[Escriba el título del documento]
I. ANTECEDENTES DEL ESTUDIO
I.1 DENOMINACIÓN DEL PROYECTO
El presente proyecto tiene como título: “ESTUDIO DE
PREFACTIBILIDAD PARA LA INSTALACIÓN DE UNA PLANTA
AHUMADORA DE TRUCHA ARCO IRIS (Oncorhynchus mykiss), CON
FINES DE EXPORTACIÓN A ALEMANIA”.
I.2 ORIGEN DEL PROYECTO
El proyecto se generó debido a la oportunidad existente en el país de un
crecimiento constante del cultivo de trucha arco iris sin que se le dé una
transformación generadora de valor agregado, limitándose la producción casi
exclusivamente al consumo local al estado fresco.
El tema en desarrollo brinda a los responsables del estudio la
oportunidad de integrar los conocimientos de pre-grado en este trabajo
multidisciplinario de mayor nivel.
I.3 JUSTIFICACIÓN E IMPORTANCIA
En los últimos años, el consumo de productos ahumados se ha venido
incrementando especialmente en los países europeos. Cabe mencionar que la
mayor parte de la producción de estos países ha sido destinada para consumo
local, pero como la demanda es mayor a su producción, se han visto en la
necesidad de importar este tipo de productos.
La demanda de los productos a base de pescado ha sido estimulada
por la creciente conciencia pública sobre la importancia de una alimentación
sana, también por los cambios en las pautas sociales y por la creciente
demanda de productos de calidad que sean perdurables, rápidos y fáciles de
preparar.
Principalmente, el mercado alemán del pescado se ha vuelto
dependiente de las importaciones, tanto en lo que respecta a la materia prima
como a los productos listos para la venta. El año pasado se importó
aproximadamente el 83% del total comercializado y no hay indicios de que esta
tendencia se vaya a revertir.
Página 1
[Escriba el título del documento]
A partir de los años noventa los consumidores alemanes prestan más
atención a los productos ricos en proteínas y de gran valor nutritivo. Al decidir
el tipo de alimento que van a comprar, las preferencias responden a la
orientación general hacia la “salud”, lo “natural” y los alimentos de buena
calidad, así como hacia una mayor variedad, individualidad y movilidad.
En Alemania, el interés por la salud y el bienestar general se ha
intensificado en el último decenio, y eso ha modificado el comportamiento de
los consumidores. Los productores, las organizaciones comerciales y los
medios de comunicación han procurado informar al público de los beneficios
que derivan de un modo de vida sana y de una nutrición y alimentación
adecuada.
En algunos casos, el pescado y las comidas a base de pescado han
constituido el punto central de los mensajes relativos a la alimentación correcta.
El creciente consumo de pescado tras el quiebre de confianza entre los
productores y consumidores ocurrido en 1987 en Alemania, donde el consumo
disminuyó debido a la presencia de nematodos en la carne de merluza,
demuestra los buenos resultados de la labor informativa al respecto.
El mensaje relativo al pescado se ha concentrado en los últimos años
en los aspectos de la salud, el bajo contenido calórico y las proteínas. Puesto
que Alemania tiene una de las tasas más altas de enfermedades
cardiovasculares del mundo, el consumo de pescado ha sido promovido no
sólo por el sector pesquero, sino también por diversos grupos tales como los
médicos y otros profesionales de la salud.
El Fischwirtschaftliches Marketinginstitut (FIMA), el organismo de
comercialización del sector pesquero, y el Dutsches Tiefkuhlinstitut, el
organismo del sector de alimentos congelados, junto con otras instituciones,
han lanzado campañas informativas sobre diversos temas tales como las
maneras de cocinar y preparar el pescado, nuevas recetas de cocina y las
ventajas del consumo pescado. EL FIMA ha reforzado asimismo el proceso
encaminado a mejorar la manipulación del pescado en el comercio al por
menor, aumentando el nivel de comunicación en los lugares de venta. Las
principales especies importadas por las empresas alemanas son: el arenque, la
caballa, la sardina, el halibut, la merluza, la trucha, el salmón, el lenguado, la
gallineta, el atún, el bacalao y los mariscos (Comercialización de Productos
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[Escriba el título del documento]
Pesqueros para el área de Catering y Restaurantes en Alemania –
GLOBEFISH, 1999).
La trucha es un pescado introducido y aceptado en Alemania, su precio
está normalmente por debajo del salmón, al que se le plantea como alternativa
y se utiliza como un sustituto de éste. En la industria de los curados, la trucha
compite bajo una variedad de formas, siendo la de ahumado la más
significativa.
Las exportaciones de los productos ahumados peruanos se venden hoy
en día a diferentes países del mundo llegando los volúmenes más
representativos a Alemania, Bolivia y Argentina.
La importancia del presente estudio, realizado a nivel de prefactibilidad,
radica en que se abarcará las actividades de procesamiento y comercialización
(exportación) de filetes de trucha ahumada en caliente, con lo que se pretende
satisfacer los gustos y preferencias del consumidor alemán. En este punto es
importante señalar que lo usual en nuestra industria truchícola es comercializar
internacionalmente la trucha entera en estado congelado, producto que se
encuentra valorizado a un menor precio.
I.4 ENTORNO ECONÓMICO SOCIAL
La economía peruana, está mostrando una leve recuperación luego de
los efectos causados por la crisis asiática y por el fenómeno de “EL NIÑO”. Las
lluvias e inundaciones causadas por este último destruyeron 22 000 casas y
dañaros otras 260000. El Boston Bank valoriza la infraestructura dañada en
600 millones US, otros bancos estiman que esta cifra alcanzaría entre 720
millones US y 750 millones US (Warburg Dillon Read) o incluso 1 000 millones
US (Lehman Brothers) (PROMPERÚ, 1998). La actividad económica tocó
fondo en abril y mayo de 1998, pues el PBI cayó 4.1% y 3.3% respecto a los
mismos meses del año anterior. En junio de ese año se anunció el final de esta
“mini recesión”, cuando el PBI creció 0.1% de modo que al primer semestre de
1998 se registró una caída del PBI de 0.4% respecto al mismo período en
1997. El sector más golpeado por “El Niño” fue la pesca (PROMPERÚ, 1998).
Para 1999 el Perú registró un crecimiento del PBI de 3.1%. Los factores que
impulsaron este aumento fueron los sectores dedicados a la exportación,
especialmente de productos primarios, como los mineros y pesqueros. Este
crecimiento no significa ninguna mejoría para la población debido
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[Escriba el título del documento]
principalmente a la caída de la demanda interna que descendió en 2.5%.
Según versiones oficiales, señalan que se ha producido un cambio de
tendencia y para el año 2000 el PBI crecerá entre 4 y 5% mientras que la
demanda interna lo haría alrededor del 5.1%.
Por otro lado, un informe del banco de inversión Santander Investment,
prevé un crecimiento del PBI de 4.2% para el año 2000. Además señala que el
crecimiento no sólo será sostenido, sino que también los temas políticos
peruanos no son tan preocupantes como los de sus vecinos andinos.
Este banco de inversión avizora también un aumento de 13.7% en la
Bolsa de Valores de Lima. La Bolsa de Valores de Lima en el año 1999 revertió
la tendencia negativa del año anterior (cuando el índice general se contrajo
35% en dólares) y pudo lograr una rentabilidad de 24.28% en dólares.
En cuanto a la inversión privada, esta reportó una caída de casi cinco
puntos en términos porcentuales al pasar de 19.9% del PBI en el tercer
trimestre de 1998 a 15% del PBI en el mismo trimestre 1999. El descenso en la
inversión privada ha sido uno de los principales factores que explican la
significativa caída de la demanda interna en 1999.
En lo concerniente a la inflación, se registró apenas 0.4% durante el
mes de diciembre, lo que hace que el aumento del nivel de precios del año
1999 sea de 3.7% según el Ministro de Economía y Finanzas, Efraín
Goldenberg, no se tiene una tasa tan baja desde 1939. El objetivo es
mantenerla en esos niveles para el año 2000.
El déficit fiscal cerró en 1999 en un 2.5% del PBI, se espera para el año
2000 reducirlo a menos del 2%, por lo cual se mantiene el Impuesto
Extraordinario de Solidaridad.
Durante 1999 el tipo de cambio, según Efraín Goldenberg, aumentó un
11% lo que representa un incremento de 8% en términos reales; además
señala que la autoridad monetaria evitará movimientos bruscos para este año
2000.
El déficit en cuenta corriente del año 1999 fue el menor de la década,
este déficit fue en 1999 de 3.3% del PBI. Según un informe del Banco Wiese
Sudameris, para el año 2000 se estima que el déficit de la balanza en cuenta
corriente será de 3.9% del PBI., incremento que se explicará por la ampliación
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[Escriba el título del documento]
de la brecha comercial en 0.5% del PBI ante el impulso de las importaciones
por la mayor demanda interna esperada. Este informe sostiene además que
ese nivel podría ser considerado “manejable”, si se toma en cuenta que durante
los últimos siete años el déficit en cuenta corriente ha sido superior al 5% del
PBI. Existe la expectativa que el sector privado sea la principal fuente de
financiamiento del déficit, como consecuencia de un retorno moderado de los
capitales de corto plazo.
El problema actual del país es el descenso del nivel de empleo. Esta
caída, según el Ministerio de Trabajo y Promoción Social, responde
básicamente a las variaciones negativas que han experimentando los
principales sectores económicos.
Las exportaciones peruanas durante el año 1999 crecieron en un 6%,
llegando a 5 962.59 (Asociación de Exportadores - ADEX). Las exportaciones
tradicionales han crecido en 12.1% entre enero y noviembre de 1999 con
respecto al mismo periodo del año anterior, totalizando 3 710.30, pero se trata
de un nivel que se encuentra en casi un 14% por debajo de 1997, esto es entre
otros factores debido al fenómeno de “El Niño”.
Con respecto al año 1998, se ha destacado un crecimiento de 58.8% en
las exportaciones pesqueras y 10.3% de las mineras, mientras que las
agrícolas mostraron una tendencia a la baja (-9.0%).
Por su parte, las exportaciones no tradicionales mantuvieron la
tendencia decreciente que las ha caracterizado. Entre enero y noviembre de
1999 cayeron en 7.7% para sumar 1 673.50.
Al revisar la evolución de las exportaciones no tradicionales por tipo de
productos, se aprecia que la mayor caída se dio en los metal-mecánicos (-
31.97%) y en los pesqueros (-17.17%). Para ADEX este resultado es reflejo de
la crisis internacional, pero también de la falta de medidas promotoras para el
sector exportador y de la presencia de sobrecostos e impuestos anti-técnicos
que impiden una salida más favorable de este tipo de productos.
Las importaciones en cambio cayeron en 14% dad la desaceleración del
ritmo de nuestra economía, sólo se habría importado alrededor de 6,252.99 en
insumos, bienes de capital y de consumo. Esta retracción en las compras
externas provocó que el déficit de la balanza comercial sea uno de los más
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[Escriba el título del documento]
bajos de la década; las importaciones superaron a las exportaciones por sólo
790, mientras que la diferencia en 1998 fue de 2 486.
En cuanto a la inversión extranjera, el Perú, es el principal receptor de
inversión privada procedente de Europa en América Latina. El 54% de la
inversión privada directa acumulada entre 1992 y 1999 proviene de países
miembros de la Unión Europea. Asimismo, aproximadamente un tercio de las
exportaciones peruanas tienen como destino algún país comunitario, lo que es
una prueba de las fluidas relaciones comerciales existentes entre ambas
partes.
En el Cuadro 1 se muestran las exportaciones FOB según sector
productivo de enero a noviembre de 1999 – 1998 donde el sector pesquero
representa más de 10% de los productos manufacturados exportados por Perú
y del 3 a 4% del total de productos exportados.
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[Escriba el título del documento]
CUADRO 1. EXPORTACIONES FOB SEGÚN SECTOR PRODUCTIVO
ENERO – NOVIEMBRE 1999 – 1998
1999 1998 Variación %
Productos
Primarios3693.53 3293.53 12.13
Minero
Pesquero
Petróleo y Derivados
Agrícolas
2673.03
516.87
225.94
277.68
2426.83
322.61
239.36
305.06
10.14
60.22
(5.61)
(8.97)
Productos
Manufacturados1655.06 1798.45 (7.97)
Agropecuario
Textil
Pesquero
Químico
Metal – mecánico
Sidero – metalúrgico
Minería no metálica
Artesanías
Maderas y papeles
Pieles y cueros
Varios
337.52
518.37
169.82
174.35
65.69
176.36
46.25
0.80
89.44
5.74
70.75
242.40
496.73
207.67
183.73
97.96
206.82
46.55
0.85
63.28
5.18
247.28
39.24
4.36
(18.22)
(5.11)
(32.94)
(14.73)
(0.64)
(5.38)
41.35
10.65
(71.39)
TOTAL 5348.62 5092.30 5.03
Fuente: COMEXPERU (1999)
I.5 ENTORNO ECONÓMICO NACIONAL
I.5.1 Objetivo General
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[Escriba el título del documento]
Determinar la viabilidad técnica – económica del proyecto de instalación
de una planta ahumadora de Trucha Arco Iris con fines de exportación a
Alemania.
I.5.2 Objetivo Específicos
Conocer el mercado alemán de la Trucha Arco Iris
ahumada, sus tendencias y sus precios.
Página 8
[Escriba el título del documento]
Determinar el tamaño y la localización adecuada para el
proyecto.
Determinar la viabilidad del proyecto en base a una
evaluación económica y financiera.
II. ESTUDIO DE MERCADO
2.1. DEFINICIÓN DEL PRODUCTO
El producto a comercializar en el presente proyecto es el filete sin piel
de Trucha De Arco Iris (oncorhynchusmykiss)ahumado en caliente, envasado
en bolsas de nylon/polietileno de 240g , sellado al vacío, congelado, empacado
en cajas polimerizadas de 6 Kg y estas en cajas master de cartóncorrugado de
30 Kg.
Según la clasificación Internacional Industrial Uniforme (CIIU), se
encuentra clasificado dentro de elaboración de productos alimenticios y
bebidas, en la división 15, grupo 151 y clase 1512 (Elaboración y Conservación
de Pescado y Productos de Pescado).
El número de partida arancelaria con el cual está identificado este
producto es 03.05.49.45.00.
2.1.1. Características
La parte consumible del producto esta conformada por músculos de la
Trucha De Arco Iris (oncorhynchusmykiss), el cual ha sido en salmuerada,
luego ahumado y finalmente secado obteniendo un producto con el aroma y el
sabor particular del ahumado.
La composición química de la parte consumida de la Trucha Ahumada
se presenta en el cuadro 2.
CUADRO 2: COMPOSICIÓN QUÍMICA DE LA TRUCHA AHUMADA
COMPONENTE POR CADA 100 g DE TRUCHA
AHUMADA
CALORÍAS 160 cal
Página 9
[Escriba el título del documento]
CALORÍAS POR GRASA
GRASA TOTAL
GRASA SATURADA
COLESTEROL
SODIO
PROTEÍNAS
VITAMINAS A
HIERRO
70 cal
8 g
2 g
34 mg
820 mg
24 g
2 %
1 %
2.1.2. Envase, empaque y embalaje
Los filetes de cada trucha serán empacados al vacio, en bolsas de
Nylon/Polimerizada de 240g, seis kilos de este producto (25 bolsas) será
empacado en cajas polimerizadas, 5 de estas cajas son empacadas en cajas
master de cartón corrugado de 30 kg.
La finalidad del embalaje es la de facilitar el almacenaje, transporte y la
manipulación, así como darle una mayor proyección al producto.
La información que se proporciona en las cajas cumplen cabalmente
con los requisitos establecidos por las normas internacionales, en lo que se
refiere a la descripción del producto según la especie usada (nombrecientífico),
tipo de procesamiento, presentación,contenido neto en peso, nombre y
dirección del fabricante, envasador, distribuidor, importador o vendedor, país de
origen del producto, fecha de producción.
Además la empresa cuenta con un sistema propio de identificación de
los productos (códigos en claves y/o uso de etiquetas de diferentes colores),
pudiendo llegar a detalles del tipo de producto, especie, lote y turno de
producción.
2.1.3. Especificaciones Técnicas
DESCRIPCIÓN ESPECIFICACIONES
Página 10
[Escriba el título del documento]
Filetes de trucha ahumada sin piel
# de bolsas por caja polimerizada
# de cajas polimerizadas por caja master
Peso de cada caja
Dimensiones de caja
240 g
25
6
30 kg
0.60x0.54x0.40 m
2.2. LOCALIZACIÓN GEOGRÁFICA DEL MERCADO
2.2.1. Identificación y características del mercado objetivo
El desarrollo del mercado interno no es una alternativa para ningún país
productor considerado en vías de desarrollo como el Perú, donde su población
no tiene la capacidad de compra que se necesita para acceder al consumo de
la trucha ahumada.
El mercado objetivo está conformado por compañías de gran magnitud
de Europa que se dedican a la comercialización de todo tipo de productos
hidrobiológicos, entre ellos la trucha ahumada. Estos importadores adquieren el
producto y lo trasladan al mayorista en las mismas condiciones o previo
proceso de transformación con cambios de empaque, envase o embalaje. El
poder de negociaciones que tiene el sector en su conjunto y porque interactúa
con el mercado no como sector sino como empresa.
Alemania ha sido elegida como un mercado de destino debido a que
es uno de los principales receptores de nuestras exportaciones de Trucha
desde el inicio de la actividad y por el aumento en la actividad y por el aumento
en la cantidad demandada de Trucha Ahumada de los últimos años tal como
se muestra en cuadro 3.
Como se puede observar en el cuadro nos refleja, que el mercado
constante que nuestro producto seria los mercados de Alemania.
Página 11
[Escriba el título del documento]
CUADRO 3: ESTADÍSTICA DE EXPORTACIONES PERUANAS DE TRUCHA AHUMADA (2003-2009)
DESTINO 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009
P.
NETO
TM
FOB
MILES
DE
SOLES
P.
NETO
TM
FOB
MILES
DE
SOLE
S
P.
NETO
TM
FOB
MILES
DE
SOLES
P.
NETO
TM
FOB
MILES
DE
SOLES
P.
NETO
TM
FOB
MILES
DE
SOLE
S
P.
NETO
TM
FOB
MILES
DE
SOLES
P.
NETO
TM
FOB
MILES
DE
SOLES
ALEMANIA
SUECIA
BOLIVIA
ARGENTINA
SUIZA
NORUEGA
PARAGUAY
MALESIA
COLOMBIA
98.74
5.09
3.58
42.03
383.46
25.50
13.20
175.72
63.96
96.02
0.78
12.00
230.90
467.34
7.36
94.80
29.04
54.69
3.65
18.80
130.78
217.98
16.61
69.36
24.53
17.00
3.44
0.01
0.56
0.01
89.01
55.25
12.57
0.02
3.85
0.02
116.12
16.00
1.92
24.51
0.01
185.92
50.00
19.06
24.51
0.05
44.45
1.43
15.79
10.00
141.74
10.56
79.20
33.00
24.20
0.88
2.53
13.50
77.73
8.79
15.39
27.00
Página 12
[Escriba el título del documento]
2.2.2. Perfil Psicográfico Del Consumidor Final
El consumidor final estará representado por personas de nivel
socioeconómico medio ascendente (niveles AA,A y B),que conforman
aproximadamente el 60% de la población de Alemania (cuadro 5). Estas
personas provienen de hogares o familias con cultura culinaria, que deseen un
producto cuya presentación transmite practicidad, así como una carne sabrosa
y fácil de preparar. Las edades específicas para nuestro consumidor final de
(31 a 60años), representan un grupo de personas que aprecia el pescado por
conocimiento del valor sanitario y nutritivo. Este grupo de personas es más del
40% de la población Alemana que asciende a 81 millones de habitantes
(cuadro 6). Asimismo, dicho público considera que un precio elevado en
comparación con pescado fresco o congelado, implica todo un concepto de
calidad total, que producirá una satisfacción de sus expectativas.
CUADRO 5: SEGMENTACIÓN DEL MERCADO SEGÚN EDADES
EDADES REPRESENTACION %
0-18 19.10
19-30 19.70
31-40 14.50
41-60 26.30
61-+ 20.40
CUADRO 6: SEGMENTACIÓN POR NIVELES SOCIOECONÓMICOS
NIVEL REPRESENTACIÓN %
AA 0.50
A 18.70
B 40.30
C 38.30
D 2.20
Página 13
[Escriba el título del documento]
2.3. DEMANDA
2.3.1. Tendencia De La Demanda
La demanda de trucha ahumada en el mercado Alemán ha crecido
considerablemente en esta última década. Esto se debe a los grandes cambios
ocurridos en los hábitos de consumo de este mercado, inclinándose hacia
productos bajos en calorías y alto valor proteico, siendo este el caso de la
trucha ahumada. Esta tendencia creciente, permitirá asegurar la existencia de
un mercado para la trucha ahumada.
2.3.2. Demanda del Mercado
El mercado de este proyecto está constituido principalmente por los
distribuidores, en este caso las compañías importadoras de productos
hidrobiológicos, pues al ser un producto destinado a las exportaciones esta
viene a ser la forma más fácil y segura de comercializarlo, además de ser la
más usada por las empresas que comprenden este sector.
De los resultados obtenidos podemos observar la tendencia
ligeramente creciente de la demanda del producto, la cual es favorablemente
influenciada por otros factores, entre ellos la preferencia por el consumo de
productos naturales, saludables y proteicos.
2.3.3. Proyección de la Demanda
Para el cálculo de la proyección de la demanda se ha utilizado el
método de regresión lineal. (Anexo 1). Para esta regresión se han tomado los
datos de importaciones a partir del año 2004, donde luego de una gran alza del
mercado tiende a estabilizarse.
Página 14
[Escriba el título del documento]
CUADRO 8: DEMANDA PROYECTADA DE TRUCHA AHUMADA EN ALEMANIA
AÑOS DEMANDA PROYECTADA
2006 2162.20
2007 2178.40
2008 2184.60
2009 2190.80
2010 2197.00
2011 2203.20
DE acuerdo a los resultados obtenidos, se puede observar que la
demanda de este producto tiende a incrementarse ligeramente año tras año, lo
cual indica que Alemania es un mercado potencial para el producto de truchas
ahumadas.
2.4. OFERTA
2.4.1. Oferta Nacional
En el Perú, la cosecha de trucha ha crecido en 150% en los últimos 5
años llegando a un total de 1,717 TM (cuadro 9). Toda la producción se solía
consumir localmente al estado fresco, sin embargo en los últimos años se ha
empezado a procesar la trucha en diferentes formas, la mayoría de ellas para
exportación.
Página 15
[Escriba el título del documento]
CUADRO 9: PRODUCCION NACIONAL DE TRUCHA ™
AÑO
RUBRO
2003 2004 2005 2006 2007
Cosecha total 600 904 1144 1224 1717
Ventas
Internas
480 606 813 1059 1492
Exportación 143 164 197 79 135
Dentro de estos productos nuevos, la trucha ahumada es uno de los
más importantes, llegando a representar más del 90% de las exportaciones
peruanas de productos curados o procesados. De la producción nacional de
trucha, el proyecto se podría abastecer de materia prima de 3 empresas, estas
son: Piscifactoría de los Andes, Centro piscícola El Ingenio y SAIS Túpac
Amaru, ubicados en Junín, que producen aproximadamente 1000 TM/año.
Piscifactoría de Los Andes tiene su propia planta procesadora y produce 600
TM/ año que ellos mismos comercializan en el mercado nacional y el
mercado extranjero. De los restantes, el Ingenio es la que cuenta con truchas
de mejor calidad y produce entre 250 -300 TM/ año. Por ultimo SAIS Túpac
Amaru es la de menor producción de las tres y no cuenta con una calidad
uniforme.
De estas tres empresas la que puede abastecer el volumen y la calidad
de la materia prima que se requiere es el centro piscícola El Ingenio. Según su
representante, esto seria posible mediante un contrato comercial y un
programa de producción previo que incluirá la habilitación de nuevas pozas.
En el contrato se estipulará la cantidad de trucha que se comprarán cada año y
se entregarán las fechas acordadas según el programa de producción.
Quedarán para los actuales clientes de El Ingenio la producción de truchas
provenientes de las jaulas flotante con que esta cuenta.
2.4.2. Oferta Internacional
La producción nacional de trucha en los últimos años ha venido
experimentando un continuo crecimiento y dentro del total se destaca una
mayor participación la trucha cultivada. La producción mundial de truchas
experimentó un incremento de 204,281 TM a 358,456 TM en los últimos años.
El Perú tuvo ese año una participación de 0.18% de dicha producción.
Página 16
[Escriba el título del documento]
Aunque la producción acuícola pueda aumentar en Europa Occidental
es probable que tropiece con la limitada responsabilidad de espacio, la
competencia por recursos acuáticos, los controles ambientales más estrictos y
las importaciones más baratas de otras regiones.
La producción mundial de trucha ahumada ha crecido desde la década
pasada siendo los países escandinavos los mayores productores. También
figura EEUU. Pero su producción es consumida internamente. Los principales
productores de trucha ahumada se pueden observar en el cuadro 10.
CUADRO 10: PRINCIPALES PRODUCTORES DE TRUCHA AHUMADA EN EL
MUNDO (TM)
Página 17
AÑO
PAIS
2000 2001 2002 2003 2004
CHILE
DINAMARCA
FINLANDIA
EEUU.
162
967
188
60
885
271
53
798
132
191
1488
129
104
1442
2660
159
[Escriba el título del documento]
CUADRO 11: IMPORTACIONES ALEMANAS DE TRUCHA AHUMADA SEGÚN
PAISES (TM)
AÑO
PAIS
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008
CHILE
DINAMARCA
FINLANDIA
HOLANDA
NORUEGA
PERU
PORTUGAL
SUECIA
TURQUIA
0
400
0
36
2
0
0
1
0
0
486
1
22
5
0
0
0
81
0
453
0
9
23
0
0
0
27
24
589
2
18
26
0
0
0
0
186
883
4
5
29
5
0
1
42
252
738
0
6
18
8
0
0
24
217
928
0
86
12
0
0
0
26
139
851
3
131
6
0
0
0
72
44
9794
4
89
10
0
34
0
17
2.5. BALANCE OFERTA – DEMANDA
La oferta en el mercado alemán esta representada por la producción
mundial de trucha Arco Iris Ahumada que abastece este mercado y por la
producción local, en menor escala. La demanda esta constituido por el total del
consumo nacional, cubierto principalmente de las importaciones.
Para el presente proyecto la producción tendrá que competir con las
demás importaciones mundiales de Alemania, sabiendo que la trucha de Los
Andes tiene gran aceptación en el mercado alemán, debido a la presencia de
una buena calidad de importaciones chilenas y del ingreso de la compañía
peruana Piscifactoría de los andes S.A recientemente . Además se tiene una
ventaja comparativa porque entre los meses de agosto a noviembre donde hay
desabastecimiento de salmones ahumados, existe trucha en el Perú.
Se plantea que la empresa alcanza un nivel de producción de 80 TM/
año de filete de piel de trucha arco iris ahumada que representan para el año
2010 un 3.66 % de la demanda alemana, para ellos se procesaran 236 TM de
trucha fresca, con un rendimiento de producción de 34%. De este modo los
volúmenes producidos no representan un porcentaje significativo dentro de las
importaciones totales del mercado, siendo una estrategia de penetración en el
Página 18
[Escriba el título del documento]
mercado, tratando de introducir el producto paulatinamente a fin de
posicionarlo.
2.6. PRECIO
Existe un mercado de precios estandarizados para el caso de la trucha
ahumada, mientras el domino de las variaciones de estos precios en los últimos
años ha estado a cargo de los tres mercados más importantes para este
producto, de acuerdo a la oferta total de trucha ahumada como son: Alemania,
Italia y Francia. El precio FOB de las exportaciones peruanas de la trucha
ahumada ha ido variando en los últimos 5 años (cuadro 12), este precio es el
promedio de todas las formas y variedades de presentación de trucha
ahumada exportada por Perú.
CUADRO 12: PRECIO PROMEDIO ANUALES DE TRUCHA AHUMADA PERUANA
AÑO PRECIO
2005 7.55
2006 8.90
2007 9.10
2008 9.10
2009 9.10
Estos precios se han tomado como referencia del mercado de chile por
ser unos de los abastecimientos de trucha ahumada de Alemania.
Los precios de exportación se incrementaran ligeramente en los meses
de agosto a noviembre, época que coincide con un desabastecimiento del
salomón coho ahumado, el cual es producto mas vendido y es un producto de
competencia de la trucha ahumada. En este periodo se ingresa al mercado
aprovechando la ventana internacional que se presenta.
2.7. COMERCIALIZACIÓN
Las truchas se comercializan congeladas o refrigeradas y las
condiciones requeridas en el producto varían de un mercado a otro. Los
diferentes productos ahumados se exportan en bloques y tienen como
compradores a distribuidores, quienes son los encargados de llevarlos hasta el
consumidor final en el mercado de destino.
Página 19
[Escriba el título del documento]
Al margen de la diferencia de precios, el producto congelado ofrece
facilidades de manipuleo. El producto se puede almacenar aproximadamente
por 18 meses en condiciones de temperatura adecuada de .20ºc.
Los importadores alemanes que adquieren el producto lo trasladan
principalmente al mayorista en las mismas condiciones o previo proceso de
transformación y/ o cambio de empaque.
Para colocar un producto en el mercado alemán el empresario nacional
debe contratar un intermediario – llamase corredor o agente de ventas – que lo
represente realizando el contacto con la empresas mayoristas y trabajando
mediante comisiones, también se puede utilizar los servicios de un distribuidor,
quien compra la mercancía del exportador y la revende con derechos
exclusivos.
La venta directa al consumidor, mediante sucursal establecida en
Alemania para canalizar las importaciones y promover las ventas, es otro
sistema de distribución así como la venta a las comercializadoras
internacionales las cuales se encargan de todo el proceso de comercialización.
2.7.1. Sistema de Comercialización
El producto terminado será enviado al mercado Alemán siguiendo las
exigencias de los importadores de dicho país es decir, se llevara el producto
por vía marítima o vía aérea hasta la ciudad de destino. Las compañía aérea a
utilizar deberá de realizar los trámites de desaduanaje correspondiente para
que el producto ingrese al país, encargándose de su consiguiente distribución
y venta, ya sea en el mercado de productos o directamente a menoristas.
En el presente estudio se determina que la comercialización se
realizara mediante un intermediario (distribuidor) quien compraría la mercancía
a precio FOB - Lima.
Debido a que se trata de un producto destinado a la exportación, se ha
considerado la modalidad de venta mediante carta de crédito irrevocable,
confirmada, transferible y pagadera 30 días a la vista.
2.8. ANÁLISIS FODA
Página 20
FORTALEZAS:
Se ofrece un producto de calidad que cumple ampliamente con los requisitos.
[Escriba el título del documento]
Página 21
FORTALEZAS:
Se ofrece un producto de calidad que cumple ampliamente con los requisitos.
DEBILIDADES:
Desconocimiento del mercado y de los canales de distribución por estar ingresando recién al negocio.
No entrar al mercado con marca propia No estar en contacto con el consumidor final. Dependencia de terceros en lo que a abastecimiento de
materia prima se refiere. Falta de experiencia en la parte operativa de las
exportaciones. Estratégica de especialización en un solo producto. Desconocimiento financiero y legal para nuestro mercado
externo.
OPOTUNIDADES:
e cuenta con una tasa preferencial de arancel de parte de Alemania para productos alimenticios peruanos; en el caso de la trucha ahumada es de 0%. La producción peruana por parte de otra empresa de trucha ahumada Alemania, significa la aceptación del producto peruano. El conocimiento y aceptación de la trucha proveniente de la cordillera de los andes, por reconocida calidad y buen sabor. La ventana comercial que aparece en la época de agosto a noviembre donde aumenta el consumo de trucha ahumada debida a la escasez del salomón coho ahumado. Condiciones climáticas favorables para el cultivo de la trucha arco iris durante todo el año. Bajo precio de mano de obra. Preferencia mundial por alimentos de bajo contenido de grasas saturadas. Acuerdos multilaterales para entrar a nuevos mercados. Apoyo de PROMPEX
[Escriba el título del documento]
III. TAMAÑO LOCALIZACIÓN
3.1. ALTERNATIVAS DE TAMAÑO
El tamaño de este referido a la capacidad de producción de la empresa,
para ello se de evaluar la alternativa ideal teniendo en cuenta las siguientes
relaciones.
III.1.1 Relación tamaño-materia prima
La disponibilidad de materia prima es el factor más importante para
determinar el tamaño del proyecto debido a que hay una cantidad limitada de
trucha arco iris en el Perú
Para los próximos años se prevé que la calidad total de trucha cultivada
será de 1200 TM/año, de estas se puede contar con un máximo de 300TM/año
que equivaldría a lo producido por ingenio y por alguna piscigranja en Junín o
puno, como se ha explicado anteriormente al analizar la oferta nacional
III.1.2 Relación tamaño-mercado
El mercado es otro factor importante para condicionar el tamaño de un
proyecto. Sabiendo que el mercado presentara una demanda de 2184.6 TM
Página 22
[Escriba el título del documento]
para el año 2001 se empezara a producir 80 TM anuales (con un rendimiento
de producción de 34%), cantidad que representa el 3,66% del mercado.
La búsqueda de 3.66% del mercado para el primer año, es justificada
por las estrategias que lo apoyan, basadas en la diferenciación .La empresa
pretende proyectar una imagen de seriedad, calidad y confianza hacia sus
clientes.
III.1.3 Relación tamaño-inversión-recursos financieros
El proyecto necesita lograr un financiamiento compuesto por la inversión
en activos fijos y capital de trabajo, por lo cual se debe tomar en cuenta los
recursos financieros con lo que se dispone, es decir las proporciones de deuda
y capital con las que se va a financiar el proyecto.
En este caso se toma en cuenta que se debe disponer de recursos
financieros para la planta de tamaño rentable sin comprometer los flujos de
caja futuros del proyecto.
III.1.4 Relación tamaño-costos unitarios
Se debe de optar por un tamaño de planta que proporcione ventajas y
haga maximizar el periodo de retorno para el mismo nivel de captura del
mercado. Por ello se determina un tamaño de planta que permita abastecer el
mercado conjuntamente con la obtención de costos unitarios lo más bajo
posible
Además se debe de tener presente que el punto de equilibrio indicara el
volumen mínimo de ventas para no tener pérdidas, este dato otorga los
volúmenes de producción necesarios para así poder determinar el tamaño de
planta ideal.
III.1.5 Relación tamaño-rentabilidad
La búsqueda de retorno económico es el principal objetivo de poner en
marcha un proyecto de inversión, y esta rentabilidad será mayor mientras las
utilidades también lo sean, en toda empresa; para ello se debe de contar con
un tamaño adecuado que permita producir los volúmenes necesarios para
lograr mantener durante el tiempo ingresos que sostengan esa rentabilidad.
III.1.6 Selección del tamaño
Página 23
[Escriba el título del documento]
La selección del tamaño se basa en los factores descritos
anteriormente, siendo las variables más importantes la relación tamaño-
materia prima.
De acuerdo a ello se determina una capacidad de planta que permita
una producción de 80TM anuales que se comercializan durante todo el año
según los pedidos de nuestro cliente.
III.1.7 Capacidad de planta
III.1.7.1 Capacidad técnica y grado de eficiencia
La capacidad instalada teórica de la planta será de 6.66 TM/ mes (80
TM/año) de producto final, trabajando 12 horas por día ,20 días al mes y 12
meses al año. Se espera que en condiciones normales, la planta trabaje a un
100% de eficiencia.
III.1.7.2 Periodo en que la capacidad real total será
cubierta
Se ha estimado, que se llegara a la capacidad total instalada efectiva
desde el primer año de producción .Esto debido a la sencillez del proceso ya
que no existe ninguna restricción para lograrlo.
III.1.7.3 Flexibilidad de la planta
La planta posee equipos y maquinarias que puedes ser utilizado en la
elaboración de otros productos, a base de recursos microbiológicos, como los
congelados. Además, la planta es flexible en cuanto al uso de materia prima,
pudiéndose elaborar productos ahumados a partir de otros recursos. Otra
opción es brindar el servicio de ahumado y almacenamiento de congelado a
terceros.
3.2. LOCALIZACIÓN
La localización o ubicación física de la empresa permitirá la
maximización de su rentabilidad, es por ello que se deben evaluar los
diferentes factores que de algún modo vayan a influenciar, positiva o
negativamente, en las alternativas de elección de la localización.
3.2.1. Macro localización del proyecto
Página 24
[Escriba el título del documento]
El área geografía del proyecto se establecerá en la zona central del país
debido a la mayor disponibilidad de materia prima a menor costo, y por existir
mayor disponibilidad de servicios. Se plantean como posibles alternativas los
siguientes departamentos:
Zona 1: Junín
Zona 2: lima
3.2.1.1 Definición de los factores de localización
a) Cercanía a la materia prima
En este factor se ha considerado la cercanía al cultivo de trucha, asi como
el contacto con los proveedores de esta. Esta es muy importante porque la
planta requiere de materia prima fresca de primera calidad.
b) Cercanía al puerto de embarque
Debido a que el producto final ha de ser exportado se requiere de medios
que faciliten el transporte hacia el mercado objetivo, buscando el mismo tiempo
la disminución de los costos en almacenamiento.
c) Disponibilidad de mano de obra
Se entiende que las posibles alternativas de localización cuenta con centros
poblados en el área que corresponde a ellas, con la finalidad de poder tomar la
mano de obra calificada y no calificada, de estos lugares, y no verse en la
necesidad de traerla de otro lugar o implementar esos centros poblados con los
siguientes gastos que ello acarrearía (como son de construcción de viviendas,
postas médicas, etc.) lo cual aumentaría los costos
d) Disponibilidad de terreno
Por este factor se entiende que las alternativas a seleccionar cuenten con
áreas lo suficientemente amplias, como para permitir la construcción de la
planta, y contar con terreno para sus futuras ampliaciones.
e) Servicios
Como se trata de una planta procesadora de recursos hidrobiológicos, los
requerimientos de agua y energía eléctrica son también importantes.
Página 25
[Escriba el título del documento]
Dentro de este factor también se ha considerado las telecomunicaciones.
Para los fines de calificación de este factor se elegirá aquella que cuente
con disponibilidad garantizada de estos servicios a un costo bajo, siendo esta
última característica el factor discriminatorio.
3.2.1.2 Análisis y evaluación de alternativas
De acuerdo a los factores ya descritos, se tiene el análisis de los
mismos para determinar su ponderación, dicho análisis se muestra en la tabal 1
y el cuadro 13 Para ello se tomó en cuenta los factores descritos:
Disponibilidad de materia prima
Cercanía al puerto de embarque
Disponibilidad de mano de obra
Disponibilidad de terreno
Servicios
3.2.1.3 Elección de la macro localización
La elección de la macro localización se efectúa de acuerdo al
calificativo que se le otorgue a las zonas determinadas como posibles
locaciones.
Este puntaje se basa en la ponderación determinada en la tabla 1 y en
el puntaje obtenido por cada factor en cada zona evaluada. Dichos resultados
se muestran en el cuadro 13.
Como resultado de esta calificación se tiene que el departamento de
Junín fue el que obtuvo e l mayor puntaje, esto debido a que cuenta con las
mejores características en lo que a los factores locacionales se refiere.
El principal factor es la cercanía a la materia prima debido a que se
necesita diariamente trucha fresca.
TABAL 1. PONDERACIÓN DE LOS FACTORES MACROLOCACIONALES
Fj
Fi a b c d e PUNTAJE PONDERACIÓN %
A X 1 1 1 1 4 36.37
Página 26
[Escriba el título del documento]
B 0 X 1 1 1 3 27.27
C 0 0 X 0 1 1 9.09
D 0 0 1 X 1 2 18.18
e 0 0 0 1 x 1 9.09
11 100
Si Fi >Fj se pondera con valor 1
Si Fi = Fj se pondera con valor 1
Si Fi < Fj se pondera con valor 0
CUADRO 13. ANÁLISIS Y EVALUACIÓN DE LOS FACTORES
DETERMINANTES EN LA MACROLOCALIZACION DEL PROYECTO
FACTORES
LOCACIONALES
PONDERACIÓN
(%)
PUNTAJE
JUNÍN LIMA
A 36.37 10 363.7 5 181.85
B 27.27 4 109.09 9 245.45
C 9.09 6 54.55 6 54.55
D 18.18 7 127.27 6 109.09
E 9.09 6 54.55 8 72.73
TOTAL 709.15 663.67
ESCALA
Muy malo 1 a 2
Malo 3 a 4
Regular 5 a 6
Bueno 7 a 8
Muy bueno 9 a 10
Página 27
[Escriba el título del documento]
3.2.2. Micro localización del proyecto
Para determinar el lugar apropiado del proyecto se tomaron en cuenta
una serie de factores que influirán en el mismo.
En el departamento de Junín se evaluaran de posibles zonas de
ubicación, las cuales son:
Zona 1: Ingenio
Zona 2: Concepción
3.2.2.1. Definición de los factores de
localización
a. Costo y disponibilidad del terreno
La planta deberá ubicarse en una zona con disponibilidad de terrenos
adecuada para este tipo de industria. Buscando que los costos del mismo se
encuentre a nivel de los precios de mercado.
b. Disponibilidad de servicio públicos
Se evaluara la disponibilidad de los servicios de energía eléctrica, agua,
desagüe y teléfono en las dos localidades. Este factor es muy importante
debido a que en el distrito de Ingenio no cuenta con desagüe.
c. Seguridad
Se buscará un lugar para la instalación de la planta el cual deberá
presentara las adecuadas condiciones de seguridad.
d. Vías de acceso
La existencia de infraestructura vial, con sistema de transporte, porque
influyen en un acceso rápido tanto a la procesadora, como a la granja
proveedora de materia prima.
e. Cercanía a la materia prima
Se considera la cercanía a la granja de proveedora de materia prima
con el fin de minimizar los costos de transporte. Este factor no es muy
importante debido a que ambos distritos están relativamente cerca.
f. Disponibilidad de mano de obra
Página 28
[Escriba el título del documento]
La mano de obra debida a actividades pesqueras industriales se
encuentra en ambos distritos, pero hay mayor disponibilidad en los distritos
más poblados.
3.2.2.2. Análisis y evaluación de alternativas
De acuerdo a los factores ya descritos, se tiene el análisis de los
mismos para determinar su ponderación. Dicho análisis se muestra en la tabla
2 y en cuadros 14. Para ello se tomo en cuenta los factores descritos:
a. Costo y disponibilidad de terreno
b. Disponibilidad de servicios públicos
c. Seguridad
d. Vías de acceso
e. Cercanía a la materia prima
f. Disponibilidad de mano de obra
3.2.2.3. Elección de la micro localización
La elección del micro localización se efectúa de acuerdo al calificativo
que se le otorgue a las zonas determinadas como posibles locaciones. Este
puntaje se basa en la ponderación determinada en la tabla 2 en el puntaje
obtenido por cada factor en cada zona evaluada. Dichos resultados se
muestran en el cuadro 14
De la evaluación de los factores locacionales para definir la micro
localización se determina que la mejor zona para la instalación de la planta
procesadora de truchas ahumada se encuentra en el Distrito de Concepción
debido a que cuenta con servicios públicos (luz, agua y desagüe), se encuentra
mas cerca de la Carretera Central y está relativamente cerca de la materia
prima.
IV. INGENIERÍA DEL PROYECTO
I.1 CARACTERÍSTICAS TÉCNICAS DEL PRODUCTO
I.1.1 Definición del Proyecto
El producto a desarrollar en el presente proyecto es filete sin piel de
Trucha Arco Iris (Oncorhynchus Mykiss) ahumado en valiente, para
Página 29
[Escriba el título del documento]
el cual se recepcionan truchas arco iris de 700 a 710 g. para luego
lavarlas, filetearlas, salarlas, secarlas, ahumarlas t enfriarlas.
Posteriormente se envasan al vacio, se empacan y se embalan en
cajas master de cartón corrugado.
I.1.2 Características y Especificaciones Técnicas del Proyecto
La composición química proximal del filete de trucha arco iris
ahumada en caliente es la siguiente:
Humedad 46.85%
Proteína Bruta 35.53%
Grasa Cruda 8.85%
Ceniza 6.04%
Carbohidratos 2.73%
I.2 PROCESO DE PRODUCCIÓN
I.2.1 Proceso Productivo
En la Figura 1 se presenta el diagrama de proceso cualitativo y
cuantitativo del proceso de ahumado en caliente para la trucha arco
iris.
En la Figura 2 se presenta el diagrama de operaciones del proceso
de ahumado en caliente de la trucha arco iris.
El proceso tecnológico de la trucha ahumada en caliente consta de:
Página 30
[Escriba el título del documento]
a) Recepción de Materia Prima
El pescado que llega deberá estar a una temperatura no mayor de
10ºc por lo que estará estibado en cajas plásticas con hielo. Luego
será pesado y clasificado con el fin de descartar las especies
menores de 700 g así como las magulladas o contaminadas.
Tampoco se aceptará hielo sucio o contaminado.
b) Lavado
Luego del clasificado el pescado se coloca en canastillas y se
sumerge en un tanque de agua corriente. Esta etapa del proceso se
realizará para remover la sangre y disminuir las bacterias.
El agua de lavado mantendrá un nivel de 0.5 ppm de C.R.L. (Cloro
Residual Libre) a temperatura ambiente.
Los pescados no deberán de presentar hematomas ni coágulos
sanguíneos.
FIGURA 1. DIAGRAMA DE PROCESO CUALITATIVO Y
CUANTITATIVO DEL AHUMADO EN CALIENTE DE TRUCHA
ARCO IRIS
Página 31
Desechos50.6%
35.6%
13.8%Sal 10%
100%
Secado
Salazón Húmeda
Eviscerado y Fileteado
Lavado
Recepción de Materia Primera
[Escriba el título del documento]
FIGURA 2. DIAGRAMA DE OPERACIONES DEL PROCESO DE
AHUMADO EN CALIENTE DE TRUCHA ARCO IRIS
Página 32
O2
T2
O1
T1
I1
Eviscerado y Fileteado
Transporte 2
Lavado de Materia Prima
Transporte 1
Análisis de Materia Prima
Pescado Fresco
[Escriba el título del documento]
Página 33
D3
D2
O5
T6
O4
T5
Proceso de Ahumado por 75 minutos
Ahumado
Transporte 6
Filetes en Bandejas por 30 minutos
Secado
Transporte 5
[Escriba el título del documento]
Página 34
O2
T9
D5
O8
O7
T8
Congelado de 2 a 3 Horas
Congelado
Transporte 9
Envasado
Transporte 8
[Escriba el título del documento]
c) Eviscerado y Fileteado
El pescado entero será separado de las canastillas; para ser abierto
y limpiado, retirando vísceras, agallas y sangre.
Posteriormente se fileteará y se desechará la cabeza, el espinazo,
la piel y la cola. Estas operaciones serán de forma manual. Durante
toda esta fase el operador contará con una manguera con la que
lavará bien el filete para eliminar la sangre y los restos de vísceras.
d) Salazón Húmeda
Se realizará en salmuera pudiendo agregar otros ingredientes,
como azúcar y colorantes naturales, para obtener los sabores y
colores deseados.
La sal a utilizar deberá ser de buena calidad con bajo contenido de
calcio, magnesio y libre de hierro. Ésta estará completamente
Página 35
[Escriba el título del documento]
disuelta antes de usar la salmuera y será preparada momentos
antes de usarla.
Se usará una salmuera a temperatura ambiente con una
concentración de 10%. El tiempo de inmersión será de 15 minutos,
realizándose una agitación manual de la misma cada 5 minutos.
e) Secado
Los filetes serán colocados en bandeja lo más pegados posible sin
llegar a tocarse unos con otros. La proteína se disuelve en la
salmuera, formando una solución consistente durante el periodo. Si
fuera necesario se echará aceite en las bandejas con el fin que los
filetes no se peguen.
La duración de esta etapa será de 30 minutos a una temperatura de
40°c.
f) Ahumado
Para el ahumado en caliente, el tiempo de procesamiento en el
horno, es usualmente en dos tiempos:
Periodo parcial de cocción a 50°C (30 a 45 minutos).
Periodo final de cocción a 80°C (30 minutos).
g) Enfriado
El filete ahumado en caliente deberá enfriarse hasta la temperatura
ambiente, que demora alrededor de 30 minutos, evitando que el
producto presente un aspecto húmedo y fofo. La humedad del
producto después del oreado debe entre a 40 y 47 %.
h) Envasado
Página 36
[Escriba el título del documento]
Los filetes serán envasados individualmente en bolsas de
nylon/polietileno de 240 g aproximadamente y serán sellados al
vacío.
i) Congelado
El filete ahumado será congelado individualmente (IQF) en un túnel
de congelación a una temperatura de -30°C. El tiempo de
congelación será de 2 a 3 horas.
j) Empaquetado y Embalado
Los filetes congelados IQF serán empaquetados en cajas
polimerizadas de 6kg. Cinco de estas cajas irán en una caja master
de cartón corrugado de 30kg. Cada caja contendrá 125 paquetes
k) Almacenado
Luego de congelado, el producto terminado se llevará a una cámara
de almacenamiento donde permanecerá a una temperatura de –
18°C hasta su despacho.
I.2.2 Necesidades de Maquinaria, Equipos e Implementos
El Cuadro 15 muestra el requerimiento de equipo, maquinaria e
implementos para la instalación de la planta.
El Cuadro 16 describe la maquinaria, equipo e implementos necesarios
para el proceso de producción.
Página 37
[Escriba el título del documento]
Las máquinas se instalarán a 50 cm de la pared y a una altura aproximada
de 15 cm con respecto al piso.
I.2.3 Requerimiento de Personal
El Cuadro 17 describe los requerimientos de personal de producción y
administrativo para el funcionamiento de la empresa.
I.2.4 Requerimiento de Materia Prima e Insumos
El Cuadro 18 muestra el requerimiento anual de la materia prima e
insumos.
RUBRO CANTIDAD VALOR (S/.)
SALA DE PROCESO
Cámara de Almacenamiento 1 48,795
Ahumador 1 46,078
Túnel de Congelación 1 83,295
Selladora 1 5,740
Bomba de Agua 1 2,633
Balanza de Plataforma (200kg.) 1 2,317
Balanza de 2.0 Kg. X 0.5 g. 1 2,633
Mesas de Acero Inoxidable 3 4,739
Cajas Plásticas 50 1,317
Dynos| 2 5,266
Tanques de Acero Inoxidable 2 3,160
LABORATORIO
Escritorio y Silla 1 292
Mesa de Madera con Silla 1 95
Estante 1 116
Página 38
CUADRO 15. REQUERIMIENTO DE EQUIPOS, MAQUINARIA E IMPLEMENTOS - PLANTA
[Escriba el título del documento]
Equipo de Laboratorio 10,532
Balanza de 2.0 Kg. X 0.5 g. 1 2,633
Material de Laboratorio 5,924
ALMACÉN DE INSUMOS
Escritorio y Sillas 1 292
Estante 1 203
Balanza de Plataforma (200Kg.) 1 2,317
OFICINAS ADMINISTRATIVAS
Escritorio y Sillas 6 1,843
Mesa 1 263
Estantes 2 232
Computadoras y Software 3 5,806
Telecomunicaciones 3 2,001
VEHÍCULOS
Camioneta con Cámara Refrigerada 1 52,660
INSTALACIONES
Instalaciones Eléctricas 52,660
TOTAL 343,841
EQUIPOS Y
MAQUINARIAS
N° DESCRIPCIÓN
Mesa de Filete
1 Metálicas con la parte superior cubierta de acero inoxidable, con dos
transportadoras superpuestas, canales colectoras de residuos,
estructuras de soporte.
Dimensiones: Longitud 4 m, Ancho 1.4 m, Ancho 1.1 m
Mesa de
Envasado y
Empacado
2 Similar a la anterior pero sin canales para eliminar residuos.
Dimensiones: Longitud 4 m, Ancho 1.4 m, Ancho 1.1 m
Balanza
Electrónica
2 Balanza de 2 kg de capacidad y 0.5 g de presión
.
Dimensiones: Longitud 0.4 m, Ancho 0.5 m, Altura 0.2 m.
Balanza de
Plataforma
2 Balanza de 200 kg de capacidad y 5 g de presión.
Dimensiones: Longitud 1 m, Ancho 1m, Altura 1.4 m.
Página 39
CUADRO 16: DESCRIPCIÓN DE EQUIPO, MAQUINARIA E IMPLEMENTOS – PROC. PRODUCTIVO
[Escriba el título del documento]
Cámara de
Almacenamient
o
1 Ensamble nacional con equipo importado; Capacidad 60 TM de
materia prima, Temperatura del producto -18°C, Refrigerante R-404ª,
Compresor de 20 HP.
Dimensiones: Longitud 18m, Ancho 8m, Altura 3.3 m.
Túnel de
Congelación
1 Ensamble nacional con equipo importado; Capacidad 1 TM de
producto, Temperatura del producto -20°C, Refrigerante R-404ª,
Compresor de 15 HP.
Dimensiones: Longitud 4.4m, Ancho 3.3 m, Altura 3.2 m
Bomba de Agua 1 AGA 100m, L/min 5-80, KW 74, Amp 5.3, HP 1, RPM 3450
Ahumador 1 AFOS AK series smoking kilns, Capacidad de 500 kg, dos carritos
con 120 bandejas. Dimensione: Longitud 4.4 m, Ancho 3.5 m, Altura
3.5 m.
Selladora 1 ITAL-DIBIPAC, All vaccum con Inyerción a gas. Dimensiones:
Longitud 0.5 m, Ancho 0.1 m, Altura 1 m.
CARGA O FUNCIÓN N° SUELDO
MENSUAL s/.
SUELDO
ANUAL S/.
1. DE FABRICACIÓN
1.1 Mano de Obra Directa
Lavado 1 750 9,000
Clasificado 1 750 9,000
Fileteado 3 2,700 32,400
Pesado 1*
Ensalmuerado 2*
Ahumado 2 1,280 15,360
Enfriado 2*
Envasado 2*
Congelado 2 1,280 15,360
Empaque 2*
Almacenado 2*
Total Mano de Obra Directa 9 6,760 81,120
Página 40
CUADRO 17: REQUERIMIENTO DE PERSONAL
[Escriba el título del documento]
1.2 Mano de Obra Indirecta
Jefe De Producción 1 2,088 25,056
Supervisor De Producción 1 1,328 15,936
Técnico de aseguramiento de personal 1 1,328 15,936
Jefe de almacén 1 871 10,452
Chofer 1 719 8,628
Total Mano de Obra Indirecta 5 6,334 76,008
TOTAL DE FABRICACIÓN 14 13,094 157,128
2. DE OPERACÓN
Gerente general 1 2,849 34,188
Asistente de gerencia 1 1,175 14,100
Secretaria 2 3,264 19,584
Asesor legal 1 867 10,404
Asesor Contable 1 867 10,404
Vigilante 2 1,100 13,200
TOTAL DE OPERACIÓN 8 10,122 121,464
TOTAL DE MANO DE OBRA 22 23,216 278,592
Turno diario de Trabajo: 12 horas * personal rotativo
Página 41
[Escriba el título del documento]
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CUADRO 18: REQUERIMIENTO ANUAL DE MATERIA PRIMA E INSUMOS
RUBRO CANTIDAS UNIDAD COSTO TOTAL
S/.
1. Materiales e Insumos
Requerimiento de materia prima 236 TM 1,331,545
Hipoclorito de sodio 100 L 171
Sal 12 TM 2,709
Azúcar 2 TM 2,159
Aserrín y coronta 1 TM 814
Bolsas de polietileno 340,000 unidades 53,713
Cajas polimerizadas 14,000 unidades 18,431
Cajas master 3,000 unidades 9,039
Cintas de embalaje 150 Rollos 6,898
Plumones 192 unidades 105
Subtotal 1 1,425,583
2. Material de Trabajo y Limpieza
Indumentaria y material de trabajo 4,476
Insumos de limpieza (cloro, detergente,
soda, etc)
527
Paletas de mano 316
Paletas de piso 316
Escobillas 687
Subtotal 2 6,319
TOTAL 1,431,902
[Escriba el título del documento]
I.3 CARACTERÍSTICAS FÍSICAS DEL PROYECTO
I.3.1 Terreno, Acceso y Caminos
El área del terreno será de 600 m2. Deberá de contar con los servicios
necesarios (Electricidad, agua y desagüe) como para ser instalados
paralelamente con la construcción.
El terreno está ubicado en la zona industrial del distrito de Concepción,
Provincia de Concepción, Departamento de Junín, a pocos minutos de la
Carretera Central.
I.3.2 Determinación de Áreas
Las áreas se determinaron mediante el análisis de proximidad el cual se
describe a continuación.
a. Relación de Áreas de la Planta
Para la disposición de la planta se han considerado las siguientes áreas:
1) Recepción de materia prima
2) Sala de procesamiento
3) Almacén de insumos
4) Control de calidad
5) Cámara almacén de producto terminado
6) Oficinas
7) Servicios higiénicos y vestuario
8) Vigilancia
9) Cuarto de máquinas
b. Tabla de Valores de Proximidad
En la tabla 3 se muestran los valores de proximidad a partir de los cuales
se ha realizado el análisis de proximidad de áreas.
Página 43
[Escriba el título del documento]
TABLA 3: VALORES DE PROXIMIDAD
c. Diagrama de Análisis de Proximidad de Áreas
La Figura 3 muestra el diagrama de análisis de proximidad de áreas para
las instalaciones y edificaciones de la planta.
d. Diagrama Relacional y Modulación de Áreas
La Figura 4 muestra el diagrama relacional de áreas donde se grafica la
interrelación de áreas.
e. Determinación del Área Total
El área mínima de los ambientes de la planta se determinó por el método
de las superficies parciales (método de Gourchelt), donde
Superficie estática : Ss = I * a
Superficie Gravitacional : Sg = Ss * N
Superficie de Evolución : Se = (Ss + Sg)K
Superficie total mínima que ocupa un equipo St = Ss + Sg + Se
# = Número de elementos o equipos
N = Número de caras útiles del equipo
I = Largo del elemento o equipo
a = Ancho del elemento o equipo
Página 44
IMPORTANCIA DESCRIPCIÓN VALOR
A Absolutamente necesario IIII
E Especialmente necesario III
I Importante II
O Normal u opcional I
U Indiferente
X No deseable
[Escriba el título del documento]
K = Constante que relaciona alturas promedio de las personas y
equipos.
K = (EM/2EE)
EM = Altura promedio de elementos móviles
EE = Altura promedio de elementos estáticos
El área mínima de la planta se le ha acondicionado un área que permita
mayor comodidad de trabajo (Anexo 4).
FIGURA 3: DIAGRAMA DE ANÁLISIS DE PROXIMIDAD DE ÁREAS
Página 45
[Escriba el título del documento]
FIGURA 4: DIAGRAMA RELACIONAL DE ÁREAS
Página 46
[Escriba el título del documento]
I.3.3 Disposición de Planta
Del análisis de proximidad desarrollado anteriormente se plantea la siguiente
disposición de planta o layout.
a. Sala de Proceso
Consta de las siguientes Zonas:
Zona de Recepción de Materia Prima: Se encontrará ubicada al
ingreso de la planta de proceso.
Zona de Procesamiento: En esta se efectuarán las operaciones de
procesamiento, tales como: Lavado de materia prima, fliteado,
ensalmuerado, secado, ahumado, enfriado, envasado, congelado,
empaquetado, embalado y almacenado.
El área total destinada para estas dos zonas es de 294 m2.
b. Cámara de almacenamiento de producto terminado
Consta de un área de 144 m2; donde se almacenará el producto final en
cajas de cartón corrugado a una temperatura de -18ºC hasta su posterior
comercialización.
c. Oficinas
Consta de dos oficinas, una estará en Lima en la cual se verá el
funcionamiento administrativo, legal y contable de la empresa; la otra estará
ubicada en Concepción, en el segundo piso de la planta, y se encargará de
la parte operativa y logística. Tendrá un área de 32 m2.
d. Área de Control de Calidad
Zona destinada para el control del proceso y del producto. Constas de un
área de 15 m2.
Página 47
[Escriba el título del documento]
e. Almacén de Insumos
Lugar donde se almacenarán los insumos que no necesitan refrigeración,
como el material de envase, empaque, embalaje y almacenaje de la sal, el
azúcar, el aserrín, etc. Consta de un área de 25 m2.
f. Servicio Higiénico y Vestidores
Lugar donde se localizarán los vestidores, casilleros, inodoros, duchas y
lavatorios con sus respectivas separaciones. Consta de un área de 40 m2.
g. Vigilancia
Constará de una caseta ubicada en la entrada de la planta para el control
de la seguridad de ésta. Ocupa un área de 6 m2.
h. Cuarto de Máquinas
Área destinada para los equipos de las cámaras de materia prima, producto
terminado y para el panel de energía. Consta de un área de 8 m2.
I.3.4 Instalaciones Eléctricas e Iluminación
Las instalaciones eléctricas se realizará de manera que soporte 55 KW –hora.
Los requerimientos de energía eléctrica se describen en el Cuadro 19.
CUADRO 19: REQUERIMIENTO DE ENERGÍA ELÉCTRICA PARA
MQUINAS
Página 48
Máquinas Consumo KW – hora
Ahumador 22
Cámara de Producto Terminado 21
Túnel de Congelación 21
Selladora 1
Balanzas Electrónicas 0.5
Computadoras 0.5
[Escriba el título del documento]
Los cálculos para determinar la iluminación de la planta se encuentran en el
Cuadro 20.
ÁREA
Tipo
de
Artefact
o
Nivel
de
Iluminación
luces
Intensida
d de
Carga Ic
Coeficiente
de
Utilización
Factor
de
Mantenimient
o
Número
de
Lámparas
Oficinas
Administrativas
2x40 w 350 1.93 0.59 0.65 16
Almacén de
Insumos
2x40 w 300 1.13 0.53 0.65 10
Control de Calidad 2x40 w 350 1.23 0.47 0.65 11
Recepción de
Materia Prima
2x40 w 300 2.44 0.63 0.65 26
Sala de Proceso 2x40 w 400 2.57 0.63 0.65 14
Servicios Higiénicos 2x40 w 300 1.44 0.52 0.65 13
Vigilancia 2x40 w 150 0.6 0.35 0.65 1
CUADRO 20: CÁLCULO DE ILUMINACIÓN
CUADRO 20:
I.3.5 Instalaciones Sanitarias
La fuente de abastecimiento de agua para la planta será a través de la red
pública.
I.3.6 Obras Civiles
Comprende la construcción de las siguientes áreas con la respectiva
cimentación e instalación de servicios (Cuadro 21).
CUADRO 21: REQUERIMIENTO DE OBRAS CIVILES
Página 49
[Escriba el título del documento]
CONCEPTO AREA (m2) COSTO/m2
S/.
MONTO
TOTAL S/.
Cerco Perimetral 600 26 15,798
Planta 294 26 7,741
Techo de Planta 294 132 38,705
Oficinas 32 395 12,638
Cámara de Almacenamiento 144 105 15,166
Laboratorio 15 395 5,924
Almacén de Insumos 25 395 9,874
Servicios Higiénicos 40 395 15,798
Caseta de Vigilancia 6 26 158
Cuarto de Máquinas 8 26 211
Cisterna y Tanque Elevado 42 26 1,106
Área de Maniobras y
Veredas
68 26 1,790
TOTAL 124,910
a. Cerco Perimetral
Será de ladrillo asentado en soga con columnas de amarre de 4m y de una
altura de 2.5 m.
b. Sala de Proceso
Se construirá con material noble con muros hasta de una altura de 3 m. El
acabado inferior será en mayólica hasta 1.5 m de altura a partir del suelo y con
esquinas sanitarias. El techo será de estructuras metálicas (tijerales) cubierto
de planchas de asbesto cemento. Asimismo, se instalará una red de desagüe a
través de las canaletas del piso.
Página 50
[Escriba el título del documento]
c. Almacén de Insumos y Oficinas
La construcción será de material noble, acabado tarrajeado y con techo
aligerado.
d. Servicios Higiénicos, Control de Calidad y Supervisión
La construcción será de material noble, con piso de losetas y techo aligerado.
Las paredes estarán cubiertas con mayólicas hasta una altura de 1.5 m del
suelo.
e. Área de Vigilancia, Cuarto de Máquinas y Energía
Se construirá de material noble, con piso de cemento y techo aligerado.
f. Área de Maniobras
Comprende los espacios libres que rodean la planta, para la circulación de
vehículos. Tendrá piso de cemento.
g. Cisterna
Será de 42 m3 de capacidad y se construirá de concreto tarrajeado e
impermeabilizado.
I.1.1 Vida útil de la Maquinaria y Equipos
La vida útil de la maquinaria, equipos y edificios considerados en el proyecto se
presentan en el Cuadro 22.
CUADRO 20: VIDA ÚTIL DE LA MAQUINARIA Y EQUIPOS
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[Escriba el título del documento]
CONCEPTO VIDA UTIL (AÑOS)
Edificios 30
Cámara de Almacenamiento 20
Selladora 10
Ahumador 10
Vehículos 5
Equipo de Procesamiento de Datos 4
Congelador 20
Otros bienes de activo fijo 10
La vida útil se realiza teniendo como referencia los datos de Sunat.
V. ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACION
5.1. ESTRUCTURA ORGANICA
5.1.1. Organización de la Empresa
El presente proyecto es un estudio de prefactibilidad para la constitución de una
empresa perteneciente al sector pesquero, dedicada al procesamiento y
comercialización de filetes ahumados de trucha congelados con fines de exportación.
La empresa será organizada como una sociedad anónima cerrada, basada en la Ley
General de Sociedades, en el cual el capital representado por acciones que se integra
por aporte de los socios quienes no responden personalmente de las deudas sociales,
es cerrada porque el numero de accionistas es menor a 20 y no requiere de inscripción
en la bolsa de valores. La S.A.C. es una persona jurídica cuya responsabilidad se
limita al monto de su capital.
Se ha decidido seguir el régimen de Sociedad Anónima principalmente por los
siguientes motivos:
Página 52
[Escriba el título del documento]
-Flexibilidad para el crecimiento de la empresa.
-No requiere montos de inversión inicial fijos.
-No se responde personalmente por las deudas de la empresa.
-La responsabilidad de los accionistas se limita a la compra de las acciones.
-Se puede obtener recursos adicionales por medio de ventas de acciones.
-Facilidad con la que se transfiere la propiedad de las acciones hace que estas sean
fácilmente vendibles.
5.1.2. Requisitos y procedimientos para la constitución de la empresa
5.1.2.1. Aspectos legales de la constitución
La constitución formal de una empresa es importante porque esto implica la creación
de una nueva persona jurídica con derecho y obligaciones en el campo del derecho
privado y la separación del patrimonio personal del empresarial.
5.1.2.2. Obligaciones inherentes a la constitución de la empresa
-Minuta de Constitución Social y Estatuto: Esta deberá ser redactada y firmada por un
notario público ante el pedido del directorio.
-Escritura Pública de Constitución Social y Estatuto: Se eleva la minuta a escritura en
el registro Público de Lima.
-Registro único de contribuyentes: Se tramita el número de R.U.C. en la SUNAT. Para
solicitar esto se deben de presentar: La escritura Pública de Constitución Social y
estatuto, recibo de agua y/o luz, Libreta Electoral del representante legal de la
empresa, los cinco libros contables previamente legalizados (Balance, Diario, Estado
de Pérdidas y Ganancias, Actas y Directorio) y los formularios de la entidad
previamente llenados. Además, en caso de la empresa debe de contar con una
imprenta, la cual le brindará el servicio de impresión de sus comprobantes, deberá
presentar el RUC de dicha empresa.
-Inscripción del personal en el Ministerio de Trabajo: Se presenta el libro de planillas u
hojas sueltas al Ministerio de Trabajo con el número de trabajadores y los datos de
cada uno. Para tramitar la inscripción se hacen necesarios: El libro de planillas y la
copia del RUC.
Página 53
[Escriba el título del documento]
5.1.2.3 Obligaciones inherentes al inicio del funcionamiento de la empresa
-Licencia Municipal de Funcionamiento: Otorgada por la Municipalidad de Concepción.
Para obtener la licencia se requiere presentar: a). Una solicitud simple para obtener el
certificado de zonificación más croquis de ubicación, b) El RUC y obtener el certificado
de Zonificación, c). El auto valuó, d). Un documento que certifica la constitución de la
empresa, e). Licencia Ordinaria más tasa trimestral.
-Libros Societarios: El libro de actas, donde se redactan y firman las actas.
-Apertura de Contabilidad.
5.1.3. Organización
EL organigrama estructural de la empresa se muestra en la Figura 5.
FIGURA. ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DE LA EMPRESA
Página 54
GERENCIA GENERAL
DIRECTORIO
SEGURIDADALMACENAMIENTOCONTROLPRODUCCIÓN
AREA DE OPERACIONES AREA DE ADMINISTRACIÓN
SECRETARIA ASESORIA CONTABLE Y LEGAL
JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS
[Escriba el título del documento]
A continuación se describen cada una de las funciones de las partes de dicho
organigrama.
Junta General de Accionistas
Es el órgano supremo de la empresa y está constituido por el total de accionistas de la
organización, los cuales se someten a los acuerdos tomados en ella. Los miembros
deben de reunirse en asambleas obligatorias (Junta General Ordinaria) u opcionales
(Junta General Extraordinaria).
Directorio
El Directorio tiene a su cargo la dirección y administración de la sociedad, cumpliendo
con las facultades de representación legal, ejerciendo los derechos y atribuciones que
le brinda la Ley General de Sociedades, así como el Estatuto de la Junta General de
Accionistas.
El directorio en un principio, será compuesta por cuatro directores, los tres accionistas
(uno será el presidente del directorio) y el gerente general.
Gerencia General
La Gerencia general es el órgano responsable de la empresa ante el directorio y su
representante, el gerente general, es nombrado por la junta general de accionistas. La
misión de la gerencia será de dirigir el planeamiento y la dirección de la empresa en
todos sus aspectos gerenciales así como realizar las actividades de programación,
supervisión y control de la empresa.
Área de operaciones
Estará a cargo de cuatro áreas básicas para el mejor desempeño de las actividades
estas son: producción, control, almacenamiento y seguridad.
-Producción: Se encarga de todo lo referente al proceso de ahumado desde la
recepción de la materia prima en planta hasta que el producto terminado este
almacenado en la cámara.
-Control: Se encarga que tanto el proceso como el producto cumplan con los
estándares de calidad requeridos por nuestros clientes.
Página 55
[Escriba el título del documento]
-Almacenamiento: Se encarga de tener un acuerdo stock de insumos para ser
utilizados durante el proceso.
-Seguridad: Esta sección agrupará a los vigilantes y es la responsable de la integridad
de los activos y del producto de la empresa.
Secretaria
Cumple con las funciones usuales de este cargo, tales como manejar la base de
datos, las comunicaciones y la logística, entre otras funciones.
Órganos de Asesoría
Lo constituyen servicios de asesoría legal y contable, que apoyaran las operaciones
de la empresa.
5.1.4. Funciones específicas de la empresa
El organigrama funcional de la empresa se muestra en la figura 6. A continuación se
describen las funciones específicas de cada componente de dicho organigrama.
FIGURA 6. ORGANIGRAMA FUNCIONAL DE LA EMPRESA
Página 56
GERENCIA GENERAL
DIRECTORIO
JEFE DE PRODUCCIÓN ASISTENTE ADMINISTRATIVO
SECRETARIA PERSONAL DE ASESORÍA
ACCIONISTAS
[Escriba el título del documento]
Presidente del Directorio
Las principales atribuciones del presidente del directorio son:
- Presidir las sesiones ya sean del directorio o de la junta general de accionistas.
- Determinar el orden en que se deberán tratarse las cuestiones.
- Aprobar y desaprobar los balances y estados financieros.
- Controlar a la gerencia.
- Decidir sobre las inversiones.
- Convocar a junta de accionistas.
- Establecer los objetivos y políticas de la empresa.
- Dirigir el procedimiento interno de la junta.
- Efectuar toda clase de operaciones bancarias.
Gerencia General
Es el ejecutivo máximo de la empresa y responsable de su marcha. Las principales
funciones son:
- Velar por la gestión de la empresa.
- Se encargara de realizar las tareas financieras, comerciales y administrativas.
- Controlar que todo lo planificado se cumpla.
- Ejecutar las políticas aprobadas por el directorio.
- Proponer políticas al directorio de la empresa.
Página 57
[Escriba el título del documento]
- Obtener información respecto al mercado internacional, variaciones y eventos
referentes al producto.
- Investigar mercados potenciales.
- Realizar plan de marketing.
Asistente de Gerencia
Será el responsable de la labor operativa del área y de:
- Recopilar información estadística y realizar trámites de la documentación
requerida.
- La distribución logística del producto y cobro de los mismos.
- Realizar un control de los partes de producción enviados diariamente por el
área de operaciones.
Jefe de Producción
- Será el responsable del área de operaciones.
- Será el responsable de cumplimiento del programa de producción de la
empresa.
- Hacer los contratos de compra de materia prima e insumos requeridos para la
producción.
- Enviar partes diarios de producción a la gerencia general.
- Coordinar con la gerencia general el envió de producto terminado a Lima.
Supervisión de Producción
- Verificar que los obreros cumplan con las normas y procedimientos
establecidos de producción.
- Supervisar que todos los obreros usen la indumentaria requerida, es decir,
gorros, mandiles, botas, máscaras, toca, etc.
Obreros
Los obreros se encargarán de llevar a cabo las operaciones del proceso productivo
como: recepción, lavado, clasificado, fileteado y pesado de la materia prima, así como
del proceso de ahumado, envasado, congelado, empaquetado, embalado y
almacenado.
Técnicos de Aseguramiento de Calidad
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[Escriba el título del documento]
- Se encargara de verificar que la materia prima llegue a la planta en óptimas
condiciones.
- Se encargará de llevar acabo los análisis de las muestras del producto en
todas las etapas del proceso.
- Realizar visitas periódicas a la granja abastecedora de materia prima.
Almacenero
- Se encargará de controlar el ingreso y/o salida de los insumos que sean
designados al almacén.
- Entregará y recogerá los utensilios y la indumentaria usados por los obreros
diariamente.
Vigilantes
- Controlar el ingreso y/o salida de la planta, tanto del personal como los
vehículos.
- Velar por la seguridad de la planta.
Personal de Asesoría
- Deberán alcanzar alternativas de mejoras específicas referentes a aspectos del
sistema de manejo contable, técnico, productivo, etc.
- Solucionar cualquier problema legal de la empresa.
5.2. ADMINISTRACIÓN GENERAL
5.2.1.1. Políticas de compra – inventario de materia prima e insumos
Se hará un convenio con la granja que nos abastecerá de materia prima.
Diariamente compraremos 983.33 Kg. De trucha fresca que será llevada directamente
a la planta. Esta materia prima se pagará cada 15 días y la cantidad total será
establecida al principio del año (236 TM). Se mantendrá constantemente en el
almacén una cantidad de insumos suficientes para poder producir 15 días.
5.2.1.2 Políticas del personal
- Capacitación constante del personal.
- El jefe de producción deberá ser ingeniero pesquero.
- El personal deberá contar con todas las facilidades para realizar su trabajo.
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[Escriba el título del documento]
- No se aceptará la acumulación de dos a más periodos vacacionales.
- La selección del personal de producción quedará a criterio del jefe de
producción.
- Se rescindirá el vínculo laboral con los trabajadores que cometan falta grave de
acuerdo a la ley y no se volverá a contratarlos.
5.2.1.3. Políticas del Área de Producción
- Se realizaran mantenimientos periódicos al inicio y al final de la actividad
productiva.
- Se establecerán zonas de seguridad en la planta en caso de sismo o siniestro.
- Se implantará el sistema HACCP.
5.2.1.4 Políticas del área administrativa
- Motivar y generar un ambiente óptimo de trabajo.
- Elaborar estados contables para agilizar la toma de decisiones.
5.3 ESTRATEGIAS
A partir del análisis realizado a la empresa y al sector industrial se estableció una
propuesta estratégica adecuada para el cumplimiento de los objetivos planteados.
La empresa trabajará bajo una estrategia genérica de Diferenciación. Se ha elegido
esta estrategia debido a que la empresa es nueva en el mercado y no tiene capacidad
de afrontar un liderazgo en costos, en cambio tiene la capacidad y los requisitos para
ofrecer un producto diferente a los de la competencia con respecto al empaque y al
servicio que consistirá en cumplir con el producto requerido exactamente por el
comprador en las cantidades que él solicite y en el tiempo establecido.
Por lo tanto se trabajará con las siguientes estrategias:
- Especialización en un solo producto.
- Centralización en un solo mercado.
- Aprovechar que el producto es conocido y aceptado en ese mercado.
- Penetrar con una pequeña participación de mercado para no ser tomados en
cuenta por la competencia.
- Tener un producto que satisfaga los gustos y preferencia del público objetivo.
Página 60
[Escriba el título del documento]
Está estrategia permitirá satisfacer de la mejor manera los gustos y preferencias del
público objetivo sin perder competitividad. Esta es la mejor forma de entrar al mercado
existente con un producto conocido.
II. INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO
II.1 COMPOSICIÓN DE LA INVERSIÓN TOTAL
II.1.1 Inversión Fija
Está constituida por los activos tangibles e intangibles de la empresa. Los tangibles
ascienden a S/. 508,377 comprendiendo las adquisiciones de maquinarias, equipos,
vehículos, mobiliarios, equipo de oficina e instalaciones, así como la adquisición de
terreno y obras civiles. Los activos intangibles de la empresa que ascienden a /.
12,770 son los estudios previos y gastos de organización (Cuadro 24).
II.1.2 Capital de Trabajo
La inversión inicial de capital de trabajo se ha calculado estimando los recursos
necesarios para cubrir durante 3 meses los costos de producción de la planta, los
gastos administrativos y el alquiler de la oficina en Lima.
Esta cantidad asciende a S/. 499,330 (Cuadro 23).
II.1.3 Inversión Total
La inversión total del proyecto asciende a S/. 1,020,477 de la cual el 51.1%
corresponde a la inversión fija, y el 48.9% al capital de trabajo. (Cuadro 24)
CUADRO 23: REQUERIMIENTO PARA EL CAPITAL DE TRABAJO
Página 61
[Escriba el título del documento]
Página 62
[Escriba el título del documento]
Página 63
RUBRO CANTIDA
D
UNIDAD COSTO TOTAL
S/.
Materiales e Insumos
Requerimiento de materia prima 59 TM 332,888
Hipoclorito de sodio 25 L 42
Sal 3 TM 677
Azúcar 0.6 TM 540
Aserrín Y Coronta 0.27 TM 203
Bolsas de Polietileno 85,000 unidad 13,428
Cajas Polimerizadas 3500 Unidad 4,608
Cajas master 750 Unidad 2,259
Cintas de embalaje 38 rolloa 1,725
Plumones 48 Unidad 26
Subtotal 356,395
Materiales de Trabajo y Limpieza
Indumentaria y material de trabajo 1,119
Insumos de limpieza (cloro, detergente, soda,
etc)132
Paletas de mano 79
Paletas de piso 79
Escobillas 171
Subtotal 1,580
Servicios Públicos
Luz 6,714
Agua 3,160
Telecomunicaciones 3,950
Subtotal 13,823
Personal
De fabricación 39,140
De operación 79,754
Subtotal 118,893
[Escriba el título del documento]
CUADRO 24: INVERSIÓN TOTAL DEL PROYECTO
Página 64
[Escriba el título del documento]
Página 65
RUBRO MONTO
S/.
INVERSIÓN
%
INVERSIÓN FIJA
Tangible
Terreno 39,495
Obras civiles 124,910
Maquinaria y equipo
Planta 206,103
Laboratorio 19,592
Almacén de insumos 2,812
Oficinas administrativas 10,145
Vehículo
Vehículo con cámara de Refrigeración 52,660
Instalaciones eléctricas 52,660
Total de inversión tangible 508,377 49.8%
Intangibles
Estudios previos 9,216
Gastos de organización
Constitución de empresa 1,580
Legalización 527
Licencias de operación 1,053
Otros 395
Total de inversión intangibles 12,770 1.3%
TOTAL DE INVERSIÓN FIJA 521,147 51.1%
CAPITAL DE TRABAJO
Gastos de Administración 3,370
Materiales e insumos 356,395
Materiales de trabajo y limpieza 1,580
Servicios públicos 13,823
Personal 118,896
Gastos de comercialización 5,266
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 499,330 48.9%
INVERSIÓN TOTAL 1,020,477 100%
[Escriba el título del documento]
II.2 FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO
Página 66
[Escriba el título del documento]
II.2.1 Fuentes de Financiamiento para la Inversión Fija y Capital de
trabajo
Las fuentes de financiamiento evaluadas para el proyecto son:
a. El fondo de préstamo
II.2.2 Financiamiento de la Inversión Total
VII. PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS
VII.1 PROGRAMA DE PRODUCCIÓN Y VENTAS DURANTE EL
HORIZONTE PLANEADO DEL PROYECTO
De acuerdo al estudio de mercado, y al programa de producción, se
abastecerá con 80 TM/año de filete de trucha arco iris ahumada al
mercado alemán.
VII.2 PRESUPUESTO DE INGRESOS POR VENTAS
Siguiendo el programa de producción se puede elaborar un presupuesto
de ventas del cual se tiene que el proyecto estima un ingreso por ventas
de 780,000 anuales resultantes de la exportación de 80 TM/año de filete
trucha arco iris sin piel ahumada en caliente congelada. Para los
primeros 5 años, se ha considerado un precio de 9.75 /kg que
aumentará en 2.25% en el quinto año del horizonte. Se ha tomado este
porcentaje de la variación del precio de venta de la trucha ahumada
peruana a través de los años (Cuadro 12). El precio luego del quinto
año será de 10 /kg por lo que el ingreso por ventas será de 800,000
anuales (cuadro 26).
VII.3 PRESUPUESTO DE COSTOS Y GASTOS
VII.3.1 Costos de producción
En el Costo de Producción se encuentran incluidos el costo de
materiales directos (Cuadro 27), el costo de mano de obra directa
(Cuadro 28) y los costos indirectos de fabricación (Cuadro 29).
Dentro de los costos indirectos de fabricación se ha considerado
la depreciación de los activos empleados en el proceso productivo
(Cuadro 30) y la amortización de intangibles (Cuadro 31). De la
Página 67
[Escriba el título del documento]
suma de estos tres costos se obtiene el costo de producción que
se encuentra en el Cuadro 32.
CUADRO 26. PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7
Cantidad (kg) 80.000,00 80.000,00 80.000,00 80.000,00 80.000,00 80.000,00 80.000,00
Precio Venta
(US$/kg) 9,75 9,75 9,75 9,75 9,75 10,00 10,00
TOTAL
780.000,0
0
780.000,0
0
780.000,0
0
780.000,0
0
780.000,0
0
800.000,0
0
800.000,0
0
CUADRO 27. PRESUPUESTO DE MATERIALES DIRECTOS
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7
Materia Prima (US$/KG) 505.714 505.714 505.714 505.714 505.714 505.714 505.714
Hipoclorito de Sodio 65 65 65 65 65 65
Sal 1.029 1.029 1.029 1.029 1.029 1.029 1.029
Azúcar 820 820 820 820 820 820 820
Aserrín y coronta 309 309 309 309 309 309 309
Bolsas de polietileno 20.400 20.400 20.400 20.400 20.400 20.400 20.400
Cajas Polimerizadas 7.000 7.000 7.000 7.000 7.000 7.000 7.000
Cajas Master 3.433 3.433 3.433 3.433 3.433 3.433 3.433
Cinta de Embalaje 2.619 2.619 2.619 2.619 2.619 2.619 2.619
Plumones 40 40 40 40 40 40
TOTAL 541.429 541.429 541.429 541.429 541.429 541.429 541.429
CUADRO 28. PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6
Página 68
[Escriba el título del documento]
Sueldo neto 120 120 120 120 120 120
Aportaciones (ESSALUD - IES
14%) 17 17 17 17 17 17
Gratificaciones 23 23 23 23 23 23
Vacaciones 11 11 11 11 11 11
CTS 12 12 12 12 12 12
Total por persona por mes 183 183 183 183 183 183
Total por persona por año 2.191 2.191 2.191 2.191 2.191 2.191
TOTAL Pers. de Producc. 9 W 19.715 19.715 19.715 19.715 19.715 19.715
VII.3.2 Gastos de administración y ventas
El cuadro 33 muestra los gastos de administración y ventas de la
empresa para los años proyectados, en los cuales se ha
considerado los sueldos y salarios del área administrativa,
beneficios sociales, alquiler y suministros de oficina, amortización
de intangibles y gastos de comercialización.
VII.3.3 Gastos financieros
El monto de los intereses de la deuda para los años evaluados en
el proyecto se muestra en el Cuadro 34.
VII.3.4 Resumen total de costos
En el Cuadro 35, se muestra el resumen total de costos, los que
consideran los presupuestos de costos de producción (materiales
directos, mano de obra directa y costos indirectos), los gastos
administrativos y de ventas y los gastos financieros.
Página 69
[Escriba el título del documento]
CUADRO 29. PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7
1.Mano de Obra Indirecta
Personal (5) 2.300 2.300 2.300 2.300 2.300 2.300 2.300
Aportac. (ESSALUD-IES
14%) 322 322 322 322 322 322 322
Gratificaciones 435 435 435 435 435 435 435
Vacaciones 219 219 219 219 219 219 219
CTS 223 223 223 223 223 223 223
Total de sueldo mensual 3.499 3.499 3.499 3.499 3.499 3.499 3.499
Subtotal 41.985 41.985 41.985 41.985 41.985 41.985 41.985
3.Materiales Indirectos
Petróleo 250 250 250 250 250 250 250
3. Servicios Públicos 21.000 21.000 21.000 21.000 21.000 21.000 21.000
4. Depreciación 18.847 18.847 18.847 18.847 18.847 18.847 18.847
5. Otros gastos 4.104 4.104 4.104 4.104 4.104 4.104 4.104
TOTAL Personal 9 W 86.186 86.186 86.186 86.186 86.186 86.186 86.186
CUADRO 30. DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS
ACTIVO TANGIBLE
VALO
R
VIDA
ÚTIL
(AÑOS)
DEPRE
C.
(%)
DEPRE
C.
ANUAL
VALOR
EN
LIBROS
(10
AÑOS)
1.Infraestructura
Planta 17.640 15 6.67 1176 5880
Laboratorio 2.250 15 6.68 150 750
Página 70
[Escriba el título del documento]
Almacén 3.750 15 6.69 250 1250
Servicios Higiénicos 6.000 15 6.70 400 2000
Oficinas 4.800 15 6.71 320 1600
Cámara de
almacenamiento 5.760 15 6.72 384 1920
Cerco 6.000 15 6.73 400 2000
Otros 560 15 6.74 37 187
2.Maquinarias y equipos
Cámara de
almacenamiento 18.532 10 10,00 1853 0
Ahumador 17.500 10 10,00 1750 0
Túnel de Congelación 31.635 10 10,00 3164 0
Selladora 2.180 10 10,00 218 0
Bomba de agua 1.000 10 10,00 100 0
Balanza de plataforma
(200kg) 880 10 10,00 88 0
Balanza de 2.0 kg. X0.5 g. 1.000 10 10,00 100 0
Mesas de acero inoxidable 1.800 10 10,00 180 0
Cajas plásticas 500 1 100,00 500 0
Dynos 2.000 10 10,00 200 0
Tanque de acero inoxidable 1.200 10 10,00 120 0
3.Laboratorio
Escritorio y silla 111 10 10,00 11 0
Mesa de madera con silla 36 10 10,00 4 0
Estante 44 10 10,00 4 0
Equipo de laboratorio 4.000 10 10,00 400 0
Balanza de 2.0 kg. X0.5 g. 1.000 10 10,00 100 0
Material de laboratorio 2.250 10 10,00 225
4. Almacén de insumos
Escritorio y silla 111 10 10,00 11 0
Estante 77 10 10,00 8 0
Balanza de plataforma
(200kg) 880 10 10,00 88 0
Página 71
[Escriba el título del documento]
CUADRO 32. PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8
Materiales directos 541.429 541.429 541.429 541.429 541.429 541.429 541.429 541.429
Mano de Obra directa 19.715 19.715 19.715 19.715 19.715 19.715 19.715
Costos Indirectos de
Fabricación 86.186 86.186 86.186 86.186 86.186 86.186 86.186
TOTAL 647.330 647.330 647.330 647.330 647.330 647.330 647.330 647.330
CUADRO 33. PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS Y VENTAS
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7
Sueldo de personal
administrativo 2.600 2.600 2.600 2.600 2.600 2.600 2.600
Aportaciones (ESSALUD - IES
14%) 364 364 364 364 364 364 364
Gratificaciones 492 492 492 492 492 492 492
Vacaciones 247 247 247 247 247 247 247
CTS 252 252 252 252 252 252 252
Total del sueldo mensual 3.955 3.955 3.955 3.955 3.955 3.955 3.955
Total por año 47.461 47.461 47.461 47.461 47.461 47.461 47.461
Alquiler de oficina 5.120 5.120 5.120 5.120 5.120 5.120 5.120
Útiles de oficina 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000
Amortizacion de intangibles 940 940 940 940 940 940 940
Gastos de comercialización 8.000 8.000 8.000 8.000 8.000 8.000 8.000
Asesoría Legal 3.600 3.600 3.600 3.600 3.600 3.600 3.600
Asesoría Contable 3.600 3.600 3.600 3.600 3.600 3.600 3.600
Vigilancia 4.800 4.800 4.800 4.800 4.800 4.800 4.800
TOTAL 73.621 73.621 73.621 73.621 73.621 73.621 73.621
CUADRO 34. PRESUPUESTO DE GASTOS FINANCIEROS
Página 72
[Escriba el título del documento]
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8
Intereses 35.156 33.298 27.889 21.614 14.335 5.892 -
CUADRO 35. RESUMEN TOTAL DE COSTOS
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7
Costos de Producción 647.330 647.330 647.330 647.330 647.330 647.330 647.330
Gastos Administrativos 73.521 73.521 73.521 73.521 73.521 72.581 72.581
Gastos Financieros 35.156 33.298 27.889 21.614 14.335 5.892
TOTAL 756.007 754.149 748.740 742.465 735.186 725.803 719.911
VII.3.5 Estructura de costos
La estructura de costos se muestra en el Cuadro 36, donde se
detallan los costos fijos y variables, que nos servirán para calcular
el punto de equilibrio. En dicho cuadro se puede observar que la
materia prima representa el costo variable más elevado en la
producción, representando 93.36% del costo variable y 67.54% del
costo total.
VII.4 PUNTO DE EQUILIBRIO ECONÓMICO
El valor de venta igual a los costos que se incurren para dicha
producción en el punto de equilibrio económico, como se muestra en el
Cuadro 37. El punto de equilibrio del proyecto para el primer año es de
86.91% bajando sucesivamente todos los años hasta llegar a 68.03%
en el año 6. Este punto de equilibrio es demasiado alto, ya que se tiene
Página 73
[Escriba el título del documento]
que vender más de las tres cuartas partes de la producción del año para
poder cubrir los costos y luego de haber pagado las obligaciones se
tiene que vender más en la mitad para este mismo fin.
CUADRO 36. ESTRUCTURA DE COSTOS FIJOS Y VARIABLES
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7
Costos Variables
Materia Prima 505.714 505.714 505.714 505.714 505.714 505.714 505.714
Hipoclorito de Sodio 65 65 65 65 65 65
Sal 1.029 1.029 1.029 1.029 1.029 1.029
Azúcar 820 820 820 820 820 820
Aserrín 309 309 309 309 309 309
Bolsas de polietileno 20.400 20.400 20.400 20.400 20.400 20.400 20.400
Cajas Polimerizadas 7.000 7.000 7.000 7.000 7.000 7.000
Cajas Master 3.433 3.433 3.433 3.433 3.433 3.433
Petróleo 250 250 250 250 250 250
Cintas de Embalaje 2.619 2.619 2.619 2.619 2.619 2.619
Plumones 40 40 40 40 40 40
Total Costos Variables 541.879 541.879 541.879 541.879 541.879 541.879 541.879
Costos Fijos
Depreciación 18.847 18.847 18.847 18.847 18.847 18.847 18.847
Amortización de Intangibles 940 940 940 940 940 -
Mano de Obra Directa 19.715 19.715 19.715 19.715 19.715 19.715 19.715
Mano de Obra Indirecta 41.985 41.985 41.985 41.985 41.985 41.985 41.985
Sueldos del personal 47.461 47.461 47.461 47.461 47.461 47.461 47.461
Página 74
[Escriba el título del documento]
administrativo
Asesoría Legal 3.600 3.600 3.600 3.600 3.600 3.600
Asesoría Contable 3.600 3.600 3.600 3.600 3.600 3.600
Alquiler de Oficina 5.120 5.120 5.120 5.120 5.120 5.120
Útiles de Oficina 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000
Suministros 21.000 21.000 21.000 21.000 21.000 21.000 21.000
Gastos de comercialización 8.000 8.000 8.000 8.000 8.000 8.000
Vigilancia 4.800 4.800 4.800 4.800 3.600 3.600
Gastos financieros 35.156 33.298 27.889 21.614 14.335 5.892
Otros gastos 4.104 4.104 4.104 4.104 4.104 4.104
Total costos fijos 207.128 205.270 199.881 193.588 185.108 175.724 189.832
TOTAL COSTOS 748.807 748.949 741.540 735.265 728.788 717.403 711.511
CUADRO 37. VARIACIÓN DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7
Ingreso Total 780.000 780.000 780.000 780.000 780.000 780.000 780.000
Producción (kg) 80.000 80.000 80.000 80.000 80.000 80.000 80.000
Precio de venta unitario 9.75 9.76 9.77 9.78 9.79 10
Costo Fijo (C.F.) 207.128 205.270 199.861 193.586 185.108 175.724 169.832
Costo variable (CV) 541.679 541.679 541.679 541.679 541.679 541.679 541.679
Costo Unitario (CU) 6.77 6.77 6.77 6.77 6.77 6.77
Margen de contribución 238.321 238.321 238.321 238.321 238.321 258.321 258.321
Margen de contribución unitario 2.98 2.98 2.98 2.98 2.98 3.23
Punto de Equilibrio (kg./año) 69.529 68.905 67.090 64.983 62.137 54.420 52.596
Punto de Equilibrio 677.908 671.828 654.124 633.587 605.837 544.204 525.957
Punto de Equilibrio (%) 86.91 86.13 83.86 81.23 77.67 68.03
Página 75
[Escriba el título del documento]
VIII. ESTADOS ECONÓMICOS FINANCIEROS
8.1 ESTADOS DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS PRESUPUESTADOS
8.1.1 Estado de ganancias y pérdidas económicas
Este estado nos da utilidad neta que tendría el proyecto si fuera realizado únicamente
por el capital de los socios, es decir sin ningún tipo de financiamiento. Los resultados
de este estado se encuentran en el cuadro 38. Se puede notar que hay utilidad desde
el primer año siendo cercana a los 50000.00 nuevos soles.
8.1.2. Estado de ganancias y pérdidas financiero
Este estado nos da la utilidad proyectado a través de los años incluyendo los intereses
de la deuda dentro de la estructura de los costos.
Estos intereses provienen del préstamo solicitado en este caso ha sido el 60% de la
inversión total, como se observa en el cuadro 39. En este estado el proyecto también
recibe utilidades desde el primer año, incrementándose año tras año a medida que van
disminuyéndose los intereses de la deuda hasta llegar, a partir del séptimo año, a una
utilidad neta constante de más de 60000.00 nuevos soles.
Página 76
[Escriba el título del documento]
CUADRO 38. ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS ECONÓMICO PROYECTADO (NUEVOS SOLES)
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7
INGRESO POR
VENTAS
780,000.0
0
780,000.0
0
780,000.0
0
780,000.0
0
780,000.0
0
800,000.0
0
800,000.0
OTROS INGRESOS
VENTA DE
DESPERDICIO 6,759.00 6,759.00 6,759.00 6,759.00 6,759.00 6,759.00 6,759.00
(-) COSTO DE
VENTA
647,330.0
0
647,330.0
0
647,330.0
0
647,330.0
0
647,330.0
0
647,330.0
0
647,330.0
UTILIDAD BRUTA
139,429.0
0
139,429.0
0
139,429.0
0
139,429.0
0
139,429.0
0
159,429.0
0
159,429.0
GASTOS
ADMINISTRATIVOS 73,521.00 73,521.00 73,521.00 73,521.00 73,521.00 72,581.00 72,581.00
UTILIDAD
OPERATIVA 65,908.00 65,908.00 65,908.00 65,908.00 65,908.00 86,848.00 86,848.00
IMPUESTO ALA
RENTA 19,772.40 19,772.40 19,772.40 19,772.40 19,772.40 26,054.40 26,054.40
UTILIDAD NETA 46,135.60 46,135.60 46,135.60 46,135.60 46,135.60 60,793.60 60,793.60
Página 77
[Escriba el título del documento]
CUADRO 39. ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS FINANCIERO PROYECTADO (NUEVOS SOLES)
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6
INGRESO POR VENTAS
780,000.0
0
780,000.0
0
780,000.0
0
780,000.0
0
780,000.0
0
800,000.0
0
800,000.0
OTROS INGRESOS
VENTA DE
DESPERDICIO 6,759.00 6,759.00 6,759.00 6,759.00 6,759.00 6,759.00
(-) COSTO DE VENTA
647,330.0
0
647,330.0
0
647,330.0
0
647,330.0
0
647,330.0
0
647,330.0
0
647,330.0
UTILIDAD BRUTA
139,429.0
0
139,429.0
0
139,429.0
0
139,429.0
0
139,429.0
0
159,429.0
0
159,429.0
GASTOS
ADMINISTRATIVOS 73,521.00 73,521.00 73,521.00 73,521.00 73,521.00 72,581.00 72,581.00
UTILIDAD OPERATIVA 65,908.00 65,908.00 65,908.00 65,908.00 65,908.00 86,848.00 86,848.00
GASTOS FINANCIEROS 35,156.00 33,298.00 27,889.00 21,614.00 14,335.00 5,892.00
UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTOS 30,752.00 32,610.00 38,019.00 44,294.00 51,573.00 80,956.00 86,848.00
IMPUESTO ALA RENTA 9,225.60 9,783.00 11,405.70 13,288.20 15,471.90 24,286.80 26,054.40
UTILIDAD NETA 21,526.40 22,827.00 26,613.30 31,005.80 36,101.10 56,669.20 60,793.60
8.2 FLUJO DE CAJA PRESUPUESTADO
La esencia del flujo de caja es de representar las entradas y salidas de efectivo del
ejercicio del proyecto. Se presentan tanto el flujo de caja económico como el
Página 78
[Escriba el título del documento]
financiero. Se emplean los flujos de efectivo de entrada y salida con la utilidad neta,
como se suele calcular convencionalmente en la contabilidad por acumulaciones.
8.2.1 Flujo de caja económico
En el flujo de caja económico (cuadro 40) se considera que el monto de la inversión se
cubre con los recursos propios. Se ha considerado un valor de recuperación de cero
para no especular un valor de mercado luego de 10 años. En el flujo podemos ver que
hay un saldo de caja constante de todos los años de más de 74000.00 nuevos soles y
que el total de la inversión se recuperaría durante el sexto año.
8.2.2 Flujo de caja financiero
En el flujo de caja financiero (cuadro 41) se debe de considerar el financiamiento del
proyecto, Se ha considerado el valor de recuperación de cero para no especular en un
valor de mercado luego de 10 años, En el flujo de caja financiero podemos apreciar
como el saldo de caja disminuye por la amortización de la deuda hasta el año 6, que
es el año en termina de amortizar la deuda; para luego mantenerse constante en más
de 88 000.00 nuevos soles. El periodo de recuperación de la inversión será de 9 años.
Página 79
[Escriba el título del documento]
CUADRO 40. FLUJO DE CAJA ECONÓMICO PROYECTADO (NUEVOS SOLES)
CONCEPTO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
INGRESO POR VENTAS
780,000.0
0
780,000.0
0
780,000.0
0
780,000.0
0
780,000.0
0
OTROS INGRESOS
VENTA DE DESPERDICIO 6,759.00 6,759.00 6,759.00 6,759.00 6,759.00
TOTAL INGRESOS
786,759.0
0
786,759.0
0
786,759.0
0
786,759.0
0
786,759.0
0
EGRESOS
INVERSIÓN FIJA 197879
CAPITAL DE TRABAJO 189643
COSTO DE PRODUCCIÓN
647,330.0
0
647,330.0
0
647,330.0
0
647,330.0
0
647,330.0
0
COSTO DE
ADMINISTRACIÓN 73,521.00 73,521.00 73,521.00 73,521.00 73,521.00
(-) DEPRECIACIÓN 17,106.00 17106 17106 17106 17106
(-) AMORTIZACIÓN DE
INTANGIBLES 940.00 940 940 940 940
(-) COMPENSACIÓN DEL
IGV 10,254.00 10254 10254 10254 10254
IMPUESTO A LA RENTA
30% 19,772.00 19772 19772 19772 19772
TOTAL EGRESOS
712,323.0
0
712,323.0
0
712,323.0
0
712,323.0
0
712,323.0
0
SALDO DE CAJA
-
387522 74,436.00 74,436.00 74,436.00 74,436.00 74,436.00
SALDO DE CAJA
ACUMULADO
-
387522 74,436.00
148,872.0
0
223,308.0
0
297,744.0
0
372,180.0
0
Página 80
[Escriba el título del documento]
CUADRO 41. FLUJO DE CAJA FINANCIERO PROYECTADO (NUEVOS SOLES)
CONCEPTO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
INGRESO POR VENTAS 780,000 780,000 780,000 780,000 780,000
OTROS INGRESOS
VENTA DE DESPERDICIO 6,759 6,759 6,759 6,759 6,759
PRÉSTAMO 232,513
VALOR DE
RECUPERACIÓN
TOTAL INGRESOS 232,513 786,759 786,759 786,759 786,759 786,759
EGRESOS
INVERSIÓN FIJA -197,879
CAPITAL DE TRABAJO -189,643
COSTO DE PRODUCCIÓN 647,330 647,330 647,330 647,330 647,330
COSTO DE
ADMINISTRACIÓN 73,521 73,521 73,521 73,521 73,521
AMORTIZACIÓN DE LA
DEUDA 33,810 39,220 45,494 52,773
INTERESES 35,156 33,298 27,889 21,614 14,335
(-) DEPRECIACIÓN 17,106 17,106 17,106 17,106 17,106
(-) AMORTIZACIÓN DE
INTANGIBLES 940 940 940 940 940
(-) COMPENSACIÓN DEL
IGV 10,254 10,254 10,254 10,254 10,254
IMPUESTO A LA RENTA
30% 9,225 9,783 11,406 13,288 15,472
TOTAL EGRESOS -387,522 736,932 769,442 771,066 772,947 775,131
SALDO DE CAJA -155,009 49,827 17,317 15,693 13,812 11,628
SALDO DE CAJA
ACUMULADO -155,009 49,827 67,144 82,837 96,649 108,277
Página 81
[Escriba el título del documento]
IX. EVALUACIÓN DEL PROYECTO
9.1 EVALUACIÓN ECONÓMICA
9.1.1 Costo de oportunidad
El costo de oportunidad es de 17.78% (cuadro 4). Este costo de oportunidad se ha
obtenido del supuesto que los inversionistas coloquen su capital de la siguiente
manera: dos terceras partes en la bolsa de valores de Lima, que tuvo tasa de
rentabilidad para el 1999 de 24.28% (Anónimo 2,2000) y la tercera parte restante en
una cuenta de ahorros en dólares americanos con una tasa de moneda extranjera
(TAMEX) de 4.8% (Anónimo 3.2000)
9.1.2 Valor actual neto económico (VANE)
EL VANE del proyecto resulta ser menos 28318 s/. Obtenido del flujo de caja
económico proyectado en el Cuadro 40. Esto quiere decir que de proporcionar los
inversionistas el 100% de la inversión total no recuperarían la totalidad de su inversión
en el horizonte del proyecto (cuadro 43).
9.1.3 Tasa interna d retorno económico (TIRE)
La TIRE del proyecto que se obtiene igualando el VANE a cero es 15.81% que
comparado con el Costo De Oportunidad (17.78%) quiere decir que el proyecto no es
económicamente rentable (Cuadro 43).
CUADRO 42. COSTO DE OPORTUNIDAD (CO)
PROPORCIÓN RENTABILIDAD C.O.
MENSUAL
C.O.
ANUAL
Bolsa de Valores
Banco (Cuenta de
Ahorros)
66.67%
33.33%
24.28%
4.80%
1.35%
0.13%
16.18%
1.60%
100% 17.78%
CUADRO 43. EVALUACIÓN ECONÓMICA
Página 82
[Escriba el título del documento]
ÍNDICE Económica
VAN (S/.)
TIR (%)
-28.318
15.81
CO 17.78%
9.2 EVALUACIÓN FINANCIERA
9.2.1 Costo de capital promedio ponderado (CCPP)
El CCPP resulta de la sumatoria ponderada del costo de Oportunidad por la proporción
del Capital Social más la Tasa de Interés Anual del préstamo por la proporción del
financiamiento. El CCPP del proyecto es de 16.71% (cuadro 44).
9.2.2 Valor actual neto financiero (VANF)
El VANF es de S/. 31 647 obtenido con el CCPP del inversionista (16.71%) indica que
el proyecto es financieramente rentables (Cuadro 45).
9.2.3 Tasa de interés de retorno financiera (TIRF)
La TIRF es de 20.81% lo que comparado con el CCPP del inversionista (16.71%)
indica que el proyecto es financieramente rentable (Cuadro 45).
CUADRO 44. COSTO DEL CAPITAL PROMEDIO PONDERADO (CCPP)
RUBRO MONTO
INVERSIÓN
(US$)
PROPORCIÓN C.C.
ANUAL
C.C.
MENSUAL
CCPP
ANUAL
Capital
social
COFIDE
155.009
232.513
40%
60%
17.78%
16.00%
1.48%
1.33%
7.11%
9.60%
387.522 100% 16.71%
CUADRO 45. EVALUACIÓN FINANCIERA
ÍNDICE FINANCIERA
Van (US$)
TIR(%)
31.647
20.81
CCPP
Página 83
[Escriba el título del documento]
16.71%
9.3 Análisis de sensibilidad
Luego de haber determinado y analizado las variables que conforman el proyecto se
han elegido las que se consideran más importantes, debido a la gran influencia que
ejerce en le buen desenvolvimiento del proyecto. Dichas variables con el precio del
mercado, el volumen de ventas y el costo de materia prima. Hay que señalar que ya el
proyecto de por si no es rentable económicamente. Por lo que analizaremos la
sensibilidad financiera de las variables.
9.3.1 Análisis de sensibilidad al precio de venta
En el cuadro 46, se detalla el análisis de sensibilidad del precio de venta al indicé
económico y financiero. Comparando con el TIRF se puede rebajar el precio hasta
US$ /kg. 9.65 por debajo de este valor el proyecto no es viable.
9.3.2 Análisis de sensibilidad al volumen de ventas
En el Cuadro 47 se detalla el análisis de sensibilidad de volumen de ventas frente al
índice económico y financiero. De acuerdo a los valores obtenidos del TIRF se puede
variar el volumen de ventas hasta el 1%, lo que equivale a vender 79 200 kg/año.
Debajo de estos volúmenes el proyecto ya no es viable.
CUADRO 46. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD AL PRECIO DE VENTA
VARIACIÓN DEL PRECIO DE
VENTA
(S/./KG)
ÍNDICES
ECONÓMICO FINANCIERO
VAN (S/.) TIR(%) VAN (S/.) TIR (%)
9.70
9.65
9.60
-41.001.00
-53.683.00
-66.366.00
14.92
14.01
13.10
18.465.00
5.28
-7.898.00
19.10
17.39
15.70
Página 84
[Escriba el título del documento]
CUADRO 47. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD AL VOLUMEN DE VENTAS
VARIACIÓN DEL VOLUMEN
DE VENTAS
(%)
VOLUMEN
DE
VENTAS
ÍNDICES
ECONÓMICO FINANCIERO
VAN (S/.) TIR(%) VAN (S/.) TIR (%)
0.50
1.00
1.50
79.600
79.200
78.800
-
40.781.00
-
53.243.00
-
65.706.00
14.93
14.04
13.14
18.691.00
5.734.00
-7.222.00
19.13
17.45
15.78
9.3.3 Análisis de sensibilidad al costo de la materia prima
El Cuadro 48 detalla el análisis de sensibilidad del costo de la materia prima al índice
económico y financiero se observa que el costo de la materia prima puede variar
únicamente hasta S/. /kg. 7.62 (2.18 S/.). Cualquier aumento por encima de este valor
hace que el proyecto no sea rentable financieramente.
9.4 ANÁLISIS DE ESCENARIOS
9.4.1 Escenario pesimista
Para el escenario pesimista (Cuadro 49) se ha considerado los siguientes cambios:
- Una disminución de 0.5% en el volumen de ventas ocasionado por mermas en
la producción o por alguna cantidad de producto final en malas condiciones.
Con esto tenemos una disminución de 400 kg.
- El precio se mantenga en 9.75 S/. /kg. A lo largo del horizonte.
9.4.2 Escenario optimista
Para el escenario optimista (cuadro 50) se han considerado los siguientes cambios de
variables:
- Un aumento del precio de venta de 2.25%, como ocurrió en el año 1997 con los
productos peruanos (cuadro 12), cada tres años los que aumenta el precio a 10
Página 85
[Escriba el título del documento]
UC $ /kg. En el año, 10.25 US $ /kg. En el sexto año y a 10.5 US$ /kg. En el
noveno año.
CUADRO 48. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD AL COSTO DE LA MATERIA PRIMA
VARIACIÓN DEL COSTO
DE LA MATERIA PRIMA
ÍNDICE
ECONÓMICO FINANCIERO
S/. /KG. US$/KG. VAN($) TIR(%) VAN($) TIR(%)
7.54
7.58
7.62
7.64
2.15
2.17
2.18
-2.18
-37,544
-46,770
-55,996
-60,609
15,17
14,52
13,87
13,54
22,163
12,679
3,194
-1,548
19.57
18.34
17.12
16.51
CUADRO 49. INDICADORES DE EVOLUCIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA
(Escenario Pesimista)
ÍNDICE ECONÓMICO FINANCIERA
VAN(US$)
TIR(%)
-60,096
13.36
-2,026
16.43
CCPP 17.78% 16.71%
CUADRO 49. INDICADORES DE EVOLUCIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA
(Escenario Optimista)
ÍNDICE ECONÓMICO FINANCIERA
VAN(US$)
TIR(%)
105,212
24.55
160,919
36.58
CCPP 17.78% 16.71%
- Una mejora en el rendimiento del filete de trucha arco iris debido a la practica
de los fileteros y7o por el tamaño de nuestras truchas (700 – 710 g.). Se
considera un rendimiento de 35%.
Página 86
[Escriba el título del documento]
En el escenario pesimista el proyecto no es viable, mientras que en el escenario
optimista es económica y financieramente viable.
X. ESTUDIO DE IMPACTO AMBIENTAL
10.1 MARCO LEGAL
La constitución política del Perú de 1993 en su articulo 2ª, inciso 22 contempla que
“toda persona tiene derecho a la paz, la tranquilidad, al disfrute del tiempo libre y al
descanso, así como a gozar de un ambiente equilibrado y adecuado del desarrollo de
su vida. De igual manera, precisa en el capitulo II del titulo II, las acciones que el
estado debe de tomar sobre el ambiente y los recursos naturales. Es obligación del
estado prevenir y controlar la contaminación ambiental”.
Según el decreto supremo n ª 757, en el articulo 50ª, las autoridades sectoriales
competentes para conocer sobre loa asuntos relacionados con la aplicación de las
disposiciones del código del medio ambiente y los recursos naturales, son los
ministerios de los sectores correspondientes a las actividades. Según el artículo 51 ª
cada autoridad competente, en este caso el sub ministerio de pesquería y el ministerio
del medio ambiente, deberán de determinar las actividades con riesgos ambientales,
que puedan exceder los niveles tolerables de contaminación o daño ambiental, en
cuyo caso requerirá de un estudio de impacto ambiental, antes de autorizar dicha
actividad.
Para realizar cualquier alteración del medio ambiente, se dicta el decreto legislativo n
ª 635, Delitos Contra La Ecología, que en su articulo n ª 340 precisa que el que
contamine el ambiente con residuos solidos, líquidos o gaseosos, por encima de los
limites permisibles, será reprimido con pena privativa de libertad no menor de un año,
ni mayor de tres.
10.2 OBJETIVO
Reducir al mínimo la degradación ambiental innecesaria.
10.3 IMPACTOS POSITIVOS
Página 87
[Escriba el título del documento]
10.3.1 Contaminación Orgánica
La contaminación orgánica esta compuesta principalmente por los desechos en el
agua (heces, orina, restos de alimentos) solubles o insolubles.
La gran parte de los desechos serán colectados diariamente en cajas plásticas y
almacenados en nuestra cámara. El contenido de estas será vendido a ganaderos de
la zona para usarse como un insumo del alimento de engorde usado por ellos. El
precio de venta será de s/. / kg 0.20 el cual no incluye los fletes.
Debido a que los desechos son retirados totalmente de la planta, y lo vertido al
desagüe no tiene poder contaminante, no es necesario hacer un estudio de impacto
ambiental debido a que el medio ambiente no se va a ver afectado con la presencia de
la planta en dicha zona.
10.3.2 Generación de puesto de trabajo
Con la instalación de la planta se requerirá de mano de obra de la zona, generando de
esta manera 15 puestos de trabajo entre operarios, vigilantes, personal de limpieza y
asistentes del área administrativa y contable. Cabe mencionar que para la instalación
de la planta será necesario contar con personal para la construcción civil.
10.3.3 Desarrollo de la Zona
La zona se verá beneficiada, ya que el desarrollo de esta nueva actividad generará un
efecto multiplicador de actividades complementarias tales como: transporte, insumos,
reparación y mantenimiento y otros servicios. Asimismo, mejorará el ingreso
económico familiar de los trabajadores.
10.3.4 Generación de divisas para el país
Por tratarse de un proyecto de exportación, los ingresos por ventas generaran divisas
para el país contribuyente en su desarrollo.
10.3.5 Diversificación de la actividad pesquera
Básicamente la Pesquería esta orientada a la producción de harina y aceite a base de
dos especies, anchoveta y sardina, desaprovechando la gran diversidad de recursos
hidrobiológicos con los que cuenta el país.
10.4 ANALISIS DEL IMPACTO AMBIENTAL
Página 88
[Escriba el título del documento]
Una vez mencionados los diferentes factores que influyen en el medio ambiente, se
puede concluir que esta actividad no genera impactos negativos dentro del
ecosistema, por el contrario, esta actividad va de la mano con un equilibrio y desarrollo
sostenido de los recursos de la zona.
De llevarse a cabo este proyecto, todos los factores considerados anteriormente
serán analizados más detenidamente, mediante la implementación de un estudio
ambiental.
XI CONCLUSIONES
Se demostró que la demanda de trucha arco iris ahumada en el mercado de
Alemania tiene una tendencia ligeramente creciente, lo cual es un indicador de
que Alemania es un mercado potencial.
El precio de venta con el que se ingresara al mercado Alemán será de 9.75
dólares por cada Kg.
el tamaño de la planta determinado es de 236 TM / año de materia prima. con
lo que se obtiene 80 TM / año de producto terminado, que representa el 3.66 %
de la demanda de Alemania para el primer año de funcionamiento (2001).
Se demostró que el proyecto bajo las condiciones establecidas, no es
económicamente viable, por tener un VANE de menos 28,318.00 dólares y un
TIRE de 15.81% (el costo de oportunidad es 17.78%). En cambio, si es
financiamiento viable, por tener un VANF de 31,647 dólares y un TIRF de
20.81% (el costo de oportunidad es de 16.71%).
A pesar de ser financieramente viable , el proyecto es de alto riesgo por tener
un punto de equilibrio de 86.914 % y de ser demasiado sensible a cambios de
las principales variables.
XII. RECOMENDACIONES
Los resultados obtenidos de la Evaluación del Proyecto se deben
principalmente al alto costo de la materia prima, por lo que para realizar el
proyecto es recomendable construir primero un criadero de trucha arco iris
para autoabastecer de materia prima a un menor costo.
Otra forma de llevar a cabo este proyecto es mediante una lianza estratégica
con un mediano productor de Trucha arco iris o agrupando a pequeños
productores de trucha arco iris.
Página 89
[Escriba el título del documento]
BIBLIOGRAFIAS
Diario El Comercio – Cuerpo B, sección Negocios. Diciembre, Lima – Perú
Instituto Tecnológico Pesquero – Productos curados XI curso internacional Callao –
Perú.
Ministerio de Pesquería – Evaluación del procesamiento del tollo ahumado en caliente
(Mustelis sp).
Quispe C. G.: Procesamiento del ahumado en caliente de trucha arco iris (salmo
gairdnieri).
SUNAT- Superintendencia Nacional de Administración Tributaria Lima – Perú.
PROMPEX – Producción de truchas en jaulas flotantes (modulo básico de crianza).
Gerencia del área de pesca Lima -Perú
Página 90
[Escriba el título del documento]
Página 91
[Escriba el título del documento]
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