Estado Plurinacional de Bolivia

RESUMEN EJECUTIVO

La Unidad de Auditoría Interna del Ministerio de Deportes en cumplimiento al POA de lagestión 2016 y del artículo 15° de la Ley W 1178 de Administración y ControlGubernamentales, realizó la Auditoría de Confiabilidad de la Información FinancieraContenida en los Registros y Estados de Ejecución Presupuestaria de Recursos y Gastosy Estados Complementarios del Ministerio de Deportes por la gestión fiscal 2015.

Determinar si el control interno relacionado con la presentación de la informaciónfinanciera del Ministerio de Deportes ha sido diseñado e implantado para el logro de losobjetivos de la Entidad.

Los Estados Presupuestarios, registros, comprobantes y documentos objeto de revisiónfueron los siguientes:

Estado de Ejecución Presupuestaria de Recursos.Estado de Ejecución Presupuestaria de Gastos.Estado de Movimientos de Activos Fijos, Activos Intangibles e InversionesFinancieras.Estado de Existencias o AlmacenesEstado de DeudoresEstado de AcreedoresConciliaciones de Cuentas Bancarias y Libretas.Notas a los Estados Financieros.Registros Auxiliares "Devengados por Categoría Programática Detallado" emitidospor el SIGMA.Comprobantes de Registro de Ejecución de Recursos C-21.Documentación de respaldo de los comprobantes C-21.Comprobantes de Registro de Ejecución de Gastos C-31.Documentos de respaldo de los comprobantes C-31.Libretas de las Cuentas CUT.Extractos y Conciliaciones Bancarias.

Nuestro examen comprendió las principales operaciones, registros y la informaciónfinanciera emitida por el Ministerio de Deportes por el ejercicio terminado al 31 dediciembre de 2015.

El examen se realizó de conformidad con Normas de Auditoría Gubernamental (NAG),habiéndose obtenido como evidencia la documentación procesada por el Ministerio deDeportes con oficinas en la ciudad de La Paz, por la gestión fiscal 2015.

Como resultado del examen realizado se identificaron las siguientes observaciones decontrol interno, habiéndose emitido las recomendaciones necesarias para subsanar lasmismas, asimismo se detallan las recomendaciones objeto de seguimiento:

La Paz:Calle 10, esq. Av. Guido Capra

Zona ObrajesTelf.: 2179700 Fax: 2128755

Cochabamba:Polideportivo"Quillacollo"

El Alto:Polifuncional "Héroes de Octubre"

Av. Juan Pablo 11

Telf.: 2847380 - 2842042

Sucre: 1Polideportivo Garcilazo de Sucrecalle Colombia esq. Monteagudo

Telf.: (4) 6450042

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Descripción

1.1.11.1.21.1.3

1.1.41.1.5

1.21.2.1

1.2.2

12.3

1.2.4

1.2.5

1.2.6

1.2.7

1.2.8

1.2.9

1.2.10

1.31.3.1

1.3.2

1.3.31.3.4

1.414.1

14.2

EVALUACION DEL CONTROL INTERNO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015Materiales y suministros obsoletos en almacenesDiferente información presentada por el Área de AlmacenesUniformes deportivos de los Juegos Plurinacionales sin control físico dealmacenesCumplimiento parcial del Reglamento Específico de Fondos en avanceEquipos de computación en depósitos de la UAR Sucre sin el uso adecuado

EVALUACiÓN DEL SEGUIMIENTO AL CONTROL INTERNO DE LAGESTiÓN 2014Recomendaciones cumplidasFalta de Comunicación a la Unidad de Auditoría Interna para la participaciónen el Arqueo de Caja Chica al cierre de la gestión 2.14 (Recomendación 2.1)Saldos de fondos en avance de servidores y exservidores públicospendientes de regularización al 31 de diciembre de 2014 (Recomendación2.12)Ausencia de documento que certifica que la contratación fue registrada en elPAC y Contrato de ServiciosFalta de evidencia de la realización del inventario físico de existencias enalmacenes al cierre de la gestión 2014 (Recomendación 2.5)Actas de Entrega y Asignación de Activos Fijos parciales desactualizadas yelaboradas manualmente (Recomendación 2.7)Deficiencias detectadas en el proceso de transferencia y registro de losbienes recibidos del ministerio de Salud (Recomendación 2.9)Ausencia del Cargo de Cuenta de Fondos en Avance por entregas derecursos (Recomendación 2.14)Conciliación parcial de los saldos del Área de Almacenes con los registrospresupuestarios (Recomendación 2.3)Pasivos omitidos al 31 de diciembre de 2014 en la deuda flotante(Recomendación 2.13)Observaciones a operaciones realizadas bajo la partida viáticos por viajes alinterior del país (Recomendación 2.15)Recomendaciones no cumplidasFalta de una adecuada clasificación y codificación física de existencias enAlmacenes (Recomendación 2.2)Procedimiento de ingresos y salida de almacén no adecuado(Recomendación 2.4)Activos Fijos con codificación antigua y desconocida (Recomendación 2.8)Robo de un equipo de computación en dependencias de la Unidad de AltoRendimiento de Sucre (Recomendación 2.11)Recomendaciones no aplicablesFalta el derecho propietario de inmuebles y vehículos transferidos alministerio de Deportes (Recomendación 2.10)Falta de registro de materiales y suministros que registró el ministerio deSalud (Recomendación 2.6)

El seguimiento a la implantación de las recomendaciones emitidas en el Informe deControl Interno de la Gestión 2014, arrojaron el siguiente resultado:

La Paz:Calle 10, esq. Av. Guido Capra

Zona ObrajesTelf.: 2179700 Fax: 2128755

Cochabamba:Polideportivo"Quillacollo"

ElAlto:Polifuncional "Héroes de Octubre"

Av. Juan Pablo 11Telf.: 2847380 - 2842042

Sucre:Polideportivo Garcilazo de Sucrecalle Colombia esq. Monteagudo

Telf.: (4) 6450042

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10 recomendaciones cumplidas.4 recomendaciones no cumplidas.2 recomendaciones no aplicables.

Sobre las recomendaciones no cumplidas el señor Ministro de Deportes deberá hacerllegar a la Unidad de auditoría Interna dentro de los diez días siguientes a la recepción delpresente informe, el formato 2 cronograma de implantación de recomendaciones.

La Paz:Calle 10, esq. Av. Guido Capra

Zona ObrajesTelf.: 2179700 Fax: 2128755

Cochabamba:Polideportivo"Quillacollo"

El Alto:Polifuncional "Héroes de Octubre"

Av. Juan Pablo 11Telf.: 2847380 - 2842042

Sucre: 3Polideportivo Garcilazo de Sucrecalle Colombia esq. Monteagudo

Telf.: (4) 6450042

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