Proyecto Original Iess

UNIVERSIDAD NACIONAL DE CHIMBORAZO

FACULTAD DE CIENCIAS POLITICAS Y ADMINISTRATIVAS

ESCUELA DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA

TITULO:

“Incidencia de los créditos prendarios que otorga el Monte de Piedad del

IESS a los usuarios en la ciudad de Riobamba, durante el 2009”.

AUTORAS:

Isabel Contento

Katty Gavilanes

TUTOR:

MsC. Marco Velasco

Riobamba - Ecuador

AGRADECIMIENTO

Agradecemos a la MsC. Mariana Robalino Coordinadora del Monte de Piedad

del IESS, Regional Nº 5 de la ciudad de Riobamba, por habernos abierto las

puertas de mencionada institución y permitirnos obtener la información

necesaria que nos ayudará a culminar el presente trabajo con éxito.

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DEDICATORIA

Para quienes están siempre a nuestro lado apoyándonos: a nuestros padres

quienes nos apoyan con su amor, comprensión quienes nos apoyaron a

culminar con éxito la presente investigación.

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RESUMENEl presente trabajo investigativo se encarga de realizar un estudio acerca del

Monte de Piedad regional 5 de la ciudad de Riobamba y la apertura en sus

créditos prendarios a los usuarios.

El estudio realizado se orienta a facilitar el número de usuarios con los que

cuenta la institución para su funcionamiento, se pretende saber el grado de

eficiencia y eficacia de mencionada institución.

Como enfoque principal se tratara el estudio de análisis financiero el cual

ayudara a mantener un criterio sustentable en la toma de decisiones que

permita mantener un buen nivel de captación de usuarios.

En la primera parte se realiza un análisis de los beneficios que brinda el Monte

de Piedad para determinar la influencia de dichos beneficios en la captación de

clientes.

El Monte de Piedad es una institución del Estado cuya finalidad es enteramente

social, nace como respuesta a las múltiples necesidades de la gente pobre,

que va en busca de efectivo para solventar sus requerimientos de determinado

momento, es de ayuda social ya que trabaja con las tasas de interés del Banco

Central del Ecuador (BCE), y por ser gubernamental se mantiene más bajo que

las que manejan las instituciones financieras privadas,

La actividad del Monte de Piedad gira alrededor de una sola actividad de

crédito que es el sistema prendario y para lo cual oferta sus servicio con

buenos beneficios y así poder mantener la cobertura de usuarios ideal para sus

institución, para lo que se utilizará varios elementos importantes que conlleven

a mantener y ampliar la misma, con el fin de mejorar el rendimiento y

productividad de la institución,

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SUMMARYThe present work investigative takes charge realizing a study brings over of the

regional Pawnshop 5 of Riobamba's city and the opening in his(her,your) credits

prendarios to the users.

The realized study is orientated to facilitate the number of users with whom it

(he,she) counts(tells) the institution for his (her,your) functioning, one tries to

know the degree of efficiency and efficiency of mentioned institution.

Since principal approach was treating itself the study of financial analysis which

was helping to support a criterion sustentable in the capture of decisions that

allows to support a good level of users' captation.

In the first part(report) there is realized an analysis of the benefits that offers the

Pawnshop to determine the influence of the above mentioned benefits in the

clients' captation.

The Pawnshop is an institution of the State which purpose is entirely social, is

born as response to the multiple needs of the poor people, who goes in search

of cash to settle his (her,your) requirements of certain moment, is of social help

since it (he,she) works with the rates of interest of the Banco Central of the

Ecuador (ECB), and for governmental being it(he,she) is kept more under than

that they handle the financial private institutions,

The activity of the Pawnshop turns about an alone activity of credit that is the

system prendario and for which offers his (her,your) service with good benefits

and is able like that(this way) to support the users' ideal coverage for his

(her,your) institution, for what will be in use several important elements that they

carry to supporting and extending the same one, in order to improve the

performance(yield) and productivity of the institution,

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ÍNDICE DE CONTENIDOS

INDICE DE CONTENIDOSPAGINAS

PAGINAS PRELIMINARESPORTADA…………………………………………………………………………...................................................iAGRADECIMIENTO…….. ……………………………………………………………………………………………………………iiDEDICATORIA…………………………………………………………………………………………………………………………..iiiRESUMEN……………………………………………………………………………………..………………………………...........ivSUMMARY…………………………………………………………………………………………………………………………........v1 INTRODUCCIÓN DEL PROBLEMA…………………………………………………..……………………………….........1MARCO REFERENCIAL1.1 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA…………………………………………………………………………..….........21.2 FORMULACIÓN DEL PROBLEMA………………………………………………………………………………..….......21.3 OBJETIVOS……………………………………………………………………………………………………………,…….……..21.3.1 OBJETIVO GENERAL…………………………………………………………………………………………................21.3.2 OBJETIVOS ESPECIFICOS…………………………………………………………………………………………….......21.4 JUSTIFICACIÓN DEL PROBLEMA………………………………………………………………………….…….………..3MARCO TEORICO2.1 SISTEMA DE INSTITUCIONES PÚBLICAS………………………………………………………………….……..…….42.1.1INSTITUCIONES FINANCIERAS PÚBLICAS……………………………………………………………………........42.1.2 SISTEMA FINANCIERO…………………………………………………………………………………………..……......42.1.3 INTERMEDIARIOS FINANCIEROS………………………………………………………………..…………............52.2 CLASIFICACIÓN……………………………………………………………………………………….………………….........62.2.1 INSTRUMENTOS DE CRÉDITO DEL SISTEMA FINANCIERO…………………………………….….........62.3 SISTEMA PRENDARIO……………………………………………………………………………………....................102.4 INSTITUTO ECUATORIANO DE SEGURIDAD SOCIAL……………………………………………………………112.4.1 MONTES DE PIEDAD…………………………………………………………………………………………..………....122.4.1.1 LOS MONTES DE PIEDAD EN EL ECUADOR……………………………………………………..……………122.4.2 MONTE DE PIEDAD AGENCIA RIOBAMBA ………………………………………………………..………… 142.4.2.1 VALOR DEL ORO………………………………………………………………………………………………..……….152.4.2.2 POLITICAS…………………………………………………………………………………………………..………………152.4.2.3 BASE LEGAL…………………………………………………………………………………………………………………162.4.2.4 CONTENIDO DE LA MISION Y LA VISION …………………………………………………………….......162.4.2.6 TASA DE INTERES APLICADA EN EL 2009…………………………………………………..…………….....172.5 DEFINICIÓN DE TÉRMINOS……………………………………………………………………………………………..18MARCO METODOLOGICO3.1 TIPO DE INVESTIGACION……………………………………………………………………….………………........193.1.1 CUASI EXPERIMENTAL…………………………………………………………………………….……………………193.2 DISEÑO DE LA INVESTIGACION………………………………………………………………..………………......193.2.1 INVESTIGACION DOCUMENTAL…………………………………………………………………………….....…193.3 METODOS DE INVESTIGACION………………………………………………………………………….……….……193.3.1 METODO DEDUCTIVO…………………………………………………………………………………..………………193.4 POBLACION Y MUESTRA……………………………………………………………………………………………..……193.4.1 POBLACION……………………………………………………………………………………………………………..……193.4.2 MUESTRA ………………………………………………………………………………………….…………………….…..193.5 TECNICAS E INSTRUMENTOS PARA LA RECOLECCION DE DATOS…………………………….……....193.5.1 TECNICAS…………………………………………………………………………………………………………….…………193.5.2 INSTRUMENTOS…………………………………………………………………………………………………….……...203.6 DEMOSTRACION Y UTILIZACION DE LA MUESTRA……………………………………….…………………...203.7 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES……………………………………………………..……………………..29

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3.7.1 CONCLUSIONES……………………………………………………………………………………….………….293.7.2 RECOMENDACIONES…………………………………………………………………………………………….29

MARCO ADMINISTRATIVO4.1 RECURSOS……………………………………………………………………………………………………………….304.1.1 RECURSOS HUMANOS………………………………………………………………………………………….304.1.2 RECURSOS MATERIALES……………………………………………………………………………………….304.1.3 RECURSOS TERCNOLOGICOS…………………………………………………………………………….….304.2 PRESUPUESTOS……………………………………………………………………………………………………….314.2.1 INGRESOS…………………………………………………………………………………………………………….314.2.2 EGRESOS……………………………………………………………………………………………………………...314.3 CRONOGRAMA DE ATIVIDADES……………………………………………………………………………...32ANEXOS5.1 FOTOS5.2 ENCUESTAS

BIBLIOGRAFIA6.1 BIBLIOGRAFIA6.2 WEBGRAFI

INDICE DE TABLAS

PAGINAS

Tabla 1......................................................................................................................................19

Tabla 2........................................................................................................................................26

Tabla 3........................................................................................................................................27

Tabla 4........................................................................................................................................27

Tabla 5........................................................................................................................................28

Tabla 6........................................................................................................................................29

Tabla 7........................................................................................................................................29

Tabla 8........................................................................................................................................30

Tabla 9........................................................................................................................................31

Tabla 10......................................................................................................................................31

Tabla 11......................................................................................................................................32

Tabla 12......................................................................................................................................33

Tabla 13......................................................................................................................................33

Tabla 14......................................................................................................................................34

Tabla 15......................................................................................................................................38

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INDICE DE GRAFICAS

PAGINAS

GRAFICA 1..................................................................................................................................26

GRAFICA 3..................................................................................................................................27

GRAFICA 4..................................................................................................................................28

GRAFICA 5..................................................................................................................................28

GRAFICA 6..................................................................................................................................29

GRAFICA 7..................................................................................................................................30

GRAFICA 8..................................................................................................................................30

GRAFICA 9..................................................................................................................................31

GRAFICA 10................................................................................................................................32

GRAFICA 11................................................................................................................................32

GRAFICA 12................................................................................................................................33

GRAFICA 13................................................................................................................................34

GRAFICA 14................................................................................................................................34

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1 INTRODUCCIÓN DEL PROBLEMA

El sistema prendario se refiere a las operaciones relacionadas a la concesión de créditos por garantía prendaria (joyas particularmente).

Los objetivos del Sistema Prendario son:

Conceder préstamos a los clientes con garantía de joyas.

Garantizar la conservación y custodia de las prendas a los clientes que acceden a los préstamos.

El manejo de recursos en forma eficiente y eficaz.

Es el funcionamiento global, total e integrado de entradas, operación, salidas, retroalimentación de préstamos de dinero en efectivo a cambio de mantener una prenda de oro en la institución.

Por lo general la mayor parte de sus usuarios son las amas de casa, madres de familia, mujeres trabajadoras que acuden a sus oficinas y dejan sus joyas a cambio de efectivo sin mayores trámites y de forma inmediata para salir de alguna urgencia, los montos entregados no tienen limite todo depende del valor de la joya que deje en prenda con opción a renovación y en caso de la no cancelación las mismas funcionan como garantía y entran a remate, además que como beneficio adicional si en el remate el valor de las joyas.

El Monte de Piedad en la ciudad de Riobamba esta ubicado en las calles 10 de Agosto s/n y Pichincha, en el edificio del Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social, segundo piso. Presta sus servicios desde hace 45 años, desde entonces ha servido a la ciudadanía como ayuda emergente a sus necesidades para disponer de efectivo por medio de préstamos prendarios de joyas.

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MARCO REFERENCIAL

1.1 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

El Monte de Piedad Riobamba, pertenece a la Regional 5 del IESS de Riobamba como unidad de servicio prendario desde hace ya más o menos 60 años, ya que cuenta con documentación exacta de su funcionamiento hace apenas de 30 años, pero está presente con gran trayectoria en servicio a la colectividad.

A pesar de que el Monte de Piedad no busca fines de lucro, sino servir a sus usuarios, se ha venido manejando en forma rentable, con aceptación en el mercado, pero en la actualidad el funcionamiento global de los mercado es muy agresivo, en especial el Financiero, al utilizar estrategias innovadoras que capta y amplia los productos y servicios existentes de más conocimiento en el país, para atraer más clientes en sus instituciones, claro siempre pensando en sentido lucrativo pues al ser de carácter privado ese es su fin.

En general las instituciones públicas deben estar preparadas para competir si se quiere que estas subsistan, es así, que en los últimos años se presenta una disminución en la participación del mercado por parte de los Montes de Piedad a nivel nacional lo que ya a dado como resultado el cierre de sus agencias.

Esta situación es grave, si no se toma las medidas necesarias, ya que se atraviesa incertidumbre del funcionamiento y por ende de los funcionarios, al ver que la disminución de sus usuarios es frecuente, se evidencia además desconocimiento de los usuarios de las ventajas y los servicios que brinda la institución, la falta de aplicación de herramientas básicas para la toma de decisiones, como el manejo adecuado de un análisis financiero y los mismos deberían estar plasmados en un sistema de informes para quienes están en la dirección tomen la decisión adecuada para la misma.

1.2 FORMULACIÓN DEL PROBLEMA

¿De que manera el Monte de Piedad influye en los créditos prendarios prendarios que otorga a los usuarios en la ciudad de Riobamba durante los años 2009-2010?

1.3 OBJETIVOS

1.3.1 OBJETIVO GENERAL

Determinar de manera eficiente, la observación participante del estudio y si influencia en los créditos prendario que otorga el Monte de Piedad “IESS de

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Riobamba” durante el año 2009 a fin de conocer lo servicios que presta mencionada institución.

1.3.2 OBJETIVOS ESPECIFICOS

Determinar la acogida y satisfacción de los clientes en el sistema prendario que otorga el Monte de Piedad.

Conocer los beneficios que brinda la institución a sus usuarios.

Dar a conocer las taza de interés, que fue manejada por el Monte de Piedad en el periodo 2009.

1.4 JUSTIFICACIÓN DEL PROBLEMA

El presente anteproyecto de investigación se va a realizar con el objetivo de obtener una nota que se promediará con el examen final del primer quimestre en la materia de Estadísticas, sobre Monte de Piedad regional 5 de la ciudad de Riobamba ya que nos enfocamos ante el reto de ser excelentes profesionales.

El motivo de la presente investigación es con la finalidad de determinar la facilidad y satisfacción que brinda el Monte de Piedad a sus usuarios para acceder a los créditos prendarios.

Es de gran importancia nuestro anteproyecto de investigación ya que a través de un análisis que realizaremos vamos a poder establecer como intervienen, y a que tasa de interés se otorgan los créditos prendarios.

Lo que se pretende alcanzar con la presente investigación es mejorar el rendimiento académico, ya que con la utilización adecuada de la información obtenida podremos ampliar nuestro nivel de conocimiento e interactuar con la sociedad.

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MARCO TEORICO

2.1 SISTEMA DE INSTITUCIONES PÚBLICAS

Una institución pública es una organización de un Estado o sociedad que debe el ofrecimiento de sus servicios a un pueblo, habitantes, personas en general.

El funcionamiento de un sistema de instituciones públicas, es decir de orden estatal, tiene por objetivo garantizar los derechos y garantías establecidos legalmente para los ciudadanos por ser ese el más alto deber del Estado.

En el país son instituciones del Estado:

- Los organismos y dependencias de las funciones Legislativas, Ejecutiva, Función de Transparencia Social

- Los organismos electorales.

- Los organismos de control y regulación.

- Las entidades que integran el régimen seccional autónomo.

- Los organismos y entidades creados por la Constitución o por la ley para el ejercicio de la potestad estatal, para la prestación de servicios públicos o para desarrollar actividades economías asumidas por el Estado.

- Las personas creadas por acto legislativo seccional para la prestación de servicios públicos.

2.1.1 INSTITUCIONES FINANCIERAS PÚBLICAS

Son instituciones de gran escala, centralizadas, propiedad del gobierno, con metodologías y técnicas se selección que demandan garantías. Ampliamente apoyadas por organizaciones internacionales y dirigidas a sectores estratégicos y vulnerables como el agrícola o industrial.

La mayoría de las instituciones financieras publicas tienen un enfoque tradicional intervencionista, priorizando las bajas tasas de interés en lugar de la calidad de crédito. Ejemplos característicos de estas instituciones son: el Banco Central del Ecuador, Banco del Estado, Banco Ecuatoriano de la Vivienda, Banco Nacional del Fomento, la Corporación Financiera Nacional.

2.1.2 SISTEMA FINANCIEROEl sistema financiero se define como el conjunto de instituciones cuyo objetivo es canalizar el excedente que generan las unidades de gastos con superávit para encauzarlos hacia las unidades que tienen déficit.

El sistema financiero lo forman:

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Las instituciones financieras.

Instrumento Financieros.

Los mercados en que operan.

La transformación de los activos financieros emitidos por las unidades inversoras en activos financieros indirectos, más acordes con las demandas de los ahorradores, es en lo que consiste la canalización. Esto se realiza principalmente por la no coincidencia entre unidades con déficit y unidades con superávit, es decir, ahorrador e inversor. Del mismo modo que los deseos de los inversores y ahorradores son distintos, los intermediarios han de transformar estos activos para que sean más aptos a los últimos.

La eficiencia de esta transformación será mayor cuanto mayor sea el flujo de recursos de ahorro dirigidos hacia la inversión.

El que las distintas unidades económicas se posesionen como excedentarias o deficitarias podrá ser debido a razones como: la riqueza, la renta actual y la esperada, la posición social, si sin unidades familiares o no lo son, la situación económica general del país y los tipos de interés (las variaciones de estos puede dar lugar a cambios en los comportamientos en las unidades de gasto).

De tal forma que los activos que se generan son comprados y vendidos por este conjunto de instituciones e intermediarios en los mercados financieros.

2.1.3 INTERMEDIARIOS FINANCIEROSLos intermediarios financieros son un conjunto de instituciones especializadas en la mediación entre ahorradores e inversores, mediante la compraventa de activos en los mercados financieros.

Existen tipos de intermediarios financieros:

- Los bancarios, que además de una función de mediación pueden generar recursos financieros que son aceptados como medio de pagos. Dentro de este grupo están los bancos.

- Los no bancarios, que se diferencian de los anteriores en que no pueden emitir recursos financieros, es decir, sus pasivos no pueden ser dinero. Dentro de este grupo se encuentran entre otros las entidades gestoras de la Seguridad Social, Instituciones aseguradoras, Leasing, Factoring, etc.

Los denominados activos financieros (instrumentos financieros) son títulos emitidos por las unidades económicas de gastos, que conforman un medio de mantener riqueza en quienes los poseen y al mismo tiempo un pasivo para quienes lo generan. Como vemos se convierten en un pasivo para unos y en un

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activo para otros por lo que no contribuye a incrementar la riqueza del país aunque si a una enorme movilidad de los recursos económicos.

Los activos se caracterizan principalmente por los siguientes aspectos: liquidez, riesgo y rentabilidad.

La liquidez se mide por la facilidad de su realización a corto plazo sin sufrir perdidas. El riesgo depende de la probabilidad de que, a su vencimiento, el emisor cumpla sin dificultad las cláusulas de amortización. Finalmente, la rentabilidad se refiere a su capacidad de producir intereses u otros rendimientos (de tipo fiscal, por ejemplo) al adquirente, como pago de si cesión temporal de capacidad de compra y de su asunción, también temporal de un riesgo.

Al alcanzar una posición deudora las operaciones financieras desde el punto de vista del agente económico, queda definido el concepto de pasivo financiero.

2.2 CLASIFICACIÓNEl sistema financiero es un mecanismo dinámico en constante evolución. En el Ecuador el sistema financiero lo componen:

Bancos privados nacionales.

Bancos privados extranjeros.

Cooperativas de Ahorro y Crédito.

Mutualistas.

Titularizadoras de activos.

Instituciones financiera públicas.

Sociedades financieras.

Administradores de Fondos

Las sociedades de arrendamiento financiero (leasing).

Cajas de Ahorros.

2.2.1 INSTRUMENTOS DE CRÉDITO DEL SISTEMA FINANCIERO

Las operaciones crediticias más habituales a las que se pueden acceder dentro del sistema financiero, son las siguientes:

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a) Apertura de crédito

Es el contrato mediante el cual el banco se obliga a tener a disposición de la otra parte una suma de dinero, por un cierto período de tiempo o por un tiempo indeterminado en función de diversas opciones operativas.

En este caso el cliente no retira los fondos del banco, sino que los tiene a disposición cuando los necesita. Pueden ser los casos de apertura de cartas de crédito en operaciones de comercio exterior (importación y exportación) o acuerdos en cuenta corriente.

b) Préstamos financieros

Cuando el cliente solicita a una entidad financiera una determinada suma de dinero, previo al otorgamiento, se pacta por escrito entre el cliente y la entidad las condiciones de la operación (monto, plazo, tasa, garantía, etc.), que dan lugar al uso de fondos por parte del cliente y éste se compromete a restituir a la entidad en las condiciones y formas acordadas.

Este tipo de préstamos son los que generalmente se utilizan para financiar capital de trabajo en las empresas, compras de equipamiento, proyectos de inversión, etc., estando más asociados a los ciclos productivos de ellas.

c) Adelantos en cuenta corriente

Hay una cierta similitud entre el contrato de “apertura” de crédito y el “adelanto” en cuenta corriente.

La diferencia fundamental entre ellos es que en la “apertura” los fondos aún no han sido utilizados por el cliente, mientras que cuando existe “adelanto” en cuenta corriente (girar en descubierto), la entidad ya atendió pagos del cliente sin que existieran fondos suficientes en su cuenta.

Este es un tipo de financiación que debe ser utilizada con prudencia para cubrir necesidades excepcionales de liquidez, dado que se trata de un recurso financiero de costo muy elevado como para que un usuario individual o empresario lo utilice permanentemente.

d) Otros adelantos

Adelantos a exportadores locales en operaciones de comercio exterior.

Anticipos efectuados sobre préstamos pendientes de instrumentación definitiva.

Adelantos contra entrega “en caución”, “en garantía” o “al cobro”, según corresponda, de valores mobiliarios, cheques, certificados de obra, certificados de depósito de mercaderías, letras, pagarés, facturas conformadas y otras obligaciones de terceros.

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e) Documentos descontados

El descuento de documentos es un contrato financiero, mediante el cuál la entidad pone a disposición del cliente una determinada suma de dinero a cambio de la transmisión de un título de crédito de vencimiento posterior, del cual el cliente es poseedor.

Estos títulos de crédito se entregan por vía del endoso al banco y pueden ser: letras, pagarés, certificados de obra y otros documentos, cuya responsabilidad recae en el cedente.

f) Documentos comprados

Corresponde a los préstamos otorgados por entidades financieras contra la entrega - por vía del endoso - de letras, pagarés, certificados de obra y otros documentos transferidos a ellas, sin responsabilidad para el cedente en caso de incumplimiento por parte del firmante.

g) Aceptaciones

Hay crédito por aceptaciones, cuando el banco se obliga a aceptar letras de cambio giradas por su cliente a su propia orden o a la de un tercero o bien letras giradas por un tercero a cargo del banco que el cliente indique.

La aceptación de una letra implica que la entidad financiera garantiza una obligación que previamente ha contraído el cliente frente a ese acreedor, quien le ha exigido, en seguridad de su crédito, la intervención del banco en el título valor correspondiente, como aceptante de éste.

h) Descuento de facturas (factoring)

El nombre de “factoring” proviene del término “factor”, que significa auxiliar del comerciante y que está autorizado a realizar determinadas transacciones a nombre y cuenta de él, para colaborar en los negocios.

Como las pequeñas empresas no tienen, en la mayoría de los casos, una estructura lo suficientemente amplia para la gestión de cobranza de deudas, recurre a un gestor capacitado con experiencia y criterio para realizar el trabajo de “factor”.

El “factoring” es un contrato, por el cuál una de las partes (entidad financiera o empresa de factoring), adquiere toda o parte de la cartera de créditos que un determinado cliente tiene frente a sus deudores comerciales.

La entidad financiera o empresa de factoring que interviene, le compra a la empresa contratante las facturas y le adelanta el importe de ellas (generalmente entre un 70 y 80 % del valor de las cuentas). Luego se encarga de la gestión de cobro, asumiendo o no el riesgo de incobrabilidad. En este

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último caso hay un servicio extra que excede del solo descuento de facturas y por ello se cobra un adicional.

La contratación de ésta modalidad de financiamiento tiene costos derivados de los intereses y comisiones que cobra el factor, pero tiene las ventajas de tipo administrativo (control de registraciones, simplificación de la información, reducción del personal de cobranzas, eliminación de riesgos por incobrabilidad, etc.) y de orden financiero (mejora el activo circulante, se dispone de más efectivo, se pueden realizar compras de contado con descuentos importantes, etc.).

El inconveniente principal es el costo. También puede haber interferencia del factor en la relación con el cliente de la empresa y generar perturbaciones debido al trato poco mesurado que puede llegar a perjudicar la relación comercial. Para ello se establecen cláusulas, donde el factor debe consultar a la empresa antes de llegar a una acción judicial.

La operación de “factoring” debe valorarse considerando todo el conjunto del servicio brindado, es decir, el financiamiento, la gestión de cobro, la administración y otros servicios técnicos administrativos.

i) Préstamos hipotecarios

Se trata de aquellos préstamos, en los que la única instrumentación que respalda la operación es la constitución de una hipoteca sobre el inmueble que es objeto de compra - venta por parte del cliente.

También dentro del universo de las garantías para diversas operaciones de crédito, la hipoteca ocupa un lugar de privilegio debido a la seguridad que un inmueble representa para el acreedor. Sin embargo, a pesar de la calidad que puede representar la garantía constituida sobre un determinado inmueble, las entidades financieras no pueden dejar de evaluar la idoneidad del cliente dado que, en caso de incumplimiento por parte de éste, aquellas deberían iniciar un proceso de ejecución y recuperación del bien que, además de costoso, no constituye el objeto primario por el cual las entidades financieras desarrollan operaciones hipotecarias.

j) Préstamos prendarios

Se trata de aquellos préstamos, en los que la única instrumentación que respalda la operación es la constitución de una prenda sobre bienes muebles que sean objeto de compra - venta por parte del cliente. Al igual que en los créditos hipotecarios, las entidades optan, por lo general, en efectuar contratos de mutuo con garantía prendaria accesoria.

La prenda es una garantía de tipo real, es decir constituida sobre bienes. En el caso de la hipoteca los bienes afectados en garantía son inmuebles o buques,

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en cambio, los contratos prendarios se constituyen sobre cosas muebles (rodados, maquinarias, títulos, certificados de depósitos, etc.).

k) Documentos a sola firma

Se trata de aquellos préstamos que las entidades financieras acuerdan contra la entrega por parte del deudor de letras, pagarés, debentures y otros documentos suscriptos con su firma o de varias personas en forma mancomunada, ya sea que se trate de operaciones amortizables o de pago íntegro.

Los sistemas más comunes de amortización de los préstamos son:

Sistema Francés: es el de uso más generalizado en las entidades financieras para este tipo de operaciones, y se caracteriza porque los importes de las cuotas son fijos, los saldos de amortización de capital son crecientes y los servicios de intereses son decrecientes.

Sistema Alemán: la particularidad es que los importes de las cuotas son decrecientes, los saldos de amortización de capital son constantes y el servicio de los intereses son decrecientes.

l) Warrant

El warrant es una operatoria que permite a los sectores productivos la obtención de crédito, mediante la entrega de mercadería o productos agrícolas ganaderos, forestales, mineros o manufacturas nacionales, que se encuentran depositados en almacenes, bajo resguardo, custodia y control de empresas autorizadas a tal efecto, con el objeto de constituirlas en garantía de créditos.

El warrant es un documento de crédito que a través de su endoso permite entregar, en concepto de garantía, los derechos crediticios de los bienes a que se refiere el correspondiente certificado de depósito. Se puede decir que se trata de una garantía real.

El certificado de depósito es el título que acredita la propiedad de las mercaderías depositadas. Este instrumento, puede transferir mediante su endoso, la titularidad de la mercadería.

Una vez solicitado el Warrant por el cliente, el banco inspecciona el depósito donde se almacenará la mercadería y lo habilita si cumple con las condiciones requeridas. El banco recibe la mercadería, controla la calidad y cantidad y la documentación que acredita su titularidad, sin inhibición alguna y luego expide a la orden del depositante dos documentos: Certificado de depósito y certificado de warrant. El warrant siempre será nominativo.

El warrant posibilita financiar capital de trabajo y permite también vender la producción fuera de época para conseguir mejores precios. Es más ágil la

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obtención del crédito y en muchos casos los costos financieros son menores. Y su uso esta más difundido en productos tipo comoditas como son los agropecuarios.

Existen también otros tipos de contratos financieros, pero el nivel de complejidad y características operativas a partir de las cuales se instrumentan, resultan dificultosas en su aplicación y acceso para el segmento de empresarios titulares de micro y pequeñas empresas.1

2.3 SISTEMA PRENDARIOUn sistema prendario se refiere a aquel en que la única instrumentación que respalda la operación es la constitución de una prenda sobre bienes muebles que sean objeto de compra – venta por parte del cliente. Al igual que en los créditos hipotecarios, las entidades optan, por lo general, en efectuar contratos de mutuo con garantía accesoria.

La prenda es una garantía de tipo real, es decir constituida sobre bienes. En el caso de la hipoteca los bienes afectados en garantía son inmuebles o duques, en cambio, los contratos prendarios se pueden constituir con base en alhajas, objetos varios, papeles fiduciarios.

El sistema prendario se refiere a las operaciones relacionadas a la concesión de créditos por garantía prendaria (joyas particularmente).

Los objetivos del Sistema Prendario son:

Conceder préstamos a los clientes con garantía de joyas.

Garantizar la conservación y custodia de las prendas a los clientes que acceden a los préstamos.

El manejo de recursos en forma eficiente y eficaz.

Es el funcionamiento global, total e integrado de entradas, operación, salidas, retroalimentación de préstamos de dinero en efectivo a cambio de mantener una prenda de oro en la institución.

Por lo general la mayor parte de sus usuarios son las amas de casa, madres de familia, mujeres trabajadoras que acuden a sus oficinas y dejan sus joyas a cambio de efectivo sin mayores trámites y de forma inmediata para salir de alguna urgencia, los montos entregados no tienen limite todo depende del valor de la joya que deje en prenda con opción a renovación y en caso de la no cancelación las mismas funcionan como garantía y entran a remate, además que como beneficio adicional si en el remate el valor de las joyas.

1 www.infomipyme.com/Docs/GT/Offline/Empresarios/credito.html

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http://www.infomipyme.com/Docs/GT/Offline/Empresarios/credito.html

2.4 INSTITUTO ECUATORIANO DE SEGURIDAD SOCIAL

El origen del sistema del Seguro Social en el Ecuador se encuentra en las leyes dictadas en los años 1905, 1915, 1918 y 1923 para amparar a los empleados públicos, educadores, telegrafistas y dependientes del poder judicial.

En el año 1928 se crea la Caja de Pensiones en el decreto ejecutivo Nº 018 publicado en el Registro Oficial Nº 591 del 13 de marzo de 1928. El gobierno de Isidro Ayora Cueva, mediante decreto Nº 018 del 8 de marzo de 1928, creo la Caja de Jubilaciones y Montepío Civil, Retiro y Montepío Militares, Ahorro y Cooperativa, institución de crédito con personería jurídica organizada, que de conformidad con la ley se denominó Caja de Pensiones. La ley consagró a la Caja de Pensiones como entidad aseguradora con patrimonio propio, diferenciado de los bienes del estado con aplicación en el sector laboral público y privado.

Su objetivo fue conceder a los empleados públicos, civiles y militares, los beneficios de jubilación, Montepío Civil y Fondos Mortuorio. En octubre de 1928, estos beneficios se extendieron a los empleados bancarios.

En octubre de 1935 mediante decreto supremo Nº 012 se dictó la ley de Seguro Social obligatorio y se crea el Instituto Nacional de Previsión, órgano superior del Seguro Social que comenzó a desarrollar sus actividades el 1 de mayo de 1936. Su finalidad fue establecer la practica del Seguro Social Obligatorio, fomentar el Seguro Voluntario y ejercer el Patronato del Indio y Montubio. En la misma fecha inició su labor al servicio Médico del Seguro Social como sección del Instituto.

En Febrero de 1937 se reformó la Ley del Seguro Social Obligatorio y se incorporó el seguro de enfermedad entre los beneficios para los afiliados. En julio de ese año, se creó el Departamento Médico, por acuerdo del Instituto Nacional de Previsión. En marzo de ese año, el Ejecutivo aprobó los Estatutos de la Caja de Seguro de Empleados y Obreros, elaborado por el Instituto Nacional de Previsión. Nació así la Caja de Seguro Social, cuyo funcionamiento administrativo comenzó con carácter autónomo al 10 de julio de 1937.

El 14 de julio de 1942, mediante el decreto Nº 1179, se expidió la Ley del Seguro Social Obligatorio, los Estatutos de la Caja del seguro se promulgaron en enero de 1944, con lo cual se afianza el sistema del Seguro Social en el país,

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En diciembre de 1949, por resolución del Instituto Nacional de Previsión, se dotó de autonomía en Departamento Médico, con financiamiento, contabilidad, inversiones y gastos administrativos propios.

Las reformas a la Ley del Seguro Social Obligatorio de julio de 1958 imprimieron equilibrio financiero a la Caja y la ubicaron en nivel de igualdad con la de Pensiones en lo referente a cuantías de prestaciones y beneficios.

En septiembre de 1963, mediante el Decreto Supremo Nº 517se fusionó la Caja de Pensiones con la Caja del Seguro para formar la Caja Nacional del Seguro Social.

Esa Institución y el Departamento Médico quedaron bajo la supervisión del Ex Instituto Nacional de Previsión.

El 29 de junio de 1970 se suprimió el Instituto Nacional de Previsión y el 10 de julio de 1970, en la publicación del Registro Oficial Nº 15 del decreto supremo Nº 40 se transforma la Caja Nacional del Seguro Social en el Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social.

El IESS, según lo determina la vigente Ley del Seguro Social Obligatorio, se mantiene cono entidad autónoma, con personería jurídica, recursos propios y distintos a los del Fisco.

2.4.1 MONTES DE PIEDAD

2.4.1.1 LOS MONTES DE PIEDAD EN EL ECUADOREn el Ecuador la primera Ley sobre los Motes de Piedad fue expedida por el Congreso Nacional el 30 de Octubre de 1871, siendo presidente García Moreno. Esta Ley buscaba socorrer a los sobrevivientes del pavoroso terremoto del 16 de agosto de 1868 ocurrido en la provincia de Imbabura, aunque pretendía “proporcionar un bien permanente” a tales damnificados que quedaron en la más completa miseria. Al decir, en sus considerando 1 y 2, Que la dificultad que tiene el pobre para proporcionarse dinero en sus frecuentes necesidades, lo conducen a la miseria, que el mejor medio para librar a los pobres de los usureros es establecer Montes de Piedad para facilitar los préstamos con el interés que no pase del señalado por la ley y los usos del comercio” abarca los fundamentos sociales y jurídicos de una legislación.

Cuarenta y tres días más tarde, el 3 de octubre de 1914, el presidenta Plaza Gutiérrez sanciona un Decreto Legislativo por el cual autoriza a los Municipios de las capitales provinciales a que dediquen durante cinco años a partir de 1915 el 7 por ciento de sus rentas anuales al sostenimiento de los Montes de Piedad. El art. 2 del mencionado decreto dispone que los Motes de Piedad sean inaugurados el 1 de Mayo de 1915, por ser el día del Trabajo.

14

En enero de 1917, la Sociedad Protectora de Artesanos de Pichincha funda un Monte de Piedad con capital propio y con acciones suscritas por los socios, fijando el interés máximo del 1 por ciento mensual. En Guayaquil la Filantrópica del Guayas establece un servicio de Montes de Piedad que además de prendario, opere con los sueldos de los empleados de las dependencias fiscales, municipales, y particulares cobrando el interés legal.

Estas fueron las dos únicas sociedad que prestaban servicios de crédito prendario, antes de Seguro Social, hasta que la ley dictatorial del 8 de mayo de 1936 que regula sobre los Montes de Piedad ordena al Superintendente de Bancos la clausura inmediata de los establecimiento dirigidos por individuos o sociedades no sujetas a las leyes de la época

Esta ley fija también el 6 por ciento de interés anual y otro 6 porciento por custodias, almacenaje y gastos.

Posteriormente de acuerdo con el decreto citado anteriormente, crearon pequeños Montes de Piedad municipales en varias ciudades del país, los que fueron de corta duración.

La expedición de la Ley de Jubilación, Monte Civil, ahorro y Cooperativa dictada por Isidro Ayora, Presidente Provisional de la República, el 8 de marzo de 1928, según decreto Nº 18, engendra la información de la Caja de Pensiones, la que a su vez funda el primer Monte de Piedad del Seguro Social en el país, cuando en su Art. 1, que trata de los objetivos del mismo, dice que el numeral 6 “Hacer préstamos a empleados y al público en las condiciones que determine el Consejo de Administración de acuerdo con los estatutos”.

El Monte de Piedad de Quito abre sus puertas el 3 de enero de 1929 en un local arrendado en la calle Pichincha y Olmedo con su capital inicial de S/ 156.000.

En 1995 se expiden las bases jurídicas legales para el funcionamiento operativo y administrativo de los préstamos prendarios.

A partir de 1963 el control de los recursos generados por los Montes de Piedad se sujeta al reglamento de fiscalización general del Instituto.

Con el cambio de las políticas de concesión y recuperación de cartera emitidas en 1989, los Montes de Piedad inician un proceso franco de fortalecimiento financiero.

Los créditos prendarios se venían financiando mediante alícuotas del presupuesto de inversiones del Instituto, hasta 1992 en que fueron suspendidas definitivamente estas asignaciones.

15

Se inicia un periodo de autogestión de los Montes de Piedad a partir de 1993, mediante la capitalización de sus utilidades anualmente.

El 2 de marzo de 1998 el Consejo Superior del Instituto aprueba el “plan de reordenamiento administrativo, financiero y de equipamiento de los Montes de Piedad del IESS”, pero lamentablemente a finales del año 1999 con la reestructura del Instituto desaparece el Concejo Superior y por tanto no se sujeta el plan.

A inicios del año 2001, se plantea una reestructuración a través de la reingeniería de los procesos de los Montes de Piedad, cuyo resultado se encuentra en la Comisión Interventora, para aprobación final.

El Monte de Piedad es una institución del Estado cuya finalidad es enteramente socia, nace como respuesta a las múltiples necesidades de la gente pobre, que va en busca de efectivo para solventar sus requerimientos de determinado momento, es de ayuda social ya que trabaja con las tasas de interés del Banco Central del Ecuador (BCE), y por ser gubernamental se mantiene más bajo que las que manejan las instituciones financieras privadas,

La actividad del Monte de Piedad gira alrededor de una sola actividad de crédito que es el sistema prendario y para lo cual oferta sus servicio con buenos beneficios y así poder mantener la cobertura de usuarios ideal para sus institución, para lo que se utilizará varios elementos importantes que conlleven a mantener y ampliar la misma, con el fin de mejorar el rendimiento y productividad de la institución,

2.4.2 MONTE DE PIEDAD AGENCIA RIOBAMBAEl Monte de Piedad en la ciudad de Riobamba esta ubicado en las calles 10 de Agosto s/n y Pichincha, en el edificio del Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social, segundo piso. Presta sus servicios desde hace 45 años, desde entonces ha servido a la ciudadanía como ayuda emergente a sus necesidades para disponer de efectivo por medio de préstamos prendarios de joyas y artículos varios.

En la actualidad las once agencias del Monte de Piedad del Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social, a nivel nacional, disponen para el 2010 de un presupuesto de 40 millones de dólares para los préstamos prendarios que se conceden a los ecuatorianos y extranjeros mayores de 18 años de edad, que tengan joyas que garanticen estos préstamos.

El monto máximo por operación es de 600 dólares; sin embargo, el Monte de Piedad concede un tope de hasta dos mil dólares por persona, con la tasa de interés Máxima de Consumo Minorista del Banco Central del Ecuador que para el presente mes es del 21.24%.

16

Los créditos prendarios del IESS son inmediatos, no requieren de garantías personales, las joyas del interesado avalan el préstamo que se entrega a un plazo de 180 días renovables.

Gracias a la gestión del Jefe de los Montes de Piedad y a los funcionarios de la agencia Riobamba, en particular se cristalizo la modernización de sus instalaciones físicas y tecnológicas, además del servicio de seguridad monitorizada, con cámaras de video, para una mejor atención al cliente, siendo Riobamba la agencia pionera, modelo para el resto de agencias del país.

2.4.2.1 VALOR DEL OROA fin de que los clientes del Monte de Piedad accedan a un mayor monto por concepto de este crédito, las autoridades del IESS incrementarán cada tres meses el valor del gramo del oro, actualmente se ubica en:

*El oro de 18 kilates, tiene un valor de hasta 10 dólares por gramo sin piedras.

* El oro de 14 kilates, tiene un valor de hasta 7 dólares por gramo sin piedra.

* El oro de 10 kilates, tiene un valor de hasta 5 dólares por gramo sin piedra.

2

2.4.2.2 POLITICAS Son guías o lineamientos que conducen las acciones y toma de decisiones relacionadas con las operaciones que se efectúan en la institución y sirven de apoyo administrativo, ejecutivo y financiero.

Las políticas establecidas en el Monte de Piedad son:

Toda persona natural puede acceder al servicio de los Montes de Piedad, con la presentación de garantías que puede ser una prenda determinada como valida por el personal experto del Monte de Piedad.

Las prendas que el personal del Monte, según estatutos considera validas deben ser susceptibles de conservación sin que pierdan su valor adquisitivo mientras dura el periodo del préstamo Joyas de oro con o sin piedras preciosas.

Para cualquier trámite en los Montes de Piedad, el cliente debe presentarse con un documento de identificación o un poder debidamente legalizado.

2 www.iess.gov.ec

17

http://www.iess.gov.ec/

El valor que los clientes reciben, están directamente relacionado con la calidad de la prenda que será previamente valorada por los expertos de los montes, este valor esta sujeto a las políticas que en su momento dicte la institución y que depende de la situación financiera del país.

Los clientes una vez recibido el préstamo tienen la posibilidad de renovarlo por dos ocasiones adicionales: previo el pago de los intereses y los gastos administrativos, luego de esto debe cancelar obligatoriamente o sus prendas pasan a ser rematadas.

Los prestamos que no han sido cancelados en su periodo, transcurrido un mes después del vencimiento, están en situación de remate.

Si del valor del remate de una prenda existe excedente respecto al valor prestado mas intereses y gastos, que constan en la papeleta, esta diferencia le corresponde al cliente (sobrante de remate) y puede retirarlo en cualquier momento en los próximos cinco años.

El personal responsable de la contabilidad en los Montes de Piedad diariamente debe asentar todas las transacciones realizadas sobre préstamos prendarios, gastos generales, ingresos, personal, etc.

2.4.2.3 BASE LEGAL

Los Montes de Piedad se rigen por un contexto legal y normativo, normas jurídicas y técnicas, citadas en:

Constitución Política de la República del Ecuador.

Ley Orgánica de Administración Financiera y Control.

Reglamento vigente de Montes de Piedad del IESS y

Reglamento de Fiscalización

Reglamento Oficial Nº 595.

2.4.2.4 CONTENIDO DE LA MISION Y LA VISIONMISION:

18

“Conceder prestamos prendarios con tasas competitivas; brindando un servicio moderno y seguro, con orientación social y rendimientos que autofinancian sus operaciones y produzcan utilidades para el fondo de pensiones”.

VISION:

“Mantener el liderazgo del servicio prestado a la sociedad a través de una organización moderna, sustentada en practicas de ética y eficiencia, asegurando niveles de rentabilidad”.

2.4.2.5 OBJETIVOS INSTITUCIONALES:El Monte de Piedad establece los siguientes objetivos:

Conceder préstamos a los particulares con una garantía.

Garantizar la conservación de las prendas de los clientes que acceden a los préstamos.

Manejar los recursos en forma eficiente y eficaz.

2.4.2.6 TASA DE INTERES APLICADA EN EL 2009Tabla 1

PERIODO 2009 INTERES INTERES POR MORA

ENERO 21,24% 9,33

FEBRERO 21,24% 9,33

MARZO 21,24% 9,33

ABRIL 21,24% 9,33

MAYO 26,94% 9,33

JUNIO 18,92% 23,63

JULIO 18,92% 14,81

AGOSTO 18,92% 14,81

SEPTIEMBRE 18,92% 14,81

OCTUBRE 18,92% 14,81

NOVIEMBRE 18,92% 14,81

DICIEMBRE 18,92% 14,81

Fuente: intereses aplicados en el Monte de Piedad IESS Riobamba

Elaboración Propia

2.5 DEFINICIÓN DE TÉRMINOSNORMAS JURÍDICAS:

19

En el artículo 10 del Código civil se establece que las normas deben ser interpretadas de conformidad con el sentido propio de sus palabras, en relación con el contexto, los antecedentes históricos y legislativos, así como con la realidad social del tiempo en que han de ser aplicadas, atendiendo en esencia al espíritu y la finalidad de las propias normas. 3

CRÉDITO PRENDARIO:

es un crédito en el que el cliente otorga en garantía o prenda, bienes o mercancías, que se deberán tomar a un porcentaje no mayor del 70% de su valor comercial; estos bienes cedidos en prenda deben ser de fácil realización, no perecederos, ser propiedad del acreditado y estar depositados en almacenes generales de depósitos autorizados.4

FISCALIZACIÒN:

La fiscalización o función fiscalizadora se refiere al sometimiento de la actividad económico-financiera del sector público a los principios de legalidad, eficiencia y economía.

REMATE:

El remate es el precio final alcanzado por la cosa subastada. Precio de adquisición.5

MOROSIDAD:

Ausencia de pagos hipotecarios a tiempo o falta de cumplimiento de otros requisitos de una hipoteca.6

3 Microsoft ® Encarta ® 2009. © 1993-2008 Microsoft Corporación. Reservados todos los derechos.

4 http://www.santander.com.mx/html/website/s55500.html

5 http://www.miparcela.com/glosario.cfm

6 http://www.vhdaespanol.com/Glosario/lmn.htm#m

20

MARCO METODOLOGICO

3.1 TIPO DE INVESTIGACION

3.1.1 CUASI EXPERIMENTALEn el presente anteproyecto se ha utilizado este tipo de investigación porque nos permite la descripción entre la causa y un efecto e incluso pueden ser explicativas es decir, pueden llegar a explicar las causas que originaron un efecto.

3.2 DISEÑO DE LA INVESTIGACION

3.2.1 INVESTIGACION DOCUMENTALLa misma que posibilitará la obtención de datos a través de la utilización de materiales impresos. La REVISION BIBLIOGRAFICA ayudara a precisar conceptos económicos y financieros basándose en libros, revistas, folletos. etc.

3.3 METODOS DE INVESTIGACION

3.3.1 METODO DEDUCTIVOSigue un proceso sintético-analítico donde se presenta conceptos, principios, definiciones, leyes, normas generales de las cuales se extraen conclusiones o consecuencias en las cuales se aplican.

3.4 POBLACION Y MUESTRA

3.4.1 POBLACIONEl Monte de Piedad cuenta con una población de 4800 usuarios.

3.4.2 MUESTRA La muestra que es parte de la población es de 35 personas.

3.5 TECNICAS E INSTRUMENTOS PARA LA RECOLECCION DE DATOS

3.5.1 TECNICASLas técnicas de recolección de datos que utilizaremos en el presente anteproyecto serán:

Encuestas.- es la recopilación de opiniones por medio de cuestionarios para conocer una percepción o grado de satisfacción.

La encuesta se utilizara como técnica aplicada a los usuarios del Monte de Piedad IESS Riobamba con el fin de conocer los beneficios que brinda mencionada institución.

Entrevistas.- se desarrolla en base a conversaciones. Es la recopilación verbal sobre algún tipo de interés para el entrevistador.

Esta técnica utilizaremos para recoger información sobre la institución.

25

3.5.2 INSTRUMENTOSCuestionario.-

Guía de Entrevista.- los cuestionarios de entrevista pueden variar de acuerdo con los objetivos; el objetivo de la entrevista radicó en adquirir información general con una serie de preguntas estructurada para adquirir una información específica.

3.6 DEMOSTRACION Y UTILIZACION DE LA MUESTRA

40 37 50 28 35 45 34 36 37 33 25 27 57 50 40 31 60 60 46 46 57 53 50 50 47 45 40

21 42 23 44 41 32 32 25

Tabla 2

X Xm F Fr F%60-54 57 3 0,09 9%53-47 50 7 0,20 20%46-40 43 10 0,29 29%39-33 36 6 0,17 17%32-26 29 5 0,14 14%25-19 19 4 0,11 11%TOTAL ∑f= 35 ∑f= 1 ∑f%= 100%

Fuente: Monte de Pìedad IESS RiobambaAutores: Isabel Contento y Katty Gavilanez

GRAFICA 1


26

GENERO

Tabla 3

X F Fr F%MASCULINO 13 0,37 37%FEMENINO 22 0,63 63%

∑f= 35 ∑f= 1 ∑f%= 100Fuente: Monte de Piedad IESS RiobambaAutores: Isabel Contento y Katty Gavilánez

GRAFICA 2

Fuente: Monte de Piedad IESS RiobambaAutores: Isabel Contento y Katty Gavilánez

ESTADO CIVIL

Tabla 4

X F Fr F%SOLTERO 6 0,17 17%

CASADO 24 0,69 69%

DIVORCIADO 3 0,09 9%UNION LIBRE 2 0,06 6%TOTAL 35 1,00 100%Fuente: Monte de Pìedad IESS RiobambaAutores: Isabel Contento y Katty Gavilanez

27

GRAFICA 3


¿Es usted afiliado al IESS?

Tabla 5

X F Fr F%SI 18 0,51 51%NO 17 0,49 49%TOTAL ∑f= 35 ∑f= 1 ∑f%= 100Fuente: Monte de Pìedad IESS RiobambaAutores: Isabel Contento y Katty Gavilanez

GRAFICA 4


28

¿Conoce usted los beneficios que brinda la institución?

Tabla 6


GRAFICA 5


¿Como considera usted la atención que brinda la institución al cliente?

Tabla 7

X F Fr F%MUY BUENA 20 0,57 57%BUENA 13 0,37 37%REGULAR 2 0,06 6%MALA 0 0,00 0%TOTAL ∑f= 35 ∑f= 1 ∑f%= 100Fuente: Monte de Pìedad IESS RiobambaAutores: Isabel Contento y Katty Gavilanez

29

GRAFICA 6


¿Con que frecuencia usted acude al Monte de Piedad?

Tabla 8

X F Fr F%Mensual 6 0,17 17%Trimestral 7 0,20 20%Semestral 17 0,49 49%Anual 5 0,14 14%

TOTAL ∑f= 35 ∑f= 1 ∑f%= 100Fuente: Monte de Pìedad IESS RiobambaAutores: Isabel Contento y Katty Gavilanez

GRAFICA 7


Los avalúos de las prendas le parecen:

30

Tabla 9

X F Fr F%Altos 1 0,03 3%Medios 22 0,63 63%Bajos 12 0,34 34%TOTAL ∑f= 35 ∑f= 1 ∑f%= 100Fuente: Monte de Pìedad IESS RiobambaAutores: Isabel Contento y Katty Gavilanez

GRAFICA 8


¿Conoce usted la tasa de interés que debe pagar?

Tabla 10


31

GRAFICA 9


Los intereses que usted debe pagar le parecen:

Tabla 11

X F Fr F%ALTOS 2 0,06 6%MEDIOS 15 0,43 43%BAJOS 18 0,51 51%TOTAL ∑f= 35 ∑f= 1 ∑f%= 100Fuente: Monte de Pìedad IESS RiobambaAutores: Isabel Contento y Katty Gavilanez

GRAFICA 10


32

¿Cómo se siente usted con la atención que recibe?

Tabla 12

X F Fr F%SATISFECHO 31 0,89 89%INSATISFECHO 2 0,06 6%

REGULAR 2 0,06 6%TOTAL ∑f= 35 ∑f= 1 ∑f%= 100Fuente: Monte de Pìedad IESS RiobambaAutores: Isabel Contento y Katty Gavilanez

GRAFICA 11


¿Que recomendaría usted para que la institución tenga un mayor número de usuarios?

Tabla 13

X F Fr F%

PUBLICIDAD 10 0,29 29%

MAYOR FACILIDAD AL USUARIO 3 0,09 9%

PAGAR MAS POR EL GRAMO DE ORO 17 0,49 49%

MEJOR ATENCION AL USUARIO 5 0,14 14%

TOTAL ∑f= 35 ∑f= 1 ∑f%= 100

Fuente: Monte de Pìedad IESS Riobamba

Autores: Isabel Contento y Katty Gavilanez

33

GRAFICA 12


¿Cree usted que estar en la Central de Riesgo, afecte la confianza que el Monte de Piedad deposita en usted señor usuario?

Tabla 14


GRAFICA 13


34

3.7 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

3.7.1 CONCLUSIONES:El presente trabajo ha tenido como objetivo conocer los beneficios que presta el Monte de Piedad IESS Riobamba a sus usuarios durante el periodo 2009

Las instituciones financieras públicas se encuentran limitadas para aplicar políticas y tomar decisiones ya que dependen de un órgano rector.

Los créditos prendarios que otorga el Monte de Piedad son para satisfacer necesidades emergentes y esta abierto a todo el público,

La tasa de interés que aplica el Monte de Piedad en sus créditos prendarios es establecida por el Banco Central del Ecuador y es un interés mínimo.

El avaluó de sus joyas es valorado en un valor mínimo.

En caso de no poder pagar la deuda en el plazo establecido se rematan las joyas.

3.7.2 RECOMENDACIONES: La naturaleza de las instituciones no deben representar un impedimento para desarrollar manejos eficientes de los recursos.

El Monte de Piedad debe de tratar de pagar un poco más por el gramo de oro. para poder captar mas usuarios.

Debe desarrollar una imagen institucional para que se convierta en una herramienta fundamental para su desarrollo.

Dar a conocer los beneficios que brinda la institución para poder aumentar el número de usuarios.

Dar facilidad a los usuarios para que puedan acceder a los créditos prendarios.

35

MARCO ADMINISRATIVO

4.1 RECURSOS

4.1.1 RECURSOS HUMANOSEn el presente trabajo hemos tenido la participación de las siguientes personas:

Investigadoras:

Isabel Alexandra Contento Días

Ivonne Katherine Gavilánez Picón

Tutor:

MsC. Marco Velasco

Personas que nos otorgaron la información:

Msc. Wilson Robalino

MsC. Mariana Robalino

4.1.2 RECURSOS MATERIALESEsferas

Carpetas

Impresiones

Copias

4.1.3 RECURSOS TERCNOLOGICOSComputadora

Flash Memory

Cámara Digital

Impresora

36

4.2 PRESUPUESTOS

4.2.1 INGRESOSLa investigación será financiada por las investigadoras con lo siguiente:

Tabla 15

APORTADOAS: APORTE:

ISABEL CONTENTO $ 17,60

KATERINE GAVILANEZ $ 17,60

TOTAL INGRESOS $ 35,20

4.2.2 EGRESOSTabla 16

DETALLE VALOR

Copias 3,20

Internet 5,00

Impresiones 10,00

Esteros 1,00

Movilización 6,00

Imprevistos 10,00

TOTAL 35,20

37

4.3 CRONOGRAMA DE ATIVIDADES

Tabla 17

ACTIVIDAD DICIEMBRE ENERO

SEMANAS 1ª 2ª 3ª 4ª 1ª

ESTRUCTURACION DEL PROBLEMA DEL ANTEPROYECTO

DISEÑO DE PAGINAS PRELIMINARRES

ELABORACION DEL MARCO REFERENCIAL

ELABORACION DEL MARCO TEORICO

ELABORACION DEL MARCO METODOLOGICO

APLICACIÓN DE TECNICAS E INSTRUMENTOS

DEMOSTRACION Y UTILIZACION DE LA MUESTRA

ANALISIS DE INFORMACION

IMPRESIÓN Y PRESENTACION

38

5.1 FOTOSANEXO 1

Fuente: Monte de Piedad

Fecha: 17 de diciembre del 2009

ANEXO 2


Fecha: 05 de enero del 2010

ANEXO 3



ANEXO 4



5.2 ENCUESTAS

UNIVERSIDAD NACIONAL DE CHIMBORAZO

FACULTAD DE CIENCIAS POLÍTICAS Y ADMINISTRATIVAS

ESCUELA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA

ENCUESTA

El objetivo de esta encuesta es para recolectar información acerca de los créditos prendarios que brinda el Monte de Piedad “IESS Riobamba regional 5“a sus usuarios.

DATOS INFORMATIVOS:

Edad……….

Genero…………….

Estado Civil:

Soltero Casado Divorciado Viudo Unión Libre

Es usted afiliado al IESS?

SI NO

1.- ¿Conoce usted los beneficios que brinda la institución?

SI NO

2.- ¿Como considera usted la atención que brinda la institución al cliente?

MUY BUENA

BUENA

REGULAR

MALA

3.- ¿Con que frecuencia usted acude al Monte de Piedad?

Mensualmente Anualmente

Trimestralmente Otro…………..

Semestralmente

4.- Los avalúos de las prendas le parece:

Altos

Medios

Bajos

5.- ¿Conoce usted la tasa de interés que debe pagar?

SI NO

6.- Los intereses que usted debe pagar le parecen:

Altos

Medios

Bajos

PORQUE…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………….

7.- ¿Cómo se siente usted con la atención que recibe?

Satisfecho Insatisfecho

Ni satisfecho Regular

8.- ¿Que recomendaría usted para que la institución tenga un mayor número de usuarios?

………………………………………………………………………………………......

9.- ¿Cree usted que estar en la Central de Riesgo, afecte la confianza que el Monte de Piedad deposita en usted señor usuario?

SI NO

PORQUE……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………….

GRACIAS POR SU COLABORACIÓN.

BIBLIOGRAFIA

6.1 BIBLIOGRAFIADiccionario enciclopédico básico

MAGIL, J y MEYER, R. Microempresas y Nicrofinanzas en Ecuador

ROSS, Westerfield Fundamentos de Finanzas Corporativas. MC Graw Hil2003.

TORRES, Luis Microcredito. La industria de la pobreza.

6.2 WEBGRAFIAwww.iess.gov.ec

www.supervbsn.gov.ec

www.mmrree.gov.ec/mre/documentos/ministerio/legislacion/leg_contitucion_titulo05.htm

www.microfinanzas.net

www.infomipyme.com/Docs/GT/Offline/Empresarios/credito.html

http://www.infomipyme.com/Docs/GT/Offline/Empresarios/credito.html

http://www.mmrree.gov.ec/mre/documentos/ministerio/legislacion/leg_contitucion_titulo05.htm

http://www.mmrree.gov.ec/mre/documentos/ministerio/legislacion/leg_contitucion_titulo05.htm

http://www.supervbsn.gov.ec/

http://www.iess.gov.ec/

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