y Tasa Interna de Retorno con incremento en costos del 25%. 95

Tabla 94. Valor Actual Neto y Tasa Interna de Retorno con reducción en ventas del 20%.95

Tabla 95. Cálculo de la relación beneficio – costo ............................................................. 96

Tabla 96. Análisis FODA para la empresa AGarcia S.A. de C.V ......................................... 98

ix

Índice de gráficos

Gráfico 1. Edad de las personas encuestadas .................................................................... 11

Gráfico 2. Género de las personas encuestadas ................................................................. 11

Gráfico 3. Ingreso mensual de las personas encuestadas .................................................. 12

Gráfico 4. Personas que beben café .................................................................................. 12

Gráfico 5. Personas que han probado bebidas que contengan alcohol.............................. 13

Gráfico 6. Conocimiento acerca de la bebida licor de café .................................................. 13

Gráfico 7. Consumo de la bebida licor de café .................................................................... 14

Gráfico 8. Lugares donde las personas les gustaría que se vendiera el licor de café ......... 14

Gráfico 9. Presentaciones para el licor de café ................................................................... 15

Gráfico 10. Tamaño del recipiente de licor de café ............................................................. 15

Gráfico 11. Precio de la presentación del recipiente de plástico del licor de café ............... 16

Gráfico 12. Precio de la presentación del recipiente de vidrio del licor de café ................... 17

Gráfico 13. Precio de la presentación del recipiente de tetra pack del licor de café ............ 18

Gráfico 14. Medios de publicidad para el licor de café ........................................................ 18

Gráfico 15. Frecuencia de compra del licor de café ............................................................ 19

Gráfico 16. Producto que el consumidor final está dispuesto a comprar ........... ……………19

Gráfico 17. Productos promocionales para el licor de café ....... ……………………………...20

Gráfico 18. Marcas de licores que más se venden .............................................................. 21

Gráfico 19. Conocimiento del producto licor de café ........................................................... 21

Gráfico 20. Porcentaje de compra de licor de café .............................................................. 22

Gráfico 21. Presentación de envase de licor de café ........................................................... 22

Gráfico 22. Material de preferencia para el envase de licor de café.. ........ ………………….23

Gráfico 23. Medios de publicidad para promoción del producto licor de café ..................... 23

Gráfico 24. Valor agregado para el producto licor de café ................................................... 24

x

Gráfico 25. Tipos de recepción de pedidos ......................................................................... 24

Gráfico 26. Demanda histórica de licores ........................................................................... 28

Gráfico 27. Proyección optimista y pesimista de la demanda de licores en litros ............... 29

Gráfico 28. Proyección optimista y pesimista de la oferta nacional de licor ........................ 30

Gráfico 29. Proyección optimista y pesimista de las importaciones .................................... 31

Gráfico 30. Proyección optimista y pesimista de la oferta total de licor ............................... 32

Gráfico 31. Proyección de licor de café .............................................................................. 36

Gráfico 32. Comportamiento histórico de la demanda ....................................................... 39

Gráfico 33. Proyección optimista y pesimista de la demanda . ............................................ 40

Gráfico 34. Oferta histórica de licores en Guatemala .......................................................... 41

Gráfico 35. Proyección optimista y pesimista de la oferta en Guatemala ........................... 42

Gráfico 36. Proyección optimista y pesimista de las importaciones en Guatemala ............ 43

Gráfico 37. Proyección de las importaciones optimista y pesimista ................................... 44

Gráfico 38. Proyección optimista y pesimista de licores en Guatemala .............................. 45

xi

Índice de figuras

Figura 1. Ubicación exacta de la planta ............................................................................... 51

Figura 2. Diagrama de flujo de proceso de fabricación de licor de café .............................. 52

Figura 3. Balance de materia prima .................................................................................... 56

Figura 4. Recipiente de vidrio .............................................................................................. 65

Figura 5. Viñeta para el envase de 500 ml ......................................................................... 66

Figura 6. Etiqueta para el envase de 500 ml……………………………………… ………..….66

Figura 7. Embalaje de producto terminado ......................................................................... 67

Figura 8. Carretilla para transportar producto ...................................................................... 68

Figura 9. Estante de almacenaje de producto terminado .................................................... 68

Figura 10. Carta de actividades relacionadas . ................................................................... 70

Figura 11. Diagrama de bloques ......................................................................................... 71

Figura 12. Medidas de los fosos . ..................................................................................... 102

xii

Índice de anexos Anexo 1. Cálculo de Kcalorías y Carbohidratos por porción de 100 ml ............................ 107

Anexo 2. Cálculo de la cantidad demandada de licor de café .......................................... 108

Anexo 3. Cuestionario para distribuidores ......................................................................... 109

Anexo 4. Cuestionario para consumidor final .................................................................. 113

Anexo 5. Art. 30 de la Ley de impuesto sobre la renta . .................................................... 117

Anexo 6. Formulario para solicitar permiso de instalación y funcionamiento de otros

establecimientos alimentarios y bodegas .......................................................... 118

Anexo 7. Formulario F-01 ................................................................................................. 119

Anexo 8. Terreno y obra civil ........................................................................................... 120

Anexo 9. Beneficios de café ............................................................................................. 122

Anexo 10. Formulario A “Factibilidad de proyectos” ......................................................... 123

Anexo 11. Formulario B “Permiso de proyectos” ............................................................. 127

Anexo 12. Formulario C “Recepción de proyectos de parcelación y construcción”.. ......... 131

INTRODUCCIÓN

El presente documento es una recopilación de la información necesaria para la

realización del proyecto denominado: Estudio de factibilidad técnica financiera para

la elaboración del licor de café en el Municipio de Jayaque y Tepecoyo.

El capítulo uno, comprende las generalidades del proyecto; en él, se establecieron

los aspectos necesarios para la investigación, tales como la justificación e

importancia del estudio, los antecedentes de la investigación, el diseño y el tamaño

de la muestra.

En el capítulo dos se desarrolló un estudio de mercado, en el cual se determinó y se

cuantificó la demanda y la oferta, así mismo el análisis de precios y el estudio de

comercialización.

Además, en el capítulo tres, se presenta el desarrollo del estudio técnico en el cual

se detalló la localización óptima de la planta, se determinó la capacidad instalada

óptima de la planta, el proceso productivo del licor de café, selección de maquinaria,

la distribución en planta de la empresa.

Asimismo, en el capítulo cuatro, se presenta una evaluación económica, en donde

se determinó todos los costos en los que se incurrirá para desarrollar el proyecto.

También, en el capítulo cinco se incluye una evaluación financiera, en donde se

definió si el proyecto es factible realizarlo, por medio de varios métodos (tasa

mínima aceptable de rendimiento, tasa interna de retorno).

En el capítulo seis, se desarrolló un análisis de riesgos, en donde se incluyó los

riesgos de mercado, tecnológicos y financieros que pueda tener en cierto momento

la empresa. Del mismo modo, se presenta un estudio del impacto ambiental que

conlleva realizar dicho proyecto. Además, como último capítulo se presenta un

estudio socioeconómico, en donde se muestran los beneficios que tiene este

proyecto si se lleva a cabo.

2

CAPÍTULO 1: GENERALIDADES

1.1 Identificación y planteamiento del problema

Jayaque y Tepecoyo, son municipios que poseen plantaciones de café y éstas pueden

explotarse de muchas maneras. El licor de café es una de las maneras en las cuales

puede explotarse; está elaborado con café, azúcar, vainilla, agua y alcohol, dicho licor

representa una gran oportunidad de mercado en el país y en el exterior y puede ser

una forma de inversión para poder desarrollar los Municipios de Jayaque y Tepecoyo.

En base a lo expuesto anteriormente se planteó la siguiente pregunta de investigación:

¿En qué medida la factibilidad de elaborar y comercializar nacional e

internacionalmente el licor de café, generará beneficio en los municipios de Jayaque y

Tepecoyo como una opción de inversión en tiempo de crisis?

3

1.2 Objetivos

1.2.1 General

Elaborar un estudio de factibilidad técnica financiera para la elaboración de licor

de café en el municipio de Jayaque y Tepecoyo.

1.2.2 Específicos

Investigar sobre los antecedentes de la elaboración de licor de café en el

municipio de Jayaque y Tepecoyo.

Realizar un estudio de mercado para determinar el perfil de los potenciales

consumidores de licor de café, cuantificar la demanda y la oferta; analizar los

precios y estudiar la comercialización del mismo.

Determinar por medio del estudio técnico la ubicación de la planta, el proceso de

producción, la maquinaria a utilizar y todo lo concerniente a la instalación y

funcionamiento de la planta de producción.

Elaborar un estudio económico para establecer los costos totales y la inversión

inicial del proyecto.

Realizar una evaluación económica para analizar la factibilidad del proyecto.

Determinar y analizar los riesgos que supone la realización del proyecto de

investigación.

Analizar el impacto que genera en el medio ambiente la realización del proyecto.

Determinar el impacto socio-económico del proyecto.

4

1.3 Delimitación del problema

Geográfica

El Salvador

El estudio se llevó a cabo en 7 departamentos que son: San Salvador, La Libertad,

Santa Ana, Sonsonate, San Miguel, Usulután y La Paz, que juntos conforman el 85.8%

de la población total del país, que se tomó como población meta.

Guatemala

Se exportó a este país, ya que posee una densa población, lo que supondría un alto

número de consumidores y por su cercanía estratégica, además distribuyéndolas así a

los supermercados de dicho país.

Temporal

Se tomaron datos y estadísticas para el proyecto de investigación de los años: 2005 al

2010, ya que son representativos debido a que en los últimos años se han presentado

una serie de cambios económicos a nivel nacional e internacional, que han afectado el

consumo de diversos productos.

1.4 Alcance del estudio

El proyecto comprendió desde las generalidades del proceso del producto, el estudio

de mercado, un estudio técnico, económico, financiero, análisis de riesgos, impacto

ambiental y socioeconómico de la elaboración y comercialización de licor de café.

5

1.5 Justificación e importancia del estudio

Al realizar el estudio, se determinó que solo existe un fabricante de licor de café en el

país y existen otros licores de café importados lo que significa que existe mercado para

ese rubro y se traduce en una oportunidad de negocio. Los municipios de Jayaque y

Tepecoyo son productores de café, por lo que se buscó una manera de lograr

desarrollo en estos municipios beneficiando a los habitantes y creando así,

oportunidades de trabajo e ingresos. La elaboración y producción del licor de café es

una opción de lograr dicho objetivo, por medio de la comercialización a nivel nacional e

internacional.

1.6 Marco teórico

La maceración es una de las principales etapas en la elaboración de licor de café, la

cual consiste en cubrir con un licor cualquier clase de fruta (en este caso los granos de

café molido), dejándola hasta que se impregne bien del sabor del licor.1

El licor de café está elaborado con ingredientes muy comunes: café, azúcar y alcohol

en seco, tiene una graduación alcohólica que ronda los 30º y posee un color caoba

oscuro y un aroma característico a café. Si bien en la actualidad no es difícil

encontrarlo en el mercado, estos productos no se asemejan al sabor que se puede

lograr haciéndolo de manera casera. A continuación se presenta una receta casera

para la elaboración de licor de café que es la que se utilizó para este proyecto.2

Tabla 1. Ingredientes de receta casera para la elaboración de licor de café.

Ingredientes Cantidad

Alcohol 1 litro

Café 250 gr (en grano)

Azúcar 1 kg

Agua 1 litro

Extracto de vainilla unas gotas

1http://glosario.itematika.com/b272/definicion-de-macerar.html

2http://bebidas.itematika.com/articulo/b3342/licor-de-CAFÉ-aroma-y-sabor-indiscutible.html

6

La preparación consiste en poner el café en un frasco de vidrio junto con la vainilla y el

alcohol. Tapar el frasco y dejar macerar durante 3 días, hasta que los granos estén

blancos. Poner el azúcar en una cacerola, agregar el agua. Hacer hervir durante 5

minutos. Dejar enfriar y mezclar con el alcohol que estuvo en maceración con el café.

Filtrar con papel de filtro, embotellar y dejar una semana antes de servir.

1.7 Marco histórico (antecedentes)

El origen de esta bebida, aunque algo difuso, se atribuye a la época de la revolución

industrial de la zona de Alcoy (ciudad de la comunidad Valenciana situado en la

provincia de Alicante, España), cuando los trabajadores solían tomar el café que

llevaban en sus termos con unas gotas de aguardiente. Este café, ya frío con el paso

del tiempo, se empezó a hacer popular, apareciendo los primeros fabricantes que

envasaban este tipo de bebida ya preparada3.

En el año de 1860 en Italia, surgen uno de los pioneros del licor de café, un hombre

llamado Ugo Borghetti, quien vió la necesidad de las personas por una bebida

vigorizante que mantuviera el sabor aroma y propiedades del café y que además se

pudiera tomar a cualquier hora del día. Y así fue como utilizó una receta propia para

crear un licor al que bautizó con su apellido, el nombre de esa bebida fue “Licor de

Café Expresso Borghetti4”. Actualmente, en El Salvador, no se cuenta con datos

históricos sobre la elaboración de licor de café, sin embargo, en los municipios de

Jayaque y Tepecoyo existen gran potencial para poder desarrollar este producto y

comercializarlo.

3http://es.wikipedia.org/wiki/Caf%C3%A9_licor (ver en sitio web el apartado origen)

4http://www.branca.com.ar/mobile/site/brands.html

http://es.wikipedia.org/wiki/Caf%C3%A9_licor

7

1.8 Metodología de la investigación

1.8.1 Tipo de investigación

La investigación referente al estudio de factibilidad técnica financiera para la

elaboración del licor de café fue del tipo descriptiva, porque se buscó conocer las

situaciones, costumbres y actitudes predominantes de los potenciales consumidores de

licor de café.

1.8.2 Diseño de la investigación

El estudio de investigación partió de la recopilación de información por medio de

fuentes primarias, dirigidas tanto a potenciales consumidores, como a distribuidores a

nivel nacional, utilizando dichos datos para obtener por medio de una extrapolación la

demanda de Guatemala.

1.8.3 Técnicas e instrumentos

La técnica que se utilizó para esta investigación fue la encuesta y por medio de la

misma, se obtuvieron los cuestionarios que fueron los instrumentos usados para la

obtención de información.

1.8.4 Unidad de análisis

Como unidad de análisis se tomó a los consumidores finales de El Salvador y

Guatemala, así como los distribuidores mayoristas (supermercados reconocidos en El

Salvador y Guatemala).

8

1.8.5 Diseño y tamaño de la muestra

Consumidor final

La fórmula que se utilizó fue para calcular la muestra de una población infinita, la cual

se muestra a continuación5 :

Dónde:

n = Tamaño de la muestra.

Z= Coeficiente de confianza.

P = Probabilidad de éxito.

Q = Probabilidad de fracaso.

E = Error muestral.

La prueba piloto consistió en el 20% del dato obtenido usando una probabilidad de

éxito y fracaso del 50%, con un nivel de confianza y error muestral del 95% y 5%

respectivamente6. Posterior a la prueba piloto y las nuevas probabilidades de éxito y

fracaso se obtuvo la muestra verdadera.

1.8.6 Recolección y procesamiento de datos de campo

Los datos se procesaron electrónicamente utilizando el programa Microsoft Office Excel

y Statistical Package for the Social Sciences (SPSS), para tabular datos y

representarlos gráficamente.

5 Rodríguez Cairo, Bao García, Cárdenas Lucero “Formulación y Evaluación de Proyectos” p.144

6Gabriel Baca Urbina. “Evaluación de Proyectos”. McGraw-Hill. p.33.

2

2 *

E

qpZn

9

CAPÍTULO 2: ESTUDIO DE MERCADO

2.1 Definición del producto

Según la Clasificación Industrial Internacional Uniforme (CIIU)7 en la División

Estadística de las Naciones Unidas, el licor de café se clasifica con el código D1551,

que se desglosa a continuación:

Categoría de tabulación: D - Industrias manufactureras.

División: 15 - Elaboración de productos alimenticios y bebidas.

Grupo: 155 - Elaboración de bebidas.

Clase: 1551 - Destilación, rectificación y mezcla de bebidas alcohólicas; producción de

alcohol etílico a partir de sustancias fermentadas.

En la siguiente tabla se muestra la composición porcentual de cada componente en

una cantidad de 2 litros. Además, se considera que el alcohol tendrá entre 40° y 45°8.

Además el tipo de grano de café a utilizar es: grano tostado de la variedad Bourbón.

Tabla 2. Porcentaje de Composición del licor de café.

Materia Prima

(A)

Porcentaje

(B)

Kcal/100 gr

(C)

Carbohidratos/100 gr9

(D)

Alcohol 25.86% 22210

0

Agua 25.86% 0 0

Azúcar 32.94% 39011

100

Café 8.23% 31512

0

Vainilla 0.03% 51.4013

12.65

De lo anterior se obtiene la siguiente información de porciones que se obtuvo por cada

mezcla y las Kcalorías y Carbohidratos14.

7 http://unstats.un.org/unsd/cr/registry/regcs.asp?Cl=2&Lg=3&Co=1551

8 http://www.pulevasalud.com/ps/subcategoria.jsp?ID_CATEGORIA=103895

9Ver Glosario

10http://alimentos.org.es/aguardiente

11http://alimentos.org.es/azucar-moreno

12http://alimentos.org.es/calorias-CAFÉ-graño

13http://alimentos.org.es/vainilla

14Ver cálculo en Anexo 1.

10

Cantidad por porción = 100 ml

Kcalorías por porción = 321.5

Gramos de Carbohidrato por porción = 50.0

Grados de alcohol = 40° – 45°

2.2 Análisis de la demanda de El Salvador

Para realizar el análisis de la demanda se usaron fuentes de información primarias que

son las encuestas dirigidas a consumidores finales y distribuidores y fuentes

secundarias que son datos de estadísticas oficiales y/o estudios emitidos por la

Dirección General de Estadísticas y Censos (DIGESTYC), Banco Central de Reserva

(BCR), Asociación Salvadoreña de Destiladores y Licoreros de El Salvador (ASDYL).

2.2.1 Análisis de datos de fuentes primarias

El estudio se llevó a cabo en 7 departamentos que son: San Salvador, La Libertad,

Santa Ana, Sonsonate, San Miguel, Usulután y La Paz, que juntos conforman el 85.8%

de la población meta, quienes fueron las personas de 18 años en adelante que poseen

Documento Único de Identidad15 (DUI) y cuyos ingresos son mayores a $500. Mediante

la fórmula para una población infinita, a continuación, se presenta el número de

encuestas obtenidas tanto para la prueba piloto como para la verdadera muestra; dicha

muestra se obtuvo a partir de las probabilidades de éxito y fracaso que brindó la prueba

piloto.

Tabla 3. Número de encuestas para la prueba piloto y la verdadera muestra.

Variables16 Prueba piloto Población Z 1.96 1.96 E 5% 5% p 50% 58.44% q 50% 41.56 n 77 373

15

Censo Poblacional 2007 16

Ver simbología en página 7

11

36.20%

36.50%

27.30%

18 a 29años30 a 50añosMayor de50 años

57.60%

42.40%

Masculino

Femenino

Con las 77 encuestas, el nivel de aceptación fue del 58.44% y de rechazo fue un

41.56%, ya que la pregunta filtro para conocer dichos porcentajes fue la número 4: ¿Le

gustaría beber licor de café como aperitivo?

2.2.2 Encuesta aplicada para cuantificar el consumo de licor de café

A continuación se muestran los resultados obtenidos al haber aplicado la encuesta.

Edad

Objetivo: Conocer la edad de las personas encuestadas

Tabla 4. Edad de las personas. Gráfico 1. Edad de las personas encuestadas.

encuestadas.

Edad Frecuencia Porcentaje

18 a 29 años 135 36.20%

30 a 50 años 136 36.50%

Mayor de 50

años

102 27.30%

Total 373 100.00%

ANÁLISIS: Según las encuestas realizadas en los departamentos de estudio, se pudo

determinar las edades, para determinar a qué sector será dirigido el producto,

obteniendo un 36.50% para las edades de 30 a 50 años.

Género Objetivo: Determinar el género al que estará enfocado el producto.

Tabla 5. Género de las personas encuestadas. Gráfico 2. Género de las personas

encuestadas.

ANÁLISIS: Según los resultados obtenidos, indica que hay mayor aceptación por parte

de la población masculina en un 57.60%.

Género Frecuencia Porcentaje

Masculino 215 57.60%

Femenino 158 42.40%

Total 373 100.00%

12

29.80%

48.80%

21.40% Menos de$300

De $300 a$500

Más de $500

46.40%

53.60%

SI

NO

Ingresos mensuales

Objetivo: Conocer el ingreso promedio que poseen las personas encuestadas.

Tabla 6. Ingreso mensual de las Gráfico 3. Ingreso mensual de las personas

personas encuestadas. encuestadas.

ANÁLISIS: Según los resultados obtenidos a partir de las personas encuestadas,

indica que el producto será dirigido a las personas con ingresos mayores de $500.00.

1. ¿Consume bebidas a base de café?

Objetivo: Determinar si la persona pudiera gustarle bebidas a base de café.

Tabla 7. Personas que consumen la

bebida de café.

Gráfico 4. Personas que consumen la

bebida de café.

Consumo Frecuencia Porcentaje

SI 173 46.40%

NO 200 53.60%

Total 373 100%

ANÁLISIS: EL 46.40% de la población afirma que le gusta bebidas a base de café, lo

que significa que existe probabilidad de poder entrar en el mercado.

Ingresos

mensual

Frecuencia Porcentaje

Menos de $300 111 29.80%

De $300 a $500 182 48.80%

Más de $500 80 21.40%

Total 373 100%

13

64.90%

35.10%

SI

NO

2. ¿Ha probado alguna vez bebidas que contengan alcohol?

Objetivo: Determinar si a la persona le gustan las bebidas alcohólicas.

Tabla 8. Personas que han consumido Gráfico 5. Personas que han consumido

bebidas con alcohol. bebidas con alcohol.

ANÁLISIS: Según los resultados obtenidos, se puede determinar que puede tener

aceptación una bebida de licor, ya que se obtuvo un 64.90% de personas que afirman

haber consumido bebidas con alcohol.

3. ¿Ha escuchado sobre la bebida de Licor de Café?

Objetivo: Medir el nivel de conocimiento que existe al respecto de la bebida.

Tabla 9. Conocimiento de licor de café.

Conocimiento

de licor de café


SI 212 56.80%

NO 161 43.20%

Total 373 100%

Gráfico 6. Conocimiento de licor de

café.

ANÁLISIS: Con el resultado obtenido, se puede determinar que el 56.80% de las

personas afirmaron conocer el licor de café, lo que demuestra que el producto no es

nuevo en el mercado.

56.80%

43.20% SI

NO

Consumo

de bebidas

con alcohol


SI 242 64.90%

NO 131 35.10%

Total 373 100%

14

4. ¿Le gustaría beber licor de café como aperitivo?

Objetivo: Establecer el consumo o no, de licor de café.

Tabla 10. Consumo de licor de café.

Consumo Frecuencia Porcentaje

SI 215 57.60%

NO 158 42.40%

Total 373 100%

Gráfico 7. Consumo de licor de café.

ANÁLISIS: Con los resultados obtenidos se puede determinar que la población le

gustaría probar el licor de café con un El 57.60%.

5. ¿En qué lugares le gustaría que se vendiera este producto?

Objetivo: Determinar los lugares en donde las personas están dispuestas a comprar el

licor de café.

Tabla 11. Lugares donde las personas

les gustaría que se vendiera el licor de

café.

Lugares Frecuencia Porcentaje

Supermercados 129 60.00%

Tiendas

Mayoristas 20 9.30%

Tiendas de

Conveniencia 66 30.70%

Total 215 100.00%

Gráfico 8. Lugares donde las personas

les gustaría que se vendiera el licor de

café.

ANÁLISIS: El lugar de preferencia por parte de las personas encuestadas el

supermercado con un 60%, por lo tanto será donde se distribuirán los productos.

57.60%

42.40%

SI

NO

60.00%

9.30%

30.70% Supermercados

TiendasMayoristas

Tiendas deConveniencia

15

6. ¿En qué presentación le gustaría que se vendiera el licor de café?

Objetivo: Conocer en que presentaciones de volumen el cliente desea que se le ofrezca

el producto.

Tabla 12. Presentaciones para el licor

de café.

Presentaciones

de licor de café Frecuencia Porcentaje

Recipiente

plástico 34 15.81%

Recipiente de

vidrio 162 75.35%

Tetra pack 19 8.84%

Total 215 100.00%

Gráfico 9. Presentaciones para el licor

de café.

ANÁLISIS: Con los resultados obtenidos se pudo determinar que el recipiente que se

fabricará para el producto será de vidrio ya que el 75.35% afirmó dicha información.

7. ¿En qué tamaño le gustaría más adquirir el licor de café?

Objetivo: Determinar el tamaño de preferencia de los consumidores.

Tabla 13. Tamaño del recipiente de licor

de café.

Tamaño Frecuencia Porcentaje

350ml 29 13.49%

500ml 44 20.47%

750ml 96 44.65%

1000ml 46 21.40%

Total 215 100.00%

Gráfico 10. Tamaño del recipiente de

licor de café.

ANÁLISIS: Según las personas encuestadas, se pudo definir que el tamaño con más

aceptación fue el de 750 ml.

15.81%

75.35%

8.84% Recipienteplástico

Recipientede vidrio

Tetra pack

13.49%

20.47%

44.65%

21.40%

350ml

500ml

750ml

1000ml

16

8. ¿Qué precio consideraría justo para adquirir el licor de café según su

respuesta en la pregunta 6 y 7? (Opción múltiple)

Objetivo: Conocer rangos de precios en que el cliente pagaría con el licor de café.

Para recipientes de plástico:

Tabla 14. Precio de la presentación del

recipiente de plástico de licor de café.

Precio Frecuencia Porcentaje

Recipiente plástico

de 350 ml, $5-$10 9 26.47%

Recipiente plástico de

500 ml, $5-$10 5 14.71%


750 ml, $5-$10 5 14.71%


1000 ml, $5-$10 5 14.71%


1000 ml, $10-$15 10 29.41%

Total 34 100.00%

Gráfico 11. Precio de la presentación

del recipiente de plástico del licor de

café.

ANÁLISIS: Con los resultados obtenidos por medio de las personas encuestadas se

pudo determinar que el precio que mejor aceptación tuvo fue entre $5.00 a $10.00 con

un 26.47%, por lo tanto será unos de los criterios a tomar para poder definir el precio

de venta.

26.47%

14.71%

14.71% 14.71%

29.41%

Recipiente plásticode 350 ml, $5-$10



Recipiente plásticode 1000 ml, $5-$10Recipiente plásticode 1000 ml, $10-$15

17

Para recipientes de vidrio:

Tabla 15. Precio de la presentación del recipiente de vidrio del licor de café.


Recipiente vidrio de 350 ml, $5-$10

10 8.55%


29 24.79%


70 59.83%


8 6.84%

Total 117 100%

Gráfico 12. Precio de la presentación del recipiente de vidrio del licor de café.




de venta.

Para recipiente en tetra pack:

Tabla 16. Precio de la presentación del recipiente de tetra pack del licor de café.


Recipiente tetra pack de 750 ml, $10-$15 4 28.57%

Recipiente tetra pack de 1000 ml, $15-$20 10 71.43%

Total 14 100.00%

8.55%

24.79%

59.83%

6.84% Recipiente vidrio de350 ml, $5-$10

Recipiente vidrio de500 ml, $5-$10



18

Gráfico 13. Precio de la presentación del recipiente de tetra pack del licor de café.




de venta.

9. ¿En qué medios de publicidad le agradaría que se promocionara el licor de

café?

Objetivo: Determinar los medios de publicidad en los que se puede ofrecer el producto.

Tabla 17. Medios de publicidad para el

licor de café.

Medios de

publicidad


Radio 41 11%

Prensa 73 19.60%

Televisión 13 3.50%

Vallas

Publicitarias

65 17.40%

Revistas 23 6.20%

Total 215 57.60%

Gráfico 14. Medios de publicidad para el

licor de café.

ANÁLISIS: Se pudo determinar que el medio de publicidad que más aceptación tiene

es la Prensa, ya que el 19.60% afirmo dicho dato.

28.57%

71.43%

Recipiente tetrapack de 750 ml,$10-$15

Recipiente tetrapack de 1000ml, $15-$20

11%

19.60%

3.50%

17.40% 6.20%

Radio

Prensa

Televisión

VallasPublicitariasRevistas

19

10. ¿Si compraría licor de café, con qué frecuencia lo haría?

Objetivo: Determinar el número de unidades para cuantificar la demanda.

Tabla 18. Frecuencia de compra del

licor de café.

Frecuencia Frecuencia Porcentaje

Semanal 14 3.80%

Quincenal 77 20.60%

Mensual 85 22.80%

Trimestral 24 6.40%

Semestral 5 1.30%

Anual 10 2.70%

Total 215 57.60%

Gráfico 15. Frecuencia de compra del

licor de café.

ANÁLISIS: Según los resultados que se obtuvieron las encuestas se pudo determinar

que la frecuencia de compra por parte de las personas sería mensual con un 22.80%.

11. ¿Cuántas unidades del producto licor de café estaría dispuesto a comprar?

Objetivo: Determinar frecuencia de compra de los consumidores finales de licor de

café.

Tabla 19. Cantidad de producto que el

consumidor final está dispuesto a

comprar.

Gráfico 16. Cantidad de producto que

el consumidor final está dispuesto a

comprar.

3.80%

20.60%

22.80%

6.40%

1.30% 2.70% Semanal

Quincenal

Mensual

Trimestral

Semestral

Anual

Cantidad Frecuencia Porcentaje

Uno 172 80.00%

Dos 38 17.67%

Tres 5 2.33%

Total 215 100.00%

20

45% 37%

18% Llavero

Golosinas

Encendedor

ANÁLISIS: Según los resultados obtenidos a partir de las encuestas se pudo

determinar que la cantidad de compra de licor de café será una unidad por

persona, ya que un 80% afirma dicho dato.

12. ¿Cuál de las siguientes promociones le gustaría que se le ofreciera con el

recipiente de licor de café?

Objetivo: Conocer que promoción puede influir en la compra de licor de café.

Tabla 20. Productos promocionales

para el licor de café.

Gráfico 17. Productos promocionales

para el licor de café.

Tipo de producto promocional


Llavero 97 45%

Golosinas 80 37%

Encendedor 38 18%

Total 215 100%

ANÁLISIS: Se pudo determinar que el producto promocional que más les gustaría

a los consumidores es un llavero, ya que 45% afirma dicho dato.

Distribuidores

En la siguiente tabla se presentan los distribuidores para poder comercializar el

producto licor de café, ya que son los que tienen más demanda y prestigio dentro

de la población salvadoreña. Por lo que se elaboró un cuestionario (ver anexo 3) y

se realizó la encuesta a cada uno de los contactos de cada distribuidor.

Tabla 21. Distribuidores

21

100%

Smirnoff, Barcadi, José Cuervo, Bailey’s, Ron Flor de Caña

100%

Si

2.2.3 Resultados de las encuestas dirigidas a Distribuidores17

PREGUNTAS

1. ¿Qué marcas de licores es la más vendida en su tienda?

Objetivo: Determinar las marcas de licores que más se comercializan.

Tabla 22. Marcas de Licores que Gráfico 18. Marcas de Licores

más se venden. que más se venden.

ANÁLISIS: El 100% de los distribuidores encuestados afirman vender licores tales

como Smirnoff, Bacardi, Ron Flor de Cana, Bailey’s, Ron José Cuervo.

2. ¿Ha escuchado sobre el licor de café?

Objetivo: Determinar los distribuidores que ya conocen de dicho producto.

Tabla 23. Conocimiento del Gráfico 19. Conocimiento del

licor de café. licor de café.

17

Los resultados que se presentan son únicamente las respuestas que se obtuvieron por parte de los distribuidores, ya que por razones de confidencialidad no se pudo obtener más información.

Marcas de licores Frecuencia Porcentaje

Smirnoff 0 0%

Bacardi 0 0%

José Cuervo 0 0%

Bailey´s 0 0%

Ron Flor de Caña 0 0%

Todos los anteriores 3 100%

Total 3 100%

Conocimiento

de licor de

café


Si 3 100%

No 0 0%

Total 3 100%

22

ANÁLISIS: El 100% de los distribuidores encuestados afirma conocer el producto

licor de café, lo que indica que no es un producto nuevo para ellos y no será difícil

introducirlo en los supermercados.

3. ¿Le interesaría comprar licor de café para vender en su tienda?

Objetivo: Conocer la opinión del distribuidor ante un nuevo producto.

Tabla 24. Porcentaje de compra de

licor de café.

Interés de

compra


Si 3 100%

No 0 0%

Total 3 100%

Gráfico 20. Porcentaje de compra de

licor de café.

ANÁLISIS: El 100% afirma querer vender en sus tiendas el producto licor de café,

lo que indica que se tiene asegurado ese mercado.

4. ¿Qué presentación de envase del licor le interesaría vender?

Objetivo: Determinar el tamaño de preferencia de venta para los distribuidores.

Tabla 25. Presentación de envase

del licor de café.

Presentación Frecuencia Porcentaje

750 ml 2 66.70%

1000 ml 1 33.30%

Total 3 100%

Gráfico 21. Presentación de envase

del licor de café.

ANÁLISIS: Según el resultado obtenido, se muestra que la presentación que mas

aceptación tiene es la de 750 ml con un 66.70%, lo que indica que es la

presentación que más se venderá.

100%

Si

66.70%

33.30%

750 ml

1000 ml

23

66.70%

33.30% Prensa

Vallaspublicitarias

5. ¿En qué tipo de material le gustaría que se vendiera el licor de café?

Objetivo: Conocer en que presentaciones de volumen el distribuidor desea vender

el producto.

Tabla 26. Material de preferencia

para el envase de licor de café.

Material Frecuencia Porcentaje

Recipiente

de vidrio

3 100%

Gráfico 22. Material de preferencia

para el envase de licor de café.

ANÁLISIS: El 100% de los encuestados les gustaría que el envase del producto

licor de café fuera de vidrio.


café?

Objetivo: Determinar los medios de publicidad en los que se puede ofrecer el

producto.

Tabla 27. Medios de publicidad para

promoción del producto licor de café.

Medios de

publicidad Frecuencia Porcentaje

Radio 0 0%

Prensa 2 66.7%

Televisión 0 0%

Vallas Publicitarias 1 33.30%

Revistas 0 0%

Total 3 100.00%

Gráfico 23. Medios de publicidad para

promoción del producto licor de café.

100%

Recipiente devidrio

24

33.33%

67.67% Garantía por

el producto

Promociones

100% A domicilio

ANÁLISIS: Según los resultados obtenidos se puede determinar que el medio

publicitario con más aceptación es la prensa, ya que el 66.7% afirma ese dato.

14. ¿Qué valor agregado le gustaría que le ofreciéramos?

Objetivo: Conocer las promociones que le gustaría a los distribuidores.

Tabla 28. Valor agregado para el licor

de café.

Valor agregado


Garantía por el

producto 1 33.33%

Promociones

2 67.67%

Total 3 100%

Gráfico 24. Valor agregado para el

licor de café.

ANÁLISIS: El valor agregado que mayor aceptación tiene son las promociones con

un 66.67%, lo que demuestra que la garantía debe ser algo implícito dentro de la

calidad del licor de café.

.

16. ¿Cómo le gustaría realizar la recepción del pedido?

Objetivo: Conocer el mejor canal de distribución.

Tabla 29. Tipos de recepción de pedidos. Gráfico 25. Tipos de recepción de

pedidos.

Tipo de

recepción


A domicilio 3 100%

25

ANÁLISIS: El 100% afirma que desea recibir el pedido a domicilio y es la forma en

que se actualmente funcionan los supermercados.

2.2.3 Análisis de los resultados de las encuestas

Consumidor Final

Las preguntas realizadas en la encuesta se orientaron a cuantificar el consumo de

licor de café y si es posible la introducción del mismo.

Según los resultados obtenidos, el 57.60% de las personas encuestadas

afirmaron que les gustaría probar el licor de café, y el 60% de las personas

desean adquirirlos en los supermercados, el 75.35% afirmó que el recipiente de

su preferencia es el envase de vidrio, asimismo el tamaño de preferencia fue el de

750 ml con un 44.65% de personas, el medio de publicidad preferido es la radio

con un 33.95%, la frecuencia de compra seria mensual por parte de los

consumidores finales ya que se obtuvo un resultado de 39.53% de personas,

asimismo las personas encuestadas están dispuestas a comprar una unidad de

licor de café.

Distribuidores

Por razones de confidencialidad y políticas de las empresas no se pudo obtener

datos específicos sobre la forma en que realizan los pedidos, con qué frecuencia,

etc. sin embargo se obtuvieron los siguientes resultados: Los licores que mayor

movimiento tienen en sus tiendas son: Smirnoff, Bacardi, Ron Flor de Caña, José

Cuervo, Bailey’s, ya que un 100% afirmó dicho dato, lo que serían las marcas en

competencia, además el 33.33% de los encuestados afirma que le gustaría tener

garantía del producto.

26

2.2.4 Cálculo del consumo de licor de café a partir de los resultados de

las encuestas

Con los datos obtenidos de las fuentes primarias (encuestas), se obtuvo el cálculo

de la cantidad de litros de licor de café que será demandado por la población de El

Salvador.

El estudio de las encuestas se realizó en 7 departamentos; con ello se constató

que el porcentaje de aceptación de licor de café fue de un 57.60%. La población

total a tomar fueron las personas de 18 años en adelante de la zona urbana y que

poseen DUI y cuyos ingresos mensuales son mayores de $500. Con este dato y

junto con las preguntas 7, 10 y 11 se determinó el tamaño del recipiente de licor

de café, la frecuencia de compra y las unidades a comprar, respectivamente.

De lo anterior se obtuvo la cantidad en miles de litros demandados de licor de café

(Ver anexo 2) cuyo valor es de 73,005 litros que corresponden al año 2011.

2.2.5 Análisis de la demanda de licores con fuentes secundarias

Los resultados que se obtuvieron por parte de las fuentes primarias, fue la

demanda anual que tendrá el licor de café, mientras que con las fuentes

secundarias se obtuvo la tendencia que tendrá de demanda, importación y

exportación, en este caso únicamente de licores, ya que no existen datos

exclusivos para licor de café, por tanto, luego de obtener los datos necesarios para

proyectar las tres variables anteriormente ya mencionadas, se procedió a tomar un

porcentaje del mercado que se pretende abarcar con el producto, para

posteriormente poder realizar proyecciones y ver las tendencias que posee, este

procedimiento se realizó tanto para El Salvador como para Guatemala.

27

Para realizar este análisis se utilizó el Producto Interno Bruto como variable

macroeconómica y evaluar el comportamiento de 10 años, ya que es

representativa con respecto al valor adquisitivo que puede tener la población.

A continuación se muestran los datos históricos del Producto Interno Bruto

seguido de la demanda histórica de licor.

Tabla 30. Datos históricos de del Producto Interno Bruto (PIB).

Año 118 2 3 4 5 6 7

Producto

Interno

Bruto 19

1.80% 2.80% 4.20% 4.70% 2.50% -3.50% 2.08%

Tabla 31. Comportamiento histórico de oferta, importaciones y exportaciones de El

Salvador.

Año Año20

Oferta nacional

en litros21

(A)

Importaciones históricas en

litros22

(B)

Exportaciones históricas en

litros23

(C)

Demanda histórica en litros (D)=(A)+(B)-(C)

2005 1 5400,000.00 272,115.63 259,968.16 5412,147.47

2006 2 7020,000.00 109,339.07 356,220.60 6773,118.47

2007 3 9828,000.00 132,192.66 170,231.31 9789,961.35

2008 4 11793,600.00 91,358.87 89,656.51 11795,302.36

2009 5 14742,000.00 83,742.24 102,990.30 14722,751.94

2010 6 19164,600.00 107,119.86 39,951.10 19231,768.76

2011 7 24913,980.00 132,644.72 169,836.33 24876,788.39

18

Nota: el año 1 corresponde al año 2005 y así sucesivamente. 19

http://www.indexmundi.com/es/el_salvador/producto_interno_bruto_(pib)_tasa_de_crecimiento_real.html 20

Nota: el año 1 corresponde al año 2005 y así sucesivamente 21

http://www.elsalvador.com/noticias/2004/09/22/negocios/neg3.asp 22

http://elsalvadortrade.com.sv/estadisticas.aspx 23

http://elsalvadortrade.com.sv/estadisticas.aspx

28

Gráfico 26. Demanda histórica de licores.

2.2.6 Proyección optimista y pesimista de la demanda de licores

La función que mejor se ajustó para poder proyectar la demanda de licores fue la

función polinómica (y=365778x2 + 225350x + 5000000) dando como valor de r=

0.9978.

Tabla 32. Proyección optimista y pesimista de la demanda de licores (litros).

Año Año Demanda en litros

(A)

Producto

interno bruto

(B)

Demanda Optimista

en litros

(C)= (A)+(A*B)

Demanda Pesimista

en litros

(D) = (A)-(A*B)

2012 8 30212,592.00 2.13% 30856,288.06 29568,895.94 2013 9 36656,168.00 2.02% 37396,249.24 35916,086.76 2014 10 43831,300.00 1.66% 44556,917.70 43105,682.30 2015 11 51737,988.00 1.15% 52331,970.18 51144,005.82 2016 12 60376,232.00 0.92% 60933,344.31 59819,119.69 2017 13 69746,032.00 1.66% 70903,716.32 68588,347.68 2018 14 79847,388.00 1.59% 81116,384.56 78578,391.44 2019 15 90680,300.00 1.50% 92039,656.17 89320,943.83 2020 16 102244,768.00 1.41% 103688,885.01 100800,650.99 2021 17 114540,792.00 1.37% 116112,177.72 112969,406.28

-

10000,000.00

20000,000.00

30000,000.00

0 2 4 6 8

Litr

os

de

lico

r

Años

Demanda en litros

Demanda

29

Gráfico 27. Proyección optimista y pesimista de la demanda de licores (litros).

2.3 Análisis de la oferta e importaciones

A continuación se presenta un análisis de la oferta nacional y las importaciones,

en las cuales se realizó una proyección optimista y pesimista.

2.3.1 Proyección optimista y pesimista de la oferta nacional de licores

La función que mejor se ajustó para poder proyectar la oferta de licores fue la

función polinómica (y = 365304x2 + 211326x + 5000000) dando como valor de r=

0.9976

-

20000,000.00

40000,000.00

60000,000.00

80000,000.00

100000,000.00

120000,000.00

140000,000.00

8 9 10 11 12 13 14 15 16 17

De

man

da

Años

Proyección de la demanda optimista y pesimista (litros)

DemandaOptimista

DemandaPesimista

30

Tabla 33. Proyección optimista y pesimista de la oferta nacional de licor.

Año Año Oferta nacional en

litros (A)

Producto Interno Bruto

(B)

Oferta nacional optimista en

litros (C)= (A)+(A*B)

Oferta nacional pesimista en

litros (D)= (A)-(A*B)

2012 8 19145,184.00 2.13% 19553,082.78 18737,285.22

2013 9 22346,519.00 2.02% 22797,691.08 21895,346.92

2014 10 25866,340.00 1.66% 26294,551.67 25438,128.33

2015 11 29704,647.00 1.15% 30045,673.61 29363,620.39

2016 12 33861,440.00 0.92% 34173,891.18 33548,988.82

2017 13 38336,719.00 1.66% 38973,053.67 37700,384.33

2018 14 43130,484.00 1.59% 43815,947.07 42445,020.93

2019 15 48242,735.00 1.50% 48965,924.70 47519,545.30

2020 16 53673,472.00 1.41% 54431,562.37 52915,381.63

2021 17 59422,695.00 1.37% 60237,915.26 58607,474.74

Gráfico 28. Proyección optimista y pesimista de la oferta nacional de licor.24

24

Debido a la magnitud de los valores, las rectas de la gráfica tienden a verse juntas, pero en la tabla se observa claramente la diferencia entre ambas proyecciones

16000,000.00 26000,000.00 36000,000.00 46000,000.00 56000,000.00 66000,000.00

8 10 12 14 16 18

Ofe

rta

Años

Oferta nacional optimista y pesimista (litros)

Ofertanacionaloptimista

Ofertanacionalpesimista

31

2.3.2 Proyección optimista y pesimista de las importaciones de licores

La función que mejor se ajustó para poder proyectar las importaciones de licores

fue la función polinómica (y = 12030x2 - 113076x + 344339) dando como valor de

r= 0.9011.

Tabla 34. Proyección optimista y pesimista de las importaciones.

Año Año Importaciones en

litros (A)

Producto interno

bruto - Tasa de

crecimiento real (B)

Importación optimista en

litros (C)= (A)+(A*B)

Importación pesimista en

litros (D)= (A)-(A*B)

2012 8 209,651.00 2.13% 214,117.73 205,184.27 2013 9 301,085.00 2.02% 307,163.85 295,006.15 2014 10 416,579.00 1.66% 423,475.38 409,682.62 2015 11 556,133.00 1.15% 562,517.73 549,748.27 2016 12 719,747.00 0.92% 726,388.35 713,105.65 2017 13 907,421.00 1.66% 922,482.89 892,359.11 2018 14 1119,155.00 1.59% 1136,941.48 1101,368.52 2019 15 1354,949.00 1.50% 1375,260.56 1334,637.44 2020 16 1614,803.00 1.41% 1637,610.67 1591,995.33 2021 17 1898,717.00 1.37% 1924,765.51 1872,668.49

Gráfico 29. Proyección optimista y pesimista de las importaciones.

132,000.00

632,000.00

1132,000.00

1632,000.00

2132,000.00

8 10 12 14 16

Imp

ort

acio

ne

s

Años

Proyección de las importaciones optimista y pesimista (litros)

Importación optimista

Importación pesimista

32

2.3.3 Proyección optimista y pesimista de la oferta total en el mercado

La oferta total de licores se obtuvo como la suma de la oferta nacional de licores25

más las importaciones26, a continuación se muestran los resultados:

Tabla 35. Proyección optimista y pesimista de la oferta total de licor (litros).

Año Año27

Oferta Total Optimista en litros (Oferta

nacional + importaciones)

Oferta Total Pesimista en litros(Oferta nacional +

importaciones)

2012 8 19767,200.51 18942,469.49 2013 9 23104,854.93 22190,353.07 2014 10 26718,027.05 25847,810.95 2015 11 30608,191.34 29913,368.66 2016 12 34900,279.54 34262,094.46 2017 13 39895,536.56 38592,743.44 2018 14 44952,888.55 43546,389.45 2019 15 50341,185.26 48854,182.74 2020 16 56069,173.03 54507,376.97 2021 17 62162,680.77 60480,143.23

Gráfico 30. Proyección optimista y pesimista de la oferta total de licor (litros).28

25

Ver datos en tabla 33 26

Ver datos en tabla 34 27

Nota: El año 8 corresponde 2012 y así sucesivamente 28


18000,000.00

28000,000.00

38000,000.00

48000,000.00

58000,000.00

68000,000.00

8 9 10 11 12 13 14 15 16 17

Ofe

rta

Años

Oferta total optimista y pesimista (litros)

Oferta TotalOptimista(Ofertanacional +importaciones)

33

2.4 Proyección de la demanda potencial insatisfecha optimista y

pesimista

Las proyecciones de la demanda potencial insatisfecha se obtuvieron realizando

una diferencia de la oferta total optimista menos la demanda optimista, dicho

procedimiento se llevó a cabo para la demanda potencial insatisfecha pesimista.

Tabla 36. Proyección de la demanda potencial insatisfecha optimista.

Año Año

Demanda optimista29

en litros (A)

Oferta Total Optimista30

en litros (B)

Demanda Potencial Insatisfecha Optimista en litros

(C)= A- B

2012 8 30856,288.06 19767,200.51 11089,087.54

2013 9 37396,249.24 23104,854.93 14291,394.31

2014 10 44556,917.70 26718,027.05 17838,890.66

2015 11 52331,970.18 30608,191.34 21723,778.83

2016 12 60933,344.31 34900,279.54 26033,064.77

2017 13 70903,716.32 39895,536.56 31008,179.76

2018 14 81116,384.56 44952,888.55 36163,496.01

2019 15 92039,656.17 50341,185.26 41698,470.90

2020 16 103688,885.01 56069,173.03 47619,711.98

2021 17 116112,177.72 62162,680.77 53949,496.95

29

Datos tomados de la tabla 32. 30

Datos tomados de la tabla 35

34

Tabla 37. Proyección de la demanda potencial insatisfecha pesimista.

Año Año

Demanda pesimista31 en litros

(A)

Oferta Total Pesimista32 en litros

(B)

Demanda Potencial Insatisfecha Pesimista en litros (C)= A+B

2012 8 29568,895.94 18942,469.49 10626,426.46

2013 9 35916,086.76 22190,353.07 13725,733.69

2014 10 43105,682.30 25847,810.95 17257,871.34

2015 11 51144,005.82 29913,368.66 21230,637.17

2016 12 59819,119.69 34262,094.46 25557,025.23

2017 13 68588,347.68 38592,743.44 29995,604.24

2018 14 78578,391.44 43546,389.45 35032,001.99

2019 15 89320,943.83 48854,182.74 40466,761.10

2020 16 100800,650.99 54507,376.97 46293,274.02

2021 17 112969,406.28 60480,143.23 52489,263.05

2.4.1 Cálculo de la demanda potencial insatisfecha de la demanda

exclusiva de licor de café en litros

Para poder obtener el porcentaje que corresponde a licor de café, se utilizaron los

datos que se obtuvieron en la tabla 37, tomando en cuenta la demanda potencial

insatisfecha pesimista del año 2012, versus la demanda que se obtuvo por medio

de las fuentes primarias que fue de 73,005 litros de licor de café (ver anexo 2),

dando como resultado el porcentaje que representa el licor de café en dicho año,

sin embargo se tomó dicho valor como un dato conservador33 para los siguientes

años de producción de licor de café.

31



A criterio de los investigadores.

35

Tabla 38. Cálculo del porcentaje exclusivo de licor de café.

Año

DPI pesimista (Demanda pesimista - Oferta total pesimista en litros

(A)

Litros de licor de café

(B)=

% de licor de café vs. DPI

pesimista de licor

(C=(B/A)*100%)

2012 10626,426.46 73,005.00 0.69%

2.4.2 Proyección de la demanda exclusiva de licor de café.

Con los datos de la demanda potencial insatisfecha de licor y el porcentaje que

representa únicamente al licor de café se obtuvo la siguiente tabla, la cual muestra

la proyección de demanda de licor de café.

Tabla 39. Proyección de la demanda exclusiva de licor de café.

Año Año

DPI pesimista (Demanda

pesimista - Oferta total pesimista

en litros (A)

% de licor de café vrs DPI pesimista de

licor en litros

(B)

Litros de licor de café (C=A*B)

2012 8 10626,426.46 0.69% 73,005.00 2013 9 13725,733.69 0.69% 94,707.56 2014 10 17257,871.34 0.69% 119,079.31 2015 11 21230,637.17 0.69% 146,491.40 2016 12 25557,025.23 0.69% 176,343.47 2017 13 29995,604.24 0.69% 206,969.67 2018 14 35032,001.99 0.69% 241,720.81 2019 15 40466,761.10 0.69% 279,220.65 2020 16 46293,274.02 0.69% 319,423.59 2021 17 52489,263.05 0.69% 362,175.92

36

Gráfico 31. Proyección de licor de café (litros).

2.5 Análisis de precios

Como en el proyecto es para comercializar licor de café, se investigó el valor de

los precios de productos que serían la competencia, esos valores se presentan en

la tabla siguiente.

Tabla 40. Precios de competencia de licor de café.

Marca Precio en dólares

Contenido en ml.

Coffe Liqueur $9.18 750

Tres Plumas Café al coñac $22.99 750

Licuore de Café $22.99 1000

Kahlua Licor de Café $24.99 750

Bayley´s $25.56 750

Tres Plumas Licor de Crema de café

$11.99 700

De los precios anteriores se obtuvo que el precio promedio por 750 ml de licor de

café es de $18.80, sin embargo este precio es para el consumidor final, se ha

estimado que el intermediario, tendrá un 25% de ganancia sobre el precio del licor

de café, lo que significa que el precio aproximado para el intermediario es de

$15.04, por lo que el mercado meta son aquellas personas con ingresos mayores

-

100,000.00

200,000.00

300,000.00

400,000.00

8 10 12 14 16 18

Lico

r d

e c

afé

en

litr

os

Años

Proyección de licor de café (litros)

Litros delicor decafé

37

de $500.00 y cuyo porcentaje que se obtuvo de las fuentes primarias es del

21.40%, debido a que es un producto elitista.

2.6 Estudio de comercialización del producto

Para realizar este estudio de comercialización fue necesario determinar un canal

de distribución, ya que es la ruta que el producto seguirá para llegar a los

consumidores finales.

El canal de distribución será: Productor – Distribuidor – Consumidor final, en el

que el productor es la empresa productora de licor de café, el distribuidor son los

supermercados y finalmente el consumidor final es el cliente que compre licor de

café.

2.7 Análisis de la demanda de Guatemala

Para realizar este análisis se tomó el Producto Interno Bruto de Guatemala desde

el año 2005 hasta el año 201134 para poder obtener las proyecciones de demanda,

como se muestra en la tabla 41.

Tabla 41. Datos históricos del Producto Interno Bruto de Guatemala.

Año 200535 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Producto Interno Bruto

36

2.60%

3.20%

4.60%

5.70%

4.00%

0.60%

2.20%

34

Para el año 2011, se tomó el promedió de los años anteriores, debido a que no ha finalizado el año. 35

Nota: el año 1 corresponde al año 2005 y así sucesivamente. 36

http://www.banguat.gob.gt/default.asp

38

Para realizar el análisis de la demanda en Guatemala se utilizaron fuentes de

información secundarias que son datos de estadísticas oficiales y/o estudios

emitidos por la página del Banco de Guatemala37.

2.7.1 Análisis de la demanda con fuentes secundarias38

Para realizar este análisis se utilizó el Producto Interno Bruto como variable

macroeconómica y evaluar el comportamiento a lo largo de los 10 años, ya que es

representativa con respecto al valor adquisitivo que puede tener la población. A

continuación se muestran los datos históricos de la oferta, importaciones y

exportaciones de licor en litros de Guatemala.

Tabla 42. Datos históricos de la oferta, importaciones y exportaciones de

Guatemala.

Año Año

Oferta nacional en

litros (A)

Importaciones históricas en

litros (B)

Exportaciones históricas en

litros (C)

Demanda histórica en litros

(D=A+B-C)

2005 1 9364,180.37 136,857.00 207,905.0 9293,132.37 2006 2 12877,835.34 200,577.00 38,497.0 13039,915.34 2007 3 16741,185.95 125,954.00 59,602.0 16807,537.95 2008 4 22600,601.03 235,115.00 65,909.0 22769,807.03 2009 5 28250,751.28 151,461.00 17,081.0 28385,131.28 2010 6 38138,514.23 224,482.00 15,162.0 38347,834.23 2011 7 53393,919.93 179,074.33 15,000.0 53557,994.26

37

http://www.banguat.gob.gt/default.asp

38http://www.banguat.gob.gt/estaeco/ceie/hist/indicenr.asp?ktipo=CG

39

Gráfico 32. Comportamiento histórico de la demanda de licor (litros).

2.7.1 Proyección optimista y pesimista de la demanda

La función que mejor se ajustó al comportamiento de la demanda fue la función

exponencial cuya función es y=7200000e^02834X dando como valor de r=0.9989.

Tabla 43. Proyección optimista y pesimista de la demanda de Guatemala.

Año Año

Demanda

en litros

Producto

interno bruto -

Tasa de

crecimiento

real

Demanda

Optimista

en litros

Demanda

Pesimista

en litros

2012 8 69596,454.51 3.59% 72096,127.17 67096,781.85

2013 9 92415,313.92 3.66% 95794,890.60 89035,737.23

2014 10 122715,881.24 3.50% 127010,653.02 118421,109.46

2015 11 162951,213.07 3.13% 168056,577.68 157845,848.46

2016 12 216378,659.17 2.99% 222845,295.12 209912,023.21

2017 13 287323,569.18 3.39% 297054,268.73 277592,869.63

2018 14 381529,461.94 3.38% 394410,332.90 368648,590.98

2019 15 506623,006.06 3.34% 523545,171.87 489700,840.25

2020 16 672731,455.55 3.29% 694846,805.21 650616,105.90

2021 17 893302,526.49 3.25% 922352,734.00 864252,318.98

-

20000,000.00

40000,000.00

60000,000.00

1 3 5 7 9

Litr

os

de

lico

r

Años

Demanda histórica de Guatemala (litros)

Demandahistórica

40

Gráfico 33. Proyección optimista y pesimista de la demanda (litros).

2.8 Análisis de la oferta e importaciones

A continuación se presenta un análisis de la oferta nacional y las importaciones de

Guatemala, en las cuales se realizó una proyección optimista y pesimista

siguiendo el mismo método que se utilizó para el cálculo optimista y pesimista de

la demanda.

2.8.1 Análisis histórico de la oferta total en Guatemala

En Guatemala existen un sin fin de marcas de licores, dentro de los cuales se

encuentran una gran cantidad de productos nacionales que se comercializan

dentro del país y otra cantidad que se exporta, así como también una variedad de

productos importados.

A continuación se muestran los datos históricos de producción nacional y de

importaciones de licor.

-

200000,000.00

400000,000.00

600000,000.00

800000,000.00

1000000,000.00

8 9 10 11 12 13 14 15 16 17

De

man

da

Años

Proyección de la demanda optimista y pesimista (litros)

DemandaOptimista

DemandaPesimista

41

Tabla 44. Datos históricos de la oferta total de licores en Guatemala (litros).

Año Año Oferta Nacional

en litros (A)

Importaciones en litros

(B)

Oferta Total en litros (C)=A+B

2005 1 9364,180.37 136,857.00 9501,037.37

2006 2 12877,835.34 200,577.00 13078,412.34

2007 3 16741,185.95 125,954.00 16867,139.95

2008 4 22600,601.03 235,115.00 22835,716.03

2009 5 28250,751.28 151,461.00 28402,212.28

2010 6 38138,514.23 224,482.00 38362,996.23

2011 7 53393,919.93 179,074.33 53572,994.26

Gráfico 34. Oferta histórica de licores en Guatemala.

2.8.2 Proyección optimista y pesimista de la oferta nacional en

Guatemala


función polinómica (y = 1E+06x2 - 1E+06x + 1E+07) dando como valor de r=

0.9964.

-

10000,000.00

20000,000.00

30000,000.00

40000,000.00

50000,000.00

60000,000.00

0 2 4 6 8

Litr

os

Años

Oferta total

Oferta total

42

Tabla 45. Proyección optimista y pesimista de la oferta nacional de licor.

Año Año

Oferta nacional

en litros

(A)

Producto

Interno Bruto

(B)

Oferta nacional

optimista en litros

(C)= (A)+(A*B)

Oferta nacional

pesimista en

litros

(D)= (A)-(A*B)

2012 8 62435,502.93 3.59% 64677,978.08 60193,027.79

2013 9 82841,202.93 3.66% 85870,659.70 79811,746.16

2014 10 109916,066.68 3.50% 113762,874.57 106069,258.78

2015 11 145839,766.76 3.13% 150409,018.92 141270,514.59

2016 12 193504,354.83 2.99% 199287,375.31 187721,334.35

2017 13 256747,087.38 3.39% 265442,262.55 248051,912.20

2018 14 340659,345.54 3.38% 352160,394.63 329158,296.45

2019 15 451996,518.79 3.34% 467094,056.69 436898,980.89

2020 16 599721,850.22 3.29% 619437,084.73 580006,615.71

2021 17 795728,025.94 3.25% 821605,109.67 769850,942.20

Gráfico 35. Proyección optimista y pesimista de la oferta en Guatemala.

2.8.3 Proyección optimista y pesimista de las importaciones


función polinómica (y = 308.88x5 - 7463.7x4 + 66195x3 - 265493x2 + 478190x -

131876), dando como valor de r= 0.4941.

-

500000,000.00

1000000,000.00

8 10 12 14 16 18

Ofe

rta

Años

Proyección de la oferta optimista y pesimista de Guatemala (litros)

Oferta nacionaloptimista

Oferta nacionalpesimista

43

Tabla 46. Proyección optimista y pesimista de las importaciones de Guatemala.

Año Año

Importaciones

en litros (A)

Producto interno bruto - Tasa

de crecimiento real

(B)

Importación

optimista

en litros (C)= (A)+(A*B)

Importación

pesimista

en litros (D)= (A)-(A*B)

2012 8 143,996.64 3.59% 149,168.52 138,824.76

2013 9 192,775.42 3.66% 199,825.11 185,725.73

2014 10 546,724.00 3.50% 565,858.07 527,589.93

2015 11 1578,507.18 3.13% 1627,962.81 1529,051.55

2016 12 3852,316.96 2.99% 3967,446.30 3737,187.62

2017 13 8160,938.14 3.39% 8437,322.14 7884,554.14

2018 14 15562,813.92 3.38% 16088,232.32 15037,395.52

2019 15 27419,111.50 3.34% 28334,961.64 26503,261.36

2020 16 45430,787.68 3.29% 46924,277.76 43937,297.60

2021 17 71775,654.46 3.25% 74109,799.49 69441,509.43

Gráfico 36. Proyección optimista y pesimista de las importaciones en Guatemala.

2.8.4 Proyección optimista y pesimista de las exportaciones


función polinómica (y = -3529.1x3 + 49741x2 - 227676x + 371035) dando como

valor de r= 0.9064.

132,000.00

20132,000.00

40132,000.00

60132,000.00

80132,000.00

8 10 12 14 16

Imp

ort

acio

ne

s

Años

Proyección de las importaciones optimista y pesimista de Guatemala (litros)

Importaciónoptimista

Importaciónpesimista

44

Tabla 47. Proyección optimista y pesimista de las exportaciones.

Año Año Exportaciones

en litros

Producto interno bruto - Tasa

de crecimiento real

Exportación

optimista

en litros

Exportación

pesimista

en litros 2012 8 35,208.50 3.38% 36,399.72 34,017.28 2013 9 34,660.42 3.41% 35,843.68 33,477.15 2014 10 30,503.49 3.22% 31,484.54 29,522.43 2015 11 24,602.57 2.80% 25,291.99 23,913.14 2016 12 25,856.16 2.60% 26,529.10 25,183.23 2017 13 27,638.52 2.94% 28,450.09 26,826.95 2018 14 29,744.94 3.06% 30,654.87 28,835.01 2019 15 28,834.35 3.01% 29,700.84 27,967.86 2020 16 27,863.34 2.94% 28,681.67 27,045.01 2021 17 27,423.31 2.89% 28,215.95 26,630.67

Gráfico 37. Proyección de las importaciones optimista y pesimista.

2.8.5 Proyección optimista y pesimista de la oferta total en el mercado

La oferta total de licores se obtuvo como la suma de la oferta nacional de licores

más las importaciones, dichos resultados se muestran a continuación:

15,000.00

20,000.00

25,000.00

30,000.00

35,000.00

40,000.00

8 10 12 14 16 18

Imp

ort

acio

ne

s

Años

Proyección de las importaciones optimista y pesimista de Guatemala (litros)

Exportación optimista

Exportación pesimista

45

Tabla 48. Proyección optimista y pesimista de la oferta total de licor en Guatemala.

Año Año Oferta Total Optimista (Oferta nacional +

importaciones) en litros

Oferta Total Pesimista (Oferta nacional + importaciones)

en litros

2012 8 64827,146.60 60331,852.55 2013 9 86070,484.81 79997,471.89 2014 10 114328,732.65 106596,848.70 2015 11 152036,981.73 142799,566.14 2016 12 203254,821.61 191458,521.97 2017 13 273879,584.69 255936,466.34 2018 14 368248,626.95 344195,691.97 2019 15 495429,018.34 463402,242.25 2020 16 666361,362.49 623943,913.31 2021 17 895714,909.17 839292,451.63

Gráfico 38. Proyección optimista y pesimista de licores en Guatemala.39

39


- 100000,000.00 200000,000.00 300000,000.00 400000,000.00 500000,000.00 600000,000.00 700000,000.00 800000,000.00 900000,000.00

1000000,000.00

8 9 10 11 12 13 14 15 16 17

Ofe

rta

Años

Oferta total optimista y pesimista (litros)

Oferta TotalOptimista (Ofertanacional +importaciones)

Oferta TotalPesimista (Ofertanacional +importaciones)

46

2.9 Proyección de la demanda potencial insatisfecha optimista y

pesimista

Para obtener estas proyecciones se procedió de la siguiente manera: para la

proyección de la demanda potencial insatisfecha optimista, se restó de la

demanda optimista la oferta total optimista; y se realizó el mismo procedimiento

para la demanda potencial insatisfecha pesimista.

Tabla 49. Proyección de la demanda potencial insatisfecha optimista y pesimista

en Guatemala.

Año Año DPI optimista (Demanda optimista -

Oferta total optimista en litros

DPI pesimista (Demanda optimista - Oferta total optimista

en litros

2012 8 7268,980.57 6764,929.30 2013 9 9724,405.79 9038,265.33 2014 10 12681,920.37 11824,260.76 2015 11 16019,595.95 15046,282.32 2016 12 19590,473.51 18453,501.24 2017 13 23174,684.04 21656,403.30 2018 14 26161,705.96 24452,899.01 2019 15 28116,153.53 26298,598.00 2020 16 28485,442.71 26672,192.60 2021 17 29909,714.85 28005,802.23

2.10 Proyección de la demanda exclusiva de licor de café.

Con los datos de la demanda potencial insatisfecha de licor y el porcentaje que

representa únicamente al licor de café se obtuvo la siguiente tabla, la cual muestra

la proyección de demanda de licor de café.

47

Tabla 50. Proyección de la demanda exclusiva de licor de café.

Año Año

DPI pesimista (Demanda pesimista - Oferta total

pesimista en litros (A)

% de licor de café vrs DPI pesimista

de licor (B)

Litros de licor de café (C=A*B)

2012 8 6764,929.30 0.69% 46678.01

2013 9 9038,265.33 0.69% 62364.03

2014 10 11824,260.76 0.69% 81587.40

2015 11 15046,282.32 0.69% 103819.35

2016 12 18453,501.24 0.69% 127329.16

2017 13 21656,403.30 0.69% 149429.18

2018 14 24452,899.01 0.69% 168725.00

2019 15 26298,598.00 0.69% 181460.33

2020 16 26672,192.60 0.69% 184038.13

2021 17 28005,802.23 0.69% 193240.04

2.11 Análisis de los precios

Como en el proyecto se pretende comercializar licor de café, se investigó el valor

de los precios de productos que serían la competencia40, esos valores se

presentan en la tabla siguiente.

Tabla 51. Precios de competencia de licor de café.

Marca Precio Contenido en ml.

Khalua $25.00 750

Bailey’s $25.56 750

De los precios anteriores se obtuvo que el precio promedio por 750ml de licor de

café es de $25.28, sin embargo, este precio es para el consumidor final, se ha

estimado que el intermediario tendrá un 25% de ganancia sobre el precio del licor

40

Fuente brindada por: Carlos Valdez, contacto en Guatemala.

48

de café, lo que significa que el precio aproximado para el intermediario será de

$18.96. En este caso no se consideró necesario proyectar los precios ya que solo

interesa saber el precio al cual se está comercializando actualmente el licor de

café en Guatemala.

2.12 Estudio de la comercialización del producto

Para realizar este estudio de comercialización fue necesario determinar el canal

de distribución que se utilizará para hacer llegar el producto a los consumidores. El

canal que se seguirá será: Productor – Distribuidor Mayorista – Distribuidor

Minorista - Consumidor final, en el que el productor será la empresa productora

de licor de café. El distribuidor mayorista será Distribuidora Salvadoreña que se

encargará de colocar el producto en los supermercados de Guatemala a un

acuerdo de distribución, el distribuidor minorista serán los supermercados quienes

finalmente entregarán el producto al consumidor final.

2.13. Demanda total anual de licor de café

Tabla 52. Demanda total anual de licor de café.

Año Año

Litros de licor de

café de El Salvador

(A)


de Guatemala

(B)

Demanda Total de licor de café en

litros (C)= (A)+(B)

2012 8 73,005.00 46678.01 119,683.01 2013 9 94,707.56 62364.03 157,071.59 2014 10 119,079.31 81587.4 200,666.71 2015 11 146,491.40 103819.35 250,310.75 2016 12 176,343.47 127329.16 303,672.63 2017 13 206,969.67 149429.18 356,398.85 2018 14 241,720.81 168725 410,445.81 2019 15 279,220.65 181460.33 460,680.98 2020 16 319,423.59 184038.13 503,461.72 2021 17 362,175.92 193240.04 555,415.96

49

2.14 Conclusiones generales del estudio de mercado

El producto que se pretende elaborar, es licor de café, se clasifica como

producto perecedero si lo clasificamos por su vida en el almacén, si lo

clasificamos por el tipo de producto de consumo, su clasificación es la de

productos que se adquieren por comparación.

En el resultado obtenido a través de las fuentes primarias, se determinó que

la demanda exclusiva de licor de café para el año 2012 será del 0.69%41.

Además según los resultados de las fuentes primarias dirigidas a

consumidores finales, el recipiente en que se venderá el licor de café es de

vidrio, ya que tuvo el 75.35% de aceptación entre las personas encuestadas

y se venderán de los siguientes tamaños 350 ml, 500 ml y 750 ml, ya que

obtuvieron los siguientes resultados 13.49%, 20.47% y 21.40%

respectivamente.

Por otro lado, se determinó que al realizar el estudio de mercado en

Guatemala mediante datos de fuentes secundarias existe demanda

potencial insatisfecha de licores, por lo que podría ser un mercado potencial

de productos de licor de café, dado que el comportamiento de los

guatemaltecos se asemeja al comportamiento de los hábitos de consumo

de los salvadoreños.

El canal de distribución que se seguirá para Guatemala será: Productor –

Distribuidor – Consumidor final, en el que el productor será la empresa

productora de licor de café, el distribuidor serán los supermercados y

finalmente el consumidor final que será el cliente que compre licor de café.

41

Ver tabla 39

50

El canal de distribución que se seguirá para Guatemala será: Productor –

Distribuidor Mayorista – Distribuidor Minorista - Consumidor final, en

el que el productor será la empresa productora de licor de café.

CAPITULO 3. ESTUDIO TÉCNICO

3.1 Localización óptima de la planta

Se realizó un estudio macro, analizando los municipios de Jayaque y Tepecoyo,

en donde se evaluaron los siguientes criterios: disponibilidad de materia prima, las

vías de acceso y disponibilidad de agua; el municipio que obtuvo mayor

calificación fue del municipio de Tepecoyo con 8.7 de nota. Luego, se realizó un

estudio de micro localización como se muestra a continuación:

Tabla 53. Cálculo de micro localización.

Criterios Ponderación Cantón Carrizo Ateos, calle a

Tepecoyo

Nota Evaluación Nota Evaluación

Proveedores 0.40 9 3.6 7 2.8

Vías de acceso 0.20 7 1.4 6 1.2

Costo de mano de obra 0.20 8 1.6 7 1.4

Clientes 0.20 6 1.2 7 1.4

Total 1.00 7.8 6.8

Como se puede observar en la tabla anterior, debido al gran peso que tienen los

proveedores42, es el factor diferenciador que influye más en la localización de la

planta en el Cantón Carrizo, ya que la disponibilidad de materia prima (café) es

sumamente importante.

42

Ver anexo 9: Beneficios de café

51

Figura 1. Ubicación exacta de la Planta.43

3.2 Determinación de la capacidad instalada óptima de la planta

Tamaño/mercado: en las tablas 39 y 49 se mostró la proyección de la demanda

potencial insatisfecha pesimista de licor de café y el respectivo análisis de El

Salvador y Guatemala. El total de demanda que se tendrá para el licor de café se

calculó sumando la demanda exclusiva de El Salvador y Guatemala como se

mostró en la tabla 52; para el tamaño de la planta se consideró poseer un 50% de

participación en el mercado.

Tabla 54. Producción de licor de café para la planta.

Año Año

Demanda Total de licor de café en

litros


(A) (50% de

participación) (B)= (A)x 0.5

2012 8 119,683.01 59,841.51 2013 9 157,071.59 78,535.80 2014 10 200,666.71 100,333.36 2015 11 250,310.75 125,155.38 2016 12 303,672.63 151,836.32 2017 13 356,398.85 178,199.43 2018 14 410,445.81 205,222.91 2019 15 460,680.98 230,340.49 2020 16 503,461.72 251,730.86 2021 17 555,415.96 277,707.98

43

Fuente Google Earth

52

3.3 Descripción del proceso productivo

Figura 2. Diagrama de flujo de proceso de fabricación de licor de café.

Recepción y

Verificación de Café,

licor, azúcar y vainilla

C-1

Almacenamiento de

materia prima

O-1 Mezclado

Filtración

Bodega de P.T.

Licor

Café

Azúcar

Vainilla

C-2O-2 Lavado

O-3 LLenado

O-5 Etiquetado

Agua

5 min

25 min

23.9 min

83.7 min

O-4 Tapado27.9 min

139.5 min

Tiempo de ciclo para

238 litros diarios:

10,395 min

173.25 horas

A-1

A-2

O-6 Empacado240.1 min

D-0110,090 min Macerado

53

Una semana previo al funcionamiento de la empresa AGarcía S.A. de C.V. se

prevé tener listos 5 lotes de licor de café, en 5 tolvas diferentes, cada tolva

poseerá una etiqueta en donde contendrá: la fecha de elaboración, dichos lotes

para el primer día de funcionamiento de la planta ya estarán listos para terminar el

proceso de filtrado, llenado, etiquetado y empacado del mismo; por tanto el primer

día se utilizará la tolva número 1, que posteriormente será llenada y mezclada con

los respectivos ingredientes quedando lista para ser utilizada para la siguiente

semana, así será consecutivamente para los siguientes días de producción, todo

con el fin de obtener un lote de 237 litros diarios.

3.4 Optimización del proceso y la capacidad de producción de la

planta.

En la tabla 55 se muestra las capacidades que tendrán las maquinarias

respectivamente.

Tabla 55. Maquinaria para producir licor de café.

Equipo Capacidad

Llenadora 100 litros / hora

Tanque de agitación 600 litros

Filtro de maya 180 litros / hora

Tolva 1000 litros

Enjuagadora semi-automática (lavadora) 110 envases / hora

Taponadora 100 envases / hora

Etiquetadora. 105 envases / hora aprox.

A continuación se presenta el plan de producción macro y el programa de

producción por año considerando el 50% de participación que se pretende tener

en el mercado de licor de café.

54

Tabla 56. Plan de producción macro.

Año Año Demanda Total de licor de

café en litros (A)


(B)= (A)x0.5

Capacidad de producción (C)= / 277,707.98

(50% de participación)

2012 8 119,683.01 59,841.51 22% 2013 9 157,071.59 78,535.80 28% 2014 10 200,666.71 100,333.36 36% 2015 11 250,310.75 125,155.38 45% 2016 12 303,672.63 151,836.32 55% 2017 13 356,398.85 178,199.43 64% 2018 14 410,445.81 205,222.91 74%

2019 15 460,680.98 230,340.49 83%

2020 16 503,461.72 251,730.86 91%

2021 17 555,415.96 277,707.98 100%

Tabla 57. Programa de producción mensual.

Meses Producción en

litros

Enero 4,188.9

Febrero 4,787.3

Marzo 5,984.2

Abril 4,188.9

Mayo 4,188.9

Junio 4,188.9

Julio 5,385.7

Agosto 5,984.2

Septiembre 4,188.9

Octubre 4,787.3

Noviembre 5,385.7

Diciembre 6,582.6

En la tabla anterior se han considerado tres temporalidades en las que la

producción debe ser mayor para satisfacer esas alzas de demanda, dichas

temporalidades se ven reflejadas en los meses de marzo (Semana Santa), agosto

y diciembre (Navidad).

55

Determinación de los días de trabajo.

Horario de trabajo

Se trabajarán de lunes a viernes 4 horas diarias (de 8 am – 12 pm) en el área de

producción; en cambio para las áreas administrativas trabajarán 8 horas diarias (de 8

am – 5 pm), en donde se tendrá una hora de almuerzo (de 12 pm – 1 pm), los días

de descanso establecidos por la empresa son sábado y domingo.44

Días de asueto

Los días de asueto según el código de trabajo, capítulo VI, Art. 190 establece que

en total son 9 días que la ley manda sean asuetos nacionales, con la excepción que

debe incluirse el día principal de la festividad más importante de cada lugar, según la

costumbre.

3.5 Balance de materia prima

Tabla 58. Cantidad de envases de vidrio y litros de licor de café diarios a utilizar.

Capacidad del envase

(A)

Litros de licor de café al año

(B)

Cantidad de envases al año

(C)=(B)/(A)

Cantidad de envases diarios (D)=(C)/252 días

al año

Cantidad de litros de licor de café

diarios (E)=(B)/252 días

al año

350 ml 4,500.18 12,858 51 18

500 ml 9,320.32 18,641 74 37

750 ml 38,669.71 51,560 205 153

1000 ml 7,351.04 7,351 29 29

Total 59,841.26 90,409 359 237

En la siguiente figura se muestra un balance de materia prima para una

producción diaria de 359 envases de licor de café.

44

La empresa estudiará la posibilidad de dar descanso a los trabajadores otro día si la producción así lo requiere, o en el caso que haya que trabajar en horas no establecidas, la empresa pagará horas extras según lo establece la ley.

56

Figura 3. Balance de materia prima.

119.7 litros de agua

119.7 litros de licor

29.9 Kg de café

Tanque de 600

litros de

capacidad.

Agitar por 5 min.

119.7 litros de agua

119.7 litros de licor

29.9 Kg de café

119.7 kg de azúcar

119.7 ml de vainilla

Tanque de 1000 Kg.

de capacidad. Agitar

por 10 min y dejar

reposar por 7 días

Filtrado de 239.4

litros en un tiempo

de 25 min.Desperdicio de 29.9 Kg

de café y 0.5 % de

azúcar

Se tiene capacidad

de 100 litros / hora. Llenado: 60

litros / hora

Etiquetado:

90 envases /

hora

Se tiene capacidad

de 105 envases /

hora.

Se almacenan 359

envases de

producto terminado

Tapado: 90

envases /

hora

Se tiene capacidad

de 100 envases /

hora.

Enjuagado:

90 envases /

hora

Se tiene capacidad

de 110 envases /

hora.

Se tiene capacidad

de 180 litros / hora.

57

3.6 Selección de la maquinaria

En la siguiente tabla se presenta la maquinaria utilizada para el proceso de

elaboración de licor de café.

Tabla 59. Maquinaria y sus especificaciones.

45

http://empakando.com/?sec=1001&articulo=1007 46

http://empakando.com/?sec10&categoria=1017

Máquina Cantidad de

maquinaria Especificación Fotografía

Llenadora45

1

Alimentación: 115VAC / 5

CFM. Espacio:

60cm x 200cm x 200cm

(Ancho x Largo x Alto

capacidad de producción

de 100 litros por hora

Tanque de

agitación

(Mezcladora)

1

Capacidad de 600 litros

Dimensiones: 0.95 x 1.0

metros

Alimentación: 115 VAC

Tolva 5

Capacidad 1,000 Kg

Material en acero

inoxidable

Dimensiones:

Alto: 1 m

Largo: 1 m

Ancho: 2 m

Lavadora

para

botellas46

1

Material en Acero

Inoxidable.

Capacidad: 110 envases

por hora.

Alimentación: 120 VAC

Dimensiones:

90cm x 120cm x 150cm

(ancho, largo y alto).

http://empakando.com/?sec=1001&articulo=1007

58

Continuación tabla 59.

47

http://empakando.com/?sec=7&articulo=1044 48


Maquina Cantidad de

maquinaria

Especificación Fotografía

Taponadora47 1

Producción: 100 botellas /

hora aprox.

Altura: 80 cm.

Ancho: 40 cm.

Largo: 30 cm.

Etiquetadora48 1

Construcción en acero

inoxidable

Se puede trabajar con

envases de PET, PE,

vidrio, lata.

Capacidad: 105 envases

por hora aprox.

Filtro de malla 1

Material en acero

inoxidable

Malla 200

Motor de 1.5 hp

Volumen de operación:

180 litros por hora

Purificador de

agua 1

Proceso de pre filtración,

suavizado y luz

ultravioleta. Capacidad de

filtrar 453 litros por hora

aprox.



59

3.6 Cálculo de la mano de obra necesaria

En la siguiente tabla se muestra el cálculo de la cantidad de personal necesario

para poder producir 237 litros diarios de licor de café.

Tabla 60. Cálculo de mano de obra.

HOJA DE RUTA

DESCRIPCION DE

LA OPERACIÓN

MAQUINARIA

UTILIZADA

REQUERIMIENTO

/ HORA

(A)

ESTANDAR

/HORA

(B)

CANTIDAD DE EQUIPO

C=A/B

CANTIDAD DE PERSONAS

D=A/B

PERSNAS

REQUERIDAS

T R T R

Filtrado Filtro de

malla 59.25 L/hr 180 L/hr 0.33 1 0.33 1

1

Llenado Llenadora 59.25 L/hr 100 L/hr 0.59 1 0.59 1

Lavado Lavadora 89.75 b/hr 110 b/hr 0.82 1 0.82 1 1

Tapado Taponadora 89.75 b/hr 100 b/hr 0.90 1 0.90 1 1

Etiquetado Etiquetadora 89.75 b/hr 105 b/hr 0.85 1 0.85 1 1

Según la hoja de ruta, indica que se necesitan 4 operarios para la fabricación de

licor de café; se puede observar que en los procesos de filtrado y llenado se

obtuvieron 0.33 y 0.59 respectivamente, al sumar dichas cantidades da como

resultado, una persona que podrá realizar dichas operaciones. Para el caso del

macerado y mezclado no se incluyó en la hoja de ruta porque se fabricarán 237

litros directamente por día, por lo que no se tiene requerimiento por hora.

3.7 Justificación de la cantidad de equipo comprado

A continuación se presentan algunos aspectos sobre los cuales se basa la

adquisición del equipo que se mencionó en el apartado anterior.

1. Proveedor: A continuación se presentan los nombres de las empresas de

donde se espera que se compre el equipo, esto facilita la comunicación con

el proveedor ya que son empresas del país;

60

Empakando S.A de C.V: Carretera Oeste Panamericana Km. 20

Ofibodegas Nejapa #16, San Salvador, El Salvador.

PBX: (503) 2203-4949

C y M Industrial: 51 Avenida Norte No. 152, Col. Flor Blanca, San Salvador

Tel: 2260-2266

2. Flexibilidad: Esta maquinaria seleccionada tiene la ventaja de ser semi

automática lo cual permite adaptarse a la demanda en cualquier momento.

3. Mano de obra necesaria para la maquinaria: Como se mencionó

anteriormente la maquinaria es semi automática la cual tiene la ventaja de

no requerir de mucho personal para poder operarla ni para poder producir.

4. Existencia de refracciones: La maquinaria por ser adquirida en el país tiene

la ventaja de que se puede contar con repuestos en un período de tiempo

corto.

Con los aspectos antes mencionados se pretende dar una justificación del ¿por

qué? adquirir la maquinaria antes señalada.

3.8 Pruebas de control de calidad

En la planta existirán dos puntos de control de calidad: el primero se realizará al

momento de recepción de materia prima y el segundo en el proceso de macerado;

la persona encargada de dichos controles será el jefe de operaciones.

Al momento que se reciba la materia prima, el encargado deberá inspeccionar

cada una de ellas, además deberá llenar una hoja de control de registro por

materia prima; el encargado en este proceso podrá observar las características

sensoriales (libre de olores y sabores extraños) de cada una de ellas, además

debe cotejar la hoja de especificaciones contra la hoja de pedido que se ha

solicitado. Durante el proceso de producción, específicamente en el proceso de

macerado, se tomará una muestra de cada lote de producción que posteriormente

será enviada a laboratorios49 para poder realizar diferentes tipos de pruebas, todo

49

Sé enviarán las muestras a la Universidad Técnica Latinoamericana (UTLA).

61

con el fin de utilizar materias primas de alta calidad, a continuación se muestran

las pruebas que realizarán en el laboratorio:

Tabla 61. Característica fisicoquímicas del azúcar.

Especificaciones Mínimo Máximo Frecuencia

Cenizas (en %) 0 3 Cada semana

pH 3 7 Cada semana

Tabla 62. Características microbiológicas del azúcar.

Especificaciones Máximo col/g. Frecuencia

Cuenta Total 100 Cada semana

Coniformes Negativo Cada semana

Hongos y levaduras 10 Cada semana

Tabla 63. Característica fisicoquímicas del café.

Parámetros Porcentaje (%) Frecuencia

Humedad 1-2 Cada semana

Contenido de

cafeína

1.3 Cada semana

Minerales Pequeñas cantidades de potasio, calcio, magnesio y

fósforo.

Cada semana

Tabla 64. Características físicas y organolépticas50 y microbiológicas del agua.

Parámetro Límite máximo permisible

Técnicas

Frecuencia de cada prueba:

cada semana

Filtración por

membranas

Tubos múltiples Placa Vertida

Bacterias coliformes totales 0 UFC/100 ml <1.1 NMP/100ml ------

Bacterias coliformes fecales

termotolerantes

0 UFC/100 ml <1.1 NMP/100ml ------

Escherichia coli 0 UFC/100 ml <1.1 NMP/100ml ------

50

http://es.thefreedictionary.com/organol%C3%A9pticas

http://es.thefreedictionary.com/organol%C3%A9pticas

62

Tabla 65. Proceso y maquinaria para producir licor de café.

Actividad Descripción de actividad Equipo necesario

C-1

Recepción y verificación

de café, licor azúcar y

vainilla

Báscula

O-1 Mezclado Tanque de agitación

O-2 Macerado Tanque mezclador

C-2 Filtración Filtro de malla

O-3 Lavado Lavadora

O-4 Llenado Tolva

O-5 Tapado Taponadora

O-6 Etiquetado Etiquetado

T-1 Trasporte a bodega de

producto terminado

Carretilla

Tabla 66. Indicadores para el control de calidad de los procesos.

Operación Objetivo Indicador Verificación Método Responsable

Mezclado

Homogenizar

la mezcla real min5

-Tiempo

Máx. 6min.

Mín. 4 min.

Regulación

del tiempo

de

máquina.

Operario de

mezclado

Llenado

Verificar la

medida de

llenado

especificada

100*botellas de Total

sdefectuosa Botellas

Máx. 1% Calibración

de la

máquina

Operario de

llenado.

Macerado Verificar que

la mezcla no

posea

elementos o

partículas

dañinas a la

salud.

100*semanauna en fabricados Lotes

semanauna en rechazados Lotes

Máx. 1% Pruebas

de

laboratorio

Encargado

de control de

calidad

3.9 Mantenimiento que se aplicará a la empresa

En la tabla 67 se muestra el tipo de mantenimiento que se le aplicará a la

maquinaria y herramientas a utilizar en el proceso de elaboración de licor de café.

63

Tabla 67. Matriz de mantenimiento a aplicar al proceso productivo e instalaciones.

Nivel de

mantenimiento

Descripción Frecuencia Tipo

I Revisión general, lubricación

de maquinarias, limpieza.

Cada mes Preventivo

II Revisión limpieza y cambio de

accesorios a tuberías agua y

redes eléctricas.

2 veces por

año

Preventivo

III Realizar cambios de aceite,

frenos, revisión de llantas

2 veces por

año

Preventivo

IV

Pintura, limpieza, remoción de

hierba y maleza, revisión de

techos, infraestructura y

mobiliario de oficina; control de

plagas.

1 vez por

mes

Preventivo

3.10 Equipo de protección personal

En la planta se utilizará protección auditiva, gabachas, mascarillas, botas

industriales y cofias (gorros). Según la norma UNE 23034:1981 y a su vez

apoyada en la 1115: 1985 se utilizarán señales de prohibición, obligación,

prevención e información.

3.11 Políticas de inventario

Para manejar una política de inventario se ha utilizado el modelo de Cantidad

Económica de Pedido (EOQ)51.

51

Herbert Moskowittz, Gordon P. Wrigth. “Investigación de Operaciones”. Prentice Hall. p.583.

64

Tabla 68. Cálculo de inventario.

Materia prima52

Cantidad requerida

para elaborar

un litro de licor de

café

Cantidad anual

requerida

Costo de emitir una orden

Costo de mantener una unidad de en

inventario

Cantidad óptima a

pedir

Tiempo de entrega de

pedido (días)

Punto de reorden

(unidades de producto)

Numero de órdenes

esperadas por año

(A) (B) S H Q =√(2DS/H) L ROP = d*L N=D/Q Alcohol (Lts)

0.5 29,920.76 $ 5.00 $ 1.25 489 7 1662 61

Azúcar (Kg) 0.5 29,920.76 $ 5.00 $ 2.00 387 7 1662 77 Café (Kg) 0.125 7,480.19 $ 5.00 $ 2.00 193 7 1662 39 Vainilla

(ml) 0.1845 11,040.76 $ 5. 00 $ 1.00 332 1 237 33

Envase de vidrio 350

1 12,858 $ 10.00 $ 1.00 507 15 765 25


1 18,641 $ 10.00 $ 1.00 611 15 1110 31


1 51,560 $ 10.00 $ 1.00 1015 15 3069 51


1 7,351 $ 10.00 $ 1.00 383 15 438 19

Etiqueta 1 90,409 $ 5.00 $ 0.50 1345 7 2511 67

52

Proveedores: alcohol: Droguería Salvadoreña S.A. de C.V.; azúcar: Dizúcar S.A. de C.V.; café: Ver anexo 9; vainilla: mercado central; envases: Vidriería Guatemala S.A. de C.V.; etiqueta: Impresos Múltiples S.A. de C.V.

65

En la tabla 68, la columna de la cantidad económica de pedido (Q), que representa

la cantidad de materia prima óptima a solicitar en cada pedido, además se calculó

el número de órdenes esperadas a realizar por cada año que se observa en la

última columna. También, se realizó el cálculo del punto de reorden (ROP), para

cada una de las materias primas necesarias para elaborar el producto.

3.12 Manejo de materiales.

DIMENSIONES DE LOS PRODUCTOS

Figura 4. Recipiente de vidrio.

Tabla 69. Dimensiones de los envases de licor de café.

TAMAÑO DE

ENVASE

MEDIDAS EN CENTÍMETROS

A B C D

350 ML 3 4 10 7

500 ML 3 9 14 7

750 ML 3 9 21 7

1000 ML 3 9 23 8.5

66

Figura 5. Viñeta para el envase de 500 ml53:

El contenido de la Viñeta será:

Identificación: Marca, nombre del producto, nombre de la empresa.

Contenido en ml.

Procedencia del café.

ETIQUETA:

Figura 6. Etiqueta para el envase de 500 ml.

La fecha de vencimiento se estableció de dos años, sin embargo los licores no

poseen fecha de caducidad54

53

El contenido de la viñeta y etiqueta cambiará según la presentación. 54

Información proporcionada por el Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social.

11 cm

punto

Información nutricional

Tamaño de la porción 100 ml

Porciones por envase aprox. 5

Cada porción contiene

Cantidad por porción……………………100 ml

Kcalorías por porción……………………321.5

Gramos de Carbohidrato por porción……….50

Grados de alcohol………………………….. 40°

Ingredientes:

Agua, Alcohol, café, gotas de vainilla y azúcar.

Consumir preferiblemente antes de:

xx/xx/xx

Número de registro ###############

67

TIPO DE EMBALAJE: La forma de manejo y embalaje es en cajas de cartón, el

diseño de la caja varía de acuerdo al producto, además, los productos dentro de la

caja estarán aisladas cada una por separadores de cartón.

A continuación se indica el diseño de la caja para el manejo del producto

terminado.

Tabla 70. Dimensiones de las cajas a utilizar para transportar el producto

terminado.

TAMAÑO DE

ENVASE

MEDIDAS EN CENTÍMETROS

A B C D E F

350 ML 10 17 20 50 17 8.3

500 ML 10 25 20 50 25 8.3

750 ML 10 33 20 50 33 8.3

1000 ML 10 35 20 50 35 8.3

Figura 7. Embalaje de producto terminado.

68

El embalaje se transportará por

medio de carretillas como se muestra

en la siguiente figura:

Fig. 8. Carretilla para transportar

producto.

Se utilizarán estantes de 1 metro de

ancho por 2 metros de alto, y tendrán

una profundidad de 0.5 metros, éstos

se colocarán en el área de producto

terminado y también de materia

prima.

Fig. 9. Estante de almacenaje de

producto terminado.

Más adelante se muestra el cálculo

de cuántos estantes se utilizarán por

cada área (materia prima y producto

terminado).

3.13 Determinación de las áreas de trabajo necesarias

A continuación se mencionan las áreas con las que constará la empresa AGarcia

S.A. de C.V.:

1. Gerencia general.

2. Departamento de ventas y compras.

3. Departamento de producción y control de calidad.

4. Departamento de almacén y bodega.

5. Baños sanitarios

6. Área de desechos

7. Área de compostaje

69

3.14 Distribución en planta.

Para poder realizar la distribución se elaboró una carta de actividades

relacionadas (CAR), en el cual se detallan las áreas y la relación o importancia de

la interacción de cada una de ellas. Para poder desarrollar la carta de actividades

relacionadas, hay que tener en cuenta ciertas razones y códigos de cercanía, con

la cual se pudo determinar el diseño de la planta.

Tabla 71. Código de cercanía.

Letra Descripción

A Absolutamente importante

E Especialmente importante

I Importante

O Ordinario normal

U Sin importancia

X Indeseable

Tabla 72. Razones de proximidad.

Número Razones de proximidad

1 Usar el mismo equipo

2 Comparten personal

3 Comparten registros

4 Contacto personal

5 Contacto papeles

6 Ruidos

7 Salubridad

70

Figura 10. Carta de actividades relacionadas.

8

A

3,4,5

X

3,4,5

E

3,4,5

X

6,7

X

6,7

A

3,4,5

X

3,4,5

X

6,7

X

6,7

X

6,7

X

6,7

19

81

176

9

4

19

X

6,7

O

4

X

6,7

X

6,7

X

6,7

X

6,7

O

4

X

6,7

X

6,7

X

6,7

Gerencia General

Departamento de ventas y

compras

Departamento de

producción y control de

calidad

Departamento de almacén

y bodega

Baños sanitarios

Área de desechos

2

3

4

5

6

7

1

1

2

3

4

5

6

7

1

2

4

7

6

5

3

No. Areas m2

24Área de compostaje

71

Tabla 73. Hoja de análisis de actividades relacionadas.

No. Actividad Grado de Relación

A E I O U X

1 Gerencia General 2,3 -- -- 5 -- 4,6,7

2 Departamento de ventas y compras 1 -- -- -- 5 3,4,6,7

3 Departamento de producción y control de

calidad 1 4 -- -- -- 2,5,6,7

4 Departamento de almacén y bodega -- 3 -- -- -- 1,2,5,6,7

5 Baños sanitarios -- -- -- 1,2 -- 3,4,6,7

6 Área de desechos -- -- -- -- -- 1,2,3,4,5

7 Área de compostaje -- -- -- -- -- 1,2,3,4,5,6

Figura 11. Diagrama de bloques.

A E

I O

U X

A E

I O

U X

A E

I O

U X

A E

I O

U X

A E

I O

U X

A E

I O

U X

A E

I O

U X

1 2 3 4

5 6

4,6,7

2,3

5

1

5 3,4,6,7

1 4

2,5,6,7

3

1,2,5,6,7

1,2

3,4,6,7 1,2,3,4,5 1,2,3,4,5,6

7

Para determinar las áreas de oficina y las distancias que cada una debe tener,

se utilizó la técnica55 de los 200 pies cuadrados por persona, esta técnica se utiliza

para establecer el espacio que debe tener cada persona del área administrativa.

55

Diseño de instalaciones de manufactura y manejo de materiales, 3era. Ed, Fred E. Meyers.

72

Tabla 74. Requerimientos de espacios para áreas administrativas.

No. Área

Número de personas

Pies2/persona Total de pies

2 Total en m

2

(A) (B) (C=A*B) (D) =

C*0.0929)

1 Gerencia

General 1 200 200 18.58

2 Departamento

de ventas 1 200 200 18.58

Tabla 75. Cálculo del área de producción.

Operación Nombre del

equipo

DIMENSIONES

Manejo de materiales Operación Equipo

Total en m

2 Ancho (m)

Largo (m)

Sub T. (ancho

+ largo)

Ancho (m)

Largo (m)

Sub T. (ancho

+ largo)

Ancho (m)

Largo (m)

Sub T. (ancho

+ largo)

Mezclado Tanque de agitación 1.0 1.0 2.0 1.0 1.0 2.0 1.0 1.0 2.0 6.0

Macerado Tolva 6.0 6.0 12.0 6.0 6.0 12.0 12.0 6.0 18.0 42.0

Filtrado Filtro de malla 1.0 1.0 2.0 1.0 1.0 2.0 0.5 0.5 1.0 5.0

Lavado Lavadora para botellas 1.0 1.0 2.0 1.0 1.0 2.0 0.9 1.2 2.1 6.1

Llenado Llenadora 1.0 1.0 2.0 1.0 1.0 2.0 0.6 2.0 2.6 6.6

Tapado Taponadora 1.0 1.0 2.0 1.0 1.0 2.0 0.4 0.3 0.7 4.7

Etiquetado Etiquetadora 1.0 1.0 2.0 1.0 1.0 2.0 0.5 0.5 1.0 5.0

Empacado No se utilizará 2.0 2.0 4.0 1.0 1.0 2.0 0.0 0.0 0.0 6.0

14.0 14.0 28.0 13.0 13.0 26.0 15.9 11.5 27.4 81.4

73

Tabla 76. Cálculo del área de bodega de materia prima.

Descripción de la

materia prima

(A)

Cantidad de almacenaje56

(B)

Tipo de embalaje

(C )

Cantidad de embalajes

(D)=(B)/( C)

Volumen del embalaje en

metros cúbicos ( E)

Volumen en m3 ocupados

por los embalajes

(F)=/(D)*(E)

Capacidad en m3 de un

estante o tarima

(G)

Número de estantes o

tarimas teórico(H)=(F)/(G)

Número de estantes o

tarimas real (I)

Alcohol (Lts) 2151 Caja de 12

litros 179 0.04 6.45 1.0 6.45 7

Azúcar (Kg) 2049 Saco de

100 libras 20 0.07 1.48 1.2 1.23 2

Café (Kg) 1855 Saco de

100 libras 19 0.07 1.34 1.2 1.11 2

Vainilla (Lts) 569 Envase de 0.75 litros

759 0.002 1.21 1.2 1.01 1


1272 Caja de 50

envases 25 0.03 0.72 1.0 0.72 1


1721 Caja de 50

envases 34 0.05 1.60 1.0 1.60 2


4084 Caja de 50

envases 82 0.06 4.96 1.0 4.96 5


821 Caja de 50

envases 16 0.06 1.06 1.0 1.06 1

Etiqueta 3856 Caja de

100 etiquetas

39 0.002 0.06 1.0 0.06 1

Total 18.22 22

Para la bodega de materia, los estantes miden 0.5 x 1 x 2 m, y para los pasillos se consideró un espacio de 2 m entre estante y estante.

56

Cantidades tomadas de la tabla 68 (suma del punto de reorden + cantidad óptima a pedir)

74

Tabla 77. Cálculo del área de bodega de producto terminado.

Descripción de la

materia prima

(A)

Cantidad

diaria57

(B)

Cajas de 12

unidades

(C) = (B)/12

Cajas

reales

(D)

Volumen del

embalaje en

metros

cúbicos

(E)

Días de

suministro

(F)

Volumen

requerido en

metros cúbicos

(G)=(D)*( E)*(F)

Número de

estantes con

capacidad de

1 m3

(H)=(G)/1m3

Número de

estantes reales

con capacidad

de 1 m3

(I)

Envase de vidrio

350 51 4.3 5 0.017 20 1.7 1.7 2

Envase de vidrio

500 74 6.2 7 0.025 20 3.5 3.5 4

Envase de vidrio

750 205 17.1 18 0.033 20 11.88 11.88 12

Envase de vidrio

1000 29 2.4 3 0.035 20 2.1 2.1 3

Total 19.18 21

Para la bodega de materia, los estantes miden 0.5 x 1 x 2 m, y para los pasillos se consideró un espacio de 2 m entre estante y estante.

57

Datos tomados de la columna (B) de la tabla 68 y divididos entre 252 días laborales al año.

75

Distribucion en planta de AGarcia S

76

3.15 Organigrama de la empresa

3.14.1 Organigrama de áreas generales.

3.14.2 Organigrama de puestos de trabajo.

Gerencia General

Departamento de Ventas Departamento de Producción y Control de Calidad

Departamento de Almacén y Bodega

Gerente General

Vendedor Jefe de producción y

control de calidad

Operario Bodeguero

77

3.16 Aspectos legales de la empresa

La Empresa AGarcía S.A. de C.V. será conformada como una sociedad, por tanto,

para poder formalizar y registrar la empresa, se debe cumplir y presentar la

siguiente documentación58:

1. Constitución de la sociedad anónima y el balance inicial: presentar

escritura pública de constitución de sociedad ante los oficios de notario,

deben de ser dos accionistas como mínimo (personas naturales o

jurídicas), se debe tener un capital social mínimo de fundación, de

$2,000.00; por último se debe presentar el balance inicial de la

sociedad.

2. Inscripción de la constitución de la sociedad nacional: presentar

testimonio original de la escritura pública de constitución de sociedad

nacional, comprobante de pago de derechos registrales, fotocopia

tamaño oficio de escritura de constitución de sociedad.

3. Matrícula de la empresa: presentar todos los datos de la sociedad y del

representante legal, presentar el balance inicial original, comprobante de

pago original de los derechos registrales, fotocopia de DUI y NIT del

representante legal.

4. Registro NIT: llenar el formulario, presentar fotocopia y original de la

escritura de constitución de la sociedad inscrita, fotocopia y original de

NIT de representante legal más accionistas, original y fotocopia de DUI

del representante legal y presentar recibo de pago.

5. Inscripción IVA: llenar el formulario, presentar fotocopia y original de la

escritura de constitución de la sociedad inscrita, fotocopia y original de

58

Información proporcionada por CONAMYPE (Comisión Nacional de la Micro y Pequeña Empresa)

78

NIT de representante legal más accionistas, original y fotocopia de DUI

del representante legal y presentar recibo de pago.

6. Depósito balance inicial: el balance inicial debe ser original y

debidamente auditado, presentar comprobante de pago en original de

los derechos registrales.

7. Registro NIP (ISSS): Esta inscripción se realiza dentro de los primeros

cinco días hábiles contados desde la primera fecha de contratación.

8. Inscripción del Ministerio de Trabajo: Para solicitar inscripción y

número patronal de la sociedad, es necesario pedir solicitud de

inscripción en el Ministerio de Trabajo y presentar lo siguiente: solicitud

y copia, copia y original de escritura de constitución, debidamente

registrada en El Registro de Comercio y el balance Inicial.

9. Centro Nacional de Registros: En esta institución se inscribe la

sociedad, se realiza el trámite de matrícula de empresa y

establecimiento por primera vez, también se inscribe el balance inicial.

Los contadores deben legalizar los registros o libros que deben

llevar todos los comerciantes de conformidad con las leyes de la

materia, previa solicitud del interesado por escrito y autenticada por un

auditor. Para poder autorizar y legalizar el sistema contable y libros se

debe presentar lo siguiente: presentar solicitud de la legalización de

libros. Copia de Nit de la sociedad, copia de recibos de ingresos por

matrículas de comercio, balance Inicial, copia de escritura de

constitución debidamente inscrita en el registro de comercio, copia del

DUI del representante legal de la sociedad o copia de la

credencial vigente.

79

10. DIGESTYC: se debe inscribir la sociedad para obtener constancia de

registro de información estadística. Los trámites a realizar es la

remisión de información de empresas nueva y solvencia por primera

vez en la DIGESTYC.

11. Alcaldía Municipal (en este caso de Tepecoyo): presentar

documentaciones de permiso de funcionamiento de la empresa.

Para poder obtener los permisos de salud con los que debe de cumplir el producto

se enuncian a continuación:

1. Presentar listado de ingredientes del producto.

2. Presentar permiso de instalación y funcionamiento.59

3. El producto debe contar con etiqueta.

4. Se debe de tener una licencia de la bodega vigente60.

5. Presentar muestras del producto a registrar.

Pasos para obtener el registro sanitario del producto licor de café:

1. Presentar la solicitud para registro sanitario.

2. Presentar copia de NIT de la empresa y del representante legal.

3. Presentar la lista de ingredientes en original y copia.

4. Presentar la etiqueta.

5. Presentar Copia de permiso de funcionamiento.

6. Tres muestras del producto junto con el formulario F-01 lleno61.

La entidad encargada de supervisar todos los trámites, licencias, permisos de

construcción y funcionamiento, es el Ministerio de Obras Públicas, ya que los

municipios de Tepecoyo y Jayaque forman parte del área que supervisa.

59

Ver anexos 10, 11 y 12. 60

Ver anexo 6. 61

Ver anexo 7.

80

3.17 Conclusiones del estudio técnico

En este capítulo se definió el tipo de maquinaria a utilizar, el número de operarios

que se requiere en los procesos al igual que en las actividades que se necesitan

realizar para obtener el licor de café. El diseño para la planta facilita la flexibilidad

de producción a la empresa.

Es posible aumentar el área producción pues se cuenta con un área de expansión

en el terreno donde se ubicará la planta. Con todo esto se procede a analizar el

proyecto en las otras etapas que son, el estudio económico, evaluación financiera,

impacto ambiental, etc. Con todo ello, se podrá determinar la factibilidad del

proyecto.

CAPITULO 4. ESTUDIO ECONÓMICO

4.1 Costos de producción

4.1.1 Presupuesto de costos de producción

En la tabla 78 se presentan los conceptos que incluye el costo total anual de

producción.

Tabla 78. Presupuesto de costos de producción.

Concepto Costo total anual

Materia prima $ 103,262.21

Envases y embalajes $ 169,555.12

Otros materiales $ 3,034.04

Consumo de energía eléctrica $ 477.77

Consumo de agua $ 39.57

Mano de obra directa $ 1,800.00

Mano de obra indirecta $ 7,200.00

Mantenimiento $ 4,475.00

Control de calidad $ 3,120.00

Depreciación $ 28,104.37

Total $ 321,068.08

81

4.2 Presupuesto de gastos de administración

De acuerdo al organigrama general de la empresa, mostrado en el estudio técnico,

ésta contará con un Encargado General, Vendedor, un Jefe de operaciones, 4

operarios y un Bodeguero. Para poder obtener los sueldos según las prestaciones

que todo trabajador debe tener según el Código de Trabajo; al trabajador deben

tomar en cuenta los siguientes descuentos que se muestran a continuación.

Tabla 79. Porcentajes de descuentos.

Aporte patronal Porcentaje

ISSS 7.50%

AFP 6.25%

Para los gastos de administración se consideró el salario del Encargado General y

Bodeguero únicamente.

Tabla 80. Gastos de administración.

Plaza Encargado General

Bodeguero

Sueldo mensual $ 1,000.00 $ 350.00

Aporte patronal ISSS (7.5%) $ 75.00 $ 62.50

AFP (6.25%) $ 26.25 $ 21.88

Provisiones anuales

Aguinaldo $ 330.00 $ 115.00

Vacación $ 780.00 $ 260.00

Indemnización $ 1,000.00 $ 350.00

Sueldo mensual por empleado $ 862.50 $ 301.88

Costo anual por empleado $ 10,350.00 $ 3,622.50

Total de costo anual por empleado

$ 13,972.5

Además, del gasto de administración por sueldos, se establecieron los gastos de

oficina, los cuales incluyen papelería, lápices, plumas, facturas, café, CD´s,

borradores, grapas, etc. cuyo monto asciende a $2,000 anuales, esto convierte la

cantidad de gastos totales por administración de $15,972.50

82

4.3 Presupuesto de gastos de venta

Para este presupuesto, se consideró el gasto anual por el sueldo del vendedor, la

publicidad y el costo de combustible que se estima62 en $200 mensuales que

utilizará el vendedor de licor de café, el costo anual se presenta en la siguiente

tabla.

Tabla 81. Gastos de venta.

Concepto Costo mensual Costo anual

Sueldo $ 258.75 $ 3,105.00

Publicidad $ 400.00 $ 4,800.00

Viáticos $ 220.00 $ 2,640.00

Combustible $ 200.00 $ 2,400.00

Total $12,945.00

4.4 Costo total de operación

En la siguiente tabla se muestra el costo total que tendrá la producción anual de

59,841.5 litros de licor de café, se debe tener presente que todas estas cifras se

determinaron en el período cero, es decir, antes de realizar la inversión.

Tabla 82. Costo total de operación.

Concepto Costo Porcentaje

Costo de producción $ 321,068.08 92%

Costo de administración $ 15,972.50 5%

Costo de ventas $ 12,945.00 4%

Total $ 349,985.58 100%

Costo unitario / litro $ 5.8563

El costo unitario que se tendrá por cada litro de licor de café será de $5.85, y el

precio de venta será de $8.25. Por tanto, por cada litro vendido se tendrán $2.40

de ganancia, esto representa un 40% sobre el precio de venta.

62

Valoración por parte de los investigadores. 63

es el cociente entre $349,985.58 de costo total de operación y 59,841.5 litros de producción para

el primer año.

83

4.5 Inversión inicial en activo fijo y diferido

Tabla 83. Inversión de activo fijo y diferido.

Concepto Costo en dólares

Equipo de producción $31,550.00

Equipo de oficinas y ventas $5,500.00

Terreno y obra civil $104,171.8564

Activo diferido $15,000.00

subtotal $156,221.85

5% de imprevistos $7,811.09

Total $164,032.94

4.6 Cronograma de inversiones

Para el cronograma de inversiones se ha considerado un tiempo de 6 meses ya

que éste es el tiempo en el que la obra civil se terminaría por completo.

64

Ver anexo 8

84

Tabla 84. Cronograma de inversiones.

INVERSIONES 2011-2012

CONCEPTO dic-11 ene-12 feb-12 mar-12 abr-12 may-12

Saldo anterior (A=Dn-1) $ 164,032.94 $ 138,198.57 $ 108,458.66 $ 64,099.29 $ 20,834.37

Financiamiento propio $ 49,209.88

Financiamiento externo $ 114,823.06

Total de fuentes(B) $ 164,032.94 $ 164,032.94

Aplicaciones (C)

Activos diferidos $ 5,000.00 $ 5,000.00 $ 5,000.00 $ 5,000.00

Terreno y obra civil $ 20,834.37 $ 20,834.37 $ 20,834.37 $ 20,834.37 $ 20,834.37

Equipo de producción y de oficina $ 18,525.00 $ 18,525.00

Imprevistos $ 3,905.55 $ 3,905.55

Total usos $ 5,000.00 $ 25,834.37 $ 29,739.92 $ 44,359.37 $ 43,264.92 $ 20,834.37

Saldo al final del mes (D=B-C) $ 164,032.94 $ 138,198.57 $ 108,458.66 $ 64,099.29 $ 20,834.37 $ -

85

4.7 Determinación de la TMAR y la inflación considerada

La tasa mínima aceptable de rendimiento (TMAR) es el porcentaje de ganancia

que el inversionista espera recibir, este porcentaje debe estar por encima de la

inflación. La tasa mínima aceptable de rendimiento es la suma de la inflación más

el premio al riesgo que el inversionista espera recibir.

Para el valor de la inflación se ha considerado el promedio de las inflaciones a lo

largo de los 10 años proyectados, cuyo valor es de 2.85%. Con respecto al premio

al riesgo a criterio de los investigadores se espera que una tasa aceptable de

ganancia sea del 35%.

4.8 Determinación del capital de trabajo.

El capital de trabajo es la inversión adicional líquida que debe aportarse para que

la empresa empiece a elaborar el producto y se representa así:

Capital de trabajo = Activo circulante – Pasivo circulante

ACTIVO CIRCULANTE.

Tabla 85. Valor del activo circulante.

Concepto Costo en dólares

Caja y bancos65 $ 2,659.93

Inventarios66 $ 21,260.22

Cuentas por cobrar67 $ 29,165.46

Total $ 53,085.62

65

Se consideró como política el poseer el equivalente a 75 días de gastos por venta. 66

Se consideró como política el costo de poseer materia prima de un período de 20 días. 67

Se tomó el valor de cero ya que en el balance general inicial no se posee valor en cuentas por cobrar.

86

PASIVO CIRCULANTE68

Se ha encontrado que estadísticamente, las empresas mejor administradas

guardan una relación promedio entre activos circulantes (AC) y pasivos circulantes

(PC) de 2 a 2.5; para este caso se asumió una relación de 2.5, es decir, si el valor

del activo circulante es de $53,085.62, entonces el pasivo circulante se calcula de

la siguiente forma:

25.234,21$5.2

$53,085.62 circulante Pasivo

2.5

circulante Activo circulante

5.2circulante

circulante Activo

Pasivo

Pasivo

El capital de trabajo es la diferencia entre el activo circulante (AC) y el pasivo

circulante (PC), por lo que el capital de trabajo necesario para que la empresa

inicie operaciones debe ser $53,085.62 - $21.234.25 = $31,851.37

4.9 Financiamiento de la inversión.

El banco seleccionado para brindar el crédito a la empresa fue el Banco de

Desarrollo de El Salvador o BMI. Para la realización del proyecto se espera que el

inversionista aporte el 30% y el banco otorgue el 70%. La inversión total es de

$164,032.94 y las cantidades aportadas por el inversionista y el banco son

$49,209.88 y $114,823.06 respectivamente. El préstamo se pretende cancelar en

un período de 10 años a una tasa de 7.00% anual69.

En la siguiente tabla se presenta la tabla de amortización del préstamo.

68

Gabriel Baca Urbina, Formulación y Evaluación de Proyectos, Mc Graw Hill, Quinta Edición, pág. 208. 69

https://www.bandesal.gob.sv/portal/page?_pageid=38,57020&_dad=portal&_schema=PORTAL

87

Tabla 86. Amortización del préstamo.70

Monto del Préstamo $114,823.06

Tasa de Interés 7 %

Duración del Crédito 10 Cuotas

Su Pago Anual es : $16,348.22

El Interés Total es : $48,659.15

PERÍODO CUOTA INTERÉS CAPITAL SALDO

1 $16,348.22 $8,037.61 $8,310.61 $106,512.45

2 $16,348.22 $7,455.87 $8,892.35 $97,620.10

3 $16,348.22 $6,833.41 $9,514.81 $88,105.29

4 $16,348.22 $6,167.37 $10,180.85 $77,924.44

5 $16,348.22 $5,454.71 $10,893.51 $67,030.93

6 $16,348.22 $4,692.17 $11,656.06 $55,374.88

7 $16,348.22 $3,876.24 $12,471.98 $42,902.90

8 $16,348.22 $3,003.20 $13,345.02 $29,557.88

9 $16,348.22 $2,069.05 $14,279.17 $15,278.71

10 $16,348.22 $1,069.51 $15,278.71 $.0

4.10 Determinación del punto de equilibrio

Para determinar el punto de equilibrio se necesitan los valores del ingreso anual,

costos fijos y costos variables. El precio de venta del licor de café será de $8.25 el

litro y para el primer año, considerando una producción de 59,841.51 litros de licor

de café se tiene un ingreso por ventas de $493,692.42.

Los costos fijos incluyen: otros materiales, mano de obra indirecta, mantenimiento,

depreciación, control de calidad, costos de ventas y costos de administración;

dicho valor asciende a $74,850.91.

Los costos variables son todos aquellos costos que varían con la producción y

este valor es de $275,134.67. En la siguiente tabla se presentan los costos antes

mencionados.

70

https://www.bmi.gob.sv/portal/page?_pageid=41,37027&_dad=portal&_schema=PORTAL

88

Tabla 87. Clasificación de los costos.

Concepto Costos en dólares

Ingresos $ 493,692.42

Costos totales $ 349,985.58

Costos fijos $ 74,850.91

Costos variables $ 275,134.67

A continuación se presenta el cálculo del punto de equilibrio71:

totales

totalesvar 1

totalesfijos Costos ventas)de (volumen quilibrio de Punto

Ingresos

iablesCostos

Punto de equilibrio = 09.078,169$

42.692,493$

67.134,275$1

58.985,349$

litros en Cantidad

totalesvar -unitario Precio

totalesfijos Costos vendidas)unidades (en equilibrio de Punto

iablesCostos

Punto de equilibrio = litros 20,491.60

51.841,59

67.134,275$)25.8($

91.850,74$

Para lograr el punto de equilibrio es necesario lograr en ventas $169,078.09 o

vender 20,491.60 litros de licor de café.

4.11 Determinación de los ingresos por venta

Se estima un promedio anual de inflación del 2.85%.

71

Los cálculos fueron realizados con fórmulas de Excel.

89

Tabla 88. Determinación de ingresos por venta.

Año Año Litros de licor de café

(A)

Precio de venta (B)

Ingreso total anual

(C)=(A)*(B)

2012 8 59,841.51 $8.25 $ 493,692.42

2013 9 78,535.80 $8.25 $ 647,920.31

2014 10 100,333.36 $8.25 $ 827,750.18

2015 11 125,155.38 $8.25 $ 1032,531.84

2016 12 151,836.32 $8.25 $ 1252,649.60

2017 13 178,199.43 $8.25 $ 1470,145.26

2018 14 205,222.91 $8.25 $ 1693,088.97

2019 15 230,340.49 $8.25 $ 1900,309.04

2020 16 251,730.86 $8.25 $ 2076,779.60

2021 17 277,707.98 $8.25 $ 2291,090.84

4.12 Balance general inicial

El balance general inicial muestra la aportación neta que deberá realizar el(los)

accionista(s). A continuación se muestra el balance general inicial para la empresa

AGarcía S.A. de C.V.

Tabla 89. Balance General al 31 de diciembre de 2012

Empresa AGarcia S.A. de C.V.

ACTIVO PASIVO Activo circulante Pasivo circulante Cajas y bancos $ 2,659.93 Sueldo, deudores, impuestos $ 9,568.01 Inventario $ 21,260.22 Cuentas por cobrar $ - Pasivo fijo Subtotal $ 23,920.16 Prestamo a 10 años $ 114,823.06 Activo fijo Equipo de producción $ 31,550.00 Equipo de oficina y ventas $ 5,500.00 CAPITAL Terreno y obra civil $ 104,171.85 Capital Social* $ 63,561.98 Depreciación $ 28,104.37 Utilidades retenidas** $ 20,293.33 Subtotal $ 169,326.22 Activo diferido $ 15,000.00 Total de Activos $ 208,246.38 Pasivo + capital $ 208,246.37

90

Tabla 90. Proyección a 10 años del Balance General de la Empresa AGarcia S.A.

AÑO 2012 2013 2014 2015 2016

Activo circulante

Cajas y bancos $ 2,659.93 $ 2,735.47 $ 2,813.16 $ 2,893.05 $ 2,975.22

Inventario $ 21,260.22 $ 21,864.01 $ 22,484.95 $ 23,123.53 $ 23,780.23

Cuentas por cobrar $ 29,165.46 $ 29,165.46 $ 29,993.76 $ 30,845.59 $ 31,721.60

Subtotal $ 53,085.62 $ 53,764.95 $ 55,291.88 $ 56,862.17 $ 58,477.05

Activo fijo

Equipo de producción $ 31,550.00 $ 31,550.00 $ 31,550.00 $ 31,550.00 $ 31,550.00

Equipo de oficina y ventas $ 5,500.00 $ 5,500.00 $ 5,500.00 $ 5,500.00 $ 5,500.00


Depreciación $ 29,804.37 $ 29,804.37 $ 29,804.37 $ 29,804.37 $ 29,804.37

Subtotal $ 171,026.22 $ 171,026.22 $ 171,026.22 $ 171,026.22 $ 171,026.22

Activo diferido $ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00

Total de Activos $ 239,111.84 $ 239,791.17 $ 241,318.10 $ 242,888.39 $ 244,503.27

Pasivo circulante

Sueldo, deudores, impuestos $ 21,234.25 $ 21,837.30 $ 22,457.48 $ 23,095.27 $ 23,751.18

Pasivo fijo

Préstamo a 10 años $ 114,823.06 $ 106,512.45 $ 97,620.11 $ 88,105.29 $ 77,924.44

Capital Social $ 92,727.44 $ 95,360.90 $ 98,069.15 $ 100,854.31 $ 103,718.58

Utilidades retenidas $ 10,327.09 $ 16,080.52 $ 23,171.36 $ 30,833.51 $ 39,109.07

Pasivo + capital $ 239,111.84 $ 239,791.17 $ 241,318.10 $ 242,888.39 $ 244,503.27

91

Continuación de la Tabla 90.

AÑO 2017 2018 2019 2020 2021

Activo circulante

Cajas y bancos $ 3,059.71 $ 3,146.61 $ 3,235.97 $ 3,327.87 $ 3,422.39

Inventario $ 24,455.59 $ 25,150.13 $ 25,864.39 $ 26,598.94 $ 27,354.35

Cuentas por cobrar $ 32,622.50 $ 33,548.97 $ 34,501.76 $ 35,481.62 $ 36,489.29

Subtotal $ 60,137.80 $ 61,845.71 $ 63,602.13 $ 65,408.43 $ 67,266.03

Activo fijo

Equipo de producción $ 31,550.00 $ 31,550.00 $ 31,550.00 $ 31,550.00 $ 31,550.00

Equipo de oficina y ventas $ 5,500.00 $ 5,500.00 $ 5,500.00 $ 5,500.00 $ 5,500.00


Depreciación $ 4,780.00 $ 4,780.00 $ 4,780.00 $ 4,780.00 $ 4,780.00

Subtotal $ 146,001.85 $ 146,001.85 $ 146,001.85 $ 146,001.85 $ 146,001.85

Activo diferido $ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00

Total de Activos $ 221,139.65 $ 222,847.56 $ 224,603.98 $ 226,410.28 $ 228,267.88

Pasivo circulante

Sueldo, deudores, impuestos $ 24,425.71 $ 25,119.40 $ 25,832.80 $ 26,566.45 $ 27,320.93

Pasivo fijo

Préstamo a 10 años $ 67,030.94 $ 55,374.88 $ 42,902.90 $ 29,557.89 $ 15,278.72

Capital Social $ 106,664.18 $ 109,693.45 $ 112,808.74 $ 116,012.51 $ 119,307.26

Utilidades retenidas $ 23,018.82 $ 32,659.83 $ 43,059.55 $ 54,273.44 $ 66,360.97

Pasivo + capital $ 221,139.65 $ 222,847.56 $ 224,603.98 $ 226,410.28 $ 228,267.88

4.13 Determinación del estado de resultados pro-forma

El estado de resultados pro-forma o proyectado es la base para calcular el flujo

neto de efectivo (FNE), el cual sirvió para realizar la evaluación económica. A

continuación se presenta dicho estado de resultados.

92

4.13.1 Estado de resultados pro-forma

Tabla 91. Estado de resultados pro-forma. Año 1 2 3 4 5

Concepto

Ingresos $ 493,692.42 $ 647,920.31 $ 827,750.18 $1032,531.84 $1252,649.60

Costo de producción (321,068.08) ($330,218.52) ($339,629.75) ($349,309.20) ($359,264.51)

Costo de administración

(15,972.50) ($16,427.72) ($16,895.91) ($17,377.44) ($17,872.70)

Costo de ventas (12,945.00) ($13,313.93) ($13,693.38) ($14,083.64) ($14,485.02)

Costos financieros ($8,037.61) ($7,455.87) ($6,833.41) ($6,167.37) ($5,454.71)

Utilidad antes de impuesto (UAI)

$ 135,669.22 $280,504.27 $450,697.74 $645,594.20 $855,572.66

Impuestos (25%) ($33,917.31) ($70,126.07) ($112,674.43) ($161,398.55) ($213,893.16)

Utilidad después de impuesto (UDI)

$ 101,751.92 $210,378.20 $338,023.30 $484,195.65 $641,679.49

Depreciación $29,804.37 $29,804.37 $29,804.37 $29,804.37 $29,804.37

Pago a capital (8,310.61) (8,892.35) (9,514.81) (88,105.29) (10,180.85)

Flujo neto de efectivo (FNE)

$123,245.68 $231,290.22 $358,312.86 $425,894.72 $661,303.01

Continuación de la tabla 89

Año 6 7 8 9 10

Concepto

Ingresos $1470,145.26 $1693,088.97 $1900,309.04 $2076,779.60 $2291,090.84

Costo de producción ($369,503.55) ($380,034.40) ($390,865.38) ($402,005.04) ($413,462.18)

Costo de administración

($18,382.07) ($18,905.96) ($19,444.78) ($19,998.95) ($20,568.92)

Costo de ventas ($14,897.85) ($15,322.44) ($15,759.13) ($16,208.26) ($16,670.20)

Costos financieros ($4,692.17) ($3,876.24) ($3,003.20) ($2,069.05) ($1,069.51)

Utilidad antes de impuesto (UAI)

$1062,669.63 $1274,949.93 $1471,236.56 $1636,498.29 $1839,320.02

Impuestos (25%) ($265,667.41) ($318,737.48) ($367,809.14) ($409,124.57) ($459,830.01)

Utilidad después de impuesto (UDI)

$797,002.22 $956,212.45 $1103,427.42 $1227,373.72 $1379,490.02

Depreciación $4,780.00 $4,780.00 $4,780.00 $4,780.00 $4,780.00

Pago a capital (10,893.51) (11,656.05) (12,471.98) (13,345.02) (14,279.17)

Flujo neto de efectivo (FNE)

$790,888.71 $949,336.40 $1095,735.44 $1218,808.70 $1369,990.85

93

4.14 Conclusiones del estudio económico

Del estudio realizado tanto de costos como de ingresos, es posible saber cuántos

litros de licor de café se deben de vender para lograr un punto de equilibrio, la

cantidad de litros es de 20,491.60 y si se quiere basar en la cantidad de dinero en

ventas debe de ser $169,078.09.

Además, la empresa debe poseer como política un crédito a 75 días, ya que

trabajará con supermercados quienes trabajan con crédito, y se necesita realizar

una inversión inicial de $164,032.94, un préstamo de $114,823.06 que representa

el 70% de la inversión inicial, dicho préstamo debe ser cancelado en 10 años, el

inversionista debe aportar el 30% que es de $49,209.88.

5. EVALUACIÓN FINANCIERA

5.1 Cálculo del Valor Actual Neto y la Tasa Interna de Retorno

La inversión inicial es de $164,032.94, la tasa mínima aceptable de rendimiento

mixta tiene una mezcla de dos capitales para realizar la inversión inicial; el capital

de los accionistas, que tiene un valor de 37.85% con inflación, y la del banco que

debe realizar el préstamo que tiene una ganancia (tasa de interés que cobra por el

préstamo) de 7% anual. Dicha TMAR mixta se ha calculado como un promedio

ponderado de los costos de capital como se muestra a continuación.

16.25%mixta TMAR

11.35% 4.9% mixta

3785.094.032,164$

88.209,49$07.0

4$164,032.9

6$114,823.0mixta

TMAR

TMAR

94

Tabla 92. Cálculo del Valor Actual Neto y la Tasa Interna de Retorno.

Año Año Flujos netos Factor 1/(1+16.25%)^n Valor actual 0 $ (164,032.94)

2012 1 $123,245.68 0.860215054 $ 106,017.79 2013 2 $231,290.22 0.739969939 $ 171,147.81 2014 3 $358,312.86 0.636533281 $ 228,078.06 2015 4 $425,894.72 0.54755551 $ 233,201.00 2016 5 $661,303.01 0.471015493 $ 311,483.97 2017 6 $790,888.71 0.405174617 $ 320,448.03 2018 7 $949,336.40 0.348537305 $ 330,879.15 2019 8 $1095,735.44 0.299817037 $ 328,520.15 2020 9 $1218,808.70 0.257907128 $ 314,339.45 2021 10 $1369,990.85 0.221855594 $ 303,940.13

VPN $ 2484,022.61

TIR72 37.80%

VPN = $ 2484,022.61

TIR = 37.8% > TMAR = 16.25%

Con el resultado anterior se observa que es conveniente solicitar el financiamiento

ya que tanto el valor presente neto es mayor que $0.00 y la tasa interna de

retorno es mayor que la tasa mínima aceptable de rendimiento mixta.

5.2 Análisis de sensibilidad del proyecto.

En este punto se analizó el grado de riesgo que representa una inversión del

proyecto a algunos cambios en las ventas y costos, se realizaron diferentes

cambios aumentos en los costos. Los resultados obtenidos se muestran a

continuación.

72

Cálculo realizado por medio de Microsoft Excel.

95

Tabla 93. Valor Actual Neto y Tasa Interna de Retorno con incremento en costos

del 25%.

Año Año (A)

Flujos netos (B)

Factor 1/(1+16.25%)^n (C)

Valor actual (D)=(B)*(C)

0 $ (164,032.94) 2012 1 $57,623.38 0.860215054 $ 49,568.50 2013 2 $163,797.69 0.739969939 $ 121,205.37 2014 3 $288,896.79 0.636533281 $ 183,892.42 2015 4 $354,500.30 0.54755551 $ 194,108.59 2016 5 $587,873.85 0.471015493 $ 276,897.69 2017 6 $715,366.81 0.405174617 $ 289,848.47 2018 7 $871,662.12 0.348537305 $ 303,806.77 2019 8 $1015,847.45 0.299817037 $ 304,568.37 2020 9 $1136,643.90 0.257907128 $ 293,148.56 2021 10 $1285,484.35 0.221855594 $ 285,191.90

VAN $ 2138,203.71

TIR 15.90%

Se puede observar que si los costos aumentan un 25%, el valor actual neto sigue

siendo positivo pero en la TIR es menor que la TMAR mixta, lo que indica que el

proyecto en estas condiciones no es rentable.

Tabla 94. Valor Actual Neto y Tasa Interna de Retorno con reducción en ventas

del 20%.

Año Año (A)

Flujos netos (B)

Factor 1/(1+16.25%)^n (C)

Valor actual (D)=(B)*(C)

0 $ (164,032.94) 2012 1 $49,191.82 0.860215054 $ 42,315.54 2013 2 $134,102.18 0.739969939 $ 99,231.58 2014 3 $234,150.33 0.636533281 $ 149,044.48 2015 4 $271,014.95 0.54755551 $ 148,395.73 2016 5 $473,405.57 0.471015493 $ 222,981.36 2017 6 $570,366.92 0.405174617 $ 231,098.20 2018 7 $695,373.05 0.348537305 $ 242,363.45 2019 8 $810,689.08 0.299817037 $ 243,058.40 2020 9 $907,291.76 0.257907128 $ 233,997.01 2021 10 $1026,327.22 0.221855594 $ 227,696.44

VAN $ 1676,149.25

TIR 16.1%

96

Se puede observar que si las ventas caen en un 20%, el valor actual neto sigue

siendo positivo pero en la TIR es menor que la TMAR mixta, lo que indica que el

proyecto en estas condiciones no es rentable.

.

5.3 Cálculo de la relación beneficio – costo

El cálculo de la relación Beneficio - Costo, se obtuvo de la siguiente manera:

Tabla 95. Cálculo de la relación beneficio – costo.

Año Año (A)

Ingresos (B)

Costos (C)

Factor 1/(1+0.0328)^n

(D)

Ingresos presentes

(E)=(B)*(D)

Costos presentes

(F)=(C)*(D)

2012 1 $ 493,692.42 $400,251.11 0.75267 $ 371,588.45 $301,257.79

2013 2 $ 647,920.31 $446,434.46 0.56652 $ 367,056.65 $252,911.87

2014 3 $ 827,750.18 $499,241.69 0.42640 $ 352,952.72 $212,876.68

2015 4 $ 1032,531.84 $636,441.49 0.32094 $ 331,380.13 $204,259.14

2016 5 $ 1252,649.60 $621,150.95 0.24156 $ 302,592.64 $150,046.52

2017 6 $ 1470,145.26 $684,036.54 0.18182 $ 267,297.41 $124,369.48

2018 7 $ 1693,088.97 $748,532.57 0.13685 $ 231,696.80 $102,435.61

2019 8 $ 1900,309.04 $809,353.60 0.10300 $ 195,735.79 $83,365.11

2020 9 $ 2076,779.60 $862,750.90 0.07753 $ 161,006.04 $66,886.30

2021 10 $ 2291,090.84 $925,879.99 0.05835 $ 133,690.28 $54,027.17

Sumatoria $ 2714,996.93 $1552,435.67

74.167.435,552,1$

93.996,714,2$/ CB

Del resultado anterior se puede concluir que por cada dólar que se invierte en la

empresa se obtiene a cambio $0.74 de ganancia.

97

5.4 Tiempo de recuperación de la inversión

Mediante este método de evaluación se determinó el plazo necesario para

recuperar la inversión que requiere el proyecto, los datos se obtuvieron de la tabla

anterior. Para el cálculo de dicho plazo de recuperación se utilizó la siguiente

fórmula:

Utilidad promedio = –

Cálculo del Tiempo de Recuperación de la Inversión:

añosTRI 4.1

años 10

67.435,552,1$93.996,714,2$

94.032,164$

5.5 Conclusiones de la evaluación económica

Del análisis de los resultados obtenidos por la tasa interna de retorno que resultó

de 37.8% versus un 16.25% de la tasa mínima aceptable de rendimiento se puede

asegurar que el proyecto es factible.

Por otra parte, al realizar un análisis de sensibilidad se obtuvo que el proyecto

permite una reducción de las ventas del 20% antes de dejar de ser factible o en

otro caso un aumento de los costos del 25% antes que suceda lo mismo que el

caso anterior.

98

6. ANÁLISIS DE RIESGOS

6.1 Análisis FODA

En la siguiente tabla se presenta el análisis FODA del proyecto sobre el cual se

analizaron estrategias de beneficio para el proyecto.

Tabla 96. Análisis FODA para la empresa AGarcia S.A. de C.V.

FORTALEZAS OPORTUNIDADES

El licor de café será producido en El

Salvador lo que lo convertirá en una

característica distintiva de los demás,

identificando el producto.

No se necesita de mucha tecnología para

poder producir el producto.

Actualmente en el mercado salvadoreño

solo existe una marca que produce licor

de café llamada Sonata.

Se puede distribuir no solamente en

supermercados, sino que también en

restaurantes.

Amplia demanda insatisfecha nacional e

internacional

DEBILIDADES AMENAZAS

Es un producto para personas con buen

gusto de bebidas, por tanto no es un

producto dirigido a cualquier sector.

El insumo principal que es el café, no es

un fruto de todo el año.

Existe otras competencias de licores con

alto número de venta y reconocimiento a

nivel mundial.

Producto fácil de imitar

Actual crisis económica

Análisis: La empresa tiene un mercado potencial de licor de café, ya que

solamente cuenta con un competidor a nivel nacional, y debido a que no hay

muchas marcas de licor de café, Caffetto puede ser reconocido fácilmente. Por

otra parte, el no utilizar de tecnología de punta le da una ventaja, ya que los costos

no son muy altos si se compara con procesos muy especializados lo cual permite

generar un gran margen de utilidades.

99

Se debe prestar atención al punto de posicionar la marca en los consumidores, ya

que como se dijo, no existe mucha competencia y el proceso no es muy

tecnológico; además pueden surgir fácilmente más competidores de los que

actualmente existen.

6.2 Estrategias para la empresa.

A continuación se presentan las estrategias a seguir para poder enfrentar futuros

riesgos que pueda enfrentarse la empresa AGarcía S.A. de C.V.:

Para lograr un posicionamiento en el mercado, así como también presencia

del producto, se innovará anualmente la publicidad, para poder tener

siempre la atención del sector de mercado al cual está dirigido.73

Además se tendrá una innovación continua en los procesos para reducir

desperdicios.

Buscar nuevos mercados para introducir el producto licor de café, como en

restaurantes y bares.

Ofrecer descuentos, productos promocionales de la marca Caffeto, todo

con el fin de atraer nuevos clientes y poder competir con las diferentes

marcas que existen actualmente.

Ya que el insumo principal es el café y éste es un producto estacionario (no

se da en toda época del año), se pretende tener reservas del producto para

poder abastecer la demanda.

6.3 Administración del riesgo.

6.3.1 Riesgo de mercado

En el mercado salvadoreño existen varios riesgos que puede sufrir cualquier tipo

de producto, como lo son el alto costo de materia prima, maquinaria, mano de

73

Personas con ingresos mayores a $500.00 y que posean DUI.

100

obra, impuestos, etc., lo cual se convierte en un riesgo que muchas veces afecta

la elaboración de un producto nuevo como lo es el caso de licor de café. Este tipo

de productos por ser productos nuevos en el mercado correrá cierto riesgo pues

nunca se sabe si tendrá éxito.

De tal manera que lo que se busca es garantizar la calidad de los productos,

logrando la satisfacción del cliente, buscando mantener y aumentar el volumen de

venta de dichos productos para lograr una mayor competitividad.

6.3.2. Riesgo tecnológico

Se tiene un bajo nivel de riesgo tecnológico debido a que el proyecto considera

maquinaria semiautomática, lo que no requiere de maquinaria con tecnología de

punta, sin embargo se deberá mantener un constante proceso de innovación en

las diversas áreas de la empresa con el fin de mantener la competitividad en todos

los aspectos organizacionales.

6.3.3 Riesgo financiero

La empresa tiene la posibilidad que los resultados financieros sean mayores o

menores de los esperados; si fueran menores a los esperados puede estar

vulnerable; es por esta razón que en el análisis de sensibilidad que se realizó en el

capítulo anterior se presentaron escenarios en los cuales el proyecto puede ya no

ser rentable, y de ser así se corre el riesgo de que la misma vaya a la quiebra,

además, el riesgo que se corre al momento de financiar un proyecto con fondos

externos es el mayor que se puede correr en una empresa y este caso no es la

excepción, debido a que es un producto nuevo en el mercado, en el peor de los

casos no se podría tener la aceptación de los clientes.

101

6.4 Conclusiones del análisis de riesgos.

En el mercado salvadoreño, únicamente se cuenta con una sola marca de licor de

café salvadoreño (SONATA), por lo que éste se convertirá en el competidor directo

del producto, por lo que representaría una oportunidad de mercado para la marca

Caffeto.

El producto licor de café en un futuro se podrá distribuir en restaurantes, no solo

en supermercados, lo que garantizaría un aumento significativo en cuanto a la

distribución de la marca Caffeto en el mercado salvadoreño.

7. EVALUACIÓN DEL IMPACTO AMBIENTAL

7.1 Manejo de desechos

Una de las partes principales a considerar en el proyecto es el impacto que éste

genera a través de los desechos, que para el caso se consideró únicamente como

desechos las partículas de café que quedarán en los filtros de malla, que si bien

es cierto genera pequeñas cantidades de desperdicios, de igual manera este tipo

de desechos atrae moscas, lo cual es insalubre para la planta en general, por lo

que se tomó como opción utilizar dichos desperdicios para elaborar composta,

donde se pretende realizar compostaje en fosos de 3 x 2 x 1 metros74.

7.2 Manejo de los desperdicios de café

El operario que esté encargado de verificar la malla de filtrado deberá de

vaciar dichos desperdicios en una bolsa plástica y conducirse al área de las

fosas de compostaje y realizar las actividades necesarias.

Utilizar guantes de hule para el manejo de los desechos, mascarillas auto

filtrantes y gafas.

Desinfectarse las maños luego de haber realizado las actividades de

manejar los desperdicios de café.

74

http://www.cubasolar.cu/biblioteca/Ecosolar/Ecosolar09/HTML/articulo05.htm

http://www.cubasolar.cu/biblioteca/Ecosolar/Ecosolar09/HTML/articulo05.htm

102

A continuación se detallan los pasos para realizar el compostaje:

Se deben realizar tres excavaciones para elaborar tres fosos con las medidas de 3

x 2 x 1 metros, con un pozo de drenaje intermedio. Se deben llenar dos fosos

solamente por capas, con la proporción siguiente: 25 cm de pulpa, 10 cm de tierra

y 5 cm de cal o ceniza sucesivamente, hasta llenarlo por completo, se cubre la

superficie del foso con una última capa de tierra.

Para ventilar los fosos se deben colocar tramos de caña bambú (tres en cada

foso) a un metro de distancia cada uno. Además de la remoción, que al mes se

debe practicar al vaciar un foso lleno en el foso vacío de al lado (ver Fig. 12), se

les aplica un riego ligero, que se repite semanalmente a discreción teniendo en

cuenta la humedad propia del material.

Figura 12. Medidas de los fosos.

7.3 Conclusiones del impacto ambiental.

Los desperdicios del proceso y de las áreas de oficina no son nocivos para la

salud de los empleados y en general para las personas. Además, son productos

orgánicos que se degradan con un período relativamente corto en el tiempo.

103

8. ESTUDIO SOCIO-ECONÓMICO.

8.1 Desarrollo socio-económico.

Para el municipio: se creará en la región un nuevo producto que identificaría a

los habitantes de la zona de Jayaque y Tepecoyo, por tanto los daría a conocer

tanto a nivel nacional como internacional, de tipo productivo.

Empleos directos: Los requerimientos de la planta establecidos en la etapa

técnica son de 8 personas necesarias para controlar y llevar a cabo todas las

actividades referentes a la administración y la operatividad del proyecto.

Empleos indirectos: también se verán beneficiadas las personas que trabajan en

fincas y cultivos de café o trabajadores nuevos que dichas fincas contratarán

debido a la demanda que se generará debido al proyecto.

Para la sociedad en general: mejorará las condiciones de vida de las familias de

los empleados y de los habitantes aledaños a la ubicación de la planta. Ya que al

poner en marcha la empresa ayuda a la generación de empleos en el municipio.

8.2 Conclusiones del estudio socio-económico.

Se pondrían los municipios de Jayaque y Tepecoyo como atractivo de

inversión ante otros empresarios que estén dispuestos a crear empresas de

la misma índole.

Se lograría que los empleados puedan adquirir competencias y experiencia

en cuanto al uso de maquinaria. Sirviéndole esto como un apalancamiento

para la obtención de una mayor remuneración o puestos estratégicos

dentro de la institución como fuera de ella.

104

Con el desarrollo de las instalaciones de la empresa AGarcía S.A. de C.V.

otorgaría a las arcas del estado fondos en concepto de renta; a la vez de

contribuir a mejorar el PIB nacional.

9. CONCLUSIONES GENERALES

Según los resultados de las fuentes primarias dirigidas a consumidores

finales, el recipiente en que se venderá el licor de café es de vidrio ya que

tuvo el 75.35% de aceptación entre las personas encuestadas y se

venderán de los siguientes tamaños 350 ml, 500 ml y 750 ml, ya que

obtuvieron los siguientes resultados 13.49%, 20.47% y 21.40%

respectivamente.

El diseño que se creó para la planta, facilita la flexibilidad de producción a la

empresa.

Se tendría liquidez financiera a lo largo del período de diez años, además

se demostró que el proyecto es factible financieramente ya que la tasa

interna de retorno es mayor que la tasa mínima aceptable de rendimiento.

El riesgo de los mercados estudiados en cuanto a tecnología es bajo ya que

no se poseen ni se necesitan maquinarias de alta tecnología para la

elaboración de licor de café. Con la realización del proyecto se han de

mejorar las condiciones económicas y sociales de los trabajadores y de los

vecinos aledaños a las instalaciones, con lo que los niveles de desarrollo

han de incrementarse.

105

10. RECOMENDACIONES GENERALES

Según el estudio, el licor de café se puede comercializar tanto a El Salvador

como a Guatemala, ya que en ambos países se pronostica un incremento

entre el período del año 2011 hasta el 2021, ya que la demanda potencial

insatisfecha en litros de licor de café pronosticada para El Salvador en el

año 2021 será de 241112,903.85 litros y en Guatemala en el año 2021 será

de 111985,452.45 litros.

Si el inversionista toma a bien realizar el proyecto, se deben de reforzar las

áreas de publicidad y reducción de costos en caso se detecte que las

ventas puedan sufrir una pequeña disminución.

Tener en cuenta las fortalezas con las que cuenta la empresa, para poder

así minimizar tanto los riesgos de mercado, financiero y tecnológico, ya que

conociendo las fortalezas y debilidades de la empresa se puede mejorar e

innovar, reduciendo así los riesgos que pueda afrontar la misma.

106

11. GLOSARIO

Estadístico muestral: Es la medida obtenida del análisis de una muestra.

Estimación: Proceso para usar un estadístico muestral en orden para

estimar el correspondiente parámetro poblacional desconocido.

Macerar: Cubrir con un licor cualquier clase de fruta, dejándola hasta que

se impregne bien del sabor del licor.

Parámetro poblacional: Cualquier característica de una población que sea

medible.

Carbohidrato: Sinónimo de glúcido y de hidrato de carbono. También se les

llama azúcares.

107

12. FUENTES DE INFORMACIÓN

Bibliográficas

Gabriel Baca Urbina, Evaluación de proyectos, quinta edición.

Rodríguez Cairo, Bao García, Cárdenas Lucero, Formulación y Evaluación

de Proyectos.

Páginas web

http://es.wikipedia.org/wiki/Caf%C3%A9

http://escriwin.com/articulo/los-muchos-usos-del-CAFÉ

http://glosario.itematika.com/b272/definicion-de-macerar.html

http://bebidas.itematika.com/articulo/b3342/licor-de-CAFÉ-aroma-y-sabor-

indiscutible.html

http://es.wikipedia.org/wiki/Caf%C3%A9_licor

http://www.branca.com.ar/mobile/site/brands.html

http://manuelgross.bligoo.com/content/view/999252/Conozca-3-tipos-de-

investigacion-Descriptiva-Exploratoria-y-Explicativa.html

http://www.digestyc.gob.sv/DigestycWeb/Estad_Economicas/IndiceGrupos.

html

http://www.indexmundi.com/g/g.aspx?c=es&v=78&l=es

http://www.indexmundi.com/es/el_salvador/producto_interno_bruto_(pib)_ta

sa_de_crecimiento_real.html

http://elsalvadortrade.com.sv/estadisticas.aspx

http://www.elsalvador.com/noticias/2004/09/22/negocios/neg3.asp

http://www.pulevasalud.com/ps/subcategoria.jsp?ID_CATEGORIA=103895

http://alimentos.org.es/aguardiente

http://alimentos.org.es/azucar-moreno

http://alimentos.org.es/calorias-CAFÉ-graño

http://alimentos.org.es/vainilla

http://es.wikipedia.org/wiki/Caf%C3%A9

http://bebidas.itematika.com/articulo/b3342/licor-de-cafe-aroma-y-sabor-indiscutible.html

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http://www.elsalvador.com/noticias/2004/09/22/negocios/neg3.asp

108

13. ANEXOS

Anexo 1. Cálculo de Kcalorías y Carbohidratos por porción de 100 ml.

Elementos (A)

Cantidad (B)

Gr (C)

% D=(C)/3,036

Ml (E)

Kcal F=(C)*Columna (C) de la tabla

2.2

carbohidratos (gr) G=(C)*columna

(D) de la tabla 2.2

ALCOHOL 1 litro 785 25.86% 1,000 1742.700 0.000

AGUA 1 litro 1,000 32.94% 1,000 0.000 0.000

AZUCAR 1 Kg 1,000 32.94% 3900.000 1000.000

CAFÉ 250 gr 250 8.23% 787.500 0.000

VAINILLA 1 gr 1 0.03% 0.514 0.127

Total 3,036 100.00% 2,000 6430.7 1000.1265

Porciones 20100

2000

ml

ml

Kcalorías por cada 100 ml KcalKcalml

ml5.3216430*

2000

100

Gramos de carbohidrato por cada 100 ml grgrml

ml501265.1000*

2000

100

109

Anexo 2. Cálculo de la cantidad demandada de licor de café.

A B C D E F G H=A*B*C*F*G

Población % de

aceptación

% de personas

con ingresos

mayores a $500

Frecuencia de compra

Cantidad en ml

Litros anuales

% relativo

de respuesta

Litros consumidos

por año

2176,477.00 57.64% 21.40%

Semanal 500 234 4.19% 2,629.73

750 195 2.33% 1,217.47

Quincenal

350 209.3 8.84% 4,965.65 500 260 9.30% 6,493.17 750 565.5 13.49% 20,477.83

1000 234 4.19% 2,629.73

Mensual

350 42 4.65% 524.45 500 120 6.98% 2,247.64 750 423 21.86% 24,825.13

1000 276 6.05% 4,480.29

Trimestral 750 45 4.65% 561.91

1000 92 6.51% 1,608.31 Semestral 750 15 2.33% 93.65

Anual 1000 20 4.65% 249.74

Total 73,005

110

Anexo 3. Cuestionario para distribuidores.

CUESTIONARIO PARA DISTRIBUIDORES

Esta encuesta ha sido diseñada con el fin de realizar un en un estudio de

mercado, para el producto Licor de Café, es de carácter anónimo y confidencial.

Esperando obtener sus respuestas con veracidad y se le agradece

anticipadamente su valiosa colaboración.

Indicaciones: marque con una x la opción que usted considere que es su

respuesta.

OBJETIVO: Determinar la demanda potencial del licor de café a nivel nacional e

internacional.

Datos generales:

NOMBRE DE LA EMPRESA_________________________________

1. ¿Qué marcas de licores es la más vendida en su tienda?

Objetivo: determinar las marcas de licores que más se comercializan.

Smirnoff_____

Barcadi_____

José Cuervo____

Bailey’s______

Ron Flor de Caña_____

Todos los anteriores______ Otros___

2. ¿Ha escuchado sobre el licor de café?

Objetivo: determinar los distribuidores que ya conocen de dicho producto.

Si ____ No____

3. ¿Le interesaría comprar licor de café para vender en su tienda?

Objetivo: conocer la opinión del distribuidor ante un nuevo producto.

Si _____ No_____

UNIVERSIDAD DR. JOSE MATIAS DELGADO

ENCUESTA PARADISTRIBUIDORES

111

Si su respuesta es NO especificar ¿Por qué?______________________

y finaliza la encuesta.

4. ¿Qué presentación de envase del licor le interesaría vender?

Objetivo: Determinar el tamaño de preferencia de venta para los distribuidores.

350 ml____ 500 ml____ 750 ml____ 1000 ml_____

5. ¿En qué tipo de material le gustaría que se vendiera el licor de café? (es válida

una opción.

Objetivo: Conocer en que presentaciones de volumen el distribuidor desea vender el

producto.

Recipiente plástico_______ Recipiente de vidrio______

6. Llenar la siguiente tabla según la presentación y el tipo de material que ha

escogido en las preguntas 4 y 5, ¿Qué precio estaría dispuesto a pagar por esa

presentación de licor de café?

Objetivo: determinar el precio el cual están dispuestos a pagar los distribuidores.

Tamaño Vidrio Plástica

350 ml $ $

500 ml $ $

750 ml $ $

1000 ml $ $

7. ¿Cuántas cajas estaría dispuesto a comprar? (cada caja contendría 12

unidades)

Objetivos: determinar el número en unidades que estarían dispuestos a comprar

cada uno de los distribuidores.

10- 30 cajas____ 30 a 60 cajas_____ 60 a 90 cajas____ 90 cajas a mas___

112

8. ¿Con que frecuencia realizaría pedidos de licor de café?

Objetivo: determinar la frecuencia de compra por parte de los distribuidores.

Cada semana____ Cada mes_______ Cada trimestre________


café?


producto.

10. ¿Qué tipo de crédito le ofrece su actual proveedor de licor?

Objetivo: conocer los distintos plazos que les brindan.

A 30 días _____ a 60 días ______ a 90 días____ otro (especifique) ____

11. ¿Cuál es la forma de pago que le gustaría tener con la empresa?

Objetivo: Determinar la forma de pago por parte de los distribuidores.

Al crédito______ Al contado______ Otro (especifique) ______________

12. ¿Posee algún tipo de problema con su distribuidor de licor?

Objetivo: conocer las debilidades de los posibles competidores.

Si ______ No______

Si la respuesta es No, pasar a pregunta 14

13. ¿Qué problemas sufre con su actual/les proveedor/es de licor?

Objetivo: conocer los diferentes problemas con los que se enfrenta el distribuidor.

Incumple los tiempos de entrega_______ Productos vencidos______

MEDIO DE PUBLICIDAD

Radió Vallas

publicitarias

Televisión

Prensa Revistas Otros (

especifique)

113

Cantidades incorrectas de producto_____ Otro (especifique) ________

14. ¿Qué valor agregado le gustaría que le ofreciéramos?

Objetivo: conocer las promociones que le gustaría a los distribuidores.

Garantía por el producto_____ Descuentos______ Promociones______

Crédito ______ Otro (especifique) ____

15. ¿Qué medió utiliza para realizar los pedidos con su distribuidor?

Objetivo: conocer el medió por el cual realiza los pedidos el distribuidor

Por teléfono_____ Por correo electrónico_____ Personalmente_____

Otro (especifique) ____

16. ¿Cómo le gustaría realizar la recepción del pedido?

Objetivo: conocer el mejor canal de distribución.

A domicilio_____ Personalmente______ Otro (especifique) ______

17. ¿Con cuántos días de anticipación realizan los pedidos?

Objetivo: determinar cuánto producto se mantendrá en inventario.

Con 5 días de anticipación______

Con 10 días de anticipación______

Con 15 días a más de anticipación_____

Gracias por su atención prestada.

114

Anexo 4. Cuestionario para consumidor final.

|CUESTIONARIO CONSUMIDOR FINAL

Esta encuesta ha sido diseñada con el fin de realizar un estudio de mercado, para conocer

los gustos y preferencias de las personas sobre el licor de café.

Indicaciones: marque con una x la opción que usted considere que es su respuesta.

DATOS GENERALES:

EDAD:

18 a 29 años ___ 30 a 50 años ___ Mayor de 50 años ___

GENERO:

Masculino: ____ Femenino: ____

INGRESOS MENSUALES:

Menos de $300.00_______ De $300.00 a $500.00________

Más de $500.00_______

_____________________________________________________________

1. ¿Suele beber café?

Objetivo: Determinar si la persona pudiera gustarle el licor de café)

SI____ NO_____ ¿Por qué?___________________________

2. ¿Ha probado alguna vez bebidas que contengan alcohol?

Objetivo: Determinar si a la persona le gustan las bebidas alcohólicas

SI____ NO _____

3. ¿Ha escuchado sobre la bebida de Licor de Café?

(Es una bebida a base de café, azúcar y alcohol)

Objetivo: Medir el nivel de conocimiento que existe al respecto de la bebida

SI_____ NO_____

UNIVERSIDAD DR. JOSE MATIAS DELGADO

ENCUESTA PARA CONSUMIDOR FINAL

115

4. ¿Le gustaría beber licor de café como aperitivo?

(Si su respuesta es no, fin de la encuesta)

Objetivo: Establecer el consumo o no, de licor de café.

SI_____ NO_____

5. ¿En qué lugares le gustaría que se vendiera este producto?

Objetivo: Determinar los lugares en donde las personas están dispuestas a comprar

el licor de café)

Supermercados: _____ Tiendas mayoristas: _____

Tiendas de conveniencia dentro en las Gasolineras: ______

Otros (Especifique): ___________________________________

6. ¿En qué presentación le gustaría que se vendiera el licor de café?

(Escoja solo una respuesta)

Objetivo: Conocer en que presentaciones de volumen el cliente desea que se le

ofrezca el producto.

Recipiente plástico_______ Recipiente de vidrio______ Tetra pack______

7. ¿En qué tamaño le gustaría más adquirir el licor de café?

(Escoja solo una respuesta)

Objetivo: Determinar el tamaño de preferencia de los consumidores.

350 ml____ 500 ml____ 750 ml____ 1000 ml_____

8. ¿Qué precio consideraría justo para adquirir el licor de café según su

respuesta en la pregunta 6 y 7? (marque el tipo de recipiente y luego el precio)

Objetivo: Conocer rangos de precios en que el cliente pagaría con el licor de

café.

116

Precio

plástico____

Vidrio___

Tetra pack___

350

ml

500

ml

750

ml

1000

ml

$5.00 - $10.00

$10.00 -

$15.00

$15.00 -

$20.00

Otro precio (Especifique): $____________


café?


producto.

MEDIO DE

PUBLICIDAD

Radio

Prensa

Televisión

Vallas publicitarias

Revistas

Otros

(especifique)

117

10. ¿Con que frecuencia compraría las botellas de licor de café?

Objetivo: Determinar frecuencia de compra de los consumidores finales de licor de

café.

Diario______ Semanal_______ Quincenal____ Mensual_____

Trimestral___ Semestral______ Anual________

11. ¿Cuántas botellas del producto licor de café estaría dispuesto a comprar?

Objetivo: determinar el número de unidades para cuantificar la demanda.

1____ 2____ 3____ 4____ 5____ Otra (Especifique) _____

12. ¿Cuál de las siguientes promociones le gustaría que se le ofreciera con las

botellas de licor de café? (Señale solo una)

Objetivo: Determinar que promoción puede influir en la compra del licor de café.

1 Botella de licor de café + un llavero: __________

1 Botella de licor de café + golosinas: __________

1 Botella de licor de café + un encendedor: ______

Otros (Especifique) _________________________

Gracias por su atención prestada.

118

Anexo 5. Art. 30 de la Ley de impuesto sobre la renta.

Art. 30: Es deducible de la renta obtenida, el costo de adquisición o de fabricación, de los

bienes aprovechados por el contribuyente, para la generación de la renta computable, de

acuerdo a lo dispuesto en este artículo. En los bienes cuyo uso o empleo en la producción

de la renta, se extienda por un período mayor de doce meses, se determinara una cuota

anual deducible de la renta obtenida, de conformidad a las reglas siguientes:

1) La deducción procede por la pérdida de valor que sufren los bienes e instalaciones

por el uso, la acción del tiempo, la obsolescencia, la incosteabilidad de su operación

o el agotamiento.

2) El valor sujeto a depreciación será el costo total del bien, salvo en el caso siguiente:

Cuando se tratare de maquinaria importada que haya gozado de exención del

Impuesto a la Transferencia de Bienes Muebles y la Prestación de Servicios en su

importación, será como máximo el valor registrado por la Dirección General al

momento de realizar la importación.

3) El contribuyente, para establecer el monto de la depreciación, podrá utilizar el

método siguiente:

Aplicar un porcentaje fijo y constante sobre el valor sujeto a depreciación. Los

porcentajes máximos de depreciación anual permitidos serán:

Edificaciones 5%

Maquinaria 20%

Otros bienes muebles 50%

El contribuyente podrá reclamar esta depreciación únicamente sobre bienes que sean de

su propiedad, y mientras se encuentren en uso en la producción de ingresos gravables. El

período de recuperación (vida útil) se establece de acuerdo a lo manifestado por

contadores del departamento de Asistencia a Declaraciones de Renta del Ministerio de

Hacienda. Según lo manifestado por ellos se establece que para la maquinaria nueva será

de 10 años. Para computadoras, máquinas de escribir, copiadoras, maquinas

reproductoras, automóviles, equipo tecnológico calificado, etc. será de 3 años. Para

muebles de oficina, será de 5 años. Para instalaciones fijas 7 años.

119

Anexo 6. Formulario para solicitar permiso de instalación y funcionamiento de otros

establecimientos alimentarios y bodegas

120

Anexo 7. Formulario F-01.

SOLICITUD DE EMPRESAS FARMACEUTICAS PARA MANEJAR SUSTANCIAS

CONTROLADAS

Guatemala, _____ de _______________________ de ______

Licenciado (a) Sección de Sicotrópicos, Estupefacientes, Importaciones y Exportaciones DRCPFA Presente Licenciado (a): Nosotros, _________________________________________________, Químico Farmacéutico, que me identifico con cédula de vecindad o DPI _______________, extendida en ____________________________, actúo en mi calidad de Director Técnico y ____________________________________________________, que me identifico con cédula de vecindad o DPI ____________________ extendida en _________________________________ actuó en mi calidad de Representante legal o propietario , de la empresa denominada ______________________________________________, ubicada en _________________________________________ __________________________________,con No. de NIT_____________, No. de licencia sanitaria _______________de fecha de vencimiento____________, señalamos para recibir notificaciones ______________________________________________, solicitamos para el año ________ tramitar en la Sección que usted dirige, la: Inscripción Renovación Actualización Con el fin de: Importar Comprar en plaza Comercializar Fabricar Consumo propio Exportar Los estupefacientes, sicotrópicos, precursores (Listas I y II) y sustancias químicas (lista III), de los cuales se adjunta el formulario de Previsión de cuota correspondiente. F.________________________________ ________________________________ Representante Legal/Propietario Director Técnico Firma Firma y sello

Sello de la Empresa

NOTAS: PRESENTAR LA SOLICITUD CON LEGALIZACIÓN DE LAS FIRMAS EN ORIGINAL EN CASO DE MANEJAR PRECURSORES (LISTA I Y II) Y/O SUSTANCIAS QUÍMICAS (LISTA III)

121

Anexo 8. Terreno y obra civil.

Elaborado por el ingeniero: José Luis Ascencio Arriaza

No. Partida Cant. U P/U ($) Subtotal

1 TERRACERÍA

1.1 Compra de terreno 1,873.25 V2 $ 22.00 $ 41,211.50

1.2 Limpieza de terreno 1,309.23 m2 $ 0.75 $ 981.92

1.3 Nivelación de terreno 1,309.23 m2 $ 1.85 $ 2,422.08

1.4 Desalojo de descapote de 20 cms 261.85 m3 $ 6.50 $ 1,702.03

1.5 Excavación de fundaciones de pared perimetral 144.8 m $ 1.12 $ 162.18

1.6 Excavación de fundaciones de paredes del edificio 159.50 m $ 1.25 $ 199.34

1.7 Relleno compactado de fundaciones 140.36 m $ 2.25 $ 315.81

1.8 Desalojo de material sobrante 2 Viajes $60.00 $ 120.00

1.9 Balastrado de área de parqueos 877.23 m2 $ 1.25 $ 1,096.54

Total $ 48,211.40


2 CONCRETO

2.1 Fundación de solera perimetral 144.8 m $35.00 $5,068.00

2.2 Fundación de solera de edificio 159.5 m $45.00 $7,177.50

2.3 Solera de coronamiento 159.5 m $8.00 $1,276.00

2.4 Solera intermedia 159.5 m $8.00 $1,276.00

Total $14,797.50


3 ALBANILERIA Y FONTANERIA

3.1 Hechura de pared perimetral 372.96 m2 $4.20 $ 1,566.43

3.2 Hechura de paredes de edificio 426.60 m2 $4.45 $ 1,898.37

3.3 Sisado de block una cara 365.76 m2 $1.65 $ 603.50

3.4 Repello y afinado de paredes 365.76 m2 $ 2.25 $ 821.25

3.5 Instalación de aguas negra 32.0 m $ 6.75 $ 216.00

3.6 Instalación de aguas potable 45 m $ 3.25 $ 146.25

3.7 Colocación de sanitarios 2 U $25.50 $ 51.00

3.8 Colocación de lava manos 1 U $ 75.00 $ 75.00

3.9 Piso de concreto pulido e= 7cm 272.0 m2 $25.00 $ 6,800.00

3.10 Piso de cerámica 160 m2 $17.00 $ 2,720.00

Total $ 14,897.80

122


4 CARPINTERÍA

4.1 Mueble tipo L gerencial 3 U $325.00 $975.00

4.3 Estantes Metálicos 3 U $175.00 $525.00

4.5 Microondas 1 U $75.00 $75.00

4.6 Mesas plásticas 1 U $22.00 $22.00

4.9 Sillas secretariales 4 U $32.00 $128.00

4.1 Muebles de espera 1 Juego $450.00 $450.00

4.12 Computadoras 4 U $475.00 $1,900.00

4.13 Impresora 2 U $75.00 $150.00

4.14 Sistema UPS 4 U $47.00 $188.00

4.15 Puertas interiores 8 U $175.00 $1,400.00

4.16 Puertas metálicas 2 U $265.00 $530.00

4.17 Portones metálicos 1 U $875.00 $875.00

Total $7,218.00


5 TECHO

5.1 Viga tipo macomber h=30cm 48 m $ 25.00 $ 1,200.00

5.2 Polín C de 4" 385 m $ 3.75 $ 1,251.25

5.3 Tensor diámetro 1/2" 40 m $ 2.25 $ 90.00

5.4 Lamina fibro-cemento 462 m2 $18.75 $ 8,662.50

5.5 Cielo falso tipo ecónomico 160 m2 $11.25 $ 1,800.00

5.6 Canales 54 m $ 12.50 $ 675.00

5.7 Bajadas de aguas lluvias 8 U $35.00 $ 280.00

5.8 Corniza con facia 16.80 U $ 38.00 $ 638.40

Total $ 14,597.15


6 VENTANAS

6.1 Ventanas 1.30x1.40 6 U 65 $390.00

6.2 Ventanas de 2 cuerpos 2 U 80 $160.00

Total $ 550.00

123


7 ELECTRICIDAD

7.1 Acometida 1 U $ 175.00 $ 175.00

7.2 Reflectores 4 U $ 75.00 $ 300.00

7.3 Lámparas duplex de 80 watts 12 U $ 65.00 $ 780.00

7.4 Lámparas de 40 watts 7 U $ 45.00 $ 315.00

7.5 Lámparas de 20 watts 6 U $ 45.00 $ 270.00

7.6 Tomas industriales 24 U $ 60.00 $ 1,440.00

7.7 Interruptores dobles 5 U $ 35.00 $ 175.00

7.8 Interruptores sencillos 9 U $ 30.00 $ 270.00

7.9 Tableros centrales 1 U $ 175.00 $ 175.00

Total $ 3,900.00

Inversion total $ 104,171.85

Anexo 9. Beneficios de café.

No. Beneficio de café Municipio

1 El Chagüite Jayaque

2 El Paraíso Jayaque

3 San Ramón Tepecoyo

4 El Limón Tepecoyo

124

Anexo 10. Formulario A “Factibilidad de proyectos”.

128

Anexo 11. Formulario B “Permiso de proyectos”.

132

Anexo 12. Formulario C “Recepción de proyectos de parcelación y construcción”

16

.00

11.50 5.50

3.00

8.0

08

.00

10

.00

11.3

0

7.00

123

4

5

67

Áreas de la empresa

Agarcía S.A. de C.V.

1. Gerencia General

2. Departamento de

ventas y compras

3. Departamento de

producción y control

de calidad

4. Departamento de

almacén y bodega

5. Baños sanitarios

6. Área de desechos

7. Área de

compostaje

ELABORADO POR:

JOSE ABRAHAM GARCIA RECINOS

CELINA ESMERALDA ASCENCIO RENDEROS

REVISADO POR:

ESCALA: 1:50

EMPRESA:

AGARCIA S.A. DE C.V

S

N

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DE

CA

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NA

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TE

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C

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Mezcladora

Lavado

Llenado

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ce

rad

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sa

s

4.00 4.00

3.0

035.10

37

.20

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