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Gestin de Riesgos: La prevencin del fraude.

Qu estn haciendo los depsitos de valores centralizados para mitigar este riesgo?Santiago de Chile, abril 4 de 2014#2014 KPMG Advisory Services Ltda., sociedad colombiana de responsabilidad limitada y firma miembro de la red de firmas miembro independientes de KPMG afiliadas a KPMG International Cooperative (KPMG International), una entidad suiza. Derechos reservados. Tanto KPMG como el logotipo de KPMG son marcas comerciales registradas de KPMG International Cooperative (KPMG International), una entidad suiza.ContenidoContextualizacin

Qu es el fraude?Quin es el defraudador tpico?Costo del fraude

Riesgo de fraude en la industria

Tipos de fraude a los que se enfrenta la industriaRiesgos especficos en la industria

Cmo mitigar estos riesgos

Sistema de administracin de fraudeMecanismos de prevencin, deteccin y respuesta#2014 KPMG Advisory Services Ltda., sociedad colombiana de responsabilidad limitada y firma miembro de la red de firmas miembro independientes de KPMG afiliadas a KPMG International Cooperative (KPMG International), una entidad suiza. Derechos reservados. Tanto KPMG como el logotipo de KPMG son marcas comerciales registradas de KPMG International Cooperative (KPMG International), una entidad suiza.Qu es el Fraude?

En general, el fraude se describe como un acto deliberado de abuso de confianza, que aprovechndose de engaos, se realiza para obtener un beneficio sin consentimiento de la empresa afectada.#2014 KPMG Advisory Services Ltda., sociedad colombiana de responsabilidad limitada y firma miembro de la red de firmas miembro independientes de KPMG afiliadas a KPMG International Cooperative (KPMG International), una entidad suiza. Derechos reservados. Tanto KPMG como el logotipo de KPMG son marcas comerciales registradas de KPMG International Cooperative (KPMG International), una entidad suiza.Perfil del defraudador tpico del sector bancario y financiero

36 a 45 aos-------------------------El 70% de las personas que cometen un fraude en esta industria son de edad madura.Los empleado defraudadores ocupan generalmente cargos ejecutivos, financieros, operacionales o ventas / funciones de mercadeo.El 26% de los fraudes financieros se producen por prcticas de supeditaje gerencial.El 70% de los crmenes econmicos realizados en el sector financiero son cometidos por empleados de la compaa.Un defraudador oportunista es un empleado de confianza que ocupa una posicin de responsabilidad y descubre que la vigilancia sobre l no es efectiva.#2014 KPMG Advisory Services Ltda., sociedad colombiana de responsabilidad limitada y firma miembro de la red de firmas miembro independientes de KPMG afiliadas a KPMG International Cooperative (KPMG International), una entidad suiza. Derechos reservados. Tanto KPMG como el logotipo de KPMG son marcas comerciales registradas de KPMG International Cooperative (KPMG International), una entidad suiza.Dao econmico causado por actividades fraudulentasEl dao econmico causado por fraudes financieros asciende a 3.5 Trillones de USD a nivel global. El principal motivo de impacto en la industria financiera se da por:Presiones por metas financieras

Presiones por contexto econmico#2014 KPMG Advisory Services Ltda., sociedad colombiana de responsabilidad limitada y firma miembro de la red de firmas miembro independientes de KPMG afiliadas a KPMG International Cooperative (KPMG International), una entidad suiza. Derechos reservados. Tanto KPMG como el logotipo de KPMG son marcas comerciales registradas de KPMG International Cooperative (KPMG International), una entidad suiza..Tipos de fraude ms comunes

Tpicamente los fraudes en la industria financiera se cometen por: #2014 KPMG Advisory Services Ltda., sociedad colombiana de responsabilidad limitada y firma miembro de la red de firmas miembro independientes de KPMG afiliadas a KPMG International Cooperative (KPMG International), una entidad suiza. Derechos reservados. Tanto KPMG como el logotipo de KPMG son marcas comerciales registradas de KPMG International Cooperative (KPMG International), una entidad suiza.Irregularidades asociadas a robo de dineros por recibosRobo de dinero por recibosVentas ficticias y/o ventas sin registrarVenta de ttulos valores de inversionistas ocultando o alterando los registros verdaderos.

Alteracin de pagos y/o pagos sin registrarPagos de dividendos realizados a terceros no identificados.

Alteracin y/o presentacin de informacin falsa.La falta de mecanismos de deteccin de informacin falsa, permite que vulneren las cuentas inversionistas de terceros.

Falta de integridad en la informacin almacenada en la base de datos.La falta de integridad en los datos conlleva a que la informacin en bases de datos sea imprecisa, incorrecta y se pierdan fcilmente.

#2014 KPMG Advisory Services Ltda., sociedad colombiana de responsabilidad limitada y firma miembro de la red de firmas miembro independientes de KPMG afiliadas a KPMG International Cooperative (KPMG International), una entidad suiza. Derechos reservados. Tanto KPMG como el logotipo de KPMG son marcas comerciales registradas de KPMG International Cooperative (KPMG International), una entidad suiza.Irregularidades asociadas con desembolsos fraudulentosDesembolsos fraudulentosAlteracin y/o duplicidad de cuentas de inversionistas.Este tipo de ilcito se utiliza para realizar pagos dobles, paralelos o trocados.

Falta de control sobre inversionistas no identificados.La falta de controles sobre inversionistas no identificados permite que las cuentas inversionistas sean mas fciles de perpetuar.

Alteracin de beneficiarios.Cambios en la informacin de beneficiarios con el fin de realizar ventas de ttulos o realizar pagos a terceros.

Falta de comunicacin y/o control con el emisor.Pagos de dividendos no aprobados por el emisor, generando pagos errneas o beneficiando a un tercero.

#2014 KPMG Advisory Services Ltda., sociedad colombiana de responsabilidad limitada y firma miembro de la red de firmas miembro independientes de KPMG afiliadas a KPMG International Cooperative (KPMG International), una entidad suiza. Derechos reservados. Tanto KPMG como el logotipo de KPMG son marcas comerciales registradas de KPMG International Cooperative (KPMG International), una entidad suiza.Irregularidades asociadas con cibercrimenCibercrimenAcceso no autorizado (Ingeniera Social & Hacking).Falta de robustecimiento en controles de penetracin permitiendo el acceso a informacin confidencial.

Robo de identidad.Suplantacin de inversionistas con el fin de generar pagos a un tercero.

Intercepcin de informacin.A travs de penetracin de controles o ingeniera social.

Suplantacin de sitio Web.Pishing Abuso informtico con el fin de adquirir informacin confidencial de terceros.

#2014 KPMG Advisory Services Ltda., sociedad colombiana de responsabilidad limitada y firma miembro de la red de firmas miembro independientes de KPMG afiliadas a KPMG International Cooperative (KPMG International), una entidad suiza. Derechos reservados. Tanto KPMG como el logotipo de KPMG son marcas comerciales registradas de KPMG International Cooperative (KPMG International), una entidad suiza.Empresas de la industria financiera que cuenta con un programa de administracin de riesgo de fraudeSi#2014 KPMG Advisory Services Ltda., sociedad colombiana de responsabilidad limitada y firma miembro de la red de firmas miembro independientes de KPMG afiliadas a KPMG International Cooperative (KPMG International), una entidad suiza. Derechos reservados. Tanto KPMG como el logotipo de KPMG son marcas comerciales registradas de KPMG International Cooperative (KPMG International), una entidad suiza.

Mitigando los riesgos de fraudeSistema de administracin de riesgos fraude:Prevencin DeteccinRespuestaSupervisin por parte de: Junta Directiva / Comit de Auditora, reas de control y cumplimiento (Gerencia de Riesgos y Auditora interna). Evaluacin de riesgos de fraude

Firewalls a la red de la empresa

Due Dilligence de empleados y terceras partes

Polticas y manuales anticorrupcin

Entrenamientos al equipo de auditoria internaMecanismos de denuncia annima (lnea tica)

Auditora y supervisin de reas de control

Anlisis proactivo de datos (DA)

Minera de datos crticos del negocio

Rutinas de monitoreoProtocolos de investigacin interna

Matrices de riesgo de fraude de toda la organizacin

Protocolo de acciones correctivas#2014 KPMG Advisory Services Ltda., sociedad colombiana de responsabilidad limitada y firma miembro de la red de firmas miembro independientes de KPMG afiliadas a KPMG International Cooperative (KPMG International), una entidad suiza. Derechos reservados. Tanto KPMG como el logotipo de KPMG son marcas comerciales registradas de KPMG International Cooperative (KPMG International), una entidad suiza.GraciasArturo del CastilloPartnerKPMG Advisory Services Ltda.Tel: +57 1 618 8027 arturodelcastillo@kpmg.com

#2014 KPMG Advisory Services Ltda., sociedad colombiana de responsabilidad limitada y firma miembro de la red de firmas miembro independientes de KPMG afiliadas a KPMG International Cooperative (KPMG International), una entidad suiza. Derechos reservados. Tanto KPMG como el logotipo de KPMG son marcas comerciales registradas de KPMG International Cooperative (KPMG International), una entidad suiza.