REFORMA LABORAL Febrero 2013. REFORMA LABORAL DERECHOS HUMANOSCONTRATOSSUSPENSIÓN DE RELACIONES DE...

REFORMA LABORAL

Febrero 2013

REFORMA LABORAL

DERECHOS HUMANOS CONTRATOS SUSPENSIÓN DE RELACIONES DE

TRABAJO

DESPIDO INJUSTIFICADO

PAGO POR HORA RÉGIMEN DE SUBCONTRATACIÓN

(OUTSOURCING)

Derechos humanos

Trabajo digno

No discrimi-nación

Acceso a S.S.

Capacitación continua para incrementar

productividad

Condiciones óptimas de seguridad e

higiene

Igualdad de

género

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TRABAJO



(OUTSOURCING)

Contratos

Antes Ahora•Tiempo determinado •Para obra determinada•Por tiempo indeterminado

•Tiempo determinado•Para obra determinada•Por tiempo indeterminado•Por tiempo indeterminado sujeto a prueba•Por tiempo indeterminado con capacitación inicial•Por temporada

Periodo de prueba

¿Cuándo?

• Tiempo indeterminado• Más de 180 días

¿Cuánto?• Hasta 30 días trabajador común• Hasta 180 días director, gerente…

¿Para qué?

• Verificar requisitos y conocimientos

Periodo de prueba

Válido sólo si:

• Salario + Seguridad Social

¿Continúa?• El patrón lo decide.• La Comisión Mixta de Productividad,

Capacitación y Adiestramiento emite opinión.

Capacitación inicial

Periodo Hasta 3 meses trabajadores comunes Hasta 6 meses directores, gerentes o conocimientos profesionales especializados

Características Por escritoImprorrogableUn periodoComputable para antigüedadPuestos diferentesAscensosAún cuando concluyaPrestaciones S.S.No acreditamiento: opinión C.M.

Algo más sobre

contratos…

Todas las relaciones laborales por tiempo indeterminado son CONTINUAS, aún cuando las labores sean discontinuas o por temporada.

Por lo tanto, ¡deben tener todos los DERECHOS Y PRESTACIONES que la ley otorga!

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TRABAJO



(OUTSOURCING)

Suspensión de relación laboral

por contingencia sanitaria

Nueva razón para suspender la relación de trabajo.

No tiene que avisar a la JCA.

Indemnización de 1 SMV por cada día (máximo por un mes).

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DERECHOS HUMANOS CONTRATOS SUSPENCIÓN DE RELACIONES DE

TRABAJO



(OUTSOURCING)

Despido injustificad

o

Indemnización: 3 meses

Juicio salarios vencidos

Desde día de despido. Hasta 12 meses. Sin sentencia o sin su

cumplimiento: 2% de interés mensual sobre 15 meses de salario, capitalizable en el momento efectivo del pago.

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TRABAJO



(OUTSOURCING)

Pago por hora

No exceder jornada

máxima legal

Respetar derechos laborales

Salario remunerador

Acceso a seguridad

social

Pago nunca inferior al de una jornada

diaria

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TRABAJO



(OUTSOURCING)

Régimen de subcontratac

ión (outsourcing)

CONTRATANTEContrata servicios u obras

(Fija las tareas)(Supervisa)

TRABAJADOREstá subordinado al

contratista

CONTRATISTAPatrón

Ofrece servicios u obras de sus trabajadores


ión (outsourcing)

Abarcar la totalidad de las actividades, iguales o similares, que se desarrollen en el centro de trabajo.

Justificar su carácter especializado.

No comprenda tareas iguales o similares a las que realizan el resto de los trabajadores al servicio del contratante.

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ión (outsourcing)

CARACTERÍSTICAS

Por escrito (multa de 250 a 2500 SMG).

Cerciorarse AL MOMENTO DE CELEBRAR EL CONTRATO con el contratista, del cumplimiento de obligaciones:1. Cuenta con documentación 2. Tiene elementos propios suficientes.

Cerciorase, PERMANENTEMENTE, que el contratista otorga y cuenta con medidas de salud, seguridad y medio ambiente para los trabajadores subcontratados ¿patrón o “unidad de verificación”?


ión (outsourcing)

Transferencia ¿deliberada? de trabajadores.

Disminución de los derechos laborales de forma dolosa como fin.

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MULTA DE 250 A 5000 VSMG

Recomendaciones

LEY FEDERAL PARA LA PREVENCIÓN E

IDENTIFICACIÓN DE OPERACIONES CON

RECURSOS DE PROCEDENCIA ILÍCITA

(LEY ANTILAVADO)

Febrero 2013

Ley Antilavado

17/10/12DOF

17/07/13Vigencia

17/08/13Reglamento

18/10/13Presentación de avisos y restricción de efectivo. Entra en vigor.

17/01/14Intercambio de información entre federación, estados y municipios

DerogaciónTodos los preceptos legales que se opongan a la Ley

Antecedentes

Crimen organizado. Recomendaciones del GAFI 36 países miembros; observadores:

BM, FMI, Interpol, Europol, ONU y OCDE. Instituciones financieras SHCP, a través de la UIF (Unidad de

Inteligencia Financiera). Gatekeepers abogados, fedatarios públicos, contadores, auditories,

agentes inmobiliarios y todo profesionista que interviene en el movimiento de capital en diversos sistemas financieros.

Medidas medulares

Restricción de operaciones en efectivo.

Generación de reportes a autoridades administrativas (SHCP).

Facultades de coordinación.

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Objeto de la Ley

“Establecer medidas y procedimientos para prevenir y detectar actos u operaciones que involucren recursos de procedencia ilícita y aquellos tendientes a financiar al terrorismo”

Aplicación de la Ley

(SHCP) Recepción de avisos Requerimiento de información, documentos, datos e

imágenes. Coordinación con autoridades y UEAF (PGR). Requerimiento de comparecencia de presuntos infractores. Denuncias ante MP. Emisión de reglas.

Actividades vulnerable

s

Préstamos Inmuebles Joyas Obras de arte Vehículos

Blindaje Servicios profesionales

Fe pública Donativos

Ley Antilavado

Actos y obligaciones por cantidades menores NO dan lugar a ninguna obligación.

EXCEPTO…

Aquellos que acumulados en 6 meses de cada supuesto debieran entregar avisos a SHCP.

Restricción de

efectivo

Operaciones de inmuebles. = ó > $519,699

Operaciones sobre vehículos, nuevos o usados, (aéreos, marítimos o terrestres).

= ó > $207,879

Transmisiones de propiedad de relojes, joyería, metales y piedras preciosas.

= ó > $207,879

Servicios de blindaje para vehículos e inmuebles. = ó > $207,879

Operaciones sobre partes sociales o acciones de personas morales.

= ó > $207,879

Constitución de derechos personales de uso o goce de vehículos, inmuebles y blindaje.

= ó > $207,879

Obligación de

fedatarios

Identificar formas de pago cuando las operaciones tengan un valor = ó > a $519,699.

De ser <, o cuando la operación haya sido total o parcialmente pagada con anterioridad a la firma del instrumento, bastará DBPDV por parte de lo clientes o usuarios.

Operaciones

habituales

En los casos que no sean escrituras públicas:

Certificados, facturas o garantías, o cualquier otro documento en el que conste la operación, haciendo mención de la forma del pago y adjuntar el comprobante respectivo.

Obligaciones de sujetos

que realicen A.V.

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Presentar avisos a

Representante ante

Negación del servicio, acto u operación.

Avisos

Plazo 17 del mes inmediato siguiente, a aquel en que se hubiera llevado a cabo la operación.

Formato e información Medios electrónicos y formatos que establezca SHCP.

Contenido Datos generales de quien realice la A.V. Datos generales del cliente, usuarios o del

Beneficiario Controlador (Dueño), y la información sobre su actividad u ocupación.

Descripción general de la A.V.

Confidencialidad

NO implicará transgresión alguna a las obligaciones de confidencialidad o secreto legal, profesional, fiscal, bancario, fiduciario o cualquier otro que prevean las leyes.

NO podrá ser objeto de cláusula de confidencialidad en convenio, contrato o acto jurídico alguno.

Sanciones

MULTAS

De $12,466, hasta $4´051,480

DELITOS

De 2 hasta 10 años de prisión y multas de 500 hasta 2000 días multa.

Conclusiones

Ley administrativa. Operación con base en avisos, reportes e intercambio de

información. Particulares coadyuvarán en actos de fiscalización. Herramienta eficaz en la fiscalización de las autoridades hacendarias. Regulación en la forma de hacer negocios. Cambios y adaptación en procesos de operación y administración

con cargas administrativas y económicas de las empresas. ¿Realmente se disminuirá considerablemente el crimen organizado? ¿Inconstitucionalidad en el manejo de efectivo?

DISCREPANCIA

FISCAL

Febrero 2013

Fórmula

Gastos Ingresos

Fórmula

=Discrepancia Fiscal

Caso real

Sr. Casimiro quien es socio de una empresa, recibe en su domicilio particular (habitacional) una invitación para pagar en cómodas parcialidades un impuesto (ISR).

Hacienda le señala al Sr. Casimiro, que ha solicitado a su banco un reporte: de los pagos efectuados a su tarjeta de crédito y ha detectando lo siguiente:

Sus pagos ascienden a la cantidad de $1,000,000 y sus ingresos declarados por utilidades recibidas de su empresa $500,000.

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Fórmula

1,000,000 500,000

Fórmula

=500,000

Caso real

Hacienda por la diferencia determina un impuesto de $150,000 (30%) y lo divide en 6 parcialidades (opcionales).

Hacienda le da 15 días para aclarar esta diferencia o pagar su impuesto….

El Sr. Casimiro aporta un contrato en donde su empresa le hace un préstamo por $500,000 mismos que depósito en la cuenta de su esposa quien a su vez efectúo el pago de su tarjeta.

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Caso real

Hacienda evaluará:

Si no se trata de un pago de utilidades.

La existencia de un pago de intereses.

X Fecha cierta del contrato.

Depósitos

Ingresos anuales exentos o gravados $500,000:

Cheques Transferencias bancariasX Efectivo

DECLARACIÓN

ANUAL

Ingresos

Ingresos mutantes: exentos $600,000

DonativosPréstamosPremiosVenta de Casa HabitaciónHerenciasIndemnizaciones por retiro …

DECLARACIÓN

ANUAL

INFORME

Administración y cuidado del patrimonio personal. Conservar documentación de gastos y estados de

cuenta bancarios. Registro de ingresos y gastos. Respaldar los depósitos con documentación

comprobatoria: Contrato de préstamo, donativo, mandato. Depósito en garantía. Manejo de fondos. Derechos de autor.

DIAGNÓSTICO

GRATIS

Recomendaciones

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Préstamos

Operaciones de mutuo o de garantía o de otorgamiento de préstamos o créditos, con o sin garantía, por parte de sujetos distintos a las Entidades Financieras.

Aviso a SHCP:= ó > a $100,040

Habitual o profesional

Inmuebles

Servicios de construcción o desarrollo de bienes inmuebles o de intermediación en la transmisión de la propiedad o constitución de derechos sobre dichos bienes.



Constitución de derechos personales de uso o goce de bienes inmuebles, cuando el valor mensual sea mayor a $103,939, al día en que se realice el pago o se cumpla la obligación.


Joyas

Comercialización o intermediación de metales preciosos, piedras preciosas, joyas o relojes, en las que se involucren operaciones de compra o venta de dichos bienes.


Identificación delcliente:

= ó > a $50,176


Obras de arte

Subasta o comercialización de obras de arte.



= ó > a $150,215


Vehículos

Comercialización o distribución de vehículos, nuevos o usados, ya sean aéreos, marítimos o terrestres.



= ó > a $200,079


Blindaje

Servicios de blindaje de vehículos terrestres, nuevos o usados, así como de bienes inmuebles.



= ó > a $150,215


Servicios profesionale

s

Prestación de servicios profesionales independientes, en aquellos casos en los que se prepare para un cliente o se lleven a cabo en nombre y representación del cliente cualquiera de las siguientes operaciones:• C-V de inmuebles o cesión de derechos .• Administración y manejo de recursos, valores o cualquier otro

activo de sus clientes.• Manejo de cuentas bancarias, de ahorro o de valores.• Organización de aportaciones de capital o cualquier otro tipo de

recursos para la constitución, operación y administración de sociedades mercantiles.

• Constitución, escisión, fusión, operación y administración de personas morales, vehículos corporativos, fideicomisos y la C-V de empresas.

Aviso a SHCP:SIEMPRE

Fe pública

Operaciones de Notarios. Aviso a SHCP:

Operaciones sobre inmuebles. $997,280

Otorgamiento de poderes para actos de administración o dominio otorgados con carácter irrevocable. SIEMPRE

Constitución de PM, aumento o disminución de capital, fusión o escisión y c-v de acciones. $500,198

Constitución o modificación de fideicomisos traslativos de dominio o de garantía sobre inmuebles. $500,198

Otorgamiento de contratos de mutuo o crédito, con o sin garantía. SIEMPRE

Operaciones de Corredores. Aviso a SHCP:

Avalúos sobre bienes con valor igual o superior al equivalente a $519,699. SIEMPRE

Constitución de PM, aumento o disminución de capital, fusión o escisión y c-v de acciones. SIEMPRE

Constitución, modificación o cesión de derechos de fideicomiso. SIEMPRE

Otorgamiento de contratos de mutuo mercantil o créditos mercantiles. SIEMPRE

Donativos

Recepción de donativos, por parte de las asociaciones y sociedades sin fines de lucro, por un valor igual o superior $103,939.


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