resumen_ventanilla

7/22/2019 resumen_ventanilla

1/31

ENTIDADES RECAUDADORASCONVENIO ESPECIAL DE RECAUDACIN (CER)

Servicio de Rentas Internas

CAPACITACINMARZO 2006


2/31

ANEXO 1

(Convenio especial de Recaudacin)

TRIBUTOS QUE DEBEN SERRECAUDADOS POR LA

INSTITUCIN FINANCIERA


3/31

FORMULARIOS A SER RECIBIDOS

Resolucin No.2005-0637 101: Impuesto a la Renta y Presentacin de Balances Formularionico-Sociedades - Cdigo 1021

102: Impuesto a la Renta de Personas Naturales y SucesionesIndivisas obligadas a llevar contabilidad - Cdigo 1011

102 A: Impuesto a la Renta de Personas Naturales y SucesionesIndivisas NO obligadas a llevar contabilidad - Cdigo 1011

103: Retenciones en la Fuente del Impuesto a la Renta - Cdigo1031

104: Impuesto al Valor Agregado. Es utilizado para realizarnicamente declaraciones mensuales - Cdigo 2011


4/31

Resolucin No.2005-0637 104 A: Impuesto al Valor Agregado Personas Naturales NO

obligadas a llevar contabilidad y que no realicen actividades decomercio exterior.

Es utilizado para realizar declaraciones mensuales o semestrales- Iva mensual 2011 / Iva semestral 2021

105: Declaracin del impuesto a los consumos

especialesCdigo depende del impuesto a pagarse

106: Formulario mltiple de pagos - Cdigo depende delimpuesto a pagarse



5/31


6/31


7/31


8/31


9/31


10/31


11/31


12/31


13/31

Resolucin No.0604108: Impuesto a la Renta sobre ingresos provenientes de

Herencias, Legados y DonacionesCdigo 1088



14/31

ESPECIFICACIONES TCNICAS

Concordancia de periodicidad, tipo de impuesto ydocumento de identificacin

Para registro de mes porej. mayo:

05, V, mayo.

La IF I deber registrar

05

En caso de no tener mes:00

----------nulo (vaco)

La I F I deber registrar00


15/31

ESPECIFICACIONES TCNICASForm.106


16/31

* nica vez se ref iere a que el contr ibuyente puede pagar ese

impuesto durante cualquier mes del ao, por lo que en elcampo de mes debe tener dato y no 00 ni estar vaco.

ESPECIFICACIONES TCNICASForm.106


17/31

Validaciones para campos 201, 198 y 199

ESPECIFICACIONES TCNICAS


18/31

ANEXO 2(Convenio Especial de Recaudacin)

PROCEDIMIENTOS A SEGUIR POR PARTEDE LA INSTITUCIN FINANCIERA

EN LA RECEPCIN DE FORMULARIOS


19/31

a) Original y las copias respectivas

b) Datos de cabecera legibles en las correspondientes casillas ycoincidan con el documento de identificacin original o copia:

*RUC/Certificado de RUC

*Cdula de Identidad*Pasaporte

En caso de abreviacin que no afecten a la identificacin del

contribuyente

VERIFICAR QUE PRESENTEN:

c) Firma de contribuyente o representante legal y contador(cuando se requiera)

d) RUC o cdula cumpla con el dgito verificador, a travs de la

verificacin que debe realizar el sistema de la banca.


20/31

e) Informacin a mquina, manuscrito (letra de imprenta)

legible, a tinta o una combinacin de stas; sin manchones,repizados o enmendaduras.

f) Valores coincidan en todos los ejemplares de los formularios.

g) Campo 999 TOTAL PAGADO igual a la sumatoria deTotal Impuesto a Pagar (902), Intereses por Mora (903) y

Multas (904) y a la sumatoria de las casillas mediantecheque, dbito bancario o efectivo (campo 905), mediantecompensaciones (campo 906) y mediante notas de crdito(campo 907)



21/31

h) Notas de crdito cubran nicamente el pago de unadeclaracin.


i) Casillas no utilizadas anuladas con una lnea horizontal u otrosigno que implique anulacin, excepto con ceros.

En caso que el instructivo lo indique, se puede recibir con cerosciertos casilleros. Ej. Form.102 campo 532

j) Verificar la consistencia en la utilizacin de separadores:coma (,) y punto (.)

12.345.678, = Vlido12,345,678.09 Vlido12.345.678,09 Vlido12.345.678,xx Vlido12.345.678,09 Vlido12,345.678.09 No vlido12.345,678.09 No vlido


22/31

k) Declaraciones de Otroscontribuyentes. Declaraciones y

pagos de contribuyentes Especialesno se podrn recibir.


l) Declaraciones y pagos de todos los contribuyentes sean ono clientesy con o sin valor a pagar.

m) Impresin del nmero de serie (nico dentro de cada ao),sellos de caja (opcional).Un nmero de serie podr ser anulado, nicamente en

presencia del contribuyente.

n) El SRI puede verificar los procedimientos que la IFIutiliza.

o) IFI mantendr la reserva sobre la informacin tributariay no est facultada para utilizarla ni facilitarrequerimientos de los contribuyentes.


23/31

NOTA:Declaraciones susti tutivas:

- Tiene lleno el campo 104 (nmero de formulario de ladeclaracin que se rectifica), 902 (Total impuesto a pagar),905 (Formas de pago) y 999 (Total pagado).

- Cuando un formulario tenga lleno el campo 901 (pago

previo), necesariamente debe tener lleno el campo 104.- No se debe exigir el formulario original para la

presentacin de una declaracin sustitutiva.


24/31

Declaraciones anticipadas

Para el proceso de liquidaciones de R.U.C., se podrnreceptar declaraciones anticipadas de:

Form. 101

Form. 102 Form. 102 A

Form. 104 A (declaraciones semestrales)

NOTA:


25/31

I nformacin previa: (cabeceras y los campos de pagode las declaraciones) - Envo hasta el TERCER DAHBIL DE EFECTUADA LA RECAUDACIN, a

travs de la pgina WEB del SRI.

ENVO RECEPCIN DE INFORMACIN

I nformacin def ini tiva: (campos de detalle, todos los

campos numerados llenos) - Envo hasta el DCIMODA HBIL DE EFECTUADA LARECAUDACIN, a travs de la pgina WEB del SRI.


26/31

Reporte de informacin correcta:

ENVO RECEPCIN DE ORDEN DETRANSFERENCIA


27/31

El secuencial de la orden se reinicia cada ao.

0bbyyyynnn

0 (cero): indica que se trata de otros contribuyentes bb: cdigo de dos dgitos del banco

yyyy: ao de recaudacin

nnn: secuencial nico en el ao

ENVO RECEPCIN DE ORDEN DETRANSFERENCIA


28/31

Informacin previa: No Integridad de la informacin Error en la validacin de informacin

Nota: Si la IFI no transfiere los valores recaudados a tiempo,deber pagar los intereses de mora imputables a larecaudacin no transferida y se liquidarn al doble delinters moratorio que rija para efectos tributarios.

Informacin definitiva: No concordante con la informacin previa. Campos que no son del detalle del formulario.

MOTIVOS QUE GENERAN EL RECHAZODE LA INFORMACIN POR PARTE DEL

SRI


29/31

NOTAS DE CRDITO YCOMPENSACIONES

Se recibirn:

Aquellas emitidas por el SRI, con formularios o recibosmultiples de pago, en la que los datos del ltimo cesionarioseran iguales en todos los documentos.

Como parte total o parcial de pago. El valor que pague con Notas de crdito no podr ser mayor al

valor que consta en las declaraciones. No hay lmite de endosos para las notas de crdito. Una nota de crdito no podr cubrir el valor de dos

declaraciones.


30/31

Dentro de las Notas de crdito y/o Compensaciones se debeverificar:1) Nombre de la Institucin Financiera2)Cdigo del formulario presentado3)RUC o Cdula del Contribuyente

4)Nmero de Serie5)Fecha6) Firma de Responsabilidad

Prdida o sustraccin: informar a la Subunidad FinancieraTributaria del SRI y proceder conforme al Art. 9 de la

Resolucin 326 publicada en Registro Oficial No.120 de 14 dejulio del 2000.

La IFI utilizar las herramientas del SRI para validacin denotas de crdito y compensaciones. Ser responsable de sulegitimidad.

NOTAS DE CRDITO YCOMPENSACIONES


31/31

Notas de CrditoDocumentos que el Servicio de Rentas Internas entrega a loscontribuyentes por reintegro de valores y que los puede utilizarcomo pago de obligaciones tributarias.

resumen_ventanilla

Documents

Transcript of resumen_ventanilla