Resumen resolucion 11356 SBS
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CATEGORÍAS DE CLASIFICACIÓN CREDITICIA DEL DEUDOR DE LA CARTERA DE CRÉDITOS
CATEGORÍAS DE CRÉDITOS Normal CPP Deficiente Dudoso Pérdida
Comerciales
Corporativos
Gandes Empresas
Medianas Empresas
MesPequeñas Empresas
D<8 9<=D<=30 31<=D<=60 61<=D<=120 D>120Micro Empresas
ConsumoConsumo RevolventeConsumo No Revolvente
Hipotecario Hipotecario D<30 31<=D<=60 61<=D<=120 121<=D<=365 D>365D=Dias de Atrazo
♥Cumple puntualmente con sus obligaciones.♦Es una organización vanguardista y competente.♣Flujo de caja no es vulnerable.
♥Atrazos ocacionales y reducidos en el pago de sus créditos que no excedan los 60 días.♦Buena situacion financiera y rentabilidad.♣Moderado endeudamiento patrimonial.♠Flujo de caja sensible a modificaciones dentro de los próximos 12 meses.
♥Atrasos mayores a 60 días y que no exceden los 120 días.♦Escasa capacidad para generar utilidades.♣Situación financiera debil.♠Flujo de caja no le permite atender la totalidad de sus obligaciones y no muestra visos de mejoría en el tiempo.
♥Atrazos mayores a 120 días pero no exceden los 365 días.♦Flujo de caja insuficiente, no cubre el pago de capital ni intereses.♣Alto nivel de endeudamiento patrimonial, se ve obligada a vender activos.
♥Atrazos mayores a 365 días.♦Flujo de caja no cubre sus costos.♣Se encuentra suspendido de pagos entendiendo que es sencible a incumplir reestructuraciones.♠Se encuentra insolvente, se ve obligado a vender activos.
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TIPOS DE CRÉDITOS (Resolución SBS 11356)
REPRESENTACIÓN CARACTERÍSTICAS OBSERVACIÓN
Com
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ales
Corp
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vos
P. Jurídicas
Gran
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P. Jurídicas
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)
P. Naturales
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TIPO CRÉDITO
SUB CRÉDITO
♥Ventas anuales > a S/.200,000,000.00.
♥EE.FF. Auditados. Si no cuenta con ellos, estos no se consideran para esta categoría de créditos.♦Ventas en los dos últimos años. Si dentro de los dos últimos años, las ventas anuales disminuyeran a este umbral, entonces el crédito se reclasificaría como grandes empresas.+..
♦Ventas anuales >= a S/.20,000,000.00 y < a S/.200,000,000.00
♥2 últimos años, en función a los EE.FF. Más recientemente auditados.♦Si las ventas anuales excediesen el umbral mayor los 2 últimos años, el crédito se reclasificará como corporativo. Asimismo, si sus ventas anuales no han superado al umbral menor, este será reclasificado como crédito a mediana empresa.+..
♣Ventas anuales < a S/.20,000,000.00♠Endeudamiento en el S.F >= a S/.300,000.00
♥Ventas los 2 últimos años, endeudamiento los 6 últimos meses.♦Si las ventas anuales superasen este umbral los últimos 2 años, el crédito deberá reclasificarse a la categoría de grandes empresas o corporativos.♣Además, si su endeudamiento fuese no mayor a este umbral los últimos 6 meses, el crédito deberá ser reclasificado a la categoría pequeña empresa o micro empresa.
♥Endeudamiento en el S.F >= a S/.300,000.00
♥6 Últimos Meses. Siempre que dicho endeudamiento corresponda a créditos en categoría pequeña o micro empresa.♦El endeudamiento no comprenderá los créditos hipotecarios para vivienda♣Si posteriormente, el endeudamiento no superara este umbral por 6 meses consecutivos, estos deberán ser reclasificados como créditos consumo (revolvente y/o no revolvente) o a créditos de tipo pequeña y/o micro empresa.
P. Naturales o P. Jurídicas
♥Endeudamiento en el S.F >= a S/.20,000.00 y < a S/.300,000.00
♥6 Últimos Meses.♦Si posteriormente, el endeudamiento (sin considerar lo créditos hipotecarios) superase el umbral mayor dentro de los últimos 6 meses, este deberá ser reclasificado como crédito en categoría mediana empresa; además, si el nivel de endeudamiento excediese el umbral menor dentro de los últimos 6 meses, este será ser reclasificado a la categoría micro empresa.♣Actividades de producción, comercialización o prestación de servicios.
P. Naturales o P. Jurídicas
♠Endeudamiento en el S.F < a S/.20,000.00
♥6 Últimos Meses.♦Si posteriormente, el endeudamiento (sin considerar lo créditos hipotecarios) superase este umbral dentro de los últimos 6 meses, este deberá ser reclasificado como crédito en categoría que le corresponda.♣Actividades de producción, comercialización o prestación de servicios.
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Cons
umo
P. Naturales
P. Naturales
Hipo
teca
rio
Hipo
teca
rio
P. Naturales
Cons
umo
Revo
lven
te♥Endeudamiento en el S.F > a S/.300,000.00
♥Para pago de bienes o servicios no relacionados al ,ámbito empresarial.♦Si tiene deudas micro-empresa dentro de los 6 últimos meses, entonces se reclasifica como Mediana Empresa.
Cons
umo
No
Revo
lven
te
♦Endeudamiento en el S.F > a S/.300,000.00
♥Para pago de bienes o servicios no relacionados al ,ámbito empresarial.♦Si tiene deudas micro-empresa dentro de los 6 últimos meses, entonces se reclasifica como Mediana Empresa.
♥Para determinar el endeudamiento, se toma en cuenta los últimos 6 reportes de RCC de la SBS, el RCC a tomar en cuenta es aquel que se encuentra disponible el primer día del mes en curso.♣Si el deudor no cuenta con historial crediticio, el nuevo crédito será tomado en cuenta como referencia.♠Si el RCC no a sido reportado dentro de los últimos 6 meses, se considerara el RCC antes mencionado en el que figure el deudor.
♥Adquisición, construcción, refacción, remodelación, ampliación, mejoramiento y subdivisión de vivienda propia; amparados por hipotecas; sea que se otorguen por el sistema convencional, letras hipotecarias u otras de similares características.♦Se incluyen también la adquisición o construcción de vivienda propia que a la fecha están en proceso de inscripción de dominio o titulación (bienes futuros).
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Provisiones Genéricas
Tipos de Créditos Procíclica Total
ComercialesCorporativos 0.70% 0.40% 1.10%Grandes Empresas 0.70% 0.45% 1.15%Mediana Empresas 1.00% 0.30% 1.30%
MesPequeñas Empresas 1.00% 0.50% 1.50%Micro Empresas 1.00% 0.50% 1.50%
ConsumoConsumo Revolbente 1.00% 1.50% 2.50%Consumo no Revolbente 1.00% 1.00% 2.00%
Hipotecarios Hipotecarios Para Vivienda 0.70% 0.40% 1.10%
Tasas de Provisiones
Las provisiones genéricas se constituyen sobre todos aquellos créditos directos y la exposición a riesgo crediticio de los créditos indirectos de deudores en categoría normal.
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Provisiones Específicas
Tabla de Provisiones Tabla 01 Tabla 02 Tabla 03AutoliquidableTipo de Garantía Sin Garantía PreferidaCategoría de riesgos
CPP 5.00% 2.50% 1.25% >1.00%Deficiente 25.00% 12.50% 6.25% >1.00%Dudoso 60.00% 30.00% 15.00% >1.00%Pérdida 100.00% 60.00% 30.00% >1.00%
Se Aplica A ◘Todo tipo de crédito.
Preferidas de muy Rápida Realización
◘Porciones no cubiertas por garantías preferidas autiliquidables, garantías preferidas de muy rápida realización, garantías preferidas según el tipo de crédito.◘Créditos con garantías preferidas cuya prioridad esta subordinada a un tercero.◘Deudores indiferentemente del tipo de garantía y crédito en categpría dudoso por mas de 36 meses o pérdida por mas de 24 meses.
◘Créditos Corporativos, Grandes Empresas, Medianas Empresas, Pequeñas Empresas, Micro Empresas o Hipotecarios. (3.10-Res SBS 11356).◘Créditos consumo pignoraticios con garantías preferidas del tipo joyas y/o metales preciosos (Res SBS-3.10-h).
◘Créditos Corporativos, Grandes Empresas, Medianas Empresas, Pequeñas Empresas, Micro Empresas o Hipotecarios. (3.11-Res SBS 11356).◘Créditos consumo no-revolventes con contratos referidos a convenio de descuento por planilla de remuneraciones, siempre que sean considerados elegibles (Ver Cap III-2.1-a, b, c, d).
Las provisiones específicas se constituyen sobre todos los créditos y la exposicion a riesgo crediticio al equivalente de créditos indirectos clasificados en una categoría diferente a NORMAL.