proyectossss

[Escriba el título del documento]

I. ANTECEDENTES DEL ESTUDIO

I.1 DENOMINACIÓN DEL PROYECTO

El presente proyecto tiene como título: “ESTUDIO DE

PREFACTIBILIDAD PARA LA INSTALACIÓN DE UNA PLANTA

AHUMADORA DE TRUCHA ARCO IRIS (Oncorhynchus mykiss), CON

FINES DE EXPORTACIÓN A ALEMANIA”.

I.2 ORIGEN DEL PROYECTO

El proyecto se generó debido a la oportunidad existente en el país de un

crecimiento constante del cultivo de trucha arco iris sin que se le dé una

transformación generadora de valor agregado, limitándose la producción casi

exclusivamente al consumo local al estado fresco.

El tema en desarrollo brinda a los responsables del estudio la

oportunidad de integrar los conocimientos de pre-grado en este trabajo

multidisciplinario de mayor nivel.

I.3 JUSTIFICACIÓN E IMPORTANCIA

En los últimos años, el consumo de productos ahumados se ha venido

incrementando especialmente en los países europeos. Cabe mencionar que la

mayor parte de la producción de estos países ha sido destinada para consumo

local, pero como la demanda es mayor a su producción, se han visto en la

necesidad de importar este tipo de productos.

La demanda de los productos a base de pescado ha sido estimulada

por la creciente conciencia pública sobre la importancia de una alimentación

sana, también por los cambios en las pautas sociales y por la creciente

demanda de productos de calidad que sean perdurables, rápidos y fáciles de

preparar.

Principalmente, el mercado alemán del pescado se ha vuelto

dependiente de las importaciones, tanto en lo que respecta a la materia prima

como a los productos listos para la venta. El año pasado se importó

aproximadamente el 83% del total comercializado y no hay indicios de que esta

tendencia se vaya a revertir.

Página 1


A partir de los años noventa los consumidores alemanes prestan más

atención a los productos ricos en proteínas y de gran valor nutritivo. Al decidir

el tipo de alimento que van a comprar, las preferencias responden a la

orientación general hacia la “salud”, lo “natural” y los alimentos de buena

calidad, así como hacia una mayor variedad, individualidad y movilidad.

En Alemania, el interés por la salud y el bienestar general se ha

intensificado en el último decenio, y eso ha modificado el comportamiento de

los consumidores. Los productores, las organizaciones comerciales y los

medios de comunicación han procurado informar al público de los beneficios

que derivan de un modo de vida sana y de una nutrición y alimentación

adecuada.

En algunos casos, el pescado y las comidas a base de pescado han

constituido el punto central de los mensajes relativos a la alimentación correcta.

El creciente consumo de pescado tras el quiebre de confianza entre los

productores y consumidores ocurrido en 1987 en Alemania, donde el consumo

disminuyó debido a la presencia de nematodos en la carne de merluza,

demuestra los buenos resultados de la labor informativa al respecto.

El mensaje relativo al pescado se ha concentrado en los últimos años

en los aspectos de la salud, el bajo contenido calórico y las proteínas. Puesto

que Alemania tiene una de las tasas más altas de enfermedades

cardiovasculares del mundo, el consumo de pescado ha sido promovido no

sólo por el sector pesquero, sino también por diversos grupos tales como los

médicos y otros profesionales de la salud.

El Fischwirtschaftliches Marketinginstitut (FIMA), el organismo de

comercialización del sector pesquero, y el Dutsches Tiefkuhlinstitut, el

organismo del sector de alimentos congelados, junto con otras instituciones,

han lanzado campañas informativas sobre diversos temas tales como las

maneras de cocinar y preparar el pescado, nuevas recetas de cocina y las

ventajas del consumo pescado. EL FIMA ha reforzado asimismo el proceso

encaminado a mejorar la manipulación del pescado en el comercio al por

menor, aumentando el nivel de comunicación en los lugares de venta. Las

principales especies importadas por las empresas alemanas son: el arenque, la

caballa, la sardina, el halibut, la merluza, la trucha, el salmón, el lenguado, la

gallineta, el atún, el bacalao y los mariscos (Comercialización de Productos

Página 2


Pesqueros para el área de Catering y Restaurantes en Alemania –

GLOBEFISH, 1999).

La trucha es un pescado introducido y aceptado en Alemania, su precio

está normalmente por debajo del salmón, al que se le plantea como alternativa

y se utiliza como un sustituto de éste. En la industria de los curados, la trucha

compite bajo una variedad de formas, siendo la de ahumado la más

significativa.

Las exportaciones de los productos ahumados peruanos se venden hoy

en día a diferentes países del mundo llegando los volúmenes más

representativos a Alemania, Bolivia y Argentina.

La importancia del presente estudio, realizado a nivel de prefactibilidad,

radica en que se abarcará las actividades de procesamiento y comercialización

(exportación) de filetes de trucha ahumada en caliente, con lo que se pretende

satisfacer los gustos y preferencias del consumidor alemán. En este punto es

importante señalar que lo usual en nuestra industria truchícola es comercializar

internacionalmente la trucha entera en estado congelado, producto que se

encuentra valorizado a un menor precio.

I.4 ENTORNO ECONÓMICO SOCIAL

La economía peruana, está mostrando una leve recuperación luego de

los efectos causados por la crisis asiática y por el fenómeno de “EL NIÑO”. Las

lluvias e inundaciones causadas por este último destruyeron 22 000 casas y

dañaros otras 260000. El Boston Bank valoriza la infraestructura dañada en

600 millones US, otros bancos estiman que esta cifra alcanzaría entre 720

millones US y 750 millones US (Warburg Dillon Read) o incluso 1 000 millones

US (Lehman Brothers) (PROMPERÚ, 1998). La actividad económica tocó

fondo en abril y mayo de 1998, pues el PBI cayó 4.1% y 3.3% respecto a los

mismos meses del año anterior. En junio de ese año se anunció el final de esta

“mini recesión”, cuando el PBI creció 0.1% de modo que al primer semestre de

1998 se registró una caída del PBI de 0.4% respecto al mismo período en

1997. El sector más golpeado por “El Niño” fue la pesca (PROMPERÚ, 1998).

Para 1999 el Perú registró un crecimiento del PBI de 3.1%. Los factores que

impulsaron este aumento fueron los sectores dedicados a la exportación,

especialmente de productos primarios, como los mineros y pesqueros. Este

crecimiento no significa ninguna mejoría para la población debido

Página 3


principalmente a la caída de la demanda interna que descendió en 2.5%.

Según versiones oficiales, señalan que se ha producido un cambio de

tendencia y para el año 2000 el PBI crecerá entre 4 y 5% mientras que la

demanda interna lo haría alrededor del 5.1%.

Por otro lado, un informe del banco de inversión Santander Investment,

prevé un crecimiento del PBI de 4.2% para el año 2000. Además señala que el

crecimiento no sólo será sostenido, sino que también los temas políticos

peruanos no son tan preocupantes como los de sus vecinos andinos.

Este banco de inversión avizora también un aumento de 13.7% en la

Bolsa de Valores de Lima. La Bolsa de Valores de Lima en el año 1999 revertió

la tendencia negativa del año anterior (cuando el índice general se contrajo

35% en dólares) y pudo lograr una rentabilidad de 24.28% en dólares.

En cuanto a la inversión privada, esta reportó una caída de casi cinco

puntos en términos porcentuales al pasar de 19.9% del PBI en el tercer

trimestre de 1998 a 15% del PBI en el mismo trimestre 1999. El descenso en la

inversión privada ha sido uno de los principales factores que explican la

significativa caída de la demanda interna en 1999.

En lo concerniente a la inflación, se registró apenas 0.4% durante el

mes de diciembre, lo que hace que el aumento del nivel de precios del año

1999 sea de 3.7% según el Ministro de Economía y Finanzas, Efraín

Goldenberg, no se tiene una tasa tan baja desde 1939. El objetivo es

mantenerla en esos niveles para el año 2000.

El déficit fiscal cerró en 1999 en un 2.5% del PBI, se espera para el año

2000 reducirlo a menos del 2%, por lo cual se mantiene el Impuesto

Extraordinario de Solidaridad.

Durante 1999 el tipo de cambio, según Efraín Goldenberg, aumentó un

11% lo que representa un incremento de 8% en términos reales; además

señala que la autoridad monetaria evitará movimientos bruscos para este año

2000.

El déficit en cuenta corriente del año 1999 fue el menor de la década,

este déficit fue en 1999 de 3.3% del PBI. Según un informe del Banco Wiese

Sudameris, para el año 2000 se estima que el déficit de la balanza en cuenta

corriente será de 3.9% del PBI., incremento que se explicará por la ampliación

Página 4


de la brecha comercial en 0.5% del PBI ante el impulso de las importaciones

por la mayor demanda interna esperada. Este informe sostiene además que

ese nivel podría ser considerado “manejable”, si se toma en cuenta que durante

los últimos siete años el déficit en cuenta corriente ha sido superior al 5% del

PBI. Existe la expectativa que el sector privado sea la principal fuente de

financiamiento del déficit, como consecuencia de un retorno moderado de los

capitales de corto plazo.

El problema actual del país es el descenso del nivel de empleo. Esta

caída, según el Ministerio de Trabajo y Promoción Social, responde

básicamente a las variaciones negativas que han experimentando los

principales sectores económicos.

Las exportaciones peruanas durante el año 1999 crecieron en un 6%,

llegando a 5 962.59 (Asociación de Exportadores - ADEX). Las exportaciones

tradicionales han crecido en 12.1% entre enero y noviembre de 1999 con

respecto al mismo periodo del año anterior, totalizando 3 710.30, pero se trata

de un nivel que se encuentra en casi un 14% por debajo de 1997, esto es entre

otros factores debido al fenómeno de “El Niño”.

Con respecto al año 1998, se ha destacado un crecimiento de 58.8% en

las exportaciones pesqueras y 10.3% de las mineras, mientras que las

agrícolas mostraron una tendencia a la baja (-9.0%).

Por su parte, las exportaciones no tradicionales mantuvieron la

tendencia decreciente que las ha caracterizado. Entre enero y noviembre de

1999 cayeron en 7.7% para sumar 1 673.50.

Al revisar la evolución de las exportaciones no tradicionales por tipo de

productos, se aprecia que la mayor caída se dio en los metal-mecánicos (-

31.97%) y en los pesqueros (-17.17%). Para ADEX este resultado es reflejo de

la crisis internacional, pero también de la falta de medidas promotoras para el

sector exportador y de la presencia de sobrecostos e impuestos anti-técnicos

que impiden una salida más favorable de este tipo de productos.

Las importaciones en cambio cayeron en 14% dad la desaceleración del

ritmo de nuestra economía, sólo se habría importado alrededor de 6,252.99 en

insumos, bienes de capital y de consumo. Esta retracción en las compras

externas provocó que el déficit de la balanza comercial sea uno de los más

Página 5


bajos de la década; las importaciones superaron a las exportaciones por sólo

790, mientras que la diferencia en 1998 fue de 2 486.

En cuanto a la inversión extranjera, el Perú, es el principal receptor de

inversión privada procedente de Europa en América Latina. El 54% de la

inversión privada directa acumulada entre 1992 y 1999 proviene de países

miembros de la Unión Europea. Asimismo, aproximadamente un tercio de las

exportaciones peruanas tienen como destino algún país comunitario, lo que es

una prueba de las fluidas relaciones comerciales existentes entre ambas

partes.

En el Cuadro 1 se muestran las exportaciones FOB según sector

productivo de enero a noviembre de 1999 – 1998 donde el sector pesquero

representa más de 10% de los productos manufacturados exportados por Perú

y del 3 a 4% del total de productos exportados.

Página 6


CUADRO 1. EXPORTACIONES FOB SEGÚN SECTOR PRODUCTIVO

ENERO – NOVIEMBRE 1999 – 1998

1999 1998 Variación %

Productos

Primarios3693.53 3293.53 12.13

Minero

Pesquero

Petróleo y Derivados

Agrícolas

2673.03

516.87

225.94

277.68

2426.83

322.61

239.36

305.06

10.14

60.22

(5.61)

(8.97)

Productos

Manufacturados1655.06 1798.45 (7.97)

Agropecuario

Textil

Pesquero

Químico

Metal – mecánico

Sidero – metalúrgico

Minería no metálica

Artesanías

Maderas y papeles

Pieles y cueros

Varios

337.52

518.37

169.82

174.35

65.69

176.36

46.25

0.80

89.44

5.74

70.75

242.40

496.73

207.67

183.73

97.96

206.82

46.55

0.85

63.28

5.18

247.28

39.24

4.36

(18.22)

(5.11)

(32.94)

(14.73)

(0.64)

(5.38)

41.35

10.65

(71.39)

TOTAL 5348.62 5092.30 5.03

Fuente: COMEXPERU (1999)

I.5 ENTORNO ECONÓMICO NACIONAL

I.5.1 Objetivo General

Página 7


Determinar la viabilidad técnica – económica del proyecto de instalación

de una planta ahumadora de Trucha Arco Iris con fines de exportación a

Alemania.

I.5.2 Objetivo Específicos

Conocer el mercado alemán de la Trucha Arco Iris

ahumada, sus tendencias y sus precios.

Página 8


Determinar el tamaño y la localización adecuada para el

proyecto.

Determinar la viabilidad del proyecto en base a una

evaluación económica y financiera.

II. ESTUDIO DE MERCADO

2.1. DEFINICIÓN DEL PRODUCTO

El producto a comercializar en el presente proyecto es el filete sin piel

de Trucha De Arco Iris (oncorhynchusmykiss)ahumado en caliente, envasado

en bolsas de nylon/polietileno de 240g , sellado al vacío, congelado, empacado

en cajas polimerizadas de 6 Kg y estas en cajas master de cartóncorrugado de

30 Kg.

Según la clasificación Internacional Industrial Uniforme (CIIU), se

encuentra clasificado dentro de elaboración de productos alimenticios y

bebidas, en la división 15, grupo 151 y clase 1512 (Elaboración y Conservación

de Pescado y Productos de Pescado).

El número de partida arancelaria con el cual está identificado este

producto es 03.05.49.45.00.

2.1.1. Características

La parte consumible del producto esta conformada por músculos de la

Trucha De Arco Iris (oncorhynchusmykiss), el cual ha sido en salmuerada,

luego ahumado y finalmente secado obteniendo un producto con el aroma y el

sabor particular del ahumado.

La composición química de la parte consumida de la Trucha Ahumada

se presenta en el cuadro 2.

CUADRO 2: COMPOSICIÓN QUÍMICA DE LA TRUCHA AHUMADA

COMPONENTE POR CADA 100 g DE TRUCHA

AHUMADA

CALORÍAS 160 cal

Página 9


CALORÍAS POR GRASA

GRASA TOTAL

GRASA SATURADA

COLESTEROL

SODIO

PROTEÍNAS

VITAMINAS A

HIERRO

70 cal

8 g

2 g

34 mg

820 mg

24 g

2 %

1 %

2.1.2. Envase, empaque y embalaje

Los filetes de cada trucha serán empacados al vacio, en bolsas de

Nylon/Polimerizada de 240g, seis kilos de este producto (25 bolsas) será

empacado en cajas polimerizadas, 5 de estas cajas son empacadas en cajas

master de cartón corrugado de 30 kg.

La finalidad del embalaje es la de facilitar el almacenaje, transporte y la

manipulación, así como darle una mayor proyección al producto.

La información que se proporciona en las cajas cumplen cabalmente

con los requisitos establecidos por las normas internacionales, en lo que se

refiere a la descripción del producto según la especie usada (nombrecientífico),

tipo de procesamiento, presentación,contenido neto en peso, nombre y

dirección del fabricante, envasador, distribuidor, importador o vendedor, país de

origen del producto, fecha de producción.

Además la empresa cuenta con un sistema propio de identificación de

los productos (códigos en claves y/o uso de etiquetas de diferentes colores),

pudiendo llegar a detalles del tipo de producto, especie, lote y turno de

producción.

2.1.3. Especificaciones Técnicas

DESCRIPCIÓN ESPECIFICACIONES

Página 10


Filetes de trucha ahumada sin piel

# de bolsas por caja polimerizada

# de cajas polimerizadas por caja master

Peso de cada caja

Dimensiones de caja

240 g

25

6

30 kg

0.60x0.54x0.40 m

2.2. LOCALIZACIÓN GEOGRÁFICA DEL MERCADO

2.2.1. Identificación y características del mercado objetivo

El desarrollo del mercado interno no es una alternativa para ningún país

productor considerado en vías de desarrollo como el Perú, donde su población

no tiene la capacidad de compra que se necesita para acceder al consumo de

la trucha ahumada.

El mercado objetivo está conformado por compañías de gran magnitud

de Europa que se dedican a la comercialización de todo tipo de productos

hidrobiológicos, entre ellos la trucha ahumada. Estos importadores adquieren el

producto y lo trasladan al mayorista en las mismas condiciones o previo

proceso de transformación con cambios de empaque, envase o embalaje. El

poder de negociaciones que tiene el sector en su conjunto y porque interactúa

con el mercado no como sector sino como empresa.

Alemania ha sido elegida como un mercado de destino debido a que

es uno de los principales receptores de nuestras exportaciones de Trucha

desde el inicio de la actividad y por el aumento en la actividad y por el aumento

en la cantidad demandada de Trucha Ahumada de los últimos años tal como

se muestra en cuadro 3.

Como se puede observar en el cuadro nos refleja, que el mercado

constante que nuestro producto seria los mercados de Alemania.

Página 11


CUADRO 3: ESTADÍSTICA DE EXPORTACIONES PERUANAS DE TRUCHA AHUMADA (2003-2009)

DESTINO 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009

P.

NETO

TM

FOB

MILES

DE

SOLES

P.

NETO

TM

FOB

MILES

DE

SOLE

S

P.

NETO

TM

FOB

MILES

DE

SOLES

P.

NETO

TM

FOB

MILES

DE

SOLES

P.

NETO

TM

FOB

MILES

DE

SOLE

S

P.

NETO

TM

FOB

MILES

DE

SOLES

P.

NETO

TM

FOB

MILES

DE

SOLES

ALEMANIA

SUECIA

BOLIVIA

ARGENTINA

SUIZA

NORUEGA

PARAGUAY

MALESIA

COLOMBIA

98.74

5.09

3.58

42.03

383.46

25.50

13.20

175.72

63.96

96.02

0.78

12.00

230.90

467.34

7.36

94.80

29.04

54.69

3.65

18.80

130.78

217.98

16.61

69.36

24.53

17.00

3.44

0.01

0.56

0.01

89.01

55.25

12.57

0.02

3.85

0.02

116.12

16.00

1.92

24.51

0.01

185.92

50.00

19.06

24.51

0.05

44.45

1.43

15.79

10.00

141.74

10.56

79.20

33.00

24.20

0.88

2.53

13.50

77.73

8.79

15.39

27.00

Página 12


2.2.2. Perfil Psicográfico Del Consumidor Final

El consumidor final estará representado por personas de nivel

socioeconómico medio ascendente (niveles AA,A y B),que conforman

aproximadamente el 60% de la población de Alemania (cuadro 5). Estas

personas provienen de hogares o familias con cultura culinaria, que deseen un

producto cuya presentación transmite practicidad, así como una carne sabrosa

y fácil de preparar. Las edades específicas para nuestro consumidor final de

(31 a 60años), representan un grupo de personas que aprecia el pescado por

conocimiento del valor sanitario y nutritivo. Este grupo de personas es más del

40% de la población Alemana que asciende a 81 millones de habitantes

(cuadro 6). Asimismo, dicho público considera que un precio elevado en

comparación con pescado fresco o congelado, implica todo un concepto de

calidad total, que producirá una satisfacción de sus expectativas.

CUADRO 5: SEGMENTACIÓN DEL MERCADO SEGÚN EDADES

EDADES REPRESENTACION %

0-18 19.10

19-30 19.70

31-40 14.50

41-60 26.30

61-+ 20.40

CUADRO 6: SEGMENTACIÓN POR NIVELES SOCIOECONÓMICOS

NIVEL REPRESENTACIÓN %

AA 0.50

A 18.70

B 40.30

C 38.30

D 2.20

Página 13


2.3. DEMANDA

2.3.1. Tendencia De La Demanda

La demanda de trucha ahumada en el mercado Alemán ha crecido

considerablemente en esta última década. Esto se debe a los grandes cambios

ocurridos en los hábitos de consumo de este mercado, inclinándose hacia

productos bajos en calorías y alto valor proteico, siendo este el caso de la

trucha ahumada. Esta tendencia creciente, permitirá asegurar la existencia de

un mercado para la trucha ahumada.

2.3.2. Demanda del Mercado

El mercado de este proyecto está constituido principalmente por los

distribuidores, en este caso las compañías importadoras de productos

hidrobiológicos, pues al ser un producto destinado a las exportaciones esta

viene a ser la forma más fácil y segura de comercializarlo, además de ser la

más usada por las empresas que comprenden este sector.

De los resultados obtenidos podemos observar la tendencia

ligeramente creciente de la demanda del producto, la cual es favorablemente

influenciada por otros factores, entre ellos la preferencia por el consumo de

productos naturales, saludables y proteicos.

2.3.3. Proyección de la Demanda

Para el cálculo de la proyección de la demanda se ha utilizado el

método de regresión lineal. (Anexo 1). Para esta regresión se han tomado los

datos de importaciones a partir del año 2004, donde luego de una gran alza del

mercado tiende a estabilizarse.

Página 14


CUADRO 8: DEMANDA PROYECTADA DE TRUCHA AHUMADA EN ALEMANIA

AÑOS DEMANDA PROYECTADA

2006 2162.20

2007 2178.40

2008 2184.60

2009 2190.80

2010 2197.00

2011 2203.20

DE acuerdo a los resultados obtenidos, se puede observar que la

demanda de este producto tiende a incrementarse ligeramente año tras año, lo

cual indica que Alemania es un mercado potencial para el producto de truchas

ahumadas.

2.4. OFERTA

2.4.1. Oferta Nacional

En el Perú, la cosecha de trucha ha crecido en 150% en los últimos 5

años llegando a un total de 1,717 TM (cuadro 9). Toda la producción se solía

consumir localmente al estado fresco, sin embargo en los últimos años se ha

empezado a procesar la trucha en diferentes formas, la mayoría de ellas para

exportación.

Página 15


CUADRO 9: PRODUCCION NACIONAL DE TRUCHA ™

AÑO

RUBRO

2003 2004 2005 2006 2007

Cosecha total 600 904 1144 1224 1717

Ventas

Internas

480 606 813 1059 1492

Exportación 143 164 197 79 135

Dentro de estos productos nuevos, la trucha ahumada es uno de los

más importantes, llegando a representar más del 90% de las exportaciones

peruanas de productos curados o procesados. De la producción nacional de

trucha, el proyecto se podría abastecer de materia prima de 3 empresas, estas

son: Piscifactoría de los Andes, Centro piscícola El Ingenio y SAIS Túpac

Amaru, ubicados en Junín, que producen aproximadamente 1000 TM/año.

Piscifactoría de Los Andes tiene su propia planta procesadora y produce 600

TM/ año que ellos mismos comercializan en el mercado nacional y el

mercado extranjero. De los restantes, el Ingenio es la que cuenta con truchas

de mejor calidad y produce entre 250 -300 TM/ año. Por ultimo SAIS Túpac

Amaru es la de menor producción de las tres y no cuenta con una calidad

uniforme.

De estas tres empresas la que puede abastecer el volumen y la calidad

de la materia prima que se requiere es el centro piscícola El Ingenio. Según su

representante, esto seria posible mediante un contrato comercial y un

programa de producción previo que incluirá la habilitación de nuevas pozas.

En el contrato se estipulará la cantidad de trucha que se comprarán cada año y

se entregarán las fechas acordadas según el programa de producción.

Quedarán para los actuales clientes de El Ingenio la producción de truchas

provenientes de las jaulas flotante con que esta cuenta.

2.4.2. Oferta Internacional

La producción nacional de trucha en los últimos años ha venido

experimentando un continuo crecimiento y dentro del total se destaca una

mayor participación la trucha cultivada. La producción mundial de truchas

experimentó un incremento de 204,281 TM a 358,456 TM en los últimos años.

El Perú tuvo ese año una participación de 0.18% de dicha producción.

Página 16


Aunque la producción acuícola pueda aumentar en Europa Occidental

es probable que tropiece con la limitada responsabilidad de espacio, la

competencia por recursos acuáticos, los controles ambientales más estrictos y

las importaciones más baratas de otras regiones.

La producción mundial de trucha ahumada ha crecido desde la década

pasada siendo los países escandinavos los mayores productores. También

figura EEUU. Pero su producción es consumida internamente. Los principales

productores de trucha ahumada se pueden observar en el cuadro 10.

CUADRO 10: PRINCIPALES PRODUCTORES DE TRUCHA AHUMADA EN EL

MUNDO (TM)

Página 17

AÑO

PAIS

2000 2001 2002 2003 2004

CHILE

DINAMARCA

FINLANDIA

EEUU.

162

967

188

60

885

271

53

798

132

191

1488

129

104

1442

2660

159


CUADRO 11: IMPORTACIONES ALEMANAS DE TRUCHA AHUMADA SEGÚN

PAISES (TM)

AÑO

PAIS

2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008

CHILE

DINAMARCA

FINLANDIA

HOLANDA

NORUEGA

PERU

PORTUGAL

SUECIA

TURQUIA

0

400

0

36

2

0

0

1

0

0

486

1

22

5

0

0

0

81

0

453

0

9

23

0

0

0

27

24

589

2

18

26

0

0

0

0

186

883

4

5

29

5

0

1

42

252

738

0

6

18

8

0

0

24

217

928

0

86

12

0

0

0

26

139

851

3

131

6

0

0

0

72

44

9794

4

89

10

0

34

0

17

2.5. BALANCE OFERTA – DEMANDA

La oferta en el mercado alemán esta representada por la producción

mundial de trucha Arco Iris Ahumada que abastece este mercado y por la

producción local, en menor escala. La demanda esta constituido por el total del

consumo nacional, cubierto principalmente de las importaciones.

Para el presente proyecto la producción tendrá que competir con las

demás importaciones mundiales de Alemania, sabiendo que la trucha de Los

Andes tiene gran aceptación en el mercado alemán, debido a la presencia de

una buena calidad de importaciones chilenas y del ingreso de la compañía

peruana Piscifactoría de los andes S.A recientemente . Además se tiene una

ventaja comparativa porque entre los meses de agosto a noviembre donde hay

desabastecimiento de salmones ahumados, existe trucha en el Perú.

Se plantea que la empresa alcanza un nivel de producción de 80 TM/

año de filete de piel de trucha arco iris ahumada que representan para el año

2010 un 3.66 % de la demanda alemana, para ellos se procesaran 236 TM de

trucha fresca, con un rendimiento de producción de 34%. De este modo los

volúmenes producidos no representan un porcentaje significativo dentro de las

importaciones totales del mercado, siendo una estrategia de penetración en el

Página 18


mercado, tratando de introducir el producto paulatinamente a fin de

posicionarlo.

2.6. PRECIO

Existe un mercado de precios estandarizados para el caso de la trucha

ahumada, mientras el domino de las variaciones de estos precios en los últimos

años ha estado a cargo de los tres mercados más importantes para este

producto, de acuerdo a la oferta total de trucha ahumada como son: Alemania,

Italia y Francia. El precio FOB de las exportaciones peruanas de la trucha

ahumada ha ido variando en los últimos 5 años (cuadro 12), este precio es el

promedio de todas las formas y variedades de presentación de trucha

ahumada exportada por Perú.

CUADRO 12: PRECIO PROMEDIO ANUALES DE TRUCHA AHUMADA PERUANA

AÑO PRECIO

2005 7.55

2006 8.90

2007 9.10

2008 9.10

2009 9.10

Estos precios se han tomado como referencia del mercado de chile por

ser unos de los abastecimientos de trucha ahumada de Alemania.

Los precios de exportación se incrementaran ligeramente en los meses

de agosto a noviembre, época que coincide con un desabastecimiento del

salomón coho ahumado, el cual es producto mas vendido y es un producto de

competencia de la trucha ahumada. En este periodo se ingresa al mercado

aprovechando la ventana internacional que se presenta.

2.7. COMERCIALIZACIÓN

Las truchas se comercializan congeladas o refrigeradas y las

condiciones requeridas en el producto varían de un mercado a otro. Los

diferentes productos ahumados se exportan en bloques y tienen como

compradores a distribuidores, quienes son los encargados de llevarlos hasta el

consumidor final en el mercado de destino.

Página 19


Al margen de la diferencia de precios, el producto congelado ofrece

facilidades de manipuleo. El producto se puede almacenar aproximadamente

por 18 meses en condiciones de temperatura adecuada de .20ºc.

Los importadores alemanes que adquieren el producto lo trasladan

principalmente al mayorista en las mismas condiciones o previo proceso de

transformación y/ o cambio de empaque.

Para colocar un producto en el mercado alemán el empresario nacional

debe contratar un intermediario – llamase corredor o agente de ventas – que lo

represente realizando el contacto con la empresas mayoristas y trabajando

mediante comisiones, también se puede utilizar los servicios de un distribuidor,

quien compra la mercancía del exportador y la revende con derechos

exclusivos.

La venta directa al consumidor, mediante sucursal establecida en

Alemania para canalizar las importaciones y promover las ventas, es otro

sistema de distribución así como la venta a las comercializadoras

internacionales las cuales se encargan de todo el proceso de comercialización.

2.7.1. Sistema de Comercialización

El producto terminado será enviado al mercado Alemán siguiendo las

exigencias de los importadores de dicho país es decir, se llevara el producto

por vía marítima o vía aérea hasta la ciudad de destino. Las compañía aérea a

utilizar deberá de realizar los trámites de desaduanaje correspondiente para

que el producto ingrese al país, encargándose de su consiguiente distribución

y venta, ya sea en el mercado de productos o directamente a menoristas.

En el presente estudio se determina que la comercialización se

realizara mediante un intermediario (distribuidor) quien compraría la mercancía

a precio FOB - Lima.

Debido a que se trata de un producto destinado a la exportación, se ha

considerado la modalidad de venta mediante carta de crédito irrevocable,

confirmada, transferible y pagadera 30 días a la vista.

2.8. ANÁLISIS FODA

Página 20

FORTALEZAS:

Se ofrece un producto de calidad que cumple ampliamente con los requisitos.


Página 21

FORTALEZAS:

Se ofrece un producto de calidad que cumple ampliamente con los requisitos.

DEBILIDADES:

Desconocimiento del mercado y de los canales de distribución por estar ingresando recién al negocio.

No entrar al mercado con marca propia No estar en contacto con el consumidor final. Dependencia de terceros en lo que a abastecimiento de

materia prima se refiere. Falta de experiencia en la parte operativa de las

exportaciones. Estratégica de especialización en un solo producto. Desconocimiento financiero y legal para nuestro mercado

externo.

OPOTUNIDADES:

e cuenta con una tasa preferencial de arancel de parte de Alemania para productos alimenticios peruanos; en el caso de la trucha ahumada es de 0%. La producción peruana por parte de otra empresa de trucha ahumada Alemania, significa la aceptación del producto peruano. El conocimiento y aceptación de la trucha proveniente de la cordillera de los andes, por reconocida calidad y buen sabor. La ventana comercial que aparece en la época de agosto a noviembre donde aumenta el consumo de trucha ahumada debida a la escasez del salomón coho ahumado. Condiciones climáticas favorables para el cultivo de la trucha arco iris durante todo el año. Bajo precio de mano de obra. Preferencia mundial por alimentos de bajo contenido de grasas saturadas. Acuerdos multilaterales para entrar a nuevos mercados. Apoyo de PROMPEX


III. TAMAÑO LOCALIZACIÓN

3.1. ALTERNATIVAS DE TAMAÑO

El tamaño de este referido a la capacidad de producción de la empresa,

para ello se de evaluar la alternativa ideal teniendo en cuenta las siguientes

relaciones.

III.1.1 Relación tamaño-materia prima

La disponibilidad de materia prima es el factor más importante para

determinar el tamaño del proyecto debido a que hay una cantidad limitada de

trucha arco iris en el Perú

Para los próximos años se prevé que la calidad total de trucha cultivada

será de 1200 TM/año, de estas se puede contar con un máximo de 300TM/año

que equivaldría a lo producido por ingenio y por alguna piscigranja en Junín o

puno, como se ha explicado anteriormente al analizar la oferta nacional

III.1.2 Relación tamaño-mercado

El mercado es otro factor importante para condicionar el tamaño de un

proyecto. Sabiendo que el mercado presentara una demanda de 2184.6 TM

Página 22


para el año 2001 se empezara a producir 80 TM anuales (con un rendimiento

de producción de 34%), cantidad que representa el 3,66% del mercado.

La búsqueda de 3.66% del mercado para el primer año, es justificada

por las estrategias que lo apoyan, basadas en la diferenciación .La empresa

pretende proyectar una imagen de seriedad, calidad y confianza hacia sus

clientes.

III.1.3 Relación tamaño-inversión-recursos financieros

El proyecto necesita lograr un financiamiento compuesto por la inversión

en activos fijos y capital de trabajo, por lo cual se debe tomar en cuenta los

recursos financieros con lo que se dispone, es decir las proporciones de deuda

y capital con las que se va a financiar el proyecto.

En este caso se toma en cuenta que se debe disponer de recursos

financieros para la planta de tamaño rentable sin comprometer los flujos de

caja futuros del proyecto.

III.1.4 Relación tamaño-costos unitarios

Se debe de optar por un tamaño de planta que proporcione ventajas y

haga maximizar el periodo de retorno para el mismo nivel de captura del

mercado. Por ello se determina un tamaño de planta que permita abastecer el

mercado conjuntamente con la obtención de costos unitarios lo más bajo

posible

Además se debe de tener presente que el punto de equilibrio indicara el

volumen mínimo de ventas para no tener pérdidas, este dato otorga los

volúmenes de producción necesarios para así poder determinar el tamaño de

planta ideal.

III.1.5 Relación tamaño-rentabilidad

La búsqueda de retorno económico es el principal objetivo de poner en

marcha un proyecto de inversión, y esta rentabilidad será mayor mientras las

utilidades también lo sean, en toda empresa; para ello se debe de contar con

un tamaño adecuado que permita producir los volúmenes necesarios para

lograr mantener durante el tiempo ingresos que sostengan esa rentabilidad.

III.1.6 Selección del tamaño

Página 23


La selección del tamaño se basa en los factores descritos

anteriormente, siendo las variables más importantes la relación tamaño-

materia prima.

De acuerdo a ello se determina una capacidad de planta que permita

una producción de 80TM anuales que se comercializan durante todo el año

según los pedidos de nuestro cliente.

III.1.7 Capacidad de planta

III.1.7.1 Capacidad técnica y grado de eficiencia

La capacidad instalada teórica de la planta será de 6.66 TM/ mes (80

TM/año) de producto final, trabajando 12 horas por día ,20 días al mes y 12

meses al año. Se espera que en condiciones normales, la planta trabaje a un

100% de eficiencia.

III.1.7.2 Periodo en que la capacidad real total será

cubierta

Se ha estimado, que se llegara a la capacidad total instalada efectiva

desde el primer año de producción .Esto debido a la sencillez del proceso ya

que no existe ninguna restricción para lograrlo.

III.1.7.3 Flexibilidad de la planta

La planta posee equipos y maquinarias que puedes ser utilizado en la

elaboración de otros productos, a base de recursos microbiológicos, como los

congelados. Además, la planta es flexible en cuanto al uso de materia prima,

pudiéndose elaborar productos ahumados a partir de otros recursos. Otra

opción es brindar el servicio de ahumado y almacenamiento de congelado a

terceros.

3.2. LOCALIZACIÓN

La localización o ubicación física de la empresa permitirá la

maximización de su rentabilidad, es por ello que se deben evaluar los

diferentes factores que de algún modo vayan a influenciar, positiva o

negativamente, en las alternativas de elección de la localización.

3.2.1. Macro localización del proyecto

Página 24


El área geografía del proyecto se establecerá en la zona central del país

debido a la mayor disponibilidad de materia prima a menor costo, y por existir

mayor disponibilidad de servicios. Se plantean como posibles alternativas los

siguientes departamentos:

Zona 1: Junín

Zona 2: lima

3.2.1.1 Definición de los factores de localización

a) Cercanía a la materia prima

En este factor se ha considerado la cercanía al cultivo de trucha, asi como

el contacto con los proveedores de esta. Esta es muy importante porque la

planta requiere de materia prima fresca de primera calidad.

b) Cercanía al puerto de embarque

Debido a que el producto final ha de ser exportado se requiere de medios

que faciliten el transporte hacia el mercado objetivo, buscando el mismo tiempo

la disminución de los costos en almacenamiento.

c) Disponibilidad de mano de obra

Se entiende que las posibles alternativas de localización cuenta con centros

poblados en el área que corresponde a ellas, con la finalidad de poder tomar la

mano de obra calificada y no calificada, de estos lugares, y no verse en la

necesidad de traerla de otro lugar o implementar esos centros poblados con los

siguientes gastos que ello acarrearía (como son de construcción de viviendas,

postas médicas, etc.) lo cual aumentaría los costos

d) Disponibilidad de terreno

Por este factor se entiende que las alternativas a seleccionar cuenten con

áreas lo suficientemente amplias, como para permitir la construcción de la

planta, y contar con terreno para sus futuras ampliaciones.

e) Servicios

Como se trata de una planta procesadora de recursos hidrobiológicos, los

requerimientos de agua y energía eléctrica son también importantes.

Página 25


Dentro de este factor también se ha considerado las telecomunicaciones.

Para los fines de calificación de este factor se elegirá aquella que cuente

con disponibilidad garantizada de estos servicios a un costo bajo, siendo esta

última característica el factor discriminatorio.

3.2.1.2 Análisis y evaluación de alternativas

De acuerdo a los factores ya descritos, se tiene el análisis de los

mismos para determinar su ponderación, dicho análisis se muestra en la tabal 1

y el cuadro 13 Para ello se tomó en cuenta los factores descritos:

Disponibilidad de materia prima

Cercanía al puerto de embarque

Disponibilidad de mano de obra

Disponibilidad de terreno

Servicios

3.2.1.3 Elección de la macro localización

La elección de la macro localización se efectúa de acuerdo al

calificativo que se le otorgue a las zonas determinadas como posibles

locaciones.

Este puntaje se basa en la ponderación determinada en la tabla 1 y en

el puntaje obtenido por cada factor en cada zona evaluada. Dichos resultados

se muestran en el cuadro 13.

Como resultado de esta calificación se tiene que el departamento de

Junín fue el que obtuvo e l mayor puntaje, esto debido a que cuenta con las

mejores características en lo que a los factores locacionales se refiere.

El principal factor es la cercanía a la materia prima debido a que se

necesita diariamente trucha fresca.

TABAL 1. PONDERACIÓN DE LOS FACTORES MACROLOCACIONALES

Fj

Fi a b c d e PUNTAJE PONDERACIÓN %

A X 1 1 1 1 4 36.37

Página 26


B 0 X 1 1 1 3 27.27

C 0 0 X 0 1 1 9.09

D 0 0 1 X 1 2 18.18

e 0 0 0 1 x 1 9.09

11 100

Si Fi >Fj se pondera con valor 1

Si Fi = Fj se pondera con valor 1

Si Fi < Fj se pondera con valor 0

CUADRO 13. ANÁLISIS Y EVALUACIÓN DE LOS FACTORES

DETERMINANTES EN LA MACROLOCALIZACION DEL PROYECTO

FACTORES

LOCACIONALES

PONDERACIÓN

(%)

PUNTAJE

JUNÍN LIMA

A 36.37 10 363.7 5 181.85

B 27.27 4 109.09 9 245.45

C 9.09 6 54.55 6 54.55

D 18.18 7 127.27 6 109.09

E 9.09 6 54.55 8 72.73

TOTAL 709.15 663.67

ESCALA

Muy malo 1 a 2

Malo 3 a 4

Regular 5 a 6

Bueno 7 a 8

Muy bueno 9 a 10

Página 27


3.2.2. Micro localización del proyecto

Para determinar el lugar apropiado del proyecto se tomaron en cuenta

una serie de factores que influirán en el mismo.

En el departamento de Junín se evaluaran de posibles zonas de

ubicación, las cuales son:

Zona 1: Ingenio

Zona 2: Concepción

3.2.2.1. Definición de los factores de

localización

a. Costo y disponibilidad del terreno

La planta deberá ubicarse en una zona con disponibilidad de terrenos

adecuada para este tipo de industria. Buscando que los costos del mismo se

encuentre a nivel de los precios de mercado.

b. Disponibilidad de servicio públicos

Se evaluara la disponibilidad de los servicios de energía eléctrica, agua,

desagüe y teléfono en las dos localidades. Este factor es muy importante

debido a que en el distrito de Ingenio no cuenta con desagüe.

c. Seguridad

Se buscará un lugar para la instalación de la planta el cual deberá

presentara las adecuadas condiciones de seguridad.

d. Vías de acceso

La existencia de infraestructura vial, con sistema de transporte, porque

influyen en un acceso rápido tanto a la procesadora, como a la granja

proveedora de materia prima.

e. Cercanía a la materia prima

Se considera la cercanía a la granja de proveedora de materia prima

con el fin de minimizar los costos de transporte. Este factor no es muy

importante debido a que ambos distritos están relativamente cerca.

f. Disponibilidad de mano de obra

Página 28


La mano de obra debida a actividades pesqueras industriales se

encuentra en ambos distritos, pero hay mayor disponibilidad en los distritos

más poblados.

3.2.2.2. Análisis y evaluación de alternativas

De acuerdo a los factores ya descritos, se tiene el análisis de los

mismos para determinar su ponderación. Dicho análisis se muestra en la tabla

2 y en cuadros 14. Para ello se tomo en cuenta los factores descritos:

a. Costo y disponibilidad de terreno

b. Disponibilidad de servicios públicos

c. Seguridad

d. Vías de acceso

e. Cercanía a la materia prima

f. Disponibilidad de mano de obra

3.2.2.3. Elección de la micro localización

La elección del micro localización se efectúa de acuerdo al calificativo

que se le otorgue a las zonas determinadas como posibles locaciones. Este

puntaje se basa en la ponderación determinada en la tabla 2 en el puntaje

obtenido por cada factor en cada zona evaluada. Dichos resultados se

muestran en el cuadro 14

De la evaluación de los factores locacionales para definir la micro

localización se determina que la mejor zona para la instalación de la planta

procesadora de truchas ahumada se encuentra en el Distrito de Concepción

debido a que cuenta con servicios públicos (luz, agua y desagüe), se encuentra

mas cerca de la Carretera Central y está relativamente cerca de la materia

prima.

IV. INGENIERÍA DEL PROYECTO

I.1 CARACTERÍSTICAS TÉCNICAS DEL PRODUCTO

I.1.1 Definición del Proyecto

El producto a desarrollar en el presente proyecto es filete sin piel de

Trucha Arco Iris (Oncorhynchus Mykiss) ahumado en valiente, para

Página 29


el cual se recepcionan truchas arco iris de 700 a 710 g. para luego

lavarlas, filetearlas, salarlas, secarlas, ahumarlas t enfriarlas.

Posteriormente se envasan al vacio, se empacan y se embalan en

cajas master de cartón corrugado.

I.1.2 Características y Especificaciones Técnicas del Proyecto

La composición química proximal del filete de trucha arco iris

ahumada en caliente es la siguiente:

Humedad 46.85%

Proteína Bruta 35.53%

Grasa Cruda 8.85%

Ceniza 6.04%

Carbohidratos 2.73%

I.2 PROCESO DE PRODUCCIÓN

I.2.1 Proceso Productivo

En la Figura 1 se presenta el diagrama de proceso cualitativo y

cuantitativo del proceso de ahumado en caliente para la trucha arco

iris.

En la Figura 2 se presenta el diagrama de operaciones del proceso

de ahumado en caliente de la trucha arco iris.

El proceso tecnológico de la trucha ahumada en caliente consta de:

Página 30


a) Recepción de Materia Prima

El pescado que llega deberá estar a una temperatura no mayor de

10ºc por lo que estará estibado en cajas plásticas con hielo. Luego

será pesado y clasificado con el fin de descartar las especies

menores de 700 g así como las magulladas o contaminadas.

Tampoco se aceptará hielo sucio o contaminado.

b) Lavado

Luego del clasificado el pescado se coloca en canastillas y se

sumerge en un tanque de agua corriente. Esta etapa del proceso se

realizará para remover la sangre y disminuir las bacterias.

El agua de lavado mantendrá un nivel de 0.5 ppm de C.R.L. (Cloro

Residual Libre) a temperatura ambiente.

Los pescados no deberán de presentar hematomas ni coágulos

sanguíneos.

FIGURA 1. DIAGRAMA DE PROCESO CUALITATIVO Y

CUANTITATIVO DEL AHUMADO EN CALIENTE DE TRUCHA

ARCO IRIS

Página 31

Desechos50.6%

35.6%

13.8%Sal 10%

100%

Secado

Salazón Húmeda

Eviscerado y Fileteado

Lavado

Recepción de Materia Primera


FIGURA 2. DIAGRAMA DE OPERACIONES DEL PROCESO DE

AHUMADO EN CALIENTE DE TRUCHA ARCO IRIS

Página 32

O2

T2

O1

T1

I1

Eviscerado y Fileteado

Transporte 2

Lavado de Materia Prima

Transporte 1

Análisis de Materia Prima

Pescado Fresco


Página 33

D3

D2

O5

T6

O4

T5

Proceso de Ahumado por 75 minutos

Ahumado

Transporte 6

Filetes en Bandejas por 30 minutos

Secado

Transporte 5


Página 34

O2

T9

D5

O8

O7

T8

Congelado de 2 a 3 Horas

Congelado

Transporte 9

Envasado

Transporte 8


c) Eviscerado y Fileteado

El pescado entero será separado de las canastillas; para ser abierto

y limpiado, retirando vísceras, agallas y sangre.

Posteriormente se fileteará y se desechará la cabeza, el espinazo,

la piel y la cola. Estas operaciones serán de forma manual. Durante

toda esta fase el operador contará con una manguera con la que

lavará bien el filete para eliminar la sangre y los restos de vísceras.

d) Salazón Húmeda

Se realizará en salmuera pudiendo agregar otros ingredientes,

como azúcar y colorantes naturales, para obtener los sabores y

colores deseados.

La sal a utilizar deberá ser de buena calidad con bajo contenido de

calcio, magnesio y libre de hierro. Ésta estará completamente

Página 35


disuelta antes de usar la salmuera y será preparada momentos

antes de usarla.

Se usará una salmuera a temperatura ambiente con una

concentración de 10%. El tiempo de inmersión será de 15 minutos,

realizándose una agitación manual de la misma cada 5 minutos.

e) Secado

Los filetes serán colocados en bandeja lo más pegados posible sin

llegar a tocarse unos con otros. La proteína se disuelve en la

salmuera, formando una solución consistente durante el periodo. Si

fuera necesario se echará aceite en las bandejas con el fin que los

filetes no se peguen.

La duración de esta etapa será de 30 minutos a una temperatura de

40°c.

f) Ahumado

Para el ahumado en caliente, el tiempo de procesamiento en el

horno, es usualmente en dos tiempos:

Periodo parcial de cocción a 50°C (30 a 45 minutos).

Periodo final de cocción a 80°C (30 minutos).

g) Enfriado

El filete ahumado en caliente deberá enfriarse hasta la temperatura

ambiente, que demora alrededor de 30 minutos, evitando que el

producto presente un aspecto húmedo y fofo. La humedad del

producto después del oreado debe entre a 40 y 47 %.

h) Envasado

Página 36


Los filetes serán envasados individualmente en bolsas de

nylon/polietileno de 240 g aproximadamente y serán sellados al

vacío.

i) Congelado

El filete ahumado será congelado individualmente (IQF) en un túnel

de congelación a una temperatura de -30°C. El tiempo de

congelación será de 2 a 3 horas.

j) Empaquetado y Embalado

Los filetes congelados IQF serán empaquetados en cajas

polimerizadas de 6kg. Cinco de estas cajas irán en una caja master

de cartón corrugado de 30kg. Cada caja contendrá 125 paquetes

k) Almacenado

Luego de congelado, el producto terminado se llevará a una cámara

de almacenamiento donde permanecerá a una temperatura de –

18°C hasta su despacho.

I.2.2 Necesidades de Maquinaria, Equipos e Implementos

El Cuadro 15 muestra el requerimiento de equipo, maquinaria e

implementos para la instalación de la planta.

El Cuadro 16 describe la maquinaria, equipo e implementos necesarios

para el proceso de producción.

Página 37


Las máquinas se instalarán a 50 cm de la pared y a una altura aproximada

de 15 cm con respecto al piso.

I.2.3 Requerimiento de Personal

El Cuadro 17 describe los requerimientos de personal de producción y

administrativo para el funcionamiento de la empresa.

I.2.4 Requerimiento de Materia Prima e Insumos

El Cuadro 18 muestra el requerimiento anual de la materia prima e

insumos.

RUBRO CANTIDAD VALOR (S/.)

SALA DE PROCESO

Cámara de Almacenamiento 1 48,795

Ahumador 1 46,078

Túnel de Congelación 1 83,295

Selladora 1 5,740

Bomba de Agua 1 2,633

Balanza de Plataforma (200kg.) 1 2,317

Balanza de 2.0 Kg. X 0.5 g. 1 2,633

Mesas de Acero Inoxidable 3 4,739

Cajas Plásticas 50 1,317

Dynos| 2 5,266

Tanques de Acero Inoxidable 2 3,160

LABORATORIO

Escritorio y Silla 1 292

Mesa de Madera con Silla 1 95

Estante 1 116

Página 38

CUADRO 15. REQUERIMIENTO DE EQUIPOS, MAQUINARIA E IMPLEMENTOS - PLANTA


Equipo de Laboratorio 10,532

Balanza de 2.0 Kg. X 0.5 g. 1 2,633

Material de Laboratorio 5,924

ALMACÉN DE INSUMOS

Escritorio y Sillas 1 292

Estante 1 203

Balanza de Plataforma (200Kg.) 1 2,317

OFICINAS ADMINISTRATIVAS

Escritorio y Sillas 6 1,843

Mesa 1 263

Estantes 2 232

Computadoras y Software 3 5,806

Telecomunicaciones 3 2,001

VEHÍCULOS

Camioneta con Cámara Refrigerada 1 52,660

INSTALACIONES

Instalaciones Eléctricas 52,660

TOTAL 343,841

EQUIPOS Y

MAQUINARIAS

N° DESCRIPCIÓN

Mesa de Filete

1 Metálicas con la parte superior cubierta de acero inoxidable, con dos

transportadoras superpuestas, canales colectoras de residuos,

estructuras de soporte.

Dimensiones: Longitud 4 m, Ancho 1.4 m, Ancho 1.1 m

Mesa de

Envasado y

Empacado

2 Similar a la anterior pero sin canales para eliminar residuos.

Dimensiones: Longitud 4 m, Ancho 1.4 m, Ancho 1.1 m

Balanza

Electrónica

2 Balanza de 2 kg de capacidad y 0.5 g de presión

.

Dimensiones: Longitud 0.4 m, Ancho 0.5 m, Altura 0.2 m.

Balanza de

Plataforma

2 Balanza de 200 kg de capacidad y 5 g de presión.

Dimensiones: Longitud 1 m, Ancho 1m, Altura 1.4 m.

Página 39

CUADRO 16: DESCRIPCIÓN DE EQUIPO, MAQUINARIA E IMPLEMENTOS – PROC. PRODUCTIVO


Cámara de

Almacenamient

o

1 Ensamble nacional con equipo importado; Capacidad 60 TM de

materia prima, Temperatura del producto -18°C, Refrigerante R-404ª,

Compresor de 20 HP.

Dimensiones: Longitud 18m, Ancho 8m, Altura 3.3 m.

Túnel de

Congelación

1 Ensamble nacional con equipo importado; Capacidad 1 TM de

producto, Temperatura del producto -20°C, Refrigerante R-404ª,

Compresor de 15 HP.

Dimensiones: Longitud 4.4m, Ancho 3.3 m, Altura 3.2 m

Bomba de Agua 1 AGA 100m, L/min 5-80, KW 74, Amp 5.3, HP 1, RPM 3450

Ahumador 1 AFOS AK series smoking kilns, Capacidad de 500 kg, dos carritos

con 120 bandejas. Dimensione: Longitud 4.4 m, Ancho 3.5 m, Altura

3.5 m.

Selladora 1 ITAL-DIBIPAC, All vaccum con Inyerción a gas. Dimensiones:

Longitud 0.5 m, Ancho 0.1 m, Altura 1 m.

CARGA O FUNCIÓN N° SUELDO

MENSUAL s/.

SUELDO

ANUAL S/.

1. DE FABRICACIÓN

1.1 Mano de Obra Directa

Lavado 1 750 9,000

Clasificado 1 750 9,000

Fileteado 3 2,700 32,400

Pesado 1*

Ensalmuerado 2*

Ahumado 2 1,280 15,360

Enfriado 2*

Envasado 2*

Congelado 2 1,280 15,360

Empaque 2*

Almacenado 2*

Total Mano de Obra Directa 9 6,760 81,120

Página 40

CUADRO 17: REQUERIMIENTO DE PERSONAL


1.2 Mano de Obra Indirecta

Jefe De Producción 1 2,088 25,056

Supervisor De Producción 1 1,328 15,936

Técnico de aseguramiento de personal 1 1,328 15,936

Jefe de almacén 1 871 10,452

Chofer 1 719 8,628

Total Mano de Obra Indirecta 5 6,334 76,008

TOTAL DE FABRICACIÓN 14 13,094 157,128

2. DE OPERACÓN

Gerente general 1 2,849 34,188

Asistente de gerencia 1 1,175 14,100

Secretaria 2 3,264 19,584

Asesor legal 1 867 10,404

Asesor Contable 1 867 10,404

Vigilante 2 1,100 13,200

TOTAL DE OPERACIÓN 8 10,122 121,464

TOTAL DE MANO DE OBRA 22 23,216 278,592

Turno diario de Trabajo: 12 horas * personal rotativo

Página 41


Página 42

CUADRO 18: REQUERIMIENTO ANUAL DE MATERIA PRIMA E INSUMOS

RUBRO CANTIDAS UNIDAD COSTO TOTAL

S/.

1. Materiales e Insumos

Requerimiento de materia prima 236 TM 1,331,545

Hipoclorito de sodio 100 L 171

Sal 12 TM 2,709

Azúcar 2 TM 2,159

Aserrín y coronta 1 TM 814

Bolsas de polietileno 340,000 unidades 53,713

Cajas polimerizadas 14,000 unidades 18,431

Cajas master 3,000 unidades 9,039

Cintas de embalaje 150 Rollos 6,898

Plumones 192 unidades 105

Subtotal 1 1,425,583

2. Material de Trabajo y Limpieza

Indumentaria y material de trabajo 4,476

Insumos de limpieza (cloro, detergente,

soda, etc)

527

Paletas de mano 316

Paletas de piso 316

Escobillas 687

Subtotal 2 6,319

TOTAL 1,431,902


I.3 CARACTERÍSTICAS FÍSICAS DEL PROYECTO

I.3.1 Terreno, Acceso y Caminos

El área del terreno será de 600 m2. Deberá de contar con los servicios

necesarios (Electricidad, agua y desagüe) como para ser instalados

paralelamente con la construcción.

El terreno está ubicado en la zona industrial del distrito de Concepción,

Provincia de Concepción, Departamento de Junín, a pocos minutos de la

Carretera Central.

I.3.2 Determinación de Áreas

Las áreas se determinaron mediante el análisis de proximidad el cual se

describe a continuación.

a. Relación de Áreas de la Planta

Para la disposición de la planta se han considerado las siguientes áreas:

1) Recepción de materia prima

2) Sala de procesamiento

3) Almacén de insumos

4) Control de calidad

5) Cámara almacén de producto terminado

6) Oficinas

7) Servicios higiénicos y vestuario

8) Vigilancia

9) Cuarto de máquinas

b. Tabla de Valores de Proximidad

En la tabla 3 se muestran los valores de proximidad a partir de los cuales

se ha realizado el análisis de proximidad de áreas.

Página 43


TABLA 3: VALORES DE PROXIMIDAD

c. Diagrama de Análisis de Proximidad de Áreas

La Figura 3 muestra el diagrama de análisis de proximidad de áreas para

las instalaciones y edificaciones de la planta.

d. Diagrama Relacional y Modulación de Áreas

La Figura 4 muestra el diagrama relacional de áreas donde se grafica la

interrelación de áreas.

e. Determinación del Área Total

El área mínima de los ambientes de la planta se determinó por el método

de las superficies parciales (método de Gourchelt), donde

Superficie estática : Ss = I * a

Superficie Gravitacional : Sg = Ss * N

Superficie de Evolución : Se = (Ss + Sg)K

Superficie total mínima que ocupa un equipo St = Ss + Sg + Se

# = Número de elementos o equipos

N = Número de caras útiles del equipo

I = Largo del elemento o equipo

a = Ancho del elemento o equipo

Página 44

IMPORTANCIA DESCRIPCIÓN VALOR

A Absolutamente necesario IIII

E Especialmente necesario III

I Importante II

O Normal u opcional I

U Indiferente

X No deseable


K = Constante que relaciona alturas promedio de las personas y

equipos.

K = (EM/2EE)

EM = Altura promedio de elementos móviles

EE = Altura promedio de elementos estáticos

El área mínima de la planta se le ha acondicionado un área que permita

mayor comodidad de trabajo (Anexo 4).

FIGURA 3: DIAGRAMA DE ANÁLISIS DE PROXIMIDAD DE ÁREAS

Página 45


FIGURA 4: DIAGRAMA RELACIONAL DE ÁREAS

Página 46


I.3.3 Disposición de Planta

Del análisis de proximidad desarrollado anteriormente se plantea la siguiente

disposición de planta o layout.

a. Sala de Proceso

Consta de las siguientes Zonas:

Zona de Recepción de Materia Prima: Se encontrará ubicada al

ingreso de la planta de proceso.

Zona de Procesamiento: En esta se efectuarán las operaciones de

procesamiento, tales como: Lavado de materia prima, fliteado,

ensalmuerado, secado, ahumado, enfriado, envasado, congelado,

empaquetado, embalado y almacenado.

El área total destinada para estas dos zonas es de 294 m2.

b. Cámara de almacenamiento de producto terminado

Consta de un área de 144 m2; donde se almacenará el producto final en

cajas de cartón corrugado a una temperatura de -18ºC hasta su posterior

comercialización.

c. Oficinas

Consta de dos oficinas, una estará en Lima en la cual se verá el

funcionamiento administrativo, legal y contable de la empresa; la otra estará

ubicada en Concepción, en el segundo piso de la planta, y se encargará de

la parte operativa y logística. Tendrá un área de 32 m2.

d. Área de Control de Calidad

Zona destinada para el control del proceso y del producto. Constas de un

área de 15 m2.

Página 47


e. Almacén de Insumos

Lugar donde se almacenarán los insumos que no necesitan refrigeración,

como el material de envase, empaque, embalaje y almacenaje de la sal, el

azúcar, el aserrín, etc. Consta de un área de 25 m2.

f. Servicio Higiénico y Vestidores

Lugar donde se localizarán los vestidores, casilleros, inodoros, duchas y

lavatorios con sus respectivas separaciones. Consta de un área de 40 m2.

g. Vigilancia

Constará de una caseta ubicada en la entrada de la planta para el control

de la seguridad de ésta. Ocupa un área de 6 m2.

h. Cuarto de Máquinas

Área destinada para los equipos de las cámaras de materia prima, producto

terminado y para el panel de energía. Consta de un área de 8 m2.

I.3.4 Instalaciones Eléctricas e Iluminación

Las instalaciones eléctricas se realizará de manera que soporte 55 KW –hora.

Los requerimientos de energía eléctrica se describen en el Cuadro 19.

CUADRO 19: REQUERIMIENTO DE ENERGÍA ELÉCTRICA PARA

MQUINAS

Página 48

Máquinas Consumo KW – hora

Ahumador 22

Cámara de Producto Terminado 21

Túnel de Congelación 21

Selladora 1

Balanzas Electrónicas 0.5

Computadoras 0.5


Los cálculos para determinar la iluminación de la planta se encuentran en el

Cuadro 20.

ÁREA

Tipo

de

Artefact

o

Nivel

de

Iluminación

luces

Intensida

d de

Carga Ic

Coeficiente

de

Utilización

Factor

de

Mantenimient

o

Número

de

Lámparas

Oficinas

Administrativas

2x40 w 350 1.93 0.59 0.65 16

Almacén de

Insumos

2x40 w 300 1.13 0.53 0.65 10

Control de Calidad 2x40 w 350 1.23 0.47 0.65 11

Recepción de

Materia Prima

2x40 w 300 2.44 0.63 0.65 26

Sala de Proceso 2x40 w 400 2.57 0.63 0.65 14

Servicios Higiénicos 2x40 w 300 1.44 0.52 0.65 13

Vigilancia 2x40 w 150 0.6 0.35 0.65 1

CUADRO 20: CÁLCULO DE ILUMINACIÓN

CUADRO 20:

I.3.5 Instalaciones Sanitarias

La fuente de abastecimiento de agua para la planta será a través de la red

pública.

I.3.6 Obras Civiles

Comprende la construcción de las siguientes áreas con la respectiva

cimentación e instalación de servicios (Cuadro 21).

CUADRO 21: REQUERIMIENTO DE OBRAS CIVILES

Página 49


CONCEPTO AREA (m2) COSTO/m2

S/.

MONTO

TOTAL S/.

Cerco Perimetral 600 26 15,798

Planta 294 26 7,741

Techo de Planta 294 132 38,705

Oficinas 32 395 12,638

Cámara de Almacenamiento 144 105 15,166

Laboratorio 15 395 5,924

Almacén de Insumos 25 395 9,874

Servicios Higiénicos 40 395 15,798

Caseta de Vigilancia 6 26 158

Cuarto de Máquinas 8 26 211

Cisterna y Tanque Elevado 42 26 1,106

Área de Maniobras y

Veredas

68 26 1,790

TOTAL 124,910

a. Cerco Perimetral

Será de ladrillo asentado en soga con columnas de amarre de 4m y de una

altura de 2.5 m.

b. Sala de Proceso

Se construirá con material noble con muros hasta de una altura de 3 m. El

acabado inferior será en mayólica hasta 1.5 m de altura a partir del suelo y con

esquinas sanitarias. El techo será de estructuras metálicas (tijerales) cubierto

de planchas de asbesto cemento. Asimismo, se instalará una red de desagüe a

través de las canaletas del piso.

Página 50


c. Almacén de Insumos y Oficinas

La construcción será de material noble, acabado tarrajeado y con techo

aligerado.

d. Servicios Higiénicos, Control de Calidad y Supervisión

La construcción será de material noble, con piso de losetas y techo aligerado.

Las paredes estarán cubiertas con mayólicas hasta una altura de 1.5 m del

suelo.

e. Área de Vigilancia, Cuarto de Máquinas y Energía

Se construirá de material noble, con piso de cemento y techo aligerado.

f. Área de Maniobras

Comprende los espacios libres que rodean la planta, para la circulación de

vehículos. Tendrá piso de cemento.

g. Cisterna

Será de 42 m3 de capacidad y se construirá de concreto tarrajeado e

impermeabilizado.

I.1.1 Vida útil de la Maquinaria y Equipos

La vida útil de la maquinaria, equipos y edificios considerados en el proyecto se

presentan en el Cuadro 22.

CUADRO 20: VIDA ÚTIL DE LA MAQUINARIA Y EQUIPOS

Página 51


CONCEPTO VIDA UTIL (AÑOS)

Edificios 30

Cámara de Almacenamiento 20

Selladora 10

Ahumador 10

Vehículos 5

Equipo de Procesamiento de Datos 4

Congelador 20

Otros bienes de activo fijo 10

La vida útil se realiza teniendo como referencia los datos de Sunat.

V. ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACION

5.1. ESTRUCTURA ORGANICA

5.1.1. Organización de la Empresa

El presente proyecto es un estudio de prefactibilidad para la constitución de una

empresa perteneciente al sector pesquero, dedicada al procesamiento y

comercialización de filetes ahumados de trucha congelados con fines de exportación.

La empresa será organizada como una sociedad anónima cerrada, basada en la Ley

General de Sociedades, en el cual el capital representado por acciones que se integra

por aporte de los socios quienes no responden personalmente de las deudas sociales,

es cerrada porque el numero de accionistas es menor a 20 y no requiere de inscripción

en la bolsa de valores. La S.A.C. es una persona jurídica cuya responsabilidad se

limita al monto de su capital.

Se ha decidido seguir el régimen de Sociedad Anónima principalmente por los

siguientes motivos:

Página 52


-Flexibilidad para el crecimiento de la empresa.

-No requiere montos de inversión inicial fijos.

-No se responde personalmente por las deudas de la empresa.

-La responsabilidad de los accionistas se limita a la compra de las acciones.

-Se puede obtener recursos adicionales por medio de ventas de acciones.

-Facilidad con la que se transfiere la propiedad de las acciones hace que estas sean

fácilmente vendibles.

5.1.2. Requisitos y procedimientos para la constitución de la empresa

5.1.2.1. Aspectos legales de la constitución

La constitución formal de una empresa es importante porque esto implica la creación

de una nueva persona jurídica con derecho y obligaciones en el campo del derecho

privado y la separación del patrimonio personal del empresarial.

5.1.2.2. Obligaciones inherentes a la constitución de la empresa

-Minuta de Constitución Social y Estatuto: Esta deberá ser redactada y firmada por un

notario público ante el pedido del directorio.

-Escritura Pública de Constitución Social y Estatuto: Se eleva la minuta a escritura en

el registro Público de Lima.

-Registro único de contribuyentes: Se tramita el número de R.U.C. en la SUNAT. Para

solicitar esto se deben de presentar: La escritura Pública de Constitución Social y

estatuto, recibo de agua y/o luz, Libreta Electoral del representante legal de la

empresa, los cinco libros contables previamente legalizados (Balance, Diario, Estado

de Pérdidas y Ganancias, Actas y Directorio) y los formularios de la entidad

previamente llenados. Además, en caso de la empresa debe de contar con una

imprenta, la cual le brindará el servicio de impresión de sus comprobantes, deberá

presentar el RUC de dicha empresa.

-Inscripción del personal en el Ministerio de Trabajo: Se presenta el libro de planillas u

hojas sueltas al Ministerio de Trabajo con el número de trabajadores y los datos de

cada uno. Para tramitar la inscripción se hacen necesarios: El libro de planillas y la

copia del RUC.

Página 53


5.1.2.3 Obligaciones inherentes al inicio del funcionamiento de la empresa

-Licencia Municipal de Funcionamiento: Otorgada por la Municipalidad de Concepción.

Para obtener la licencia se requiere presentar: a). Una solicitud simple para obtener el

certificado de zonificación más croquis de ubicación, b) El RUC y obtener el certificado

de Zonificación, c). El auto valuó, d). Un documento que certifica la constitución de la

empresa, e). Licencia Ordinaria más tasa trimestral.

-Libros Societarios: El libro de actas, donde se redactan y firman las actas.

-Apertura de Contabilidad.

5.1.3. Organización

EL organigrama estructural de la empresa se muestra en la Figura 5.

FIGURA. ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DE LA EMPRESA

Página 54

GERENCIA GENERAL

DIRECTORIO

SEGURIDADALMACENAMIENTOCONTROLPRODUCCIÓN

AREA DE OPERACIONES AREA DE ADMINISTRACIÓN

SECRETARIA ASESORIA CONTABLE Y LEGAL

JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS


A continuación se describen cada una de las funciones de las partes de dicho

organigrama.

Junta General de Accionistas

Es el órgano supremo de la empresa y está constituido por el total de accionistas de la

organización, los cuales se someten a los acuerdos tomados en ella. Los miembros

deben de reunirse en asambleas obligatorias (Junta General Ordinaria) u opcionales

(Junta General Extraordinaria).

Directorio

El Directorio tiene a su cargo la dirección y administración de la sociedad, cumpliendo

con las facultades de representación legal, ejerciendo los derechos y atribuciones que

le brinda la Ley General de Sociedades, así como el Estatuto de la Junta General de

Accionistas.

El directorio en un principio, será compuesta por cuatro directores, los tres accionistas

(uno será el presidente del directorio) y el gerente general.

Gerencia General

La Gerencia general es el órgano responsable de la empresa ante el directorio y su

representante, el gerente general, es nombrado por la junta general de accionistas. La

misión de la gerencia será de dirigir el planeamiento y la dirección de la empresa en

todos sus aspectos gerenciales así como realizar las actividades de programación,

supervisión y control de la empresa.

Área de operaciones

Estará a cargo de cuatro áreas básicas para el mejor desempeño de las actividades

estas son: producción, control, almacenamiento y seguridad.

-Producción: Se encarga de todo lo referente al proceso de ahumado desde la

recepción de la materia prima en planta hasta que el producto terminado este

almacenado en la cámara.

-Control: Se encarga que tanto el proceso como el producto cumplan con los

estándares de calidad requeridos por nuestros clientes.

Página 55


-Almacenamiento: Se encarga de tener un acuerdo stock de insumos para ser

utilizados durante el proceso.

-Seguridad: Esta sección agrupará a los vigilantes y es la responsable de la integridad

de los activos y del producto de la empresa.

Secretaria

Cumple con las funciones usuales de este cargo, tales como manejar la base de

datos, las comunicaciones y la logística, entre otras funciones.

Órganos de Asesoría

Lo constituyen servicios de asesoría legal y contable, que apoyaran las operaciones

de la empresa.

5.1.4. Funciones específicas de la empresa

El organigrama funcional de la empresa se muestra en la figura 6. A continuación se

describen las funciones específicas de cada componente de dicho organigrama.

FIGURA 6. ORGANIGRAMA FUNCIONAL DE LA EMPRESA

Página 56

GERENCIA GENERAL

DIRECTORIO

JEFE DE PRODUCCIÓN ASISTENTE ADMINISTRATIVO

SECRETARIA PERSONAL DE ASESORÍA

ACCIONISTAS


Presidente del Directorio

Las principales atribuciones del presidente del directorio son:

- Presidir las sesiones ya sean del directorio o de la junta general de accionistas.

- Determinar el orden en que se deberán tratarse las cuestiones.

- Aprobar y desaprobar los balances y estados financieros.

- Controlar a la gerencia.

- Decidir sobre las inversiones.

- Convocar a junta de accionistas.

- Establecer los objetivos y políticas de la empresa.

- Dirigir el procedimiento interno de la junta.

- Efectuar toda clase de operaciones bancarias.

Gerencia General

Es el ejecutivo máximo de la empresa y responsable de su marcha. Las principales

funciones son:

- Velar por la gestión de la empresa.

- Se encargara de realizar las tareas financieras, comerciales y administrativas.

- Controlar que todo lo planificado se cumpla.

- Ejecutar las políticas aprobadas por el directorio.

- Proponer políticas al directorio de la empresa.

Página 57


- Obtener información respecto al mercado internacional, variaciones y eventos

referentes al producto.

- Investigar mercados potenciales.

- Realizar plan de marketing.

Asistente de Gerencia

Será el responsable de la labor operativa del área y de:

- Recopilar información estadística y realizar trámites de la documentación

requerida.

- La distribución logística del producto y cobro de los mismos.

- Realizar un control de los partes de producción enviados diariamente por el

área de operaciones.

Jefe de Producción

- Será el responsable del área de operaciones.

- Será el responsable de cumplimiento del programa de producción de la

empresa.

- Hacer los contratos de compra de materia prima e insumos requeridos para la

producción.

- Enviar partes diarios de producción a la gerencia general.

- Coordinar con la gerencia general el envió de producto terminado a Lima.

Supervisión de Producción

- Verificar que los obreros cumplan con las normas y procedimientos

establecidos de producción.

- Supervisar que todos los obreros usen la indumentaria requerida, es decir,

gorros, mandiles, botas, máscaras, toca, etc.

Obreros

Los obreros se encargarán de llevar a cabo las operaciones del proceso productivo

como: recepción, lavado, clasificado, fileteado y pesado de la materia prima, así como

del proceso de ahumado, envasado, congelado, empaquetado, embalado y

almacenado.

Técnicos de Aseguramiento de Calidad

Página 58


- Se encargara de verificar que la materia prima llegue a la planta en óptimas

condiciones.

- Se encargará de llevar acabo los análisis de las muestras del producto en

todas las etapas del proceso.

- Realizar visitas periódicas a la granja abastecedora de materia prima.

Almacenero

- Se encargará de controlar el ingreso y/o salida de los insumos que sean

designados al almacén.

- Entregará y recogerá los utensilios y la indumentaria usados por los obreros

diariamente.

Vigilantes

- Controlar el ingreso y/o salida de la planta, tanto del personal como los

vehículos.

- Velar por la seguridad de la planta.

Personal de Asesoría

- Deberán alcanzar alternativas de mejoras específicas referentes a aspectos del

sistema de manejo contable, técnico, productivo, etc.

- Solucionar cualquier problema legal de la empresa.

5.2. ADMINISTRACIÓN GENERAL

5.2.1.1. Políticas de compra – inventario de materia prima e insumos

Se hará un convenio con la granja que nos abastecerá de materia prima.

Diariamente compraremos 983.33 Kg. De trucha fresca que será llevada directamente

a la planta. Esta materia prima se pagará cada 15 días y la cantidad total será

establecida al principio del año (236 TM). Se mantendrá constantemente en el

almacén una cantidad de insumos suficientes para poder producir 15 días.

5.2.1.2 Políticas del personal

- Capacitación constante del personal.

- El jefe de producción deberá ser ingeniero pesquero.

- El personal deberá contar con todas las facilidades para realizar su trabajo.

Página 59


- No se aceptará la acumulación de dos a más periodos vacacionales.

- La selección del personal de producción quedará a criterio del jefe de

producción.

- Se rescindirá el vínculo laboral con los trabajadores que cometan falta grave de

acuerdo a la ley y no se volverá a contratarlos.

5.2.1.3. Políticas del Área de Producción

- Se realizaran mantenimientos periódicos al inicio y al final de la actividad

productiva.

- Se establecerán zonas de seguridad en la planta en caso de sismo o siniestro.

- Se implantará el sistema HACCP.

5.2.1.4 Políticas del área administrativa

- Motivar y generar un ambiente óptimo de trabajo.

- Elaborar estados contables para agilizar la toma de decisiones.

5.3 ESTRATEGIAS

A partir del análisis realizado a la empresa y al sector industrial se estableció una

propuesta estratégica adecuada para el cumplimiento de los objetivos planteados.

La empresa trabajará bajo una estrategia genérica de Diferenciación. Se ha elegido

esta estrategia debido a que la empresa es nueva en el mercado y no tiene capacidad

de afrontar un liderazgo en costos, en cambio tiene la capacidad y los requisitos para

ofrecer un producto diferente a los de la competencia con respecto al empaque y al

servicio que consistirá en cumplir con el producto requerido exactamente por el

comprador en las cantidades que él solicite y en el tiempo establecido.

Por lo tanto se trabajará con las siguientes estrategias:

- Especialización en un solo producto.

- Centralización en un solo mercado.

- Aprovechar que el producto es conocido y aceptado en ese mercado.

- Penetrar con una pequeña participación de mercado para no ser tomados en

cuenta por la competencia.

- Tener un producto que satisfaga los gustos y preferencia del público objetivo.

Página 60


Está estrategia permitirá satisfacer de la mejor manera los gustos y preferencias del

público objetivo sin perder competitividad. Esta es la mejor forma de entrar al mercado

existente con un producto conocido.

II. INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO

II.1 COMPOSICIÓN DE LA INVERSIÓN TOTAL

II.1.1 Inversión Fija

Está constituida por los activos tangibles e intangibles de la empresa. Los tangibles

ascienden a S/. 508,377 comprendiendo las adquisiciones de maquinarias, equipos,

vehículos, mobiliarios, equipo de oficina e instalaciones, así como la adquisición de

terreno y obras civiles. Los activos intangibles de la empresa que ascienden a /.

12,770 son los estudios previos y gastos de organización (Cuadro 24).

II.1.2 Capital de Trabajo

La inversión inicial de capital de trabajo se ha calculado estimando los recursos

necesarios para cubrir durante 3 meses los costos de producción de la planta, los

gastos administrativos y el alquiler de la oficina en Lima.

Esta cantidad asciende a S/. 499,330 (Cuadro 23).

II.1.3 Inversión Total

La inversión total del proyecto asciende a S/. 1,020,477 de la cual el 51.1%

corresponde a la inversión fija, y el 48.9% al capital de trabajo. (Cuadro 24)

CUADRO 23: REQUERIMIENTO PARA EL CAPITAL DE TRABAJO

Página 61


Página 62


Página 63

RUBRO CANTIDA

D

UNIDAD COSTO TOTAL

S/.

Materiales e Insumos

Requerimiento de materia prima 59 TM 332,888

Hipoclorito de sodio 25 L 42

Sal 3 TM 677

Azúcar 0.6 TM 540

Aserrín Y Coronta 0.27 TM 203

Bolsas de Polietileno 85,000 unidad 13,428

Cajas Polimerizadas 3500 Unidad 4,608

Cajas master 750 Unidad 2,259

Cintas de embalaje 38 rolloa 1,725

Plumones 48 Unidad 26

Subtotal 356,395

Materiales de Trabajo y Limpieza

Indumentaria y material de trabajo 1,119

Insumos de limpieza (cloro, detergente, soda,

etc)132

Paletas de mano 79

Paletas de piso 79

Escobillas 171

Subtotal 1,580

Servicios Públicos

Luz 6,714

Agua 3,160

Telecomunicaciones 3,950

Subtotal 13,823

Personal

De fabricación 39,140

De operación 79,754

Subtotal 118,893


CUADRO 24: INVERSIÓN TOTAL DEL PROYECTO

Página 64


Página 65

RUBRO MONTO

S/.

INVERSIÓN

%

INVERSIÓN FIJA

Tangible

Terreno 39,495

Obras civiles 124,910

Maquinaria y equipo

Planta 206,103

Laboratorio 19,592

Almacén de insumos 2,812

Oficinas administrativas 10,145

Vehículo

Vehículo con cámara de Refrigeración 52,660

Instalaciones eléctricas 52,660

Total de inversión tangible 508,377 49.8%

Intangibles

Estudios previos 9,216

Gastos de organización

Constitución de empresa 1,580

Legalización 527

Licencias de operación 1,053

Otros 395

Total de inversión intangibles 12,770 1.3%

TOTAL DE INVERSIÓN FIJA 521,147 51.1%

CAPITAL DE TRABAJO

Gastos de Administración 3,370

Materiales e insumos 356,395

Materiales de trabajo y limpieza 1,580

Servicios públicos 13,823

Personal 118,896

Gastos de comercialización 5,266

TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 499,330 48.9%

INVERSIÓN TOTAL 1,020,477 100%


II.2 FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO

Página 66


II.2.1 Fuentes de Financiamiento para la Inversión Fija y Capital de

trabajo

Las fuentes de financiamiento evaluadas para el proyecto son:

a. El fondo de préstamo

II.2.2 Financiamiento de la Inversión Total

VII. PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS

VII.1 PROGRAMA DE PRODUCCIÓN Y VENTAS DURANTE EL

HORIZONTE PLANEADO DEL PROYECTO

De acuerdo al estudio de mercado, y al programa de producción, se

abastecerá con 80 TM/año de filete de trucha arco iris ahumada al

mercado alemán.

VII.2 PRESUPUESTO DE INGRESOS POR VENTAS

Siguiendo el programa de producción se puede elaborar un presupuesto

de ventas del cual se tiene que el proyecto estima un ingreso por ventas

de 780,000 anuales resultantes de la exportación de 80 TM/año de filete

trucha arco iris sin piel ahumada en caliente congelada. Para los

primeros 5 años, se ha considerado un precio de 9.75 /kg que

aumentará en 2.25% en el quinto año del horizonte. Se ha tomado este

porcentaje de la variación del precio de venta de la trucha ahumada

peruana a través de los años (Cuadro 12). El precio luego del quinto

año será de 10 /kg por lo que el ingreso por ventas será de 800,000

anuales (cuadro 26).

VII.3 PRESUPUESTO DE COSTOS Y GASTOS

VII.3.1 Costos de producción

En el Costo de Producción se encuentran incluidos el costo de

materiales directos (Cuadro 27), el costo de mano de obra directa

(Cuadro 28) y los costos indirectos de fabricación (Cuadro 29).

Dentro de los costos indirectos de fabricación se ha considerado

la depreciación de los activos empleados en el proceso productivo

(Cuadro 30) y la amortización de intangibles (Cuadro 31). De la

Página 67


suma de estos tres costos se obtiene el costo de producción que

se encuentra en el Cuadro 32.

CUADRO 26. PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7

Cantidad (kg) 80.000,00 80.000,00 80.000,00 80.000,00 80.000,00 80.000,00 80.000,00

Precio Venta

(US$/kg) 9,75 9,75 9,75 9,75 9,75 10,00 10,00

TOTAL

780.000,0

0

780.000,0

0

780.000,0

0

780.000,0

0

780.000,0

0

800.000,0

0

800.000,0

0

CUADRO 27. PRESUPUESTO DE MATERIALES DIRECTOS


Materia Prima (US$/KG) 505.714 505.714 505.714 505.714 505.714 505.714 505.714

Hipoclorito de Sodio 65 65 65 65 65 65

Sal 1.029 1.029 1.029 1.029 1.029 1.029 1.029

Azúcar 820 820 820 820 820 820 820

Aserrín y coronta 309 309 309 309 309 309 309

Bolsas de polietileno 20.400 20.400 20.400 20.400 20.400 20.400 20.400

Cajas Polimerizadas 7.000 7.000 7.000 7.000 7.000 7.000 7.000

Cajas Master 3.433 3.433 3.433 3.433 3.433 3.433 3.433

Cinta de Embalaje 2.619 2.619 2.619 2.619 2.619 2.619 2.619

Plumones 40 40 40 40 40 40

TOTAL 541.429 541.429 541.429 541.429 541.429 541.429 541.429

CUADRO 28. PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6

Página 68


Sueldo neto 120 120 120 120 120 120

Aportaciones (ESSALUD - IES

14%) 17 17 17 17 17 17

Gratificaciones 23 23 23 23 23 23

Vacaciones 11 11 11 11 11 11

CTS 12 12 12 12 12 12

Total por persona por mes 183 183 183 183 183 183

Total por persona por año 2.191 2.191 2.191 2.191 2.191 2.191

TOTAL Pers. de Producc. 9 W 19.715 19.715 19.715 19.715 19.715 19.715

VII.3.2 Gastos de administración y ventas

El cuadro 33 muestra los gastos de administración y ventas de la

empresa para los años proyectados, en los cuales se ha

considerado los sueldos y salarios del área administrativa,

beneficios sociales, alquiler y suministros de oficina, amortización

de intangibles y gastos de comercialización.

VII.3.3 Gastos financieros

El monto de los intereses de la deuda para los años evaluados en

el proyecto se muestra en el Cuadro 34.

VII.3.4 Resumen total de costos

En el Cuadro 35, se muestra el resumen total de costos, los que

consideran los presupuestos de costos de producción (materiales

directos, mano de obra directa y costos indirectos), los gastos

administrativos y de ventas y los gastos financieros.

Página 69


CUADRO 29. PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN


1.Mano de Obra Indirecta

Personal (5) 2.300 2.300 2.300 2.300 2.300 2.300 2.300

Aportac. (ESSALUD-IES

14%) 322 322 322 322 322 322 322

Gratificaciones 435 435 435 435 435 435 435

Vacaciones 219 219 219 219 219 219 219

CTS 223 223 223 223 223 223 223

Total de sueldo mensual 3.499 3.499 3.499 3.499 3.499 3.499 3.499

Subtotal 41.985 41.985 41.985 41.985 41.985 41.985 41.985

3.Materiales Indirectos

Petróleo 250 250 250 250 250 250 250

3. Servicios Públicos 21.000 21.000 21.000 21.000 21.000 21.000 21.000

4. Depreciación 18.847 18.847 18.847 18.847 18.847 18.847 18.847

5. Otros gastos 4.104 4.104 4.104 4.104 4.104 4.104 4.104

TOTAL Personal 9 W 86.186 86.186 86.186 86.186 86.186 86.186 86.186

CUADRO 30. DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS

ACTIVO TANGIBLE

VALO

R

VIDA

ÚTIL

(AÑOS)

DEPRE

C.

(%)

DEPRE

C.

ANUAL

VALOR

EN

LIBROS

(10

AÑOS)

1.Infraestructura

Planta 17.640 15 6.67 1176 5880

Laboratorio 2.250 15 6.68 150 750

Página 70


Almacén 3.750 15 6.69 250 1250

Servicios Higiénicos 6.000 15 6.70 400 2000

Oficinas 4.800 15 6.71 320 1600

Cámara de

almacenamiento 5.760 15 6.72 384 1920

Cerco 6.000 15 6.73 400 2000

Otros 560 15 6.74 37 187

2.Maquinarias y equipos

Cámara de

almacenamiento 18.532 10 10,00 1853 0

Ahumador 17.500 10 10,00 1750 0

Túnel de Congelación 31.635 10 10,00 3164 0

Selladora 2.180 10 10,00 218 0

Bomba de agua 1.000 10 10,00 100 0

Balanza de plataforma

(200kg) 880 10 10,00 88 0

Balanza de 2.0 kg. X0.5 g. 1.000 10 10,00 100 0

Mesas de acero inoxidable 1.800 10 10,00 180 0

Cajas plásticas 500 1 100,00 500 0

Dynos 2.000 10 10,00 200 0

Tanque de acero inoxidable 1.200 10 10,00 120 0

3.Laboratorio

Escritorio y silla 111 10 10,00 11 0

Mesa de madera con silla 36 10 10,00 4 0

Estante 44 10 10,00 4 0

Equipo de laboratorio 4.000 10 10,00 400 0

Balanza de 2.0 kg. X0.5 g. 1.000 10 10,00 100 0

Material de laboratorio 2.250 10 10,00 225

4. Almacén de insumos

Escritorio y silla 111 10 10,00 11 0

Estante 77 10 10,00 8 0

Balanza de plataforma

(200kg) 880 10 10,00 88 0

Página 71


CUADRO 32. PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8

Materiales directos 541.429 541.429 541.429 541.429 541.429 541.429 541.429 541.429

Mano de Obra directa 19.715 19.715 19.715 19.715 19.715 19.715 19.715

Costos Indirectos de

Fabricación 86.186 86.186 86.186 86.186 86.186 86.186 86.186

TOTAL 647.330 647.330 647.330 647.330 647.330 647.330 647.330 647.330

CUADRO 33. PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS Y VENTAS


Sueldo de personal

administrativo 2.600 2.600 2.600 2.600 2.600 2.600 2.600

Aportaciones (ESSALUD - IES

14%) 364 364 364 364 364 364 364

Gratificaciones 492 492 492 492 492 492 492

Vacaciones 247 247 247 247 247 247 247

CTS 252 252 252 252 252 252 252

Total del sueldo mensual 3.955 3.955 3.955 3.955 3.955 3.955 3.955

Total por año 47.461 47.461 47.461 47.461 47.461 47.461 47.461

Alquiler de oficina 5.120 5.120 5.120 5.120 5.120 5.120 5.120

Útiles de oficina 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000

Amortizacion de intangibles 940 940 940 940 940 940 940

Gastos de comercialización 8.000 8.000 8.000 8.000 8.000 8.000 8.000

Asesoría Legal 3.600 3.600 3.600 3.600 3.600 3.600 3.600

Asesoría Contable 3.600 3.600 3.600 3.600 3.600 3.600 3.600

Vigilancia 4.800 4.800 4.800 4.800 4.800 4.800 4.800

TOTAL 73.621 73.621 73.621 73.621 73.621 73.621 73.621

CUADRO 34. PRESUPUESTO DE GASTOS FINANCIEROS

Página 72


AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8

Intereses 35.156 33.298 27.889 21.614 14.335 5.892 -

CUADRO 35. RESUMEN TOTAL DE COSTOS


Costos de Producción 647.330 647.330 647.330 647.330 647.330 647.330 647.330

Gastos Administrativos 73.521 73.521 73.521 73.521 73.521 72.581 72.581

Gastos Financieros 35.156 33.298 27.889 21.614 14.335 5.892

TOTAL 756.007 754.149 748.740 742.465 735.186 725.803 719.911

VII.3.5 Estructura de costos

La estructura de costos se muestra en el Cuadro 36, donde se

detallan los costos fijos y variables, que nos servirán para calcular

el punto de equilibrio. En dicho cuadro se puede observar que la

materia prima representa el costo variable más elevado en la

producción, representando 93.36% del costo variable y 67.54% del

costo total.

VII.4 PUNTO DE EQUILIBRIO ECONÓMICO

El valor de venta igual a los costos que se incurren para dicha

producción en el punto de equilibrio económico, como se muestra en el

Cuadro 37. El punto de equilibrio del proyecto para el primer año es de

86.91% bajando sucesivamente todos los años hasta llegar a 68.03%

en el año 6. Este punto de equilibrio es demasiado alto, ya que se tiene

Página 73


que vender más de las tres cuartas partes de la producción del año para

poder cubrir los costos y luego de haber pagado las obligaciones se

tiene que vender más en la mitad para este mismo fin.

CUADRO 36. ESTRUCTURA DE COSTOS FIJOS Y VARIABLES

CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7

Costos Variables

Materia Prima 505.714 505.714 505.714 505.714 505.714 505.714 505.714

Hipoclorito de Sodio 65 65 65 65 65 65

Sal 1.029 1.029 1.029 1.029 1.029 1.029

Azúcar 820 820 820 820 820 820

Aserrín 309 309 309 309 309 309

Bolsas de polietileno 20.400 20.400 20.400 20.400 20.400 20.400 20.400

Cajas Polimerizadas 7.000 7.000 7.000 7.000 7.000 7.000

Cajas Master 3.433 3.433 3.433 3.433 3.433 3.433

Petróleo 250 250 250 250 250 250

Cintas de Embalaje 2.619 2.619 2.619 2.619 2.619 2.619

Plumones 40 40 40 40 40 40

Total Costos Variables 541.879 541.879 541.879 541.879 541.879 541.879 541.879

Costos Fijos

Depreciación 18.847 18.847 18.847 18.847 18.847 18.847 18.847

Amortización de Intangibles 940 940 940 940 940 -

Mano de Obra Directa 19.715 19.715 19.715 19.715 19.715 19.715 19.715

Mano de Obra Indirecta 41.985 41.985 41.985 41.985 41.985 41.985 41.985

Sueldos del personal 47.461 47.461 47.461 47.461 47.461 47.461 47.461

Página 74


administrativo

Asesoría Legal 3.600 3.600 3.600 3.600 3.600 3.600

Asesoría Contable 3.600 3.600 3.600 3.600 3.600 3.600

Alquiler de Oficina 5.120 5.120 5.120 5.120 5.120 5.120

Útiles de Oficina 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000

Suministros 21.000 21.000 21.000 21.000 21.000 21.000 21.000

Gastos de comercialización 8.000 8.000 8.000 8.000 8.000 8.000

Vigilancia 4.800 4.800 4.800 4.800 3.600 3.600

Gastos financieros 35.156 33.298 27.889 21.614 14.335 5.892

Otros gastos 4.104 4.104 4.104 4.104 4.104 4.104

Total costos fijos 207.128 205.270 199.881 193.588 185.108 175.724 189.832

TOTAL COSTOS 748.807 748.949 741.540 735.265 728.788 717.403 711.511

CUADRO 37. VARIACIÓN DEL PUNTO DE EQUILIBRIO


Ingreso Total 780.000 780.000 780.000 780.000 780.000 780.000 780.000

Producción (kg) 80.000 80.000 80.000 80.000 80.000 80.000 80.000

Precio de venta unitario 9.75 9.76 9.77 9.78 9.79 10

Costo Fijo (C.F.) 207.128 205.270 199.861 193.586 185.108 175.724 169.832

Costo variable (CV) 541.679 541.679 541.679 541.679 541.679 541.679 541.679

Costo Unitario (CU) 6.77 6.77 6.77 6.77 6.77 6.77

Margen de contribución 238.321 238.321 238.321 238.321 238.321 258.321 258.321

Margen de contribución unitario 2.98 2.98 2.98 2.98 2.98 3.23

Punto de Equilibrio (kg./año) 69.529 68.905 67.090 64.983 62.137 54.420 52.596

Punto de Equilibrio 677.908 671.828 654.124 633.587 605.837 544.204 525.957

Punto de Equilibrio (%) 86.91 86.13 83.86 81.23 77.67 68.03

Página 75


VIII. ESTADOS ECONÓMICOS FINANCIEROS

8.1 ESTADOS DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS PRESUPUESTADOS

8.1.1 Estado de ganancias y pérdidas económicas

Este estado nos da utilidad neta que tendría el proyecto si fuera realizado únicamente

por el capital de los socios, es decir sin ningún tipo de financiamiento. Los resultados

de este estado se encuentran en el cuadro 38. Se puede notar que hay utilidad desde

el primer año siendo cercana a los 50000.00 nuevos soles.

8.1.2. Estado de ganancias y pérdidas financiero

Este estado nos da la utilidad proyectado a través de los años incluyendo los intereses

de la deuda dentro de la estructura de los costos.

Estos intereses provienen del préstamo solicitado en este caso ha sido el 60% de la

inversión total, como se observa en el cuadro 39. En este estado el proyecto también

recibe utilidades desde el primer año, incrementándose año tras año a medida que van

disminuyéndose los intereses de la deuda hasta llegar, a partir del séptimo año, a una

utilidad neta constante de más de 60000.00 nuevos soles.

Página 76


CUADRO 38. ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS ECONÓMICO PROYECTADO (NUEVOS SOLES)


INGRESO POR

VENTAS

780,000.0

0

780,000.0

0

780,000.0

0

780,000.0

0

780,000.0

0

800,000.0

0

800,000.0

OTROS INGRESOS

VENTA DE

DESPERDICIO 6,759.00 6,759.00 6,759.00 6,759.00 6,759.00 6,759.00 6,759.00

(-) COSTO DE

VENTA

647,330.0

0

647,330.0

0

647,330.0

0

647,330.0

0

647,330.0

0

647,330.0

0

647,330.0

UTILIDAD BRUTA

139,429.0

0

139,429.0

0

139,429.0

0

139,429.0

0

139,429.0

0

159,429.0

0

159,429.0

GASTOS

ADMINISTRATIVOS 73,521.00 73,521.00 73,521.00 73,521.00 73,521.00 72,581.00 72,581.00

UTILIDAD

OPERATIVA 65,908.00 65,908.00 65,908.00 65,908.00 65,908.00 86,848.00 86,848.00

IMPUESTO ALA

RENTA 19,772.40 19,772.40 19,772.40 19,772.40 19,772.40 26,054.40 26,054.40

UTILIDAD NETA 46,135.60 46,135.60 46,135.60 46,135.60 46,135.60 60,793.60 60,793.60

Página 77


CUADRO 39. ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS FINANCIERO PROYECTADO (NUEVOS SOLES)

CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6

INGRESO POR VENTAS

780,000.0

0

780,000.0

0

780,000.0

0

780,000.0

0

780,000.0

0

800,000.0

0

800,000.0

OTROS INGRESOS

VENTA DE

DESPERDICIO 6,759.00 6,759.00 6,759.00 6,759.00 6,759.00 6,759.00

(-) COSTO DE VENTA

647,330.0

0

647,330.0

0

647,330.0

0

647,330.0

0

647,330.0

0

647,330.0

0

647,330.0

UTILIDAD BRUTA

139,429.0

0

139,429.0

0

139,429.0

0

139,429.0

0

139,429.0

0

159,429.0

0

159,429.0

GASTOS

ADMINISTRATIVOS 73,521.00 73,521.00 73,521.00 73,521.00 73,521.00 72,581.00 72,581.00

UTILIDAD OPERATIVA 65,908.00 65,908.00 65,908.00 65,908.00 65,908.00 86,848.00 86,848.00

GASTOS FINANCIEROS 35,156.00 33,298.00 27,889.00 21,614.00 14,335.00 5,892.00

UTILIDAD ANTES DE

IMPUESTOS 30,752.00 32,610.00 38,019.00 44,294.00 51,573.00 80,956.00 86,848.00

IMPUESTO ALA RENTA 9,225.60 9,783.00 11,405.70 13,288.20 15,471.90 24,286.80 26,054.40

UTILIDAD NETA 21,526.40 22,827.00 26,613.30 31,005.80 36,101.10 56,669.20 60,793.60

8.2 FLUJO DE CAJA PRESUPUESTADO

La esencia del flujo de caja es de representar las entradas y salidas de efectivo del

ejercicio del proyecto. Se presentan tanto el flujo de caja económico como el

Página 78


financiero. Se emplean los flujos de efectivo de entrada y salida con la utilidad neta,

como se suele calcular convencionalmente en la contabilidad por acumulaciones.

8.2.1 Flujo de caja económico

En el flujo de caja económico (cuadro 40) se considera que el monto de la inversión se

cubre con los recursos propios. Se ha considerado un valor de recuperación de cero

para no especular un valor de mercado luego de 10 años. En el flujo podemos ver que

hay un saldo de caja constante de todos los años de más de 74000.00 nuevos soles y

que el total de la inversión se recuperaría durante el sexto año.

8.2.2 Flujo de caja financiero

En el flujo de caja financiero (cuadro 41) se debe de considerar el financiamiento del

proyecto, Se ha considerado el valor de recuperación de cero para no especular en un

valor de mercado luego de 10 años, En el flujo de caja financiero podemos apreciar

como el saldo de caja disminuye por la amortización de la deuda hasta el año 6, que

es el año en termina de amortizar la deuda; para luego mantenerse constante en más

de 88 000.00 nuevos soles. El periodo de recuperación de la inversión será de 9 años.

Página 79


CUADRO 40. FLUJO DE CAJA ECONÓMICO PROYECTADO (NUEVOS SOLES)


INGRESO POR VENTAS

780,000.0

0

780,000.0

0

780,000.0

0

780,000.0

0

780,000.0

0

OTROS INGRESOS

VENTA DE DESPERDICIO 6,759.00 6,759.00 6,759.00 6,759.00 6,759.00

TOTAL INGRESOS

786,759.0

0

786,759.0

0

786,759.0

0

786,759.0

0

786,759.0

0

EGRESOS

INVERSIÓN FIJA 197879

CAPITAL DE TRABAJO 189643

COSTO DE PRODUCCIÓN

647,330.0

0

647,330.0

0

647,330.0

0

647,330.0

0

647,330.0

0

COSTO DE

ADMINISTRACIÓN 73,521.00 73,521.00 73,521.00 73,521.00 73,521.00

(-) DEPRECIACIÓN 17,106.00 17106 17106 17106 17106

(-) AMORTIZACIÓN DE

INTANGIBLES 940.00 940 940 940 940

(-) COMPENSACIÓN DEL

IGV 10,254.00 10254 10254 10254 10254

IMPUESTO A LA RENTA

30% 19,772.00 19772 19772 19772 19772

TOTAL EGRESOS

712,323.0

0

712,323.0

0

712,323.0

0

712,323.0

0

712,323.0

0

SALDO DE CAJA

-

387522 74,436.00 74,436.00 74,436.00 74,436.00 74,436.00

SALDO DE CAJA

ACUMULADO

-

387522 74,436.00

148,872.0

0

223,308.0

0

297,744.0

0

372,180.0

0

Página 80


CUADRO 41. FLUJO DE CAJA FINANCIERO PROYECTADO (NUEVOS SOLES)


INGRESO POR VENTAS 780,000 780,000 780,000 780,000 780,000

OTROS INGRESOS

VENTA DE DESPERDICIO 6,759 6,759 6,759 6,759 6,759

PRÉSTAMO 232,513

VALOR DE

RECUPERACIÓN

TOTAL INGRESOS 232,513 786,759 786,759 786,759 786,759 786,759

EGRESOS

INVERSIÓN FIJA -197,879

CAPITAL DE TRABAJO -189,643

COSTO DE PRODUCCIÓN 647,330 647,330 647,330 647,330 647,330

COSTO DE

ADMINISTRACIÓN 73,521 73,521 73,521 73,521 73,521

AMORTIZACIÓN DE LA

DEUDA 33,810 39,220 45,494 52,773

INTERESES 35,156 33,298 27,889 21,614 14,335

(-) DEPRECIACIÓN 17,106 17,106 17,106 17,106 17,106

(-) AMORTIZACIÓN DE

INTANGIBLES 940 940 940 940 940

(-) COMPENSACIÓN DEL

IGV 10,254 10,254 10,254 10,254 10,254

IMPUESTO A LA RENTA

30% 9,225 9,783 11,406 13,288 15,472

TOTAL EGRESOS -387,522 736,932 769,442 771,066 772,947 775,131

SALDO DE CAJA -155,009 49,827 17,317 15,693 13,812 11,628

SALDO DE CAJA

ACUMULADO -155,009 49,827 67,144 82,837 96,649 108,277

Página 81


IX. EVALUACIÓN DEL PROYECTO

9.1 EVALUACIÓN ECONÓMICA

9.1.1 Costo de oportunidad

El costo de oportunidad es de 17.78% (cuadro 4). Este costo de oportunidad se ha

obtenido del supuesto que los inversionistas coloquen su capital de la siguiente

manera: dos terceras partes en la bolsa de valores de Lima, que tuvo tasa de

rentabilidad para el 1999 de 24.28% (Anónimo 2,2000) y la tercera parte restante en

una cuenta de ahorros en dólares americanos con una tasa de moneda extranjera

(TAMEX) de 4.8% (Anónimo 3.2000)

9.1.2 Valor actual neto económico (VANE)

EL VANE del proyecto resulta ser menos 28318 s/. Obtenido del flujo de caja

económico proyectado en el Cuadro 40. Esto quiere decir que de proporcionar los

inversionistas el 100% de la inversión total no recuperarían la totalidad de su inversión

en el horizonte del proyecto (cuadro 43).

9.1.3 Tasa interna d retorno económico (TIRE)

La TIRE del proyecto que se obtiene igualando el VANE a cero es 15.81% que

comparado con el Costo De Oportunidad (17.78%) quiere decir que el proyecto no es

económicamente rentable (Cuadro 43).

CUADRO 42. COSTO DE OPORTUNIDAD (CO)

PROPORCIÓN RENTABILIDAD C.O.

MENSUAL

C.O.

ANUAL

Bolsa de Valores

Banco (Cuenta de

Ahorros)

66.67%

33.33%

24.28%

4.80%

1.35%

0.13%

16.18%

1.60%

100% 17.78%

CUADRO 43. EVALUACIÓN ECONÓMICA

Página 82


ÍNDICE Económica

VAN (S/.)

TIR (%)

-28.318

15.81

CO 17.78%

9.2 EVALUACIÓN FINANCIERA

9.2.1 Costo de capital promedio ponderado (CCPP)

El CCPP resulta de la sumatoria ponderada del costo de Oportunidad por la proporción

del Capital Social más la Tasa de Interés Anual del préstamo por la proporción del

financiamiento. El CCPP del proyecto es de 16.71% (cuadro 44).

9.2.2 Valor actual neto financiero (VANF)

El VANF es de S/. 31 647 obtenido con el CCPP del inversionista (16.71%) indica que

el proyecto es financieramente rentables (Cuadro 45).

9.2.3 Tasa de interés de retorno financiera (TIRF)

La TIRF es de 20.81% lo que comparado con el CCPP del inversionista (16.71%)

indica que el proyecto es financieramente rentable (Cuadro 45).

CUADRO 44. COSTO DEL CAPITAL PROMEDIO PONDERADO (CCPP)

RUBRO MONTO

INVERSIÓN

(US$)

PROPORCIÓN C.C.

ANUAL

C.C.

MENSUAL

CCPP

ANUAL

Capital

social

COFIDE

155.009

232.513

40%

60%

17.78%

16.00%

1.48%

1.33%

7.11%

9.60%

387.522 100% 16.71%

CUADRO 45. EVALUACIÓN FINANCIERA

ÍNDICE FINANCIERA

Van (US$)

TIR(%)

31.647

20.81

CCPP

Página 83


16.71%

9.3 Análisis de sensibilidad

Luego de haber determinado y analizado las variables que conforman el proyecto se

han elegido las que se consideran más importantes, debido a la gran influencia que

ejerce en le buen desenvolvimiento del proyecto. Dichas variables con el precio del

mercado, el volumen de ventas y el costo de materia prima. Hay que señalar que ya el

proyecto de por si no es rentable económicamente. Por lo que analizaremos la

sensibilidad financiera de las variables.

9.3.1 Análisis de sensibilidad al precio de venta

En el cuadro 46, se detalla el análisis de sensibilidad del precio de venta al indicé

económico y financiero. Comparando con el TIRF se puede rebajar el precio hasta

US$ /kg. 9.65 por debajo de este valor el proyecto no es viable.

9.3.2 Análisis de sensibilidad al volumen de ventas

En el Cuadro 47 se detalla el análisis de sensibilidad de volumen de ventas frente al

índice económico y financiero. De acuerdo a los valores obtenidos del TIRF se puede

variar el volumen de ventas hasta el 1%, lo que equivale a vender 79 200 kg/año.

Debajo de estos volúmenes el proyecto ya no es viable.

CUADRO 46. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD AL PRECIO DE VENTA

VARIACIÓN DEL PRECIO DE

VENTA

(S/./KG)

ÍNDICES

ECONÓMICO FINANCIERO

VAN (S/.) TIR(%) VAN (S/.) TIR (%)

9.70

9.65

9.60

-41.001.00

-53.683.00

-66.366.00

14.92

14.01

13.10

18.465.00

5.28

-7.898.00

19.10

17.39

15.70

Página 84


CUADRO 47. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD AL VOLUMEN DE VENTAS

VARIACIÓN DEL VOLUMEN

DE VENTAS

(%)

VOLUMEN

DE

VENTAS

ÍNDICES


VAN (S/.) TIR(%) VAN (S/.) TIR (%)

0.50

1.00

1.50

79.600

79.200

78.800

-

40.781.00

-

53.243.00

-

65.706.00

14.93

14.04

13.14

18.691.00

5.734.00

-7.222.00

19.13

17.45

15.78

9.3.3 Análisis de sensibilidad al costo de la materia prima

El Cuadro 48 detalla el análisis de sensibilidad del costo de la materia prima al índice

económico y financiero se observa que el costo de la materia prima puede variar

únicamente hasta S/. /kg. 7.62 (2.18 S/.). Cualquier aumento por encima de este valor

hace que el proyecto no sea rentable financieramente.

9.4 ANÁLISIS DE ESCENARIOS

9.4.1 Escenario pesimista

Para el escenario pesimista (Cuadro 49) se ha considerado los siguientes cambios:

- Una disminución de 0.5% en el volumen de ventas ocasionado por mermas en

la producción o por alguna cantidad de producto final en malas condiciones.

Con esto tenemos una disminución de 400 kg.

- El precio se mantenga en 9.75 S/. /kg. A lo largo del horizonte.

9.4.2 Escenario optimista

Para el escenario optimista (cuadro 50) se han considerado los siguientes cambios de

variables:

- Un aumento del precio de venta de 2.25%, como ocurrió en el año 1997 con los

productos peruanos (cuadro 12), cada tres años los que aumenta el precio a 10

Página 85


UC $ /kg. En el año, 10.25 US $ /kg. En el sexto año y a 10.5 US$ /kg. En el

noveno año.

CUADRO 48. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD AL COSTO DE LA MATERIA PRIMA

VARIACIÓN DEL COSTO

DE LA MATERIA PRIMA

ÍNDICE


S/. /KG. US$/KG. VAN($) TIR(%) VAN($) TIR(%)

7.54

7.58

7.62

7.64

2.15

2.17

2.18

-2.18

-37,544

-46,770

-55,996

-60,609

15,17

14,52

13,87

13,54

22,163

12,679

3,194

-1,548

19.57

18.34

17.12

16.51

CUADRO 49. INDICADORES DE EVOLUCIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA

(Escenario Pesimista)

ÍNDICE ECONÓMICO FINANCIERA

VAN(US$)

TIR(%)

-60,096

13.36

-2,026

16.43

CCPP 17.78% 16.71%

CUADRO 49. INDICADORES DE EVOLUCIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA

(Escenario Optimista)

ÍNDICE ECONÓMICO FINANCIERA

VAN(US$)

TIR(%)

105,212

24.55

160,919

36.58

CCPP 17.78% 16.71%

- Una mejora en el rendimiento del filete de trucha arco iris debido a la practica

de los fileteros y7o por el tamaño de nuestras truchas (700 – 710 g.). Se

considera un rendimiento de 35%.

Página 86


En el escenario pesimista el proyecto no es viable, mientras que en el escenario

optimista es económica y financieramente viable.

X. ESTUDIO DE IMPACTO AMBIENTAL

10.1 MARCO LEGAL

La constitución política del Perú de 1993 en su articulo 2ª, inciso 22 contempla que

“toda persona tiene derecho a la paz, la tranquilidad, al disfrute del tiempo libre y al

descanso, así como a gozar de un ambiente equilibrado y adecuado del desarrollo de

su vida. De igual manera, precisa en el capitulo II del titulo II, las acciones que el

estado debe de tomar sobre el ambiente y los recursos naturales. Es obligación del

estado prevenir y controlar la contaminación ambiental”.

Según el decreto supremo n ª 757, en el articulo 50ª, las autoridades sectoriales

competentes para conocer sobre loa asuntos relacionados con la aplicación de las

disposiciones del código del medio ambiente y los recursos naturales, son los

ministerios de los sectores correspondientes a las actividades. Según el artículo 51 ª

cada autoridad competente, en este caso el sub ministerio de pesquería y el ministerio

del medio ambiente, deberán de determinar las actividades con riesgos ambientales,

que puedan exceder los niveles tolerables de contaminación o daño ambiental, en

cuyo caso requerirá de un estudio de impacto ambiental, antes de autorizar dicha

actividad.

Para realizar cualquier alteración del medio ambiente, se dicta el decreto legislativo n

ª 635, Delitos Contra La Ecología, que en su articulo n ª 340 precisa que el que

contamine el ambiente con residuos solidos, líquidos o gaseosos, por encima de los

limites permisibles, será reprimido con pena privativa de libertad no menor de un año,

ni mayor de tres.

10.2 OBJETIVO

Reducir al mínimo la degradación ambiental innecesaria.

10.3 IMPACTOS POSITIVOS

Página 87


10.3.1 Contaminación Orgánica

La contaminación orgánica esta compuesta principalmente por los desechos en el

agua (heces, orina, restos de alimentos) solubles o insolubles.

La gran parte de los desechos serán colectados diariamente en cajas plásticas y

almacenados en nuestra cámara. El contenido de estas será vendido a ganaderos de

la zona para usarse como un insumo del alimento de engorde usado por ellos. El

precio de venta será de s/. / kg 0.20 el cual no incluye los fletes.

Debido a que los desechos son retirados totalmente de la planta, y lo vertido al

desagüe no tiene poder contaminante, no es necesario hacer un estudio de impacto

ambiental debido a que el medio ambiente no se va a ver afectado con la presencia de

la planta en dicha zona.

10.3.2 Generación de puesto de trabajo

Con la instalación de la planta se requerirá de mano de obra de la zona, generando de

esta manera 15 puestos de trabajo entre operarios, vigilantes, personal de limpieza y

asistentes del área administrativa y contable. Cabe mencionar que para la instalación

de la planta será necesario contar con personal para la construcción civil.

10.3.3 Desarrollo de la Zona

La zona se verá beneficiada, ya que el desarrollo de esta nueva actividad generará un

efecto multiplicador de actividades complementarias tales como: transporte, insumos,

reparación y mantenimiento y otros servicios. Asimismo, mejorará el ingreso

económico familiar de los trabajadores.

10.3.4 Generación de divisas para el país

Por tratarse de un proyecto de exportación, los ingresos por ventas generaran divisas

para el país contribuyente en su desarrollo.

10.3.5 Diversificación de la actividad pesquera

Básicamente la Pesquería esta orientada a la producción de harina y aceite a base de

dos especies, anchoveta y sardina, desaprovechando la gran diversidad de recursos

hidrobiológicos con los que cuenta el país.

10.4 ANALISIS DEL IMPACTO AMBIENTAL

Página 88


Una vez mencionados los diferentes factores que influyen en el medio ambiente, se

puede concluir que esta actividad no genera impactos negativos dentro del

ecosistema, por el contrario, esta actividad va de la mano con un equilibrio y desarrollo

sostenido de los recursos de la zona.

De llevarse a cabo este proyecto, todos los factores considerados anteriormente

serán analizados más detenidamente, mediante la implementación de un estudio

ambiental.

XI CONCLUSIONES

Se demostró que la demanda de trucha arco iris ahumada en el mercado de

Alemania tiene una tendencia ligeramente creciente, lo cual es un indicador de

que Alemania es un mercado potencial.

El precio de venta con el que se ingresara al mercado Alemán será de 9.75

dólares por cada Kg.

el tamaño de la planta determinado es de 236 TM / año de materia prima. con

lo que se obtiene 80 TM / año de producto terminado, que representa el 3.66 %

de la demanda de Alemania para el primer año de funcionamiento (2001).

Se demostró que el proyecto bajo las condiciones establecidas, no es

económicamente viable, por tener un VANE de menos 28,318.00 dólares y un

TIRE de 15.81% (el costo de oportunidad es 17.78%). En cambio, si es

financiamiento viable, por tener un VANF de 31,647 dólares y un TIRF de

20.81% (el costo de oportunidad es de 16.71%).

A pesar de ser financieramente viable , el proyecto es de alto riesgo por tener

un punto de equilibrio de 86.914 % y de ser demasiado sensible a cambios de

las principales variables.

XII. RECOMENDACIONES

Los resultados obtenidos de la Evaluación del Proyecto se deben

principalmente al alto costo de la materia prima, por lo que para realizar el

proyecto es recomendable construir primero un criadero de trucha arco iris

para autoabastecer de materia prima a un menor costo.

Otra forma de llevar a cabo este proyecto es mediante una lianza estratégica

con un mediano productor de Trucha arco iris o agrupando a pequeños

productores de trucha arco iris.

Página 89


BIBLIOGRAFIAS

Diario El Comercio – Cuerpo B, sección Negocios. Diciembre, Lima – Perú

Instituto Tecnológico Pesquero – Productos curados XI curso internacional Callao –

Perú.

Ministerio de Pesquería – Evaluación del procesamiento del tollo ahumado en caliente

(Mustelis sp).

Quispe C. G.: Procesamiento del ahumado en caliente de trucha arco iris (salmo

gairdnieri).

SUNAT- Superintendencia Nacional de Administración Tributaria Lima – Perú.

PROMPEX – Producción de truchas en jaulas flotantes (modulo básico de crianza).

Gerencia del área de pesca Lima -Perú

Página 90


Página 91


Página 92

proyectossss

Documents

Transcript of proyectossss