Segundo Proyecto de lnfraestructura Hidrica del Norte Grande...INFORME DEL AUDITOR Segundo Programa...

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Segundo Proyecto de lnfraestructura

Hidrica del Norte Grande

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Ministerio de Interior, Obras Publicas y Vivienda.

Republica Argentina

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Crowe Horwath™

Lie. Daniel Barrientos

Coordlnador Ejecutivo

INFORME DEL AUDITOR

Segundo Programa de Infraestructura Hldrica del Norte Grande

Hlp61ito Yrigoyen 250 - Piso 12° - Oficina 1201

Cjudad Aut6noma de Buenos Ajres

1. Identjficaci6n de los Estados Financieros obieto de la Auditoria

Canepa, Kopec y Asociados S.R.L. Member Cro,\e Hornath lntemat1onal

Av Pte Roque Saenz Pefia 788, P1so 9° (C1035AAP) C1udad Aut6noma de Buenos Aires, Argentina 54 - 11 - 4394 - 8091 54 - 11 - 4394 - 0123 Fax www crowehorwath net/ar

Hemes efectuado la auditoda del Estado de Fuentes y Usos de Fondos, del Estado pe Inversiones, de las Notas

1 a 14 y del Anexo I de los Estados Financieros por el ejercicio finalizado el 31 de iciembre de 2015,

correspondiente al Segundo Programa de Infraestructura Hidrica del Norte Grande financiado parcialmente con

recurses del Contrato de Prestamo N° 8032-AR, celebrado entre el Banco Interna ional de Reconstruccion y

Fomento (BIRF) y la Republica Argentina. Los estados financieros han sido prepar dos por la Administracion del

Programa aplicando criterios de contabilizacion basados en movimientos de efecti o.

2. Reu•nubJHdad de la Admlnlst,..;6n en "lad6n con los Estados flna~cle•os I

Los Estados Financieros son responsabilidad de la Unidad Ejecutora del Programa l(UEP) del Segundo Programa

de Infraestructura Hidrica del Norte Grande constituida en el ambito de la Unidad de Coordinacion de Programa

y Proyectos con Financiamiento Externo (UCPyPFE), dependiente del Ministerio ddl Interior, Obras Publicas y

V .. d I 1v1en a. I

3. RtlR•OH~illdad del Audlto• I Nuestra responsabilidad es expresar una opinion sobre los mencionados Estados inancieros con base en la

auditoria que llevamos a cabo. Hemes realizado la auditoria de acuerdo a las Nor as Internacionales de

Auditoda y a los requerimientos espedficos del Banco Internacional de Reconstr ccion y Fomento. Tales normas

requieren que planifiquemos y realicemos la auditoda para obtener una segurida razonable que los estados

financieros estan exentos de errores significativos. Una auditoria incluye examinlr, sobre una base selectiva, la

evidencia que respalda los montos y las revelaciones en los Estados Financieros. Adicionalmente, incluye

evaluar los principios de contabilidad utilizados y las estimaciones contables sign ficativas realizadas por la

administraci6n del Programa, como asf tambien la evaluaci6n de la presentacion /general de los Estados

Financieros. Consideramos que nuestra auditoria proporciona una base razonab't para emitir una opinion.

I Tai como expusieramos n nuestro Informe del Auditor de los Estados Financier!' s al 31 de diciembre de 2014

emitido con fecha 15 de junio de 2015, el Proyecto habfa utilizado fondos BIRF ara financiar gastos

correspondientes a Co trapartida Local del Componente 1, no cumpliendo cone porcentaje del Pari Passu

a · nado en la ' sula del Anexo II, punto IV, incise A.2 del Convenio de Prest mo. Si bien durante dicho

I

I

Crowe Horwath.

ejercicio fueron reintegrados parcialmente dichos fondos, al 31/12/2014 existia un laldo pendiente de

devolucion que ascendia a U$S 3.427.474,39. Hemos verificado que durante ejercic o 2015 dicho saldo ha sido

totalmente compensado a traves de gastos efectuados con fondos de aporte local.

De acuerdo a lo expuesto en la Nota N° 13 a los Estados Financieros, durante el ej~rcicio 2015 el Proyecto

utilizo nuevamente fondos BIRF para financiar gastos correspondientes a la contra~rtida local. Dichos fondos

han sido parcialmente compensados a traves de gastos efectuados con fondos de aporte local o de

reimputaciones de fondos de origen local una vez que estuvieron disponibles, sin e*1bargo, al 31/12/2015

existia un saldo pendiente de devolucion que ascendia a U$S 2.210.116,73. Cabe ~clarar que, hemos verificado

los depositos de fondos de aporte local realizados durante el mes de febrero de 20T6 que permitieron

:g:::~:I Pa<I Pa"" a la feoha del pce,ente lnfocme

1

I En nuestra opinion, excepto por lo expresado en el segundo parrafo del punto 4 -f undamentos de la opinion,

los estados financieros antes referidos presentan, razonablemente, en todos sus a pectos significativos, las

Fuentes y Usos de Fondos y las Inversiones del Segundo Programa de Infraestruct ra Hfdrica del Norte Grande

al 31 de diciembre del 2015 de conformidad con las polfticas contables descriptas n la Nota 9.1.b) y con los

terminos del contrato de prestamo N° 8032-AR del Banco Internacional de Recontrucci6n y Fomento.

I

6. Enfasis sobre base contable /

Tai como se describe en la nota 9.1.b) a los Estados Financieros del Programa, el ~stado de Fuentes y Usos de

Fondos y el Estado de Inversiones han sido elaborados sobre la base contable d1fectivo, registrando los

ingresos cuando se recibe el efectivo y reconociendo los gastos, cuando efectiva ente representan erogaciones

de dinero. Esta practica contable difiere de las normas internacionales de contabil dad del sector publico

(NICSP). Sin embargo se aplicaron las NICSP para estas circunstancias, previstas en el capltulo "NICSP base de

caja - Informes Financieros bajo la base de contabilidad de caja". /

1. Otaiocuesljooes /

El presente informe se emite con el proposito exclusive de proporcionar informacl6n y ser utilizado por la

Unidad Ejecutora del Programa (UEP) del Segundo Programa de Infraestructura /'drica del Norte Grande.

Ciudad Autonoma de Buenos Aires, 14 de junio de 2016.

CANEP , KOPEC , ASOCIAD

I

Dr. ALEJAN~~o MORBELLI Socio ierente

I

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SEGUNDO PROGRAMA DE INFRAESTR CTURA HIDRICA DEL NORTE GRAND

CONTRATO DE PREST AMO BIRF N° 8032-AR

INFORME FINANCIERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015

(tercer ejercicio economico finalizado el 31 de dicie bre de 2015)

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I I

SEGUNDO PROGRAMA DE INFRAESTRJCTURA HIDRICA DEL NORTE GRANDE I

CONTRA TO DE PREST AMO CELEBRADO ENTRE LA A CI ON ARGENTINA Y EL BANCO INTERNACIONAL DE RECONSTRU CION Y FOMENTO

CBIRF N° 8032-AR)


(tercer ejercicio econ6mico finalizado el 31 de diriembre de 2015)

I IND ICE CONTENID?

ESTADOS FINANCIEROS BASICOS DE PROGRAMA

ANEXO I EST ADOS CONT ABLES BASICOS DEL ROG RAMA (EXPRESADOS EN PESOS)

ANEXO II INFORMACION SOBRE ESTADO DEC ENTA DESIGNADA

ANEXO III INFORME SOBRE SOLICITUDES DE D SEMBOLSO DE GASTOS

~

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SEGUNDO PROGRAMA DE INFRAESTRUCT~RA HIDRICA DEL NORTE GRANDE I

CONTRATO DE PRESTAMO CELEBRADO ENTRE LtNA,CION ARGENTINA Y EL BANCO INTERNACIONAL DE RECONSTRU CION Y FOMENTO

{BIRF N° 8032-AR) I

INFORME FINANCIERO I AL 31 DE DICIEMBRE DE 201~

I (tercer ejercicio economico finalizado el 31 de difiembre de 2015)

CONTENIDO

I

I

I I

ESTADOS FINANCIEROS BASICOS DEL PROGRAMA I I

Estados financieros basicos expresados en d6lares estadouniddnses, correspondiente al tercer ejercicio econ6mico finalizado al 31 de diciembre de 2015. /

I

Estado de Fuentes y Usos de Fondos de! Programa.

Estado de lnversiones de! Programa .

Notas a los Estados Financieros basicos del Programa .

I

I ANEXO I - EST ADOS CONT ABLES BASICOS DEL PRf GRAMA

I.a. Estado de fuentes y usos de fondos el Programa. I I

l.b. Estado de Situaci6n Patrimonial del Programa YI Nota a los estados financieros basicos del Programa. /

I I

I

-.... .... ..... .... -.. -.. ... • --

II

SEGUNDO PROGRAMA DE INFRAESTRUC~URA HIDRICA DEL NORTE GRANDE I

CONTRATO DE PRESTAMO CELEBRADO ENTRE L\A NA,CION ARGENTINA y EL BANCO INTERNACIONAL DE RECONSTRqccION y FOMENTO

(BIRF N° 8032-AR)


I

(tercer ejercicio economico finalizado el 31 de ditiembre de 2015)

CONTENIDO I I

ANEXO II - INFORMACI6N SOBRE ESTADO DE CUEN~A DESIGNADA

II.a. Estado de la Cuenta Designada al 31 de diciembre de 20 I 5.

I ANEXO III - INFORME SOBRE SOLICITUDES DE REE~BOLSO DE GASTOS

III.a. Estado de solicitudes de reembolso de gastos presentaras al BIRF. I

III.b. Conciliaci6n del estado de fuentes y usos de fondos ~on la informaci6n del Client Connection. \

I

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~

ESTADOS FINANCIEROS BASICOS

EXPRESADOS EN D6LARES EST ADOUN ltjENSES

CORRESPONDIENTE AL TERCER EJERCICIO EtONOMICO

FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE ~O 15

Proyecto

Periodo de Revisi6n: (cifras en U$S*)

ESTADO DE FUENTES y usos DE FONDOS (0 FLUJO DE EFECTIVO DEL PROYECT?)

Proyecto BIRF 8032 \

Desde: 01/01/2015 Hasta: 31/12/2f 15

I

Acumulado U$S Movimiento d 91 Ario Movimiento del Ario Acumulado al cierre

Anterior U~S U$S del Ejercicio U$S

.·

wrestamo BIRF 1" Por dep6sito en cuenta designada '-r. Por pagos directos notal Prestamo BIRF t"portes Locales

,,. Aportes del Gobierno Central (Nota 13) otal Aportes Locales

I 111tros Aportes 1 ..... ~0TAL. De t'VNUVS RECll:JIDOS

L•Jaos de Fondos: )'Prestamo BIRF ,., Obras bajo los subproyectos ,., ,. Bienes, servicios de consultorfa,

servicios de no consultorfa, capacitaci6n y costos operatives

t Comision lnicial "°.· tal Prestamo BIRF I ~portes Locales r Obras bajo los subproyectos ~tal Aportes Locales

C:OTAL OE ~ONDOS APLICADOS · .. .. ..

al 31/12/2013

15.000.000 500.000

15.500.000

0 0

15.500.000

8.186.174

12.213

500.000 8.698.388

0 0

8.698.388

del 01/01/20 4 al 31/12/2014

50.533.3€ 1

50.533.3E 1

5.213.8117 5.213.81,

55.747.1i8

32.084.30f

1.285.22!

0 33.369.525

5.639.81! 5.639.81!

39.009.34)

del 01/01/2015 al 31/12/2015

21.798.584

21.798.584

8.431.322 8.431.322

30.229.906

29.571.263

2.560.401

0 32.131.664

8.876.302 8.876.302

41.007.966

al 31/12/2015

87.331.946 500.000

87.831.946

13.645.138 13.645.138

101.477.084

69.841.737

3.857.839

500.000 74.199.577

14.516.117 14.516.117 88.715.694

425.655 870.783 L,;--------------------------------------------------------...... --~-------------.----............. -----... ruiferencia de Cambio -40.216 485.344 -10. 778.060 -10.352.405

~fectivo al final del Periodo 6.801.612 16.737.83 ~ . ~aldo a aplicar (Nota 10) 6.761.396 17.223.18 1 --..;,;) las cifras se exponen con redondeos.

\ u . OANl'L R 8ARillE: \ Coordmador Eiecutivc 0

Pre tamos BIAF 7992·AH y BIRF 8032-AR UCP.yPFE.

12.761.389 13.632.172

f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f ~ f f f f f f f f f f f f f f f f f

PROYECTO/CONVENIO Periodo de revisi6n: ( cifras en U$S*)

Cateaoria de Inversion Nro. (-) Nombre(-)

Segundo Proyecto de infraestructura hidrica 2.8032 def None Grande

2.8032.1 Obras bajo 10s Subproyectos

Bienes, servicios de consuftoria. servicios de 2.8032.2 no consunoria, capacitaci6n y costos operatives

2.8032.3 Comisi6n inicial

TOTAL TOTAL BIRF +A. LOCAL PARIPASSU

MONTO DEL FONDO ROTATORIO (no utihzado al Cierre del Eiercicio)

(*) Las cifras se exponen con redondeos.

Proyecto BIRF 8032 Desde: 01/01/2015 Hasta: 31/1212015

Presuouesto Orioinal BIRF Aporte Local (1) (a)

200.000.000 50.000.000

169.500.000 50.000.000

30.000.000 0 500.000 0

200.000.000 50.000.000 250.000.000

80% 20%

ESTADO DE INVERSIONES Por Apertura

Presuouesto Vicente lnversiones Acumuladas al BIRF Aoorte Local BIRF Aoorte Local

(21 (bl (3) (cl

200.000.000 50.000.000 42.067.913 5.639.815

169.500.000 50.000.000 40.270.475 5.639.815

30.000.000 0 1.297.439 0 500.000 0 500.000 0

200.000.000 50.000.000 42.067.913 5.639.815 250.000.000 47.707.728

80% 20% 88% 12%

( .. ) Deben completarse siguiendo la numeraci6n, el ordenamiento y la denominaci6n que se expone en los registros del BIRF

(**'"') En proporci6n al Presupuesto Vigente para ambos finanaamientos.

lnversiones del Ejercicio TOTAL ACUMULADO AL %DE BIRF (41

32.131.664

29.571.263

2.560.401 0

32.131.664

78%

Aoorte Local BIRF Aoorte Local AVANCE (d) (5=3+4) (e=c+d)

8.876.302 74.199.577 14.516.117

8.876.302 69.841.737 14.516.117

0 3.857.840 0 0 500.000 0

8.876.302 74.199.577 14.516.117 41.007.966 88.715.694

22% 83% 17%

~0-~\ NlEL R. BARRI~

LiC. DAC~rdinador E1ecu~il~F8na2 AR RF 7992-AR ~ · . p,"slamoe RI ~ ~

0 ' [I IC Pow. "·

35%

38%

13% 100%

SALDO DISPONIBLE BIRF Anorte Local (2-5) (IH!l

125.800.423 35.483.883

99.658.263 35.483.883

26.142.160 0 0 0

125.800.423 35.483.883 161.284.306

78% 22%

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I

Estado de Situaci6n Patrimo1·a1 Segundo Programa de lnfraestructura Hfdric del Norte Grande

BIRF 8032-AR

Fecha de cierre 31/12/15 Expresado en d61ares estadounidenses

ACTIVOS 2015 2014

ACTIVOS CQRRIENTES

DISPONIBILIDADES Bancos. NOTA 10 13.63 .172 23.984.579

Subtotal 13.63 .172 23.984.579

CREDITOS Creditos . .

Subtotal . .

Subtotal Activos Corrientes 13.63 .172 23.984.579

ACTIVOS NO CQRRIENTES

GASTOS ELEGIBLES • NOTA 12 Obras bajo los subproyectos 84.357 855 45.910.289 Costos Operativos 61 537 27.393 Comisi6n lnicial 500 Desarrollo Inst. y Asist. Tecnica Prest. 3.796

Subtotal 88.715

Subtotal Activos No Corrientes 88.715

TOTAL ACTIVOS 102.347

000 500.000 302 1.270.045

694 47.707.Tl.7

.694 47.707.727

.a67\ 71.692.3061

IEL .. R OAR;;/j oordinador E1eculivo BIAF 7992·AA y RIRF A0.1?-M'

IJCP.yPFr:

Estado de Situaci6n Patrimonial Segundo Programa de lnfraestructura Hidric• del Norte Grande

BIRF 8032-AR

Fecha de cierre 31/12/15 Expresado en d61ares estadounidenses

I PASIVOS

PASIVOS CORRIENTES

Cuentas Fiscales a Pagar Retenciones IVA a Pagar Retenciones Ganancias a Pagar Retenciones SUSS a Pagar

PASIVOS NO CORRIENTES

Subtotal Pasivos Corrientes

FONDOS DE TERCEROS

Capital Adeudado B.l.R.F. • NOTA 11 a Subtotal Pasivos No Corrientes

2015

I 2014

87.831 946 66.033.361

87.831 946 66.033.361

TOTAL PASIVOSl~---.;;8,;,;7 ..... 831j,!;9;.;,;,46l~----6-6.-.03;;;.;3-..3;;.;;.;.i611

PATRIMONIO NETO

FONDOS LOCALES Contrapartida Otros • Ajuste por Diferencia de Cambia

Subtotal

13.645.138 870.t783

14.515.921

5.213.817 445.128

5.658.94!

TOTAL PATRIMONIO NETOIF====?i1~4~.5~15~.BE=2~1~=====:~5~.6~58~.9~~4~!I TOTAL PASIVO + PATRIMONIO NETO 102.347.BSI 71.692.306

Firm ado a I ectos de su iden · · aci6n con

1 4 JU 2016 nuestr intorme ae fecha ........................ .. CANE A, KOPEC Y ASOCIADOS .R.L.

.P.C.E.C.A.B.A. T° 1F0 7 •

.~ AleJand~~orbelli

!';Or.In r.i:~i:MTJ:

')Q " \ .. ~ \ .. ~. Uc. ~NTO~ .)

Coordinador E1eculivo ~ Prllst mo• Blf1F 7992·AR y Blilf' 803?-Af'

IJCPyP1'10

I

SEGUNDO PROGRAMA DE INFRAESTRUCTURA HIDRICAIDEL NORTE GRANDE BIRF 8032-AR I

I

NOT AS A LOS EST ADOS FINANCIEROS BAS I COS DEL PROGRAM CORRESPONDIENTES AL TERCER EJERCICIO ECONOMICO FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2015

(en d6lares estadounidenses)

NOT A 1 - PROPOSITO DE LOS EST ADOS FINANCIEROS

I Los presentes Estados Financieros tienen par objeto mostrar l~s fondos recibidos del Banco Internacional de Reconstruccion y Fomento (BIRF) y del aporte local, y el uso de las mismos, par el perfodo comprendido entre el 01 de enero de 20 I 5 y el 31 ,de diciembre de 2015.

I

Los Estados Financieros se presentan en forma comparativi con las correspondientes al ejercicio anterior.

I

Los Estados de Fuentes y Usos de Fondos e Inversiones, const tuyen los Estados Financieros Basicos del Segundo Programa de lnfraestructura Hidrica Norte Grande BIRF 8032-AR.

Las inversiones del Proyecto se exponen utilizando las categoriias de inversion contempladas en el Contrato de Prestamo. I

El Estado de Fuentes y Usos de Fondos expone las fondos tcibidos por el Programa, las efectivamente utilizados (aplicados) en su ejecucion y las saldf s liquidos al inicio y al cierre del ejercicio.

NOTA 2 - NATURALEZA DEL PROYECTO

I

I

Con fecha 08 de noviembre y 23 de noviembre de 2011, se fir o entre el Banco Internacional de Reconstruccion y Fomento (BIRF) y la Republica Arge tina el Convenio de Prestamo BIRF 8032-AR, aprobado par el Decreto N° 1624/2011 del P der Ejecutivo Nacional, para el Financiamiento del Segundo Programa de lnfraestructura Hid ica del Norte Grande, el cual se lleva a cabo en el ambito del Ministerio de Planificacio Federal, Inversion Publica y Servicios (MPFIPyS), a traves de la Unidad Ejecutora de a Unidad de Coordinaci6n de Programas y Proyectos con Financiamiento Externo (UCPyPF ) .

,,, n o rente a la inversion en lnfraestructura Hfdrica, el Banco convino otorgar un Prestamo de scientos millones de dolares estadounidenses ( S$ 200.000.000).

La Comision Ini 'al fue pagada en su totalidad por el Prestafario, la misma fue par un valor equivalente a un uarto del uno por ciento (0,25%) de! monto e prestamo. Los pagos por embolso de Capital se efectuaran cada 15 de 'unio y 15 de diciembre, a partir del 15 de · 1embre del 2018 hasta el 15 de junio de! 2036. J

SEGUNDO PROGRAMA DE JNFRAESTRUCTURA HIDRJC~ DEL NORTE GRANDE BJRF 8032-AR I

NOT A 3 - OBIETIVOS DEL PROYECTO I El objetivo de! Proyecto es incrementar el acceso sostenible a tbs, se~vicios de ~an~a~ie.nto y provision de agua potable en la region de! Norte Grande de la R~pubhca Argentma mv1rt1endo en infraestructura y respaldando el desarrollo institucional. f

I NOT A 4 - RESULT ADOS ESPERADOS Y BENEFICIARIOS DEL tOYECTO

Los beneficiarios de! Proyecto son los habitantes de las 9 (nu,e) provincias de la RNG que tendran nuevo o mejor acceso a los servicios de provision de gua y saneamiento y tambien obtendran beneficios resultantes de las mejores condicion s ambientales derivadas de! tratam iento de aguas residual es.

NOT A 5 - COMPONENTES

El proyecto se plantea como un prestamo de inversion de mu tiples obras con los siguientes componentes :

Parte A : lnfraestructura de provisi6n de agua y saneamiento

Llevar a cabo Subproyectos impulsados por demanda consist~ntes en rehabilitacion, mejora y/o reconstruccion de las siguientes obras de las Provincias Pa~icipantes.

I

a) Recoleccion de aguas residuales, sistema de transporte ,tr tamiento y disposicion ( tales coma planta de tratamiento de aguas residuales ,estaciones de ombeo, principales colectoras y redes secundarias de aguas residuales).

b) Sistema de provision de agua, incluidos entre otros, sistema$ de produccion y distribucion

I Parte B: Desarrollo Institucional y Asistencia Tecnica

1 - Ejecucion de programas de fortalecimiento institucio al y operativo hechos a medida y asistencia tecnica para Prestadores de Servicios de Provisio de Agua y Saneamiento (PAS), para mejorar su organizaci6n institucional, capacidad de gesf on, inversion, eficiencia tecnica /~' comercial y financiera. Tales como:

/ · a) Desarr ode sistemas de informaci6n y gestion relacionad s con PAS b) Desarrollo e bases de datos de clientes y catastros de la P S. c) Asistencia tecnica relacionada con programas de plan ficaci6n estrategica, eficiencia energetica y e 1ciencia operativa. d) Analisis e opciones de recuperaci6n de costos y la ptimizaci6n de estructuras de ''b subsidio

......

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SEGUNDO PROGRAMA DE INFRAESTRUCTURA HIDRICA DEL NORTE GRANDE BIRF 8032-AR

e) Disef\o y ejecucion de programas de macro y micromedici · n (incluso obras menores) Y programas de reduccion de perdidas de agua . f) Asistencia tecnica para reoganizaci6n institucional . g) Disef\o de programas de capacitacion para la operacion y antenimiento de sistemas e instalaciones (centrados en plantas de tratamientos de aguas resi uales, plantas de tratamiento de agua y estaciones de bombeo).

2 - Realizacion de estudios tecnicos necesarios para respal ar la preparacion y ejecucion de sub. proyectos como por ejemplo estudios de factibilidad, a alisis de alternativas disef\os de ingenierfa, analisis economicos y financieros, relev mientos socio economicos, evaluaciones de impacto ambiental y social, planes de gestion, e aluacion de riesgo y respaldo de la preparacion de instrumentos de salvaguarda y seguimiento

3 - Ejecuci6n de planes de comunicacion, actividades detdivulgaci6n e intercambio de conocimientos relativos al Proyecto, capacitacion y fortalecimi nto de la capacidad con miras al fortalecimiento institucional de la UCPyPFE y las Provincias Participantes.

I

Parte C - Gesti6n y Supervici6n del Proyecto

1 - Ejecucion de tareas de supervision especializada ind pendiente en materia tecnica, ambiental y social segun resulte necesario, respecto de la ejecu ion de los subproductos.

2 - Ejecuci6n de auditorias y de actividades de seguimi nto del Proyecto y evaluaci6n del mismo.

3 - Provision de respaldo administrativo y operativo (f· cluida la provision de Costos Operativos) a la UCPyPFE y la UCPyPFE-UEP en materia e administracion, seguimiento, coordinacion y supervision de la ejecuci6n del Proyecto.

I

NOTA 6-CATEGORIAS QUE SE F!NANCIAN-MATRIZ DE !~VERSION --·------.. -- - -·- I

I

En el cuadro se d stacan las Categorias Financiables con Mo1tos del Prestamo, asignacion de fondos y percent je de gastos a ser financiados segun las cate orias, de acuerdo a lo declarado en el Anexo II rticulo IV, A.2 del Convenio de Prestamo su cripto.

I

\ii. \,,,.

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""" .... -.. ... --.. .... -... "' ~ -.... .... ...... ~·

....

....

....

... ~ ---. -... ----... ---.. ----- '\) ----


I , Segundo Proyecto de Infraestructura Hidrica del Norte Grande - ConveJio Prestamo 8032-AR 1

Categoda ' -Monto de! PrOstamo en USD ' lo,.;.,ntaje de Gastos a ser r- Financiados por el BIRF

169.500.000 80% Obras bajo Subproyectos

Bienes , Obras ,Servicios de consultoria, capacitaci6n,

costos operativos, Partes B . y C del Proyecto

Comisi6n Inicial

Primas por tope maximo p/ Interes

Monto Total

NOTA 7 - DESEMBOLSOS

30.000.000

500.000

0

U$D 200.000.000

100%

lonto Pagado S/ Convenio /. Clausula 2.03

fytonto adeudado S/ Convenio 1

Clausula 2.07

El prestatario podra retirar fondos del Prestamo de conform dad con las disposiciones del Articulo II de las Condiciones Generales del Prestamo y con la directrices del Banco Mundial (Sobre desembolsos para proyectos, edicion mayo de 2006), ara financiar Gastos Elegibles establecidos en la Matriz a ser financiados con los fondos del restamo .

I NOTA 8- PRESTATARIO, EJECUCION DEL PROGRAMA, ADrINISTRACION

El prestatario es la Republica Argentina . El Organismo Ejecutor del Programa BIRF es el Ministeri del Interior, Obras Publicas y Vivienda a traves de la Unidad Ejecutora de! Proyecto, consti uida en el seno de la Unidad de Coordinaci6n de Programas y Proyectos con Financiamiento xterno (UCPyPFE), organismo que actualmente coordina la ejecuci6n de programas de in aestructura con financiamiento externo . La UEP es la encargada de la ejecuci6n, coordinaci6n I~ administraci6n de todas las actividades e royecto.

Principales respons bilidades de la UEP: I

• Coordinar on las Provincias la selecci6n de los surproyectos que se financiaran y llevar a abo las evaluaciones necesarias que c mplan con los requisitos de ele i · · ad.

I

i

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"""' ~

""' ""' -... -\ii. "" .... .... .. -----.... --.... -.... -. ---------"" -.. -.. • ---- '

~ -. .. .. ""


I !

• Brindar orientaci6n y apoyo a las Provincias y prestadbres de AAS sabre aspectos tecnicos, econ6micos, sociales y ambientales durante la p~eparaci6n y ejecuci6n de los

proyectos. f • Coordinar con las Provincias la preparaci6n y la ej cuci6n de! componente de

Fortalecimiento lnstitucional.

I

NOTA 9 - BASES DE PREPARACION Y PRESENTACION DE LO~ ESTADOS FINANCIEROS

9.1 Criterios de valuaci6n, registraci6n y presentaci6n. I

Los presentes estados financieros han sido preparados y expues os de acuerdo con las Normas Internacionales de Informaci6n Financiera (NIIF) y la Guia: R portes Financieros Anuales y Auditorias de Actividades Financieras de! Banco Mundial y las disposiciones del Contrato de Prestamo. Asimismo, se describen a continuaci6n las principale politicas contables adoptadas por el Programa para la preparaci6n de los Estados Financieros:

a) La moneda funcional de! Programa es el peso argentino. Si embargo se requiere que los estados contables se presenten en d61ares estadounidenses. as Normas Internacionales de Informaci6n Financiera requieren que los estados contable se presenten en la moneda funcional, lo que constituye una diferencia con la aplicaci6n de ales normas. El procedimiento seguido para la conversion de la moneda funcional peso argenti o a la moneda de informaci6n d6lar estadounidense se describe en el apartado 9.4 de esta nota

b) Los presentes Estados Financieros han sido preparados sigui ndo el metodo "del percibido" mediante el cual se registran los ingresos cuando se recibe I efectivo y se reconocen las inversiones cuando efectivamente representan erogaciones de dinero. Esta practica contable difiere de los principios de contabilidad generalmente aceptad s, de acuerdo con los cuales las transacciones deben ser registradas cuando se generan y no cua do se pagan o cobran.

9.2 Estado de fuentes y usos de fondos del Programa corres ondiente al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2015

Muestra los importes acumulados al 31/12/2013, los del eje cicio anterior, los de! presente ejercicio y los acumulados al 31 de diciembre de 2015 corresp ndientes a: (i) los fondos recibidos para el Programa y (ii) los fondos efectivamente utilizados -aplicados- en su ej cuci6n En ambos casos, son clasificados segun su procedencia en apo es BIRF y aportes locales .

9.3 Estado de Inver iones

Muestra los des bolsos efectuados en concepto de invers'ones al inicio de! ejercicio, los nte el ejercicio y los acumulados al 31 de diciembre de 2015, segun las

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diferentes categorias de inversion contempladas en el Contrato e Prestamo BIRF 8032-AR, Anexo II Ejecucion de! Proyecto, Capitulo IV Retiro de Fondos el Prestamo, Apartado A.2.

9.4 Bases para la conversi6n de la moneda local a d61arcs estadJunidcnses

Las cifras incluidas en los estados financieros han sido convertif as a do I ares estadounidenses aplicando las siguientes bases:

a) Caja y Bancos en moneda local: los saldos en moneda local/ se reflejan al tipo de cambio comprador del Banco de la Nacion Argentina a la fecha de cif rre del ejercicio .

b) Inversiones: se expresan aplicando a cada gasto el ti po de cambio correspondiente a la fecha de la transferencia de los montos desembolsados en I Moneda de Financiamiento a Moneda Local. Cuando el gasto contempla la utilizacion de ecursos BIRF y Aporte Local, se aplica a este ultimo el mismo tipo de cambio utilizado par la porcion BIRF del gasto .

c) Aporte local: cuando hubiere aporte local, se debe convertir 1 ti po de cambio vendedor del BNA correspondienes a la fecha de ingreso de la fuente I cal a la Cuenta Operativa del Proyecto .

NOT A 10 - SALDOS A APLICAR

a) El detalle de las disponibilidades de fondos al 31 de diciem re de 2015 es el siguiente:

Unidad Ejecutora de! Programa Banco de la Nacion Argentina Cuenta Designada en d6lares n° 0004782665 Cuenta Operativa en pesos n° 0005403149 Fondo Fijo TOTAL

b) Composicion Cuenta Operativa:

2015

u$s 13.558 102,u$s 72.520,-

1.550 -

2014

u$s 21.983.140.-u$s l.999.074.-u$s 2.364.-u$s 23.984.578.-

la Cuenta Operativa en pesos de! Ba co de la Nacion Argentina, N° 00 403149, en su euivale e en d6lares estadounidenses, cor spondc a u$s 72.520, siendo su c mposicion de acuerdo a la fuentes de financiamiento la sig iente:

FFI u$s 20.196.-E 2 u$s 52.324.

u$s 72.520.-

SEGUNDO PROGRAMA DE INFRAESTRUCTURA HIDRI A DEL NORTE GRANDE BIRF 8032-AR

NOTA 11 - DEUDAS CON EL BANCO INTERNACIONAL DE RECONSTRUCCION Y FOMENTO

a) La deuda de capital por el monto desembolsado del Prestam al 31 de diciembre de 2015 (comparativo 2014) se compone de Ia siguiente manera:

Capital Adeudado BIRF (i) Pendiente Prestamo BIRF Total Monto del Prestamo

2015 u$s 87.83 l.946,u$s I 12.168.054,u$s 200.000.000,-

2014 u$s 66.033.361.u$s 133.966.639.

........... u$s 200.000.000,-

(i) Representa la deuda de capital por el monto desembolsado d I Prestamo al cierre de ejercicio

I

b) Durante el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2015, l~Naci6n Argentina, a traves de la Oficina Nacional de Credito Publico de la Secretarfa d Finanzas del Ministerio de Hacienda y Finanzas Publicas, efectu6 pagos en concepto de in ereses por u$s 713.260,93. No se han pagado comisiones en el presente ejercicio. 'I

lntereses 2015 15/06/2015 USO 303.109,21 15/12/2015 USO 410.151,72

USO 713.260,93

NOT A 12 - GASTOS ELEGIBLES

I

Los gastos elegibles acumulados al cierre deI ejercicio, expresa os en d61ares estadounidenses, se distribuyen de la siguiente manera;

84.357.855, 61.537,

500.000, 3.796.302.

88.715.694,

-"" ... .... -""

SEGUNDO PROGRAMA DE INFRAESTRUCTURA HIDRI A DEL NORTE GRANDE BIRF 8032-AR

_. NOTA 13-APORTE LOCAL. FONDOS DE CONTRAPARTIDA

A lo largo de! Ejercicio 2015, la UEP solicito en reiteradas ocasiones ante las autoridades pertinentes incremento de! credito de FF 11 para proceder a quilibrar el pari passu y para afrontar necesidades futuras de obras en funcion de las curvas e inversion de las mismas.

No obstante ello, el prestamo recibio fondos de Aporte Loe I que ejecuto en su totalidad durante el primer semestre de! 2015. I

Los ingrcsos de fuente local en la Cuenta Operativa del Proy I cto durantc el ejercicio fueron los siguientes: 1

I

lngresos de Fuente 11 $ u$s

23/04/2015 15.000.000 1.688.23! 30/04/2015 37.000.000 4.154.03E 25/06/2015 23.495.600 2.589.04i

75.495.600 8.431.32:

io 2015 y con la recepcion de los Aportes de I Durante el ejercic uente 11 que se informan en la presente nota, la U e pari passu ocurridos durante nidad procedio a corregir los desequilibrios j

el ejercicio 2014, de acuerdo a lo explicitado en las Notas la los Estados Financieros de! correspondiente ejercicio (Nota 6). En la misma se exppcitaba que "los aportes de contrapartida local requeridos por el Prestamo, a fin de dar c mplimiento con lo establecido por el Convenio de Prestamo, no fueron recibidos en forma suficiente de acuerdo a lo previsto. Dicha situacion ocasiono que se utilizaran fondos de manciamiento BIRF para el financiamiento de Obras con la finalidad de no retrasar la ejecu ion de las mismas." ... Los AP Locales que la Tesoreria General de la Nacio ha depositado en la Cuenta

perativa de! Pre mo (segun detalle) han permitido realizar la compensacion de los pagos que debian realizarse con fondos de contrapartida local, cor espondientes al porcentaje de financiamiento para Ob as -categoria 1- (20% de acuerdo a lo establecido en el Convenio de Prestamo), que fueron ectuados con fondos BIRF. Dic~o ~onto, $ 49.9 .116,25 equivalentes a u$s 5.930.695,291 se justificaron ante el BIRF de a s1gu1ente mane .

SEGUNDO PROGRAMA DE INFRAESTRUCTURA HIDRI~A DEL NORTE GRANDE BIRF 8032-AR I

I

compensaci6n pagos ff11 con ff22

total u$s $ USO 5.930.695,29 $ 49.907. 116,25

justificaci6n SOE 9 USO 4.210.859,52 (aprobado por el BIRF

11/06/2015) reirrputaciones durante

USO 1.719.835,77 el ej 2015

El Pari Passu de la Categoria 1 de la Matriz de acuerdo al Convfnio de Prestamo, 80-20, luego de la correccion realizada y dada la ejecucion del ejercicio 20115, ha quedado de la siguiente form a: I

Pari Passu Obras

Total Obras I Obras ff11 I Obras ff2~ USO 84.357.854,61 USO 14.516.117, 11 USO 69.841 737,50

17% 83%

Sin embargo, frente a los retrasos en la recepcion de Aport1• Local producidos durante el ejercicio 2015 y ante la posibilidad de suspension de Obras en ejecucion del Prestamo, el Coordinador del Prestamo y las autoridades pertinentes tomaron la decision de efectuar pagos con la totalidad de financiamiento BIRF a fin de evitar los mismos, y supeditados a futuras correcciones en cuanto la Tesoreria General de la Nacion deposite en la Cuenta Operativa del el Prestamo los fondos de Fuente Local solicitados oportunamente.

Detalle pages con fuente BIRF:

AP

201500164

201500166

201500205 '\.

Fecha:

22/09/2015

22/09/2015

Fact:

31

33

42

44

43

35

32

48

$ u$s Contratista

2.173.653,44 233.851,90 Panedile Ar entina - Rovella Carranza - Eleprint - Coarco - UTE

1.895.344, 19 203.910,08 Panedile Ar entina - Rovella Carranza - Eleprint - Coarco - UTE

2.265.256,68 243.707,01 Panedile Ar entina - Rovella Carranza - Eleprint - Tecma - UTE






20.629.016,76 2.210.116,73


I

Durante el primer semestre del ejercicio 2016 y con la recepci4n de los Aportes de Fuente 11 que se informan debajo, la Unidad procedi6 a corregir los men~ionados desequilibrios de pari passu ocurridos durante el ejercicio 2015. Los Aportes Locales I que la Tesorerfa General de la Nacion ha depositado en la Cuenta Operativa del Presta o han permitido realizar la compensaci6n de los pagos que debian realizarse con fi ndos de contrapartida local, correspondientes al porcentaje de financiamiento para Obras ategoria 1- (20% de acuerdo a lo establecido en el Convenio de Prestamo), que fueron efectua os con fondos BIRF.

lngresos de Fuente 11

u$s $ I

24/02/2016 7.051.282,05 110.000.00)

Dicho monto, $ 20.629 la siguiente manera:

.016,76, equivalente a u$s 5.930.695,29

Compensaci6n Pagos F 11 con F22

Justificaci6n SOE 11 Aprobado el 10/5/2016

(Documentaci6n de anticipo anterior a la cuenta desi nada)

u$s

2.210.115,4 7

se justificaron ante el BIRF de

$

20.629.006,77

e acuerdo a escripto en la nota N° 9, punto 1, inc. a), lam neda funcional del Proyecto es el peso argentino. Tai como se visualiza en el Estado de Fuent s y Usos de Fondos del Anexo I expresado en pe os argentinos, el origen de fondos local es uperior al uso de fondos local. Al realizar la co ersi6n, debido a la fluctuaci6n cambiaria y a los criterios adoptados en la nota N° 9, pu o 4, incisos b) y c), se ha generado una iferencia de cambio positiva,

isualizada el Estado de Fuentes y Usos de Fondos en d6lar s estadounidenses.

SEGUNDO PROGRAMA DE INFRAESTRUCTURA HIDRJdA DEL NORTE GRANDE BIRF 8032-AR r

NOTA 14- MODIFICACIONES INSTITUCIONALES

~

Durante el ejercicio econ6mico 2015 se produjeron modi 1caciones sustanciales en las aspectos institucionales que afectaron la situaci6n de pertenenc a de la UCPyPFE en el ambito ministerial correspondiente. De acuerdo a lo informado par I Area Legal de la Unidad, el Decreto 13/2015 de fecha 10 de diciembre modific6 en ciertos aspectos la Ley de Ministerios, dejando de existir el Ministerio de Planificaci6n, Inversion P blica y Servicios, y creando a partir de lo sefialado en el artfculo 17 el Ministerio de! lnteri r, Obras Publicas y Vivienda, que establece entre sus funciones la de ejecutar los planes, pr gramas y proyectos de! area de su competencia. Asimismo, por Resoluci6n 10 de! 25 de enero de 2016 de! Ministerio de! Interior, Obras Publicas y Vivienda se seiiala que la UCPyPFE coordina y su ervisa la ejecuci6n de las obras en los sectores de infraestructura hfdrica, vial, de sanea iento, escolar, universitaria y municipal, y se designa como Coordinador General al Arq. Da iel Hugo Chain.

ANEXOI

EST ADOS CONT ABLES BA ICOS

DEL PROGRAMA EXPRESADOS EN PESOS

... "' ... -.., ... ... • -• ... -.. -• "" --... -.... ESTADOS CONTABLES BASICOS .. EXPRESADOS EN PESOS ARGENTINOS ... .... CORRESPONDIENTE AL TERCER EJERCICIO EC NOMICO

... - '\\ ... FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2015

\it -" -..,

"' ... .., ... ... • .., • -.... ... ... ... ... ....

Proyecto

Periodo de Revisi6n: ( cifras en $)

ESTADO DE FUENTES Y USOS DE Fl)NDOS (0 FLUJO DE EFECTIVO DEL PROYEC 0)

Proyecto BIRF 8032

Desde: 01/01/2015 Hasta: 31/12/20~5

Acumulado Movimiento de Ano M . . t d 1 Ali Acumulado al cierre Anterior ovimien ° e 0 del Ejercicio

~rlgen:. !.,restamo BIRF t' Por dep6sito en cuenta designada ~ Por pages directos ~otal Prestamo BIRF rAportes Locales 'r: Aportes del Gobierno Central .;otal Aportes Locales f l")tros Aportes

FTVIAl.'Ut: FONDOS RECIBIOOS .· llllsos de Fondos: -.;restamo BIRF r Obras bajo los subproyectos

,. Bienes, servicios de consultorfa, t' servicios de no consultorfa, t' capacitaci6n y costos operativos

~ Comision lnicial

otal Prestamo BIRF portes Locales

t-" Obras bajo los subproyectos ·.:.otal Aportes Locales

'liOTAI; DE FONOOS APLICAO()S

f!iterencia de Cambio ~fectivo al final del Perfodo [Saldo a aplicar -

al 31/12/2013

77.595.000 2.586.500 80.181.500

0 0

80.181.500

52.105.000

62.961

2.586.500 54.754.461

0 0

54.754.461

18.393.572 25.427.039 43.820.611

del 01/01/201• al 31/12/2014

421.130.32D 0

421.130.32)

42.400.00C 42.400.000

463.530.321

258.858.06,

10.498.373

0 269.356.441

42.207.663 42.207.663

311.564.104

7.122.706 151.966.216 159.088.922

del 01/01/2015 al 31/12/2015

198.700.850

198.700.850

75.495.600 75.495.600

274.196.450

262.722.320

22.742.378

0 285.464.698

75.427.413 75.427.413

360 .892.111

59.641.154 -86.695.661 175.855.025

....

.,;) las cifras se exponen redondeadas ~i•~R BARRI~ Coordinador E1ecutivo

Firmado a lo os u11 ~~tificaci6n con

. 1 4\ UN. 2016 nuestr informe de fecha ............ 1: ............. . CA A, KOPEC Y ASOCIADVS S.R.L.

.P.C.E.C.A.B.A. fO 1 F 79 •

A and o orbelll SOCIO GERENTE

Pro lamos BIRF 7992·AR y9111F~C1?-I .. lJ.C.P.yPF~

al 31/12/2015

697.426.170 2.586.500

700.012.670

117.895.600 117 .895.600

817.908.270

573.685.388

33.303.712

2.586.500 609.575.600

117.635.076 117 .635.076

727 .210.676

85.157.431 90.697.593 175.855.025

Estado de Situaci6n Patrimo ial Segundo Programa de lnfraestructura Hidri a del Norte Grande

BIRF 8032-AR

Fecha de cierre 31/12/15 E d xpresa o en pesos

AC Tl VOS 2015

ACTIVOS CORRIENTES

DISPONIBILIDADES Bancos (Nota 1) 175.855.0 25

Subtotal 175.855.0 25

CREDITOS Creditos -

Subtotal - I Subtotal Activos Corrientes 175.855.0 >5

ACTIVOS NO CORRIENTES

GASTOS ELEGIBLES Obras bajo los subproyectos 691.320.4E Costos Operativos 507.9: Comisi6n lnicial 2.586.51 Desarrollo Inst. y Asist. Tecnica Prest. 32.795.7l

Subtotal 727.210.6

Subtotal Activos No Corrientes 727.210.6i

TOTAL ACTIVOS 903.065.7

Firmado a I ectos de su lificaci6n con

nuestr informe de fecha .... ~ .. ~ ..... ~: .• ?.~.~~ .. CAN A, KOPEC Y ASOCIAD S S.~.L.

.P.C.E.C.A.B.A. T° 1 F0 9

4 9 0 3

61

61

11

2014

202.909.533 202.909.533

-- I

202.909.533

353.170. 732 201.768

2.586.500 10.359.566

366.318.5651

366.318.5651

569.228.0981

-----------------., ------• --.., ------------

r.=====================================================I=============================~

II

Estado de Situaci6n Patrimotial Segundo Programa de lnfraestructura Hidri a del Norte Grande

BIRF 8032-AR

PASIVOS

PASIVOS CORRIENTES

Expresado en pesos Fecha de cierre 31/12/15

Cuentas Fiscales a Pagar Retenciones IVA a Pagar Retenciones Ganancias a Pagar Retenciones SUSS a Pagar

Subtotal Pasivos Corrientes

PASIVOS NO CORRIENTES

FONDOS DE TERCERO$

Capital Adeudado 8.1.R.F. Subtotal Pasivos No Corrientes

TOTAL PASIVOS

2015 2014

700.012.6 '0 501.311.820

700.012.6 'O I 501.311.8201

700.012.6 'O 501.311.820

11--------------..~~----------------imm(I

PATRIMONIO NETO

FONDOS LOCALES Contrapartida Otros • Ajuste por Diferencia de Cambio

Subtotal

117.895.6( 0 42.400.000 85.157 .4: 1 25.516.278

203.053.0 11 67.916.2781

TOTAL PATRIMONIO NETO 203.053.0~ 1 I 67.916.2781 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO N ETOl?====:::;:9==03===.==06;:::;5==:. 7~1 'F======5:::::5==9:::;:,2==28===.0==9~8

Firm!!do 11 lrlHtlcina des rfl:l,Qntificacl6n con

SEGUNDO PROGRAMA DE INFRAESTRUCTU HIDRICA DEL NORTE GRANDE

PRESTAMO BIRF 8032-A

NOT AS A LOS EST ADOS CONT ABLES DEL PROGR MA CORRESPONDIENTES AL TERCER EJERCICIO ECONOMICO FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 (en pesos)

I

NOTA I - BASES DE PREPARACION Y CONT ABLES

PRESENT~CION DE LOS ESTADOS

'I

I. I Presentaci6n de Estados Contables

Los presentes Estados Contables al 31 de diciembre re 2015 corresponden al tercer ejercicio econ6mico del Segundo Programa de Infraestr ctura Hidrica del Norte Grande Contrato de Prestamo BIRF N° 8032-AR.

I

1.2 Criterios de valuaci6n, registraci6n y presentaci6n.

Los presentes Estados Financieros han sido preparados expuestos de acuerdo con las Normas Internacionales de Informaci6n Financiera (NIIF), la Guia: Reportes Financieros Anuales y Auditorias de Actividades Finan iadas por el Banco Mundial y las disposiciones del Contrato de Prestamo. Asimismo, cabe destacar, que los estados financieros han sido preparados siguiendo el metodo " el percibido", mediante el cual se registran los ingresos cuando se recibe el efectivo se reconocen las inversiones cuando efectivamente representan erogaciones de diner . Esta practica contable difiere de los principios de contabilidad generalmente aceptado , de acuerdo con los cuales las transacciones deben ser registradas cuando se generan y o cuando se pagan o cobran.

//)/3. Estado de Fuentes y Usos de Fondos. I

Muestra los im rtes acumulados al 3I/12/2013, los del ejerc1c10 anterior, los del presente ejercicio los acumulados al el 31 de diciembre de 2015 correspondientes a: (i) los fondo recibidos para el Programa y (ii) los fon s efectivamente utilizados -aplicados- e su ejecuci6n,

mbos 1cados seg(m su procedencia en aportes BI y aportes locales.

SEGUNDO PROGRAMA DE INFRAESTRUCTU~ HIDRICA DEL NORTE GRANDE

PRESTAMO BIRF 8032-A

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DEL PROGR MA CORRESPONDIENTES AL PRIMER EJERCICIO ECONOMICO FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 (en pesos)

1.4. Bases para la conversion de dolares estadouniden es a moneda local.

a) Caja y Bancos en moneda extranjera: se expone en sta linea el saldo existente en la Cuenta Designada al cierre de ejercicio expresa o en pesos al tipo de cambio comprador del Banco de la Nacion Argentina de la echa de cierre del ejercicio.

b) Capital adeudado BIRF: se expone a su valor hist rico, es decir, los fondos BIRF ingresados en moneda extranjera han sido registrad s al tipo de cambio de Ia fecha en que los mismos fueron acreditados en la Cuenta esignada.

"' -... -... -----"' -... -----... -... -... .... .. .. ANEXO II -----.. ..

I

• INFORMACION SOBRE ESTADO DE cutNTA DESIGNADA • t) -... • • • .. -... -• ...

----.. ..

.. .. ..

-.., ---------.. -----"" --.. -

Crowe Horwath™ Canepa, Kopec y Asociados S.R.L Member Crowe Hor.vath lnternat10nal

Av Pte Roque Saenz Pena 788. Piso 9° (CI035AAP) Ciudad Aut6norna de Buenos Aires. Argentina 54 - 11 - 4394 - 8091 54 11 4394 - 0123 Fax www crowehorwath net/ar

A DITORIA DE LOS RECUR RANTE EL EJERCICIO

CON L 31 12 2015 POR LA UNIDAD EJEC TORA DEL PR YECTO

DE LA UNIDAD DE COORDINACION DE PROGRAMA Y PROYECTOS CON

FINAN EP-UCPYPFE

"SEGUND PROYECTO INFRAESTR CTURA HIDRICA DEL NORTE GR NOE"

PARC ALMENTE POR EL PRESTA 0 BIRF 8032-A

INF RME DEL AUDITOR SOBRE EL ESTADO DE LA UENTA DESIGNADA


Coordinador Ejecutivo

Unidad Ejecutora del Proyecto

Segundo Programa de Infraestructura Hfdrica del Norte Grande

I

1.. ldentificaci6n de/ Estado de la Cuenta Designada objeto de Au,itoria

En nuestro caracter de contadores publicos independientes hemos exami ado el Estado de la Cuenta

Designada por el perfodo iniciado el 1° de enero de 2015 y finalizado el 3 de diciembre de 2015,

correspondiente al Segundo Programa de Infraestructura Hfdrica del Nort Grande ejecutado por la

Unidad Coordinadora de Programas y Proyectos con Financiamiento Exter o (UCPyPFE) y financiado con

recursos del Prestamo NO 8032-AR del Banco Internacional de Reconstruc i6n y Fomento (BIRF) y con

aportes del Gobierno Nacional.

2. Responsabilidad de la Administraci6n en relaci6n con el Estado de la Cuenta Designada

La Administraci6n del Programa es responsable de la preparaci6n y prese!aci6n razonable del Estado de

la Cuenta Designada adjunto de conformidad con las normas contables pr fesionales aplicables a un

estado contable de este tipo y del control interno que la administraci6n co sidere necesario para permitir

la preparaci6n de informaci6n contable libre de incorrecciones significativ s.

El citado estado detalla las movimientos de los fondos en d61ares estadou!idenses (U$S) al 31 de

Diciembre de 2015 de la Caja de Ahorro - Prestamo BIRF 8032 - Numero 0004782665 mantenida en el

Banco de la Nacion Argentina. I

I!

3. Responsabi d de/ Auditor j racticado de acuerdo a las Normas Internacionales e Auditorfa, emitidas par la

al de Contadores (IFAC), y las normas aplicables e tablecidas par el Banco

Internacional de R onstrucci6n y Fomento (BIRF). Tales normas requiere que planifiquemos y

stro trabajo con el objeto de obtener un razonable grado d seguridad de que el estado

-

-----.. .. ..

---

Crowe Horwath"

de la cuenta designada esta exento de errores significativos. Una auditorfa incluye el examen, en base a

pruebas selectivas, de evidencias que respaldan los montos y las informaci nes reveladas en un estado

contable. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor incluida la valoracion de los

riesgos de incorrecciones significativas en el estado contable. Al efectuar d chas valoraciones del riesgo,

el auditor tiene en cuenta el control interno pertinente para la preparacion y presentacion razonable por

parte de la entidad de la informacion contable, con el fin de disenar los pr cedimientos de auditorfa que

sean adecuados en funcion de las circunstancias y no con la finalidad de e presar una opinion sobre la

eficacia del control interno de la entidad. Consideramos que nuestra audit rfa proporciona una base

razonable para fundamentar nuestra opinion .

4. Oplnl6n

En nuestra opinion, la Cuenta Designada mencionada presenta razonable ente el saldo de fondos al 31

de diciembre de 2015, asf como tambien se reflejan adecuadamente las tr nsacciones realizadas durante

el perfodo 2015, las cuales han sido exclusivamente para los fines del Pro ecto, de acuerdo con las

estipulaciones sobre el uso de los fondos establecidos en el contrato de pr, stamo con el Banco

Internacional de Reconstruccion y Fomento (BIRF).

5. Enfasls sabre base contab/e

Tai como se describe en la nota 9.1.b) de los Estados Financieros, el Esta ode la Cuenta Designada fue

preparado con base en el metodo de lo percibido, el cual es una base con able diferente a los principios

de contabilidad generalmente aceptados.

6. Otras Cuestlones

El presente informe se emite con el proposito exclusive de proporcionar i formacion y ser utilizado por la

Unidad Ejecutora del Proyecto (UEP) del Segundo Programa de Infraestru tura Hfdrica del Norte Grande.


DOSSRL

Socio Gerente

-I

- Concillaci6n Cuenta Designada I

Segundo Programa de lnfraestructura Hidrica del Nprte Grande BIRF 8032-AR II

Fecha de clerre 31/12/15 Expresado en dolares

31/12/2015

Cuenta N° 478.266/5

Banco deposltarlo Nacl6n Argentina

Direccl6n S1 c Plaza de Mayo

Presta mo 8032-AR

SALDO INICIAL AL 01/01/2015 II 21.983.140,34

Mas: 21,798,584,37

Desembolso Prestamo (Solicitudes 8 a 10)

TOTAL INGRESOS 2015 II 21.798.584,37

TOTAL INGRESOS +SA LOO INICIAL II 43.781.724,71

Menos: Transferencias a Cuenta Operativa 30.223.499,00

Gastos Bancarios 123,24

If 30.223.622,24

I

SALDO FINAL AL 31/12/2015 If 13.558.102,47

- I I -- SALDO BANCARIO AL 31/12/2015 II 13.558.102,47 -

\

--

.. • --

Crowe Horwath™

A DITORIA DE LOS RECUR OS ADMINI

ON CIERRE AL 31 12

DE LA UNIDAD DE COORD NACI

FINAN AMIENTO EXTERNO

"S


Coordinador Ejecutivo

Unidad Ejecutora del Proyecto

Segundo Programa de Infraestructura Hidrica del Norte Grande

Canepa, Kopec y Asociados S.RI~ Member Crowe Horwath International

Av Pte Roque Saenz Pena 788. P1so 9° (Cl035AAP) C1udad Aut6noma de Buenos Aires, Argentina 54 11 4394 - 8091 54 11 4394-0123Fax www.crowehorwath net/ar

EL EJERCICIO

1. Identificaci6n de/ Estado de las Solicitudes de Reembolso (SOE ) objeto de la Auditoria

En nuestro caracter de contadores publicos independientes, hemos efectu do una revision del Estado de

las Solicitudes de Reembolso (SOEs) adjunto, por el periodo iniciado el 1° de enero de 2015 y finalizado

el 31 de diciembre 2015, presentadas al Banco Internacional de Reconstr ccion y Fomento (BIRF) por el

Segundo Programa de Infraestructura Hidrica del Norte Grande ejecutado~por la Unidad Ejecutora del

Proyecto (UEP) constituida en el ambito de la Unidad de Coordinacion de rogramas y Proyectos con

Financiamiento Externo (UCPyPFE) y financiado parcialmente con recurso del Prestamo No 8032-AR del

Banco Internacional de Reconstruccion y Fomento (BIRF). i

2. Responsabilidad de la Administraci6n en relaci6n con el Estado de las Solicitudes de

Reembo/so (SOES) I

La Administracion es responsable de la preparacion y presentacion razonalble del Estado de las

Solicitudes de Reembolso (SOEs) y del control interno que considere necerario para permitir la

preparacion del mencionado estado libre de incorrecciones significativas.

3. Responsabilidad de/ Auditor

Nuestra respon bilidad consiste en expresar una opinion sobre el Estado de las Solicitudes de

Reembolsos con b seen nuestra auditoria. Hemos realizado la auditoria e acuerdo a las Normas

Internacionales de Auditoria y a los requerimientos espedficos del Banco nternacional de

omento. Tales normas requieren que planifiquemos y ealicemos la auditoria para

seguridad razonable acerca de si el Estado de las Solicitudes de Reembolso esta exento de

~

~ ---... -... --..... • .... ... -..... ~ ----.... --.... .... "" --"' --.. ---... -----.. .. --• --

'Cl

ANEXO III

INFORME SOBRE I

SOLICITUDES DE DESEMBOLSO~ DE GASTOS

-

-

I

errores significativos. Los procedimientos seleccionados dependen del juici~ del auditor, incluida la

valoraci6n de los riesgos de incorrecciones significativas en el estado cont,ble. Al efectuar dichas

valoraciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno pertin nte para la preparacion y

presentacion razonable por parte de la entidad de la informacion contable, con el fin de disenar los

procedimientos de auditorfa que sean adecuados en funcion de las circuns ancias y no con la finalidad de

expresar una opinion sobre la eficacia del control interno de la entidad. C nsideramos que nuestra

auditorfa proporciona una base razonable para fundamentar nuestra opini n.

4. Opini6n

En nuestra opinion, el Estado de las Solicitudes de Reembolso mencionad presenta razonablemente los

gastos incurridos (SOEs) presentados al Banco Internacional de Reconstr ccion y Fomento por el

Segundo Programa de Infraestructura Hfdrica del Norte Grande por el per odo comprendido entre el 1 °

de enero de 2015 y el 31 de diciembre de 2015. Asimismo, dichas solicitu es estuvieron debidamente

autorizadas, las transacciones se encuentran contabilizadas y las mismas e encuentran sustentadas con

documentacion respaldatoria obrante en los archives del Ejecutor y no ob uvimos evidencia de que los

fondos del Proyecto se utilizaron para fines distintos siendo los gastos sel ccionados elegibles de

acuerdo a los terminos del Convenio de Prestamo No 8032-AR.

5. Enfasis sabre utilizaci6n de fondos de origen BIRF I

Sin modificar nuestra opinion, y de acuerdo a lo expuesto en la Nota a loiEstados Financieros N° 13

llamamos la atencion sobre la utilizacion de fondos de origen BIRF para g stos del Componente 1 por un

porcentaje mayor al 80% establecido en el Convenio de Prestamo BIRF 8 32-AR, debido a que en las

solicitudes de reembolso presentadas durante el periodo se han incluido astos que fueron abonados

fntegramente con fondos BIRF y contabilizados como inversiones de fuen e 22. Cabe aclarar que la

Unidad Ejecutora solo ha incluido en las Solicitudes de Rembolso present das el 80% correspondiente y

que el 20% restante ha sido totalmente compensado con gastos efectua os con fondos de aporte local o

con reimputaciones una vez que los fondos de origen local estuvieron dis onibles.

6. Otras cuestiones ~

El presente dictamen se emite con el proposito exclusive de proporcionar informacion y ser utilizado por

la Unidad Ejecutora del Programa (UEP) del Segundo Programa de Infrae tructura Hfdrica del Norte

GcaMe I


Dr. ALEJANDRO MORBELLI Socio Gerente

· t f 1 t t r r t r r t t t t ' r t r r r r t r r r r r f f f f t r r r t r f t r r t f t r t

FECHADE II FECHA VALOR I ACREDITACION EN SOLICITUD N"

CUENTA

09/04/2015 20/03/2015 8

- 11/06/2015 9

28/08/2015 19/08/2015 10

TOTAL

ESTADO DE SOLICITUDES DE DESEMBOLSOS DEL PERIODO PRESTAMO 8032-AR

PERIODO 01/01/2015 HASTA 31/12/2015 Expresado en d61ares estadounidenses

I DESCRIPCION I TOTALPRESENTADO I TOTALOESEMBOLSADO

Anticipo a cuenta designada y documentaci6n de la mis ma 8.704.426,97

Documentaci6n de anticipo anterior a la cuenta designada 4.210.859,52

Anlicipo a cuenta designada y documentaci6n de la mis ma 13.094.157,40

26.009.443,89

~--~~ ~ Firmadoa~tificaci6ncon \~ .\

.iC. DM~1t::L R. BARRIE~ Coordinador EJeculivo

ereslamos BIR.F 7992-AR y BIRF M 3?.AP UCPvP.FF..

8.704.426,97

-

13.094.157,40

21.798.584,37

-SEGUNDO PROGRAMA DE INFRAESTRUCTURA HIDRICA DEL NORTE GRANDE

BIRF 8032-AR

CONCILIACION DEL ESTADO DE FUENTES Y US05 DE FONDOS CON AL INFORMACION DE CLIENT CONNECTION AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 (tercer ejercicio econ6mico finalizado el 31 de diciembre de 2015) (en d6lares estadounidenses)

Mollimiento del Mollimiento del Acumulado al

Acumulado U$S Ario Anterior U$S Ario U$S

cierre del Ejercicio U$S

al 31/12/2013 del 01/01/2014 al del 01/01/2015 al

al 31/12/2015 31/12/2014 31/12/2015

Origen: Prestamo BIRF

Por dep6sito en cuenta designada 15.000.000 50.533.361 21.798.584 87.331.946 Por pages directos 500.000 500.000

Total Prestamo BIRF 15.500.000 50.533.361 21.798.584 87.831.946

Client Connection del Banco Mundial Descargado 19-Jan-2016 15 :21 EST

Prestamo: IBRD 80320 (VSLN) Estado: Disbursing Pais: Argentina Proyecto: P 125151 - AR Second Norte Grande Water Infrastructure

Estado del prestamo: 31-Dec-2015

Datos financieros Moneda de compromiso: USO Montas en el equivalente en d6lares

EEUU

Fondos disponibles Manto firmado 200,000,000.00

Manto cancelado 0.00 Desembolsado 87,831,945.58

~sembolsa~ 112, 168,054.42 / \

( Principal pendiente 1 Desembolsado 1 87,831,945.58

~agado /' 0.00

P~cipal pendienJK' 87,831,945.58

I

SEGUNDO PROGRAMA DE INFRAESTRUCTURA HIDRliA DEL NORTE GRANDE BIRF 8032-AR I

Informacion de referencia Instrumento de credito Tipo de prestamo Prestatario oficial

Plazo de! prestamo Periodo de gracia

Fechas importantes del prestamo Aprobaci6n Firma Efectividad Cierre Fecha limite para presentar solicitudes de retiro de fondos lnicio de los cargos por inmovilizaci6n de fondos Primer pago Ultimo pago

Total Origen de Fondos BIRF (s/Estado de Fuentes y Usos de Fondos Sistema UEPEX)

Total Desembolsado

I

SIL - Specific lnve ,tment Loan VSLN - Variable-S pread Loan (VSL) Ministerio de Ec1 )nomfa y Finanzas Public 26 Years 7.5 Years

05-Apr-2011 23-nov-l I 07-feb-12 30-Apr-2017 30-Aug-2017

22-Jan-2012

15-Dec-2018 15-Dec-2036

I

I 2015

I

~$s 87.831. 946,-

(s/infor '6n World Bank Client Connection) $s 87.831.946,-

DIFERENCIA 0,-

san redondeadas.

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