DESARROLLO

EMPRESARIAL Prof.Jimmy Callohuanca Aceituno

TRABAJO FINAL Elaboración de un proyecto de inversión

privada

jaime rivera Alumno:

Jaime Rivera Chávez

1. GENERALIDADES Y OBJETIVOS DEL PROYECTO

1.1. INTRODUCCIÓN La dinámica de crecimiento en áreas del cultivo de granadilla, el aumento en las producciones y el incremento en la demanda de la fruta para los mercados nacionales e internacionales, ha convertido al departamento de Pasco en el primer productor de esta fruta a nivel nacional A continuación se presentara un estudio con el cual tendremos información necesaria para conocer las exigencias del mercado, las características de la competencia, los factores determinantes de la demanda de estos productos y las condiciones de acceso. Se presenta también un análisis del potencial para la granadilla recomendaciones clave para posicionarlos exitosamente en el mercado europeo La información contenida en este documento fue desarrollada considerando las fuentes más recientes disponibles a la fecha de elaboración del estudio. Uno de los retos del proyecto de exportación de granadilla del Perú se centra en la identificación de mercados internacionales, de modo que, se propicie el sostenimiento y crecimiento de la elaboración del proyecto a futuro, exportando esta fruta a Europa específicamente Alemania, la cual a demostrado ser uno de los mayores consumidores de esta fruta, por tal razón, el mercado objetivo para la granadilla peruana se centra en este país.

1.2. IMPORTANCIA Y JUSTIFICACIÓN

La mayor parte del territorio donde se produce granadilla en nuestro país, no están

consideradas de gran importancia y no se asignan los recursos ni los medios comerciales

para fomentar la producción, es de vital importancia generar actividades y proyectos para

tener el mayor provecho de estos, así mismo de manejo y conservación de los recursos

naturales renovables en el campo peruano. Considero

que el proyecto de exportación de granadilla tiene las condiciones de sostenibilidad en

aspectos económicos debido a los altos niveles de producción y rendimiento de esta fruta,

además genera gran impacto social en la zona. El proyecto está enfocado a producir y

comercializar granadilla, fruta exótica al país de Alemania, cumpliendo gran parte de la

demanda que exigen.

El lugar donde se desarrolla la producción de granadilla será en el departamento de Pasco

provincia Oxapampa ya que esta zona el potencial de este cultivo es altísimo y las

condiciones Agroclimáticas son propicias para desarrollar este cultivo y las más favorables.

1.3. OBJETIVO DEL PROYECTO

Formular y evaluar la factibilidad y la creación de una empresa dedicada a la exportación de granadilla fruta exótica del Perú, en el departamento de Pasco, previo el estudio de mercados, técnico o de ingeniería, administrativo jurídico legal,

financiero y de evaluación económica que permitan soportar la toma de decisiones para su puesta en marcha.

Realizar un estudio de mercados para la exportación de granadilla fruta exótica, caracterizando el mercado, nivel de precios, demanda potencial, la competencia los canales de distribución, promoción y publicidad.

Realizar el estudio técnico y de ingeniería para determinar la ubicación y el tamaño y la ubicación de la empresa, descubrir los procesos técnicos y tecnológicos para la producción y comercialización de la granadilla

Realizar un estudio financiero y de evaluación económica para calcular el monto de la inversión del proyecto, realizar las proyecciones de los estados financieros y calcular los valores y evaluación económica e índices financieros que permita la mejor toma de decisiones.

2. ESTUDIO TECNICO

2.1. TAMAÑO DEL PROYECTO.

El tamaño de este proyecto esta en función de la demanda insatisfecha que la planta podrá proveer a los compradores en el extranjero la misma que fue calculada en base a los resultados de la investigación de mercados.

a) Factores del tamaño del proyecto. El factor por el cual se calculó el tamaño en este proyecto es la capacidad de compra de materia prima para exportar mensualmente, esta cifra es de aproximadamente 1.000 cajas mensuales de 7 kilogramos cada una, a un costo promedio por kilo de $1,94. El costo de adquisición de las cajas de materia prima exportable asciende mensualmente a $13.580,00. De acuerdo a los parámetros promedios de cantidad de producto a empacarse por caja de exportación que se maneja en los mercados se procesarán las granadillas para obtener cajas de 2,5 Kg.

Cuadro N°01 Total de ventas de granadillas en cajas de 2.5 kg

En toneladas métricas la empresa procesaría mensualmente el primer año 6.9 ton. Con

un total de 83.9 ton. Anuales.

Caja por mes Peso por caja Peso total mensual Precio prom. FOB FRK Total ventas mensuales2800 2.5 7000 3.85 26950

Ventas mensuales primer año 26950Ventas anuales primer año 323400

Las ventas anuales proyectadas de la exportadora de granadillas alcanzarían los

UD$323.400,00.

2.2. LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO. Para la selección de la ubicación correcta de la exportadora de granadillas se revisaron parámetros como cercanía al principal puerto de embarque, facilidad de vías de acceso a la planta, servicios básicos, facilidad de encontrar mano de obra entre otros. Para lo cual se vio conveniente que la producción de la granadilla se realice en el departamento de Pasco, especialmente en la provincia de Oxapampa.

País: Perú. Región: ceja de selva. Provincia: Oxapampa.

2.3. INGENIERÍA DEL PROYECTO.

El objetivo del estudio técnico de este proyecto es determinar como son los procesos que se desarrollaran dentro de la actividad de la exportadora de granadillas, desarrollar su implementación de manera completa, incluyendo el personal a contratarse y los cargos que desempeñarán en la empresa, entre otros.

2.3.1. La organización. El principio de toda empresa es en primer lugar el establecimiento de su razón social, la forma en que estará conformada, las funciones del personal, etc. A continuación se procederá a detallar todo lo referente a la organización de la exportadora de granadillas.

2.3.1.1. Nombre de la empresa.

El nombre de toda empresa deber propender a ser parte de las características que la diferencian del resto de sus competidores, además de ser un factor que incida a favor del posicionamiento que se desea alcanzar en la mente de los clientes.

Usando las siguientes razones se decidió el nombre de la exportadora de granadillas llamándola EXPOR GRANADILLA. El nombre escogido indica cual es el principal producto de venta de la empresa y la actividad comercial de la misma; esto generara una identidad con los clientes futuros, debido al sentido de pertenencia que genera este.

2.3.1.2. Misión.

La misión de la exportadora de granadillas es satisfacer las necesidades calidad y

sabor exótico de nuestro grupo objetivo de clientes, poniendo a su disposición

productos de calidad.

2.3.1.3. Visión.

Expor granadilla, proveerá a sus clientes de nuevas variedades de frutas exóticas de

excelente calidad y sabor, alcanzando el los próximos cinco años un aumento en su

volumen de exportaciones en un 20%, fidelizando a los clientes con una mejora

substancial de la producción de frutas exóticas de exportación”.

2.3.2. Organización del recurso humano. La estructura organizacional que se empleará en esta empresa esta conformada por tres niveles contando a los miembros del directorio de la empresa o junta de socios después de lo sigue el nivel gerencial y finalmente el nivel operativo. Para la empresa es importante la selección adecuada de su personal, porque de ellos dependerá el éxito o el fracaso de la misma, al ser una empresa que se va a centrar en las necesidades del cliente depende de cuan buena actitud y preparación tengan todos sus empleados.

2.3.2.1. Requerimientos del Personal. Los requerimientos de personal para el correcto funcionamiento del local de la Exportadora de granadillas, fueron determinados en base al tamaño de la planta.

Cuadro N°02 Personal requerido

En este cuadro no se toma en cuenta el sueldo del abogado consultor ya que se le cancelará sus honorarios dependiendo del trabajo que realice para la empresa.

No. Sueldo($) Total

1 600 600

1 400 400

1 450 450

1 400 400

1 250 250

3 250 7501 200 200

1 250 250

10 3300

Personal

Gerente General

Contador

Gernte de produccion

Coordinador de ventas

Secretaria

Operarios empacadoresChofer

Empleado oficion varios

Total

2.3.2.2. Estructura Organizacional

Cuadro N° 03

Organigrama de la empresa

2.3.2.3. Flujograma del proceso

Cuadro N°04

Flujograma de exportación de granadilla

Junt

a de s

ocio

s

A

boga

do

cons

umid

or

Se

creta

ria

Ger

enre

gene

ral

Empl

eado

de

ofici

os va

rios

Cont

abili

dad

C

omer

cial

P

rodu

ccio

n

Con

tado

rCo

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nado

r ven

tas y

Ger

ente

de pr

oduc

cion

com

ercio

exte

rior

Oper

ario

Oper

ario

Oper

ario

Ch

ofer

empa

cado

rem

paca

dor

empa

cado

r

- Higiene y sanidad en planta. Naturalmente el sitio donde se vaya a realizar la desinfección debe estar ordenado e higienizado. Esta limpieza del sitio se inicia con la ordenación de los elementos presentes. Sigue un barrido de toda mugre gruesa presente en el piso y áreas vecinas como techos, paredes, puertas, rejillas y sifones. Esta limpieza se realiza comenzando por las áreas altas (techo) e ir bajando hasta terminar en el piso y los sifones.

Inicio

Higiene y sanidad

de la planta

Recepcion de la

fruta

Posado de fruta

recibida

Colección de fruta

Clasificacion de fruta

de acuerdo a estanda

res establecidos

Limpieza y

desinfeccion

Almacenamiento

Fin

Sigue un jabonado con detergentes o jabones que ablandan y retiran la mugre. Si hay resistencia se debe aplicar el refregado fuerte y en orden todas las áreas. Se termina con un enjuague a fondo. Si la operación ha sido bien hecha el aroma del ambiente debe ser a limpio. Además de las áreas, es crítica la higienización de los operarios, material y equipos que entraran en contacto con la fruta. Entonces las operaciones explicadas antes se repiten con el mismo cuidado para guantes, petos y botas de operarios, equipos y materiales.

- Recepción.

Esta es una operación que reviste una importancia grande en cualquier actividad

productiva de la empresa agroindustrial. Consiste en recibir del proveedor la materia

prima requerida, de acuerdo a las especificaciones entregadas de antemano por la

empresa. El hecho de recibir implica la aceptación de lo entregado, es decir, la

aceptación de que la condición del material está de acuerdo con las exigencias de la

empresa y su proceso. Esta operación implica el compromiso de un pago por lo recibido

y debe tenerse el cuidado de especificar claramente si lo que cumple con los requisitos

es el todo o parte del lote que se recibe, en orden de fijar el monto a pagar por el mismo.

- Pesado. Esta es una de las operaciones de mayor significación comercial en las actividades de la empresa, pues implica la cuantificación de varios aspectos, entre los cuales se cuenta, el volumen comprado, el volumen de la calidad adecuada para el proceso, los datos sobre el volumen para la cuantificación del rendimiento y, por ultimo, lo más importante, el volumen por pagar al proveedor y el volumen que ha de ingresar al proceso.

Se efectúa con cualquier tipo de balanza de capacidad apropiada y de precisión a las centenas o decenas de gramo. La forma de pesar puede ser en los mismos empaques en que la fruta llega a planta o pasándola con cuidado a los empaques adecuados de la fábrica que se puedan manejar y apilar cómodamente. Debe evitarse el manejo brusco de los empaques para evitar aplastamiento o roturas de cáscara de las frutas.

- Selección.

Se hace para separar las frutas sanas de las ya descompuestas. Se puede efectuar sobre mesas o bandas transportadoras y disponiendo de recipientes donde los operarios puedan colocar la fruta descartado. Los instrumentos para decidir cuáles frutas rechazar son en principio la vista y el olfato de un operario.

- Clasificación.

Permite separar entre las frutas que pasaron la selección, aquellas que están listas para proceso, en razón de su grado de madurez y las verdes o aún pintonas que deben ser almacenadas.

Aquí también los instrumentos más ágiles y económicos son los sentidos de los operarios. El color, tamaño, aroma o dureza de las frutas permiten elegir las frutas adecuadas. Estas características exteriores específicas de las frutas se pueden comprobar por controles en el laboratorio, que responden a un grado de madurez adecuado para la exportación. Aquí importan mucho el tamaño y la forma las mismas que deben estar sujetas a las especificaciones del comprador en el extranjero. En el caso alemán las exigencias para la fruta son:

Presentación.- La granadilla debe lucir fresca, su cáscara firme sin abolladuras

ni arrugas. La fruta debe mantener 3 cm. de tallo. La pulpa tiene que estar compacta. El color debe ser intenso.

Índice de madurez.- El punto de cosecha para granadilla de exportación llega cuando la fruta ha desarrollado un color anaranjado – verdoso. Se la debe cortar con tallo verde.

Tamaño y peso por unidad.- Un rango de tamaño recomendable para la granadilla de exportación es entre 4 y 8 cm de diámetro, y el peso debe oscilar entre 125 a 170 g por fruta.

- Limpieza y desinfección.

La granadilla debe limpiarse manualmente con un paño humedecido en agua con fungicida y detergente. Por la dureza de su cáscara, la granadilla es una fruta muy resistente al tiempo y almacenamiento. Para almacenarlas, se lavan, secan y se colocan en bolsas plásticas. Tanto la fruta fresca como el jugo se mantienen en buenas condiciones durante el congelamiento. El propósito de la limpieza es disminuir al máximo la contaminación de microorganismos que naturalmente trae en su cáscara la fruta, con demérito de su calidad. La desinfección se efectúa empleando materiales y sustancias compatibles con las frutas. Las sustancias desinfectantes que se pueden emplear son a base de cloro, sales de anónimo cuaternario, yodo y otra serie de principios activos que cada día llegan al mercado. El hipoclorito de sodio a partir de solución al 13% es el desinfectante más empleado por su efectividad y bajo costo.

- Almacenamiento.

El almacenamiento de la una vez limpia es necesario mientras se espera el proceso de

embarque hacia su destino para este proceso que se realiza en la planta es

indispensable considerar las condiciones de manejo adecuadas de la fruta para evitar

que esta se dañe, descomponga o contamine.

Consideraciones de manejo:

Pre enfriamiento: aire forzado Temperatura de almacenamiento: 10º C (50º F) Humedad relativa: 85 – 90%

Vida de tránsito y almacenamiento: 3 – 4 semanas Sensibilidad: daños por enfriamiento

- Etiquetado y Empaque.

Las frutas ya terminadas de procesar y una vez requeridas para su respectiva entrega

al cliente, se etiquetan manualmente y se colocan en empaques adecuados.

Cuadro N°05 Granadillas empacadas para exportacion

Número de frutas por caja.- Es aconsejable utilizar calibres entre 15 – 18 – 20 frutas.

En ocasiones Alemania importa granadillas colombianas en cajas de 8 frutas.

Peso total de la caja.- Se comercializaran cajas de 2.5 Kg. netos. Características del embalaje.- Los exportadores peruanos colocan las frutas sobre una

cama de papel picado, dentro de una caja de cartón corrugado con tapa y hoyos de

respiración. Se utilizan también bandejas de fibra de paja toquilla o plástico con

tabiques individuales para cada fruta, dentro de cajas de 40 x 30 x 10 cm. de

dimensiones internas

- Proceso de despacho de granadilla al comprador.

Cuadro N°06

Flujograma de despacho de granadilla a comprador

- Inspección en origen. En caso de ser necesario una inspección en origen, si así lo exige la legislación del país importador, es deber del el importador contratar una verificadora y solicitar el número de orden para que el exportador pueda coordinar al inspección del producto a exportarse en origen, la inspección se realizara preferentemente en las bodegas del exportador. Una vez realizada la inspección por parte de la verificadora en origen; se procederá a la emisión del respectivo certificado de inspección en destino.

Inicio

Inspeccion en

origen

Transporte a

puerto de embarque

Tramite interno

de aduana

Embarque

Fin

- Traslado del producto hasta puerto de embarque internacional. Una vez terminada la inspección, en caso de ser requerida, se procede con el embarque en el camión refrigerado de las cajas con la fruta hasta su puerto de embarque. Una vez que el producto este en el puerto o aeropuerto internacional, deberá ingresar a un almacén temporal en zona primaria. El propietario o consignante, en su caso, personalmente o a través de un agente de aduana, presentará en la Declaración Aduanera Única de Exportación o Formulario Único de Exportación (F.U.E.), la declaración de las mercancías destinadas al extranjero, en la que se señalará el régimen aduanero de exportación a consumo con los respectivos documentos de acompañamiento que consiste en:

Formulario Único de Exportación (FUE) Factura Comercial Conocimiento de Embarque (Bill of Loading, Guía aérea.)

- Embarque.

Una vez realizado el proceso de exportación en la aduana, se procede a trasladar el producto desde la almacenera de la aduana hasta el medio de transporte internacional. Donde se procederá ha realizar la emisión del conocimiento de embarque. La documentación original (factura comercial, packing list, certificado de inspección, conocimiento de embarque) deberá ser enviado al importador ya sea adjunto en la mercadería o por vía courier. Esto con el fin de que el importador disponga lo más pronto posible de los documentos para que pueda iniciar el proceso de desaduanización en destino.

2.4. BASE LEGAL. 2.4.1. Marco legal de la empresa.

Tomando en cuenta que una Compañía de Responsabilidad limitada es: que se contrae entre tres o más personas, que solamente responden por las obligaciones sociales hasta el monto de sus aportaciones individuales y hacen el comercio bajo una razón social, a la que se le añadirá en todo caso las palabras “Compañía Limitada”, en el cual el capital el capital mínimo es de $400 dólares, íntegramente suscritos y pagado por lo menos en 50% en el momento de la constitución de la compañía con el saldo pagadero a un año.

La exportadora de granadilla iniciará sus actividades como Compañía Limitada debido a que está dentro a lo que estipula la Ley de compañías, puesto que se pretende evitar los riesgos y desventajas del resto de organizaciones existentes, las principales características a las que se rige son:

Las participaciones no son libremente negociables. La cesión de las participaciones entre vivos requiere de dos solemnidades:

a) Que la venta se realice por escritura pública.

b) El consentimiento unánime del capital social.

2.4.2. Requerimientos para la constitución de una compañía.

Para la constitución de una compañía deben cumplirse los requisitos que señale la Ley, y que son los siguientes:

- Capacidad: Podrá crear una empresa aquella persona que es “legalmente capaz” es decir que puede obligarse así mismo sin la autorización de otra.

- Consentimiento: La compañía se constituye por acuerdo voluntario, libre y espontáneo de los socios, constituida por la libertad e inteligencia de quienes deciden hacerlo.

- Objeto Lícito: La actividad que emprenderemos es el comercio y de acuerdo a la Ley de Compañía es una actividad totalmente lícita.

- Causa Lícita: La empresa no podrá realizar ningún acto que se encuentre prohibido por la Ley que vaya en contra de las buenas costumbres o el orden público. 2.4.3. Trámites a desarrollarse.

Para la constitución de este tipo de compañía se deben cumplir una serie de formalidades generales, las mismas que se recomienda sean asesoradas por un abogado.

- Identidad de la compañía Nombre de la Compañía: la denominación objetiva o la razón social. El plazo de duración de la Compañía. El domicilio.

- Identidad de los Socios

Los nombres, apellidos y estado civil de los socios, si fueran personas naturales, o la denominación objetiva o razón social, si fueren personas jurídicas, y, en ambos casos, la nacionalidad y el domicilio.

- Requisitos Reales

El objeto social, debidamente concretada El importe del capital social con la expresión del número de las participaciones en que estuviera dividido y el valor nominal de las mismas.

- Aspectos de Funcionalidad de la Compañía La forma en que se organizará la administración y fiscalización de la compañía (si se hubiera acordado el establecimiento de un órgano de fiscalización) y la indicación de los funcionarios que tengan la representación legal. La forma de deliberar y tomar resoluciones en la junta general de socios y el modo de convocarla y constituirla.

Cuadro N°07 Requisitos

Cuadro N°08 Requisitos de constitucion de la compañia

3. INVERSIONES DEL PROYECTO. Las inversiones necesarias para este proyecto están determinadas por los activos fijos y los activos diferidos detallados a continuación:

Cuadro N°09 Inversiones

3.1. ACTIVOS FIJOS. Los activos fijos necesarios para empezar el funcionamiento de la exportadora de granadilla están detallados en el siguiente cuadro.

Cuadro N°10 Detalle Activos fijos

Desde aquí en adelante se detallarán los rubros que componen los activos fijos y diferidos.

a) Equipos de computación.

Cuadro N°11 Equipos de computación

Monto USS$

47327

18435

4670

690

3102

20430

2401

1601

500

300

43110.53

92838.53

Detalles

Activos Fijos

Equipo de computacion

Maquinaria

Estudios de prefactibilidad

Software

Capital de trabajo

TOTAL

Equipo de oficina

Muebles y enseres

Vehiculo

Activos Diferidos

Gastos de constitucion

Monto USS$

47327

18435

4670

690

3102

20430

2401

1601

500

300

49728

Detalles

Activos Fijos

Activos Diferidos

Gastos de constitucion

Estudios de prefactibilidad

Software

TOTAL

Maquinaria

Equipo de computacion

Equipo de oficina

Muebles y enseres

Vehiculo

b) Muebles y enseres. Las oficinas de la parte administrativa serán equipadas con estaciones de trabajo las mismas que son versátiles y permiten la adecuada distribución de espacio en la oficina brindando comodidad y un ambiente de trabajo adecuado.

Cuadro N°12 Muebles y enseres

c) Equipos de oficina. Para el correcto desarrollo de las actividades empresariales se adquirirán los equipos de oficina que se detallan a continuación de acuerdo a las necesidades de cada departamento.

Cuadro N°13 Equipos de oficina

d) Vehículos. Para hacer más eficiente la actividad de entrega de los diferentes pedidos la empresa contará con su propio furgón refrigerado el mismo que permitirá mantener la cadena de frío requerida para garantizar la calidad de los productos entregados al comprador en el extranjero.

Cuadro N°14 Vehiculos

e) Maquinarias.

Cantidad Valor U. Valor T.

7 610 4270

5 80 400

4670

Detalles

Computadoras fijos

Impesoras

TOTAL($)

Cantidad Valor U. Valor T.

7 58 406

2 123 246

7 245 1715

5 147 735

3102

Sillon de tres puestos

Estaciones de trabajo

TOTAL($)

Archivadores

Detalles

Sillas giratorias

Cantidad Valor U. Valor T.

7 10 70

1 157 157

1 239 239

2 112 224

690

Detalles

Telefonos fijos

Central telefonica

Copiadora

Fax

TOTAL($)

Cantidad Valor U. Valor T.

1 20430 20430

20430TOTAL($)

Detalles

Furon refrigerado

La planta de procesamiento de frutas deberá contar con su debida implementación para empezar con los procesos de preparado de las frutas a exportarse.

Cuadro N°15 Maquinarias

3.2. ACTIVOS DIFERIDOS. Loa activos diferidos de la empresa se encuentran detallados en el cuadro siguiente. El software utilizado en los equipos de computación de la empresa incluye las respectivas licencias de todos los programas que serán necesarios para el correcto desarrollo de las actividades, dentro de ese software debemos incluir los programas de contabilidad Mónica, de control de producción y las licencias de antivirus y otros utilitarios.

Cuadro N°16 Activos Diferidos

3.3. CAPITAL DE TRABAJO El capital de trabajo está conformado por todos los costos y gastos del proyecto entre los que se encuentran los costos y gastos de producción, administración y ventas, obteniendo un total de capital de trabajo para el primer mes de USD. 43.110,53.

Cuadro N°17 Capital de Trabajo

Cantidad Valor U. Valor T.

1 1450 1450

1 5880 5880

1 10660 10660

1 345 345

1 100 100

18435

Detalles

Mesa de trabajo acero inoxidable

Banda trasnportadora de selección

Cuarto frio 8m3

Bascula tipo bananera

Total

Set de cuchillos para frutas

Valor($)

1601

500

300

2401Total de activos diferido

Activos Diferidos

Gastos de constitucion

Estudios de prefactibilidad

Software

3.4. FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO. El financiamiento está compuesto por las aportaciones de los socios, que en este caso son el resultado del esfuerzo individual de cada uno y a parte de eso se deberá recurrir al financiamiento externo con un préstamo bancario.

3.5. ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO. La estructura del financiamiento de este proyecto será a través de las aportaciones de los socios y de un préstamo bancario, el cual se determinará de acuerdo al cuadro de fuentes y usos.

a) Cuadro de Fuentes y Usos. De acuerdo al detalle de los Activos Fijos y Diferidos se forma el Cuadro de Fuentes y Usos con la finalidad de determinar el total de recursos propios que los inversionistas deberán proporcionara para la ejecución del proyecto y los aportes extras que se deben considerar mediante un préstamo a una Institución financiera.

Cuadro N°18 Fuentes y usos

Mes

1611.7

14787.5

1444.2

248.08

2384.75

680

375

1889.6

1819.52

3500

28740.35

30

958.0116667

45

43110.525

Detalle

Mano de obra directa

Materia prima

Costos de fabricacion

Gastos de fabricacion

Suma

N° de dia laborables

Diario (K/n)

Dias promedio ciclo comercial

Capital de trabajo =K

Sueldos

Arriendo

Servicios basicos

Sum. De oficina papeleria

marketing y publicidad

Adecuacion de las instalaciones

Valor Total Recursos Propios 75% Aportes extras 25%

47327 35495.25 11831.75

690 517.5 172.50

4670 3502.5 1167.50

18435 13826.25 4608.75

20430 15322.5 5107.50

3102 2326.5 775.50

2401 1800.75 600.25

1601 1200.75 400.25

500 375 125.00

300 225 75.00

49728 37296 12432.00

43110.53 32332.90 10777.63

92838.53 69628.90 23209.63TOTAL

Detalles

Activos Fijos

Maquinaria

Vehiculo

INVERSION TOTAL INICIAL

DIFERIDOS Y OTRAS INVERSIONES

Gastos de constitucion

Estudios de prefactibilidad

Software

Capital de trabajo

Equipo de computacion

Equipo de oficina

Muebles y enseres

b) Aportaciones de los socios. En función del cuadro de Fuentes y Usos se establece que el valor de aportación de los socios asciende al valor de USD$ 69.628,89 de acuerdo a las siguientes aportaciones detalladas en el siguiente cuadro:

Cuadro N°19 Aportaciones de los socios

c) Financiamiento externo. Para cubrir el costo de las inversiones a realizarse para la implementación de la exportadora de granadillas se recurrirá al endeudamiento con la banca el mismo que será de US$ 23.209,63 (Veinte y tres mil doscientos nueve con 63/100 dólares de los Estados Unidos de América), con un interés comercial del 14%.

4. COSTOS E INGRESOS DEL PROYECTO

4.1. COSTOS DE PRODUCCIÓN 4.1.1. Costos de Producción

- Materia Prima. La materia prima requerida para la exportación será cuantificada de acuerdo al tamaño del proyecto, en el mismo que se determina que se requerirán 1.000 cajas de 7 kilogramos cada una a un costo promedio de $1.94 mensuales con un valor mensual de USD. 13.580,00 y anual de USD $. 162.960,00.

Cuadro N°20 Costos Materia Prima

- Mano de Obra de Producción

La mano de obra de producción está integrada por el costo de sueldos del personal que se encuentra laborando en el área de operativa.

Cuadro N°21 Costos Mano de Obra de Produccion

Accionista Capital Participacion %

Accionista 1 15589.9 22.39

Accionista 2 17664.85 25.37

Accionista 3 36375.05 52.24

Total 69629.8 100

Caja por mes Peso por caja Peso total mensual Costo prom. Total ventas mensuales

1000 7 7000 1.94 13580

162960Costo anual primer año

No

Salario

Basico

Decimo Tercero

Sueldo

Decimo Cuarto

Sueldo Vacaciones

Fondos de

reserva

Aporte

patronal

Total

Mensual Anual

1 450 37.5 14.17 18.75 37.5 54.68 612.6 7351.2

3 750 62.5 14.17 31.25 62.5 91.13 1011.55 12138.6

1 200 16.67 14.17 8.33 16.67 24.3 280.14 3361.68

1400 116.67 42.51 58.33 116.67 170.11 1904.29 22851.48TOTAL

Nomina

Gerente de produccion

Operarios Empacadores

Empleado oficios varios

4.1.2. Gastos de Fabricación - Gastos Directos de Fabricación

Los gastos directos de producción están integrados por el costo de las cajas, papel de empaque y otros costos necesarios para la exportación de granadilla.

Cuadro N°22 Gastos Directos de Fabricacion

- Gastos Indirectos de Fabricación Uniformes e implementos de trabajo.- Los empleados de la planta a pesar de no ser muchos deberán contar con los implementos de trabajo necesarios para que los procesos de preparado de la fruta se lleven a cabo con la mayor calidad y limpieza posible.

Cuadro N°23

Uniformes

4.1.3. Gastos Administrativos.

- Sueldos del Personal

Los gastos administrativos están conformados por los sueldos del personal de esta área que se encuentra laborando en el área administrativa, dentro del cual se encuentran: el Gerente General, el Contador, el Coordinador de Ventas, la secretaria y el chofer.

Cuadro N°24

Unidades

mensuales

Precio

unitario

Total

mensuales AÑO 1

3191.61 0.25 797.90 9574.83

3191.61 0.04 127.66 1531.97

1.00 80.00 80.00 960.00

6384.22 12066.80

Gastos directos de

fabricacion

Cajas de empaque

Papel de empaque

Otros

Total Insumos

Detalles Cantidad Valor U Subtotal Valor anual

Batas de laboratorio 4 27 108 108

Zapatos antideslizantes 4 43 172 344

Tapabocas 8 5.9 47.2 283.2

Gafas de proteccion 5 6 30 60

Guantes latex Cajas de 50

pares 1 115 115 115

Total 910.2

Sueldos de personal Administrativo

- Gastos de papelería. Dentro de toda empresa se necesita artículos de papelería parte de ellos aquí detallados son la imagen que se desea presentar de la exportadora principalmente a los compradores del extranjero además de los posibles compradores internos, es decir las cadenas de supermercados del país. Dentro de este rubro se encuentran incluidas la impresión de las etiquetas que se deben poner a las frutas durante el etiquetado previo al embalaje.

Cuadro N°25 Costos de Papeleria

- Arriendo y remodelación de la planta y oficinas administrativas. El local de 110 metros cuadrados es un galpón ubicado en Oxapampa. La remodelación del mismo es básicamente la adecuación de las oficinas administrativas y los arreglos necesarios para la instalación de la maquinaria, las bodegas y el área de cuarto frío, además de la adecuación del a zona de carga y descarga de la fruta

Cuadro N°26 Arriendo

No Salario Basico

Decimo

Tercero Sueldo

Decimo Cuarto

Sueldo Vacaciones

Fondos de

reserva

Aporte

patronal

Total

Mensual Anual

1 600 50 14.17 25 50 72.9 812.07 9744.84

1 400 33.33 14.17 16.67 33.33 48.6 546.1 6553.2

1 400 33.33 14.17 16.67 33.33 48.6 546.1 6553.2

1 250 20.83 14.17 10.42 20.83 30.38 346.63 4159.56

Chofer 1 250 20.83 14.17 10.42 20.83 30.38 346.63 4159.56

TOTAL 1900 158.32 70.85 79.18 158.32 230.86 2597.53 31170.36

Nomina

Secretaria

Contador

Gerente general

Coordinador de ventas

Detalles Cantidad Valor U Valor Total

Tarjetas de presentación (2

modelos 400 c/u) 2 134.8 269.6

Facturas de venta (block 500) 1 30 30

Orden de pedido (block 500) 1 30 30

Hojas membretadas (resma 500) 2 120 240

Sobres membretados (resma 500) 1 80 80

Etiquetas adhesivadas (resma 100) 100 12.4 1240

Total anual 1889.6

Costo

700

5000

5700

Elemento

Arriendo mensual de local (110m2)

Remodelacion/ Adecuacio (una vez)

Total

4.1.4. Gastos Financieros.

Para cubrir el costo de las inversiones a realizarse para la implementación de la exportadora de granadillas se recurrirá al endeudamiento con una institución financiera por el valor de US$ 23.176,82, con un interés comercial del 14%.

Cuadro N°27 Tabla de amortizacion

4.2. PROYECCIÓN DE LOS COSTOS.

Cuadro N°27 Proyeccion de Costos

Monto 23176.82

Interes 14.00%

Periodos 60

N° Pago Capital Interes Cuota Saldo

0 0.0117 23176.82

Año 1 3441.96 3029.44 6471.4 19734.86

Año 2 3955.99 2515.41 6471.4 15778.87

Año 3 4546.79 1924.62 6471.41 11232.08

Año 4 5225.82 1245.59 6471.41 6006.26

Año 5 6006.25 465.16 6471.41 0.01

Materia Prima

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Granadilla 162960.00 168370.27 173960.16 179735.64 185702.86

Total Materia Prima 162960.00 168370.27 173960.16 179735.64 185702.86

Costos Directos de

fabricacion AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Cajas de empaque 21840 22565.09 23314.25 24088.28 24888.01

Papel de empaque 1344 1388.62 1434.72 1482.36 1531.57

Stikers 6600 6819.12 7045.51 7279.43 7521.10

Otros 986 1018.74 1052.56 1087.50 1123.61

Total Costos Directos de

fabricacion 30770 31791.56362 32847.04314 33937.56457 35064.2913

Gastos indirectos de

fabricacion AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Uniformes una vez al año 910.20 940.42 971.64 1003.90 1037.23

Mantenimiento Vehiculo 543.00 561.03 579.65 598.90 618.78

Combustible 1523.76 1574.35 1626.62 1680.62 1736.42

Total Gastos indirectos

de fabricacion 2976.96 3075.80 3177.91 3283.42 3392.43

Mano de Obra AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Sueldo 19340.44 19959.33 20598.03 21257.17 21937.4

Total Mano Obra 19340.44 19959.33 20598.03 21257.17 21937.4

Total Costos 216047.40 223196.9587 230583.1454 238213.7887 246096.9758

PROYECCION

4.3. INGRESOS DEL PROYECTO.

4.3.1. Presupuesto de Ingresos.

El total de ingresos se detalla de acuerdo al total de costos de producción detallada en el estudio técnico del presente proyecto.

Cuadro N°27 Detalle total de ventas mensuales

4.3.2. Proyección del Presupuesto de Ingresos

Cuadro N°27 Proyeccion de los ingresos

5. EVALUACIÓN FINANCIERA.

5.1. Evaluación Económico Financiero del Proyecto.

5.1.1. Instrumentos de Evaluación.

Los instrumentos de evaluación del proyecto se dan en función de los estados de Situación Inicial, Resultados y Flujo de Caja

- Estado de Situación Inicial.

Caja por mes Peso por caja Peso total mensual Precio prom. FOB FRK Total ventas mensuales

2800 2.5 7000 3.85 26950

Ventas mensuales primer año 26950

Ventas anuales primer año 323400

RUBROS

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Ventas 323400 355740 391314 430445.4 473489.94

Total Ventas 323400 355740 391314 430445.4 473489.94

PROYECCION

Cuadro N°28 Estado situacional inicial

AÑO 0

42979.28

42979.28

47327

690

4670

18435

20430

3102

2401

1601

500

300

92707.28

23176.82

23176.82

69530.46

69530.46

92707.28TOTAL PASIVO+PATRIMONIO

Software

TOTAL ACTIVO

PASIVOS

PASIVO A LARGO PLAZO

Prestamo por pagar

TOTAL PASIVO

PATRIMONIO

Capital Social

TOTAL PATRIMONIO

Activos Fijos

Equipo de oficina

Equipo de computacion

Maquinaria

Vehiculo

Muebles y enseres

ACTIVOS DIFERIDOS

Gastos de constitucion

Estudios de prefactibilidad

ESTADO DE SITUACION INICIAL

ACTIVOS

ACTIVO CORRIENTE

DISPONIBLE

Caja

- Estado de Resultados.

Cuadro N°29 Estado de resultados

INGRESOS

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Ventas 323400 355740 391314 430445.4 473489.94

Costos de Ventas 216047.8 223197.38 230583.58 238214.24 246097.44

UTILIDAD BRUTA EN 107352.2 132542.62 160730.42 192231.16 227392.5

(-) GASTOS

Sueldos 28616.92 29567 30548.63 31562.84 32610.73

Servicion Basicos 4500 4649.4 4803.76 4963.24 5128.02

Sum de Oficina y Papeleria 22675.2 23428.02 24205.83 25009.46 25839.77

Arriendo 8160 8430.91 8710.82 9000.02 9298.82

Publicidad 21834.29 22550.19 23308.15 24081.98 24881.51

Depreciacion 7865.37 7865.37 7865.37 6308.7 6308.7

Amortizacion 480.2 480.2 480.2 480.2 480.2

Gasto Interes 3029.44 2515.41 1924.62 1245.59 465.16

TOTAL GASTOS 97161.42 99486.5 101847.38 102652.03 105012.91UTILIDAD O PERDIDA DEL

EJERCICIO

PRESUPUESTADOS 10190.78 33047.12 58883.05 89579.12 122379.59

15% PARTICIPACION

TRABAJADORES 1528.62 4957.07 8832.46 13436.87 18356.94

UTILIDAD PRESUPUESTADA

ANT. IMPUESTOS 8662.16 28090.05 50050.59 76142.26 104022.65

25% IMPUESTO A LA RENTA 2165.54 7022.51 12512.65 19035.56 26005.66

UTILIDAD NETA 6496.62 21067.54 37537.94 57106.7 78016.99

PROYECCION

- Flujo de Caja.

Cuadro N°30 Estado de flujo de caja

5.1.2. Indicadores de Evaluación

- Valor Actual Neto (VAN).

El Método del Valor Actual Veto (VAN), permitirá evaluar que tan conveniente es el proyecto, para lo cual es necesario traer a valor presente todos los flujos de efectivo.

Fórmula VAN:

En donde: VAN = Valor actual neto Io = Inversión Inicial i = Tasa de Descuento n = Períodos Para la aplicación de los métodos de evaluación se considerará la siguiente tasa de descuento.

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

92707.28 323400 355740 391314 430445.4 473489.94

Capital Social 69530.46

Presamo Bancario 23176.82

Ventas 323400 355740 391314 430445.4 473489.94

EGRESOS 48627 311999.78 330273.89 349977.29 371775.62 394690.3

Equipo de Oficina 690

Equipo de computacion 4670

Maquinaria 18435

Vehiculo 20430

Muebles y enseres 3102

Gastos de constitucion 800

Costo de ventas 500 216047.8 223197.38 230583.58 238214.24 246097.44

Sueldos 28616.92 29567 30548.63 31562.84 32610.73

Servicios Basicos 4500 4649.4 4803.76 4963.24 5128.02

Sum de Oficina y Papeleria 22675.2 23428.02 24205.83 25009.46 25839.77

Arriendo 8160 8430.91 8710.82 9000.02 9298.82

Publicidad 21834.29 22550.19 23308.15 24081.98 24881.51

Gasto Financiero 6471.41 6471.41 6471.41 6471.41 6471.41

15% Participacion trabajadores 1528.62 4957.07 8832.46 13436.87 18356.94

25% Impuesto a la Renta 2165.54 7022.51 12512.65 19035.56 26005.66

SALDO 44080.28 11400.22 25466.11 41336.71 58669.78 78799.64

Estado de flujo de caja

INGRESOS

Cuadro N°31 Tasa de descuento

Cuadro N°32 Valor actual neto

De acuerdo al cuadro anterior se determina la viabilidad del proyecto mediante la valorización del mismo a través del Valor Actual Neto el mismo que es mayor a cero, por lo tanto es aceptado.

- Tasa Interna de Retorno (TIR)

El cálculo de la Tasa Interna de Retorno es importante para la evaluación del presente proyecto ya que es la tasa de descuento que equiparará el valor presente de las entradas de efectivo que genere el proyecto con la inversión inicial realizada. La tasa interna de retorno que se calculará será:

TIR= Sumatoria Van Actualizado Inversión

TIR = 27.527,02

92.707,28

TIR = 29,69% Van / Inversionista

La tasa interna de retorno se calculará mediante la valoración directa del VAN Actualizado versus la Inversión con lo cual se obtuvo una Tasa Interna de Retorno del 29,69%, siendo ésta superior a la Tasa Mínima Aceptable de Rendimiento, lo que significa que es mucho más rentable invertir el capital en este proyecto que invertirlo en una Institución del Sistema Bancario, ya que genera mayores utilidades.

Tasa de interes 14%

Inflacion 3.32%

Total 17%

Tasa de descuento

N° Inversion Ingresos VAN

0 -92707.28 -92707.28

1 0 11400.22 9717.200818

2 0 25457.11 18495.45376

3 0 41336.72 25598.81432

4 0 58669.77 30968.92772

5 0 78799.64 35453.89563

27527.01224

Valor actual neto

Valor actualizado

- Periodo de Recuperación de la Inversión (PRI)

El plazo de recuperación de la inversión del proyecto, se determinará por medio del Período de Recuperación de la Inversión (PRI), en el que se señalará el número de años necesarios para recuperar la inversión inicial, sobre la base del flujo de fondos generados en cada período de vida útil del proyecto. Por lo cual el PRI tomó el promedio de resultados de los flujos de efectivo:

Cuadro N°33

Promedio de flujo de caja

PRI = 2.15 años

Para ser más específico este análisis se concluye que el Período de Recuperación será de:

PRI = 2 años aproximadamente

5.1.3. Punto de Equilibrio.

Para determinar el punto de equilibrio del proyecto de exportación de granadilla se determinar clasificando los costos fijos y los costos variables de la siguiente manera:

Cuadro N°34

Costos fijos

N° Ingresos

1 11400.22

2 25457.11

3 41336.72

4 58669.77

5 78799.64

PROMEDIO 43132.692

Valor actual neto

Cuadro N°35

Costos variables

Punto de Equilibrio en Unidades Monetarias

Detalle AÑO 1

Sueldos 28616.92

Servicion Basicos 4500

Sum de Oficina y

Papeleria 22675.2

Arriendo 8160

Publicidad 21834.29

Depreciacion 7865.37

Amortizacion 480.2

Gasto Interes 3029.44

TOTAL GASTOS 97161.42

Detalles AÑO 1

Materia Prima 162960

Mano de obra 19340.44

Costos de fabricacion 30770.4

Gastos de fabricacion 2976.96

TOTAL GASTOS 216047.8

De acuerdo al cálculo del punto de equilibrio se termina que este se encuentra en US$

292 700,14 y 76.026 unidades, meta que la exportadora debe cumplir para cubrir

eficientemente sus costos fijos y sus costos variables.

Cuadro N°36

Grafico de punto de equilibrio

6. CONCLUSIONES

- Este producto goza de varias características que la vuelven interesante no solo para el mercado nacional si no también para el mercado internacional. Lo que representa una gran oportunidad para cualquier persona que quisiera aprovechar sus bondades y la oportunidad de comercialización internacional.

- El Perú es un país que definitivamente goza de todas las características agrarias para el cultivo de dicha fruta, se evidencia la calidad del producto y la presencia de la misma durante todo el año.

- Oxapampa es una zona en donde la producción de granadilla es alta debido a que gran parte de su población se dedica a la actividad de siembra del producto.

- La variedad amarilla de granadilla producida en la zona es justamente la que goza de aceptación del producto en el mercado internacional.

- El precio de comercialización del producto es variable en los diferentes meses del año lo que puede convertirse en una amenaza para la exportación del producto.

- Los requerimientos fundamentales para ser exportador del producto hacen referencia a: Contar con los conocimientos sobre el producto, temporalidad, competencia nacional e internacional, franja de precios, requerimientos internacionales, documentación en regla y sobre todo la decisión de querer hacerlo.

- Los presupuestos elaborados por ingresos y egresos ayudarán a la Empresa a Planificar adecuadamente las partidas que integran los costos y gastos operacionales.

7. Recomendaciones

- Incrementar las exportaciones de varios productos al país de Alemania ya que este muestra grandes oportunidades de negociación.

- Se recomienda exportar la granadilla al mercado Alemán ya que este se encuentra justo en una tendencia de mercado de alto consumo de frutas y la granadilla goza de aceptación como producto exótico.

- Se recomienda más información técnica como especializada y concisa por parte de los

organismos competentes sobre la gran variedad de productos exportables ecuatorianos

8. BIBLIOGRAFIA

www.siembradegranadilla.com.ar

www.alejandrolosada.com.ar

www.bootencnocampo.com

www.agrobit.com.ar/Entrevistas/EN000037en.htm

www.engormix.com

www.ipes.org/aguila/glosario/granadilla.htm

www.enfenix.webcindario.com/proyectos/botanica/granadilla.phtml

www.granadilla.cl/productos2.html

www.monografias.com/trabajos15/lombricultura/lombricultura.shtml

www.santafe.gov.ar/magic/notradicionales/granadilla.html

www.siembradegranadilla.com.ar/html/revistagranadilla.html

www.granadilla-info.com