PROYECTO DE FACTIBILIDAD PARA LA IMPLEMENTACIÓN DE · Además se determinó el estado de pérdidas...
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"PROYECTO DE FACTIBILIDAD PARA LA IMPLEMENTACIÓN DE UN CENTRO TURÍSTICO Y RECREACIONAL EN LA CIUDAD DE PORTOVELO, CANTÒN PORTOVELO, PROVINCIA DE EL ORO" “PROYECTO DE FACTIBILIDAD PARA LA IMPLEMENTACIÓN DE UN CENTRO TURISTICO Y RECREACIONAL EN LA CIUDAD DE PORTOVELO, CANTÓN PORTOVELO, PROVINCIA DE EL ORO” TESIS PREVIA A LA OBTENCIÓN DEL GRADO DE INGENIERA EN ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS. AUTORA: ROSARIO KATHERINE PALADINEZ CARAGUAY DIRECTOR: ING. MANFREDO GUSBERTO JARAMILLO LUNA LOJA – ECUADOR 2016
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"PROYECTO DE FACTIBILIDAD PARA LA IMPLEMENTACIÓN DE UN
CENTRO TURÍSTICO Y RECREACIONAL EN LA CIUDAD DE PORTOVELO,
CANTÒN PORTOVELO, PROVINCIA DE EL ORO"
“PROYECTO DE FACTIBILIDAD PARA LA IMPLEMENTACIÓN DE
UN CENTRO TURISTICO Y RECREACIONAL EN LA CIUDAD DE
PORTOVELO, CANTÓN PORTOVELO, PROVINCIA DE EL ORO”
TESIS PREVIA A LA OBTENCIÓN DEL
GRADO DE INGENIERA EN
ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS.
AUTORA:
ROSARIO KATHERINE PALADINEZ CARAGUAY
DIRECTOR:
ING. MANFREDO GUSBERTO JARAMILLO LUNA
LOJA – ECUADOR
2016
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CERTIFICACIÓN
Ing. Manfredo Jaramillo Luna DOCENTE DE LA CARRERA DE ADMINISTRACION DE EMPRESAS DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA
CERTIFICA:
Que el presente trabajo de investigación de tesis, titulado: “PROYECTO DE
FACTIBILIDAD PARA LA IMPLEMENTACIÓN DE UN CENTRO TURISTICO
Y RECREACIONAL EN LA CIUDAD DE PORTOVELO, CANTÓN
PORTOVELO, PROVINCIA DE EL ORO”, desarrollado por la aspirante a
ingeniera en Administración de Empresas, Srta. Rosario Katherine Paladinez
Caraguay, ha sido dirigida, revisado y evaluado durante el proceso de
elaboración del trabajo, por lo que autorizo su reproducción y presentación a
los órganos responsables de su ejecución y aprobación.
Es todo cuanto puedo informar en honor a la verdad.
Loja, Julio del 2015
Ing. Manfredo Jaramillo Luna
DIRECTOR DE TESIS
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AUTORIA
Yo, Rosario Katherine Paladinez Caraguay, declaro ser autora del presente
trabajo de tesis y eximo expresamente la Universidad Nacional de Loja y a sus
representantes jurídicos de posibles reclamos o acciones legales, por el
contenido de la misma.
Adicionalmente acepto y autorizo a la Universidad Nacional de Loja, la
publicación de mi tesis en el Repositorio Institucional-Biblioteca Virtual.
Autora:
Rosario Katherine Paladinez Caraguay
Firma:
Cedula: 070633256-6
Fecha: Julio del 2015
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CARTA DE AUTORIZACIÓN DE TESIS POR PARTE DE LA AUTORA, PARA
LA CONSULTA, REPRODUCCIÓN PARCIAL O TOTAL, Y PUBLICACIÓN
ELECTRÓNICA DEL TEXTO COMPLETO.
Yo, Rosario Katherine Paladinez Caraguay, declaro ser autora del presente
trabajo de tesis titulada: “PROYECTO DE FACTIBILIDAD PARA LA
IMPLEMENTACION DE UN CENTRO TURISTICO Y RECREACIONAL EN LA
CIUDAD DE POTRTOVELO, CANTON PORTOVELO, PROVINCIA DE EL
ORO”, como requisito para optar el grado de: Ingeniera en Administración de
Empresas; autorizo al Sistema Bibliotecario de la Universidad Nacional de Loja
para que con fines académicos, muestre al mundo la producción intelectual de
la Universidad, a través de la visibilidad de su contenido de la siguiente manera
en el Repositorio Digital Institucional:
Los usuarios pueden consultar el contenido de este trabajo en el RDI, en las
redes de información del país y del exterior, con las cuales tenga convenio la
Universidad.
La Universidad Nacional de Loja, no se responsabiliza por el plagio o copia de
la tesis que realice un tercero.
Para constancia de esta autorización, en la ciudad de Loja, a los 20 días del
mes de Julio del dos mil quince, firma la autora
Firma :
Autora : Rosario Katherine Paladinez Caraguay
Cédula : 070633256-6
Dirección : Miraflores Bajo
Correo electrónico: [email protected]
Celular: 0967325905
DATOS COMPLEMENTARIOS:
Director de Tesis: Ing. Manfredo Gusberto Jaramillo Luna
Tribunal de Grado: PRESIDENTE: Ing. Carmen Elizabeth Cevallos Cueva MIEMBRO DEL TRIBUNAL: Ing. Ney Alfredo Gallardo MIEMBRO DEL TRIBUNAL: Ing. Talía Quizhpe Salasar
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AGRADECIMIENTO
Al término del trabajo de tesis, previa a la obtención del Título de Ingeniera en
Administración de Empresas, expreso mi gratitud a la Universidad Nacional de
Loja, Área Jurídica Social y Administrativa, Carrera de Administración de
Empresas, por darme la oportunidad de formar parte de esta prestigiosa
Institución.
Además, al Ing. Manfredo Gusberto Jaramillo Luna, Director de Tesis, y a mi
tutor el Ing. Manual Pasaca Mora por su asesoramiento, guía y colaboración
constante en el transcurso de nuestro trabajo.
Agradecemos a nuestros familiares por vuestro apoyo constante e
incondicional, que nos fortaleció para cumplir nuestras mentas.
LA AUTORA
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DEDICATORIA
A Dios, por darme la oportunidad de vivir, fortalecer mi corazón e iluminar mi
mente, a mis padres Marco y Carmen por ser el pilar fundamental que con su
cariño, amor y ejemplo permanentemente me apoyaron con su espíritu
alentador, contribuyendo incondicionalmente a lograr mi meta y objetivos
propuestos, a mi esposo e hija Diego y Sammy, a mis hermanas Guissella y
Nicole, quienes me acompañaron a lo largo del camino, brindándome la fuerza
necesaria para culminar mi carrera, al docente quien ha orientado mi trabajo y
ha contribuido a la obtención de nuevos y valiosos conocimientos que me
permiten formarme como un futuro profesional.
Rosario Katherine Paladinez Caraguay
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1. TÍTULO
"PROYECTO DE FACTIBILIDAD PARA LA IMPLEMENTACIÓN
DE UN CENTRO TURÍSTICO Y RECREACIONAL EN LA CIUDAD
DE PORTOVELO, CANTÒN PORTOVELO, PROVINCIA DE EL
ORO"
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2. RESUMEN
En la ciudad de Portovelo, son escasas las alternativas de diversión y
recreación para las familias, ya que la ciudad no cuenta con complejos
turísticos, espacios de recreación, áreas verdes y lugares para desarrollar
actividades deportivas, debido primordialmente al desaprovechamiento de los
recursos naturales que tiene el sector. La falta de lugares de recreación,
ocasiona que las personas que viajan por turismo a la ciudad, permanezca
menos tiempo, generando así pocas oportunidades para el turismo.
Otro problema generado por ese desaprovechamiento de oportunidades, es
que las familias de la ciudad acuden a otros lugares para poder distraerse,
incurriendo en gastos elevados al trasladarse a otros sitios para desarrollar
este tipo de actividades. La situación creada por la insatisfacción de las
necesidades de las familias hace surgir la idea de, crear un centro turístico y
recreacional en la ciudad de Portovelo, que brinde servicios de recreación
turística con alta calidad de servicio, generando un mayor desarrollo turístico en
la zona.
El trabajo investigativo tiene como objetivo principal, determinar la factibilidad
de crear un centro turístico y recreacional, en la ciudad de Portovelo, desde el
punto de vista del mercado, técnico-organizacional, financiero y evaluación
financiera.
La metodología utilizada orienta la manera en la que esta enfocada la
investigación y la forma en que se va a recolectar, analizar y clasificar los
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datos, con el objetivo de que los resultados tengan validez y pertinencia, y que
cumplan con los estándares de exigencia científica.
Dentro de los métodos utilizados están el deductivo, inductivo y el analítico y en
cuestión a las técnicas aplicadas están la encuesta, entrevista y la observación
directa.
En lo que se refiere al estudio de Mercado se procedió a la recolección de
información mediante la aplicación de 325 encuestas a las familias de la
Ciudad de Portovelo, para luego ser tabulada, procesada e interpretada y poder
así presentar los resultados y de esta manera poder determinar las demandas,
tanto potencial, real, efectiva e insatisfecha y las estrategias de mercadeo para
el servicio.
El Estudio Técnico está basado en un análisis de todos los implementos
necesarios para el funcionamiento de la empresa, como la maquinaria y
equipo, capacidad tanto instalada y la utilizada de 29.952, ingeniería del
proyecto, distribución física considerando las especificaciones del local,
además se estableció la macro y micro localización de la Empresa, siendo la
misma en la ciudad de Portovelo, Cantón Portovelo, Provincia de el Oro.
Así mismo consta la descripción de procesos, diagramas de flujo para la
elaboración y prestación del servicio. El Estudio Organizacional de la empresa
está en base a las diferentes normas y reglas, con el objeto de posibilitar un
buen funcionamiento, describe los elementos necesarios para la administración
como la estructura empresarial, niveles jerárquicos, minuta, organigramas y
manual de funciones.
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En cuanto al estudio financiero, para la inversión del presente proyecto se
requiere un capital de $149.876,78, el mismo que se financiara de fuentes
internas el 40% y de fuente externa el 60%.
Por medio del cuadro de costos totales se estableció el costo del servicio de
ingreso a las instalaciones es de $3,00, por medio de los costos fijos y
variables se pudo establecer el punto de equilibrio del 49,42%, en función a la
capacidad instalada, en función de las ventas de $106.853,14 dólares y en
función a la producción de 83.386,33.
Además se determinó el estado de pérdidas y ganancias del presente proyecto,
el mismo que indica las utilidades que se obtendrán desde el primer año que
serán de $ 44.559,63; de igual forma se calcularon los flujos para los diez años
de vida útil, siendo para el primer de $54.299,20.
El Valor Actual Neto que es de 120.814,32; la tasa interna de retorno es de
34,70%; el periodo de recuperación del Capital será de 2 años, 11 meses y 12
días; la relación beneficio costo es de 1,50; el análisis de sensibilidad
determinó un incremento de 22,82% en los costos; y un 15,15% en la
disminución de los ingresos; permitiendo observar que el proyecto si es factible,
para su implementación.
Finalmente, se determinaron las conclusiones a las que se llegó, en base a los
resultados obtenidos entre las relevantes están:
El monto de la inversión que se requiere para la ejecución del presente
proyecto asciende a los $149.876,78, el mismo que se financiará de fuentes
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internas el 40%, es decir por parte de los socios y de fuente externa el 60%, el
préstamo se lo realizará en el Banco Nacional de Fomento, con un interés del
16%.
El Periodo de Recuperación de Capital es de 2 años, 11 meses, 12 días, lo que
indica el plazo en el que los inversionistas recuperarán la inversión inicial
realizada en el proyecto, permitiendo observar que el proyecto si es factible.
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SUMMARY
Portovelo City hosts a major tourist activity, especially by having different
natural and cultural attractions , unique aspects that are not fully exploited. Few
alternatives exist fun as resorts and recreational spaces that is where people
can develop recreational activities and enjoy the open air and excellent climate ,
nature . Moreover it is not encouraged citizens to family gatherings ,
neighborhood , parish enabling especially weekends recovery forces are
invested in weekly work and study
Another problem caused by the missed opportunities, is that families flock to the
city to be distracted elsewhere, incurring high costs to move to other places to
develop these activities. The situation created by the dissatisfaction of the
needs of families raises the idea to create a tourist and recreation center in the
city of Portovelo, that provides recreational tourism services with high quality
service, generating more tourism development in the área.
The research work has as main objective, to determine the feasibility of creating
a tourist and recreation center in the city of Portovelo, from the point of view of
the market, technical and organizational, financial and financial evaluation.
The methodology guides the way in which research is focused and how they will
collect, analyze and classify data, in order that the results have validity and
relevance, and meet the standards of scientific requirement.
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Among the methods used are deductive, inductive and analytical and within the
techniques applied the survey, interviews and direct observation are.
In the market study it proceeded to the collection of information by applying 325
household surveys City Portovelo , before being tabulated , processed and
interpreted so as to present the results and thus determine the potential
demands, real, effective and unsatisfied and marketing strategies for service.
The technical study is based on an analysis of all necessary for the operation of
the company, such as machinery and equipment, capacity of both installed and
used in 29,952, project engineering, physical distribution considering the
specifications of the premises, also was identified the macro and micro location
of the Company, being the same in the city of Portovelo, Canton Portovelo,
Province gold.
Also noted is the process description, flow diagrams for the production and
service provision. Organizational Study of the company is based on different
rules and regulations in order to facilitate a smooth operation, describes the
elements necessary for the administration and the business structure,
hierarchical levels, minuta, organization and functions manual.
In the financial study for this project investment capital of $ 149,876.78 is
required, the same that will be financed from internal sources to 40% and 60%
external source, loan it held at the National Development Bank with interest of
16%.
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Through the table of total costs could establish the cost of Admission to the
facility is $ 3.00, the cost of each course depending on them, will cost $ 3.00,
and this competitive price in the market, by means of fixed and variable costs, it
was established the equilibrium point of 49.42%, according to the installed
capacity, based on sales of $ $ 106,853.14 and according to the production of
83386.33. In addition it was determined that the profit of this project and
achieved earnings losses from the first year will be $ 44,559.63; likewise flows
for the ten years of life were calculated to be the first of $ 54,299.20.
The flow performed allowed us to perform financial analysis, Net Present Value
120,814,32 which is the internal rate of return is 34,70%; the payback period of
capital will be 2 years, 11 months and 12 days; the benefit cost ratio is 1.50; to
perform sensitivity analysis an increase of 22.82% in costs is determined; and
15.15% when a decrease in revenues; allowing to observe the project if it is
feasible for implementation.
Finally, the conclusions reached, based on the results obtained from the
relevant are determined:
The amount of investment required for the implementation of this project
amounts to $ 149,876.78, the same to be financed from internal sources 40%,
ie by partners and external source of 60%, the loan it would take place at the
National Development Bank, with an interest of 16%.
The Capital Recovery Period is 2 years, 11 months, 12 days, indicating the
period within which investors will recover the initial investment in the project,
allowing to observe the project if feasible
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3. INTRODUCCIÓN
Con la realización del presente trabajo se pretende contribuir, al mejoramiento
de las condiciones socio económicas y turísticas de la provincia de El Oro, a
través de la formación de proyectos con su capacidad crítica y analítica,
espíritu científico y sensibilidad humana, capaces de adaptarse a las nuevas
exigencias, retos, avances sociales, tecnológicas de la sociedad actual; que
permitan optimizar los recursos humanos, impulsar procesos productivos
modernos, promover inversiones, alcanzar competitividad y desarrollo de la
ciudad.
El proyecto consta de un RESUMEN, en el cual se detalla una síntesis de la
problemática, los objetivos planteados, además un breve de análisis de los
estudios realizados en el transcurso de la elaboración del proyecto como son:
estudio de mercado, técnico, administrativo-legal, financiero y finalmente la
evaluación financiera.
La REVISIÓN DE LITERATURA la cual inicia con la fundamentación teórica
que sintetiza y argumenta la fase del proyecto de factibilidad.
En cuanto a LOS MATERIALES Y MÉTODOS, se describen las técnicas,
procedimientos y materiales utilizados en el desarrollo del presente proyecto,
Los principales métodos que se utilizaron fueron: método deductivo, inductivo y
analítico, se empleó las técnicas de investigación necesarias para la
recopilación de datos, tales como encuestas, entrevistas y observación directa.
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En la parte referente a los RESULTADOS se elaboró cuadros, gráficos, análisis
e interpretación de datos obtenidos de las encuestas aplicadas a las familias de
la ciudad de Portovelo, así como también los resultados obtenidos de las
entrevistas aplicadas a la competencia.
En la DISCUSIÓN se encuentra el desarrollo del estudio de mercado que
consta del análisis de la demanda y oferta.
El estudio técnico que contiene el tamaño y localización, ingeniería del
proyecto, y diseño organizacional.
El estudio financiero que consta de inversión y financiamiento, análisis de
costos, establecimiento de ingresos, presupuesto proyectado, estado de
pérdidas y ganancias y determinación del punto de equilibrio
La Evaluación Financiera está basada en indicadores económicos importantes
como son: Valor Actual Neto, Tasa Interna de Retorno, Análisis de Sensibilidad
la Relación Beneficio-Costo y Periodo de recuperación de capital, a través de
los cuales se pudo determinar la rentabilidad del proyecto.
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES, las cuales reflejan en forma clara
y concisa los resultados obtenidos durante el desarrollo del proyecto de
investigación.
La BIBLIOGRAFÍA que detalla las fuentes de consulta sobre la temática
investigada.
Y finalmente los ANEXOS, se incluyen el formato de encuestas y entrevistas
que se empleó en el estudio de mercado, además el resumen del proyecto.
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4. REVISION DE LITERATURA
1. MARCO REFERENCIAL
1.1 EL TURISMO
1.1.1 EVOLUCIÓN HISTÓRICA
El turismo como tal, nace en el siglo XIX, como una consecuencia de la
Revolución industrial, con desplazamientos cuya intención principal es el ocio,
descanso, cultura, salud, negocios o relaciones familiares.
Estos movimientos se caracterizan por su finalidad de otros tipos de viajes
motivados por guerras, movimientos migratorios, conquista, comercio, entre
otros. No obstante el turismo tiene antecedentes históricos claros.
1.1.2 DEFINICIÓN DE TURISMO
Según la Organización Mundial del Turismo de las Naciones Unidas, el turismo
comprende las actividades que lo hacen los turistas durante sus viajes y
estancias en lugares distintos al de su entorno habitual, por un período
consecutivo inferior a un año y mayor a un día, con fines de ocio, por negocios
o por otros motivos.
1.1.3 CLASIFICACIÓN DEL TURISMO
Clasificamos al turismo según la actividad que se realiza al desplazarse y las
motivaciones del individuo en: comercial, cultural, de aventura, diversión, fin de
semana, inversión, investigación, recuperación, salud, deportivo, estudiantil,
insular, político, sociológico, técnico y vacacional. (O.M.T, 2007)
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1.1.4 TURISTA
Se entiende por turista a toda persona sin distinción de raza, sexo, lengua y
religión que entre en un lugar distinto de aquel donde tiene fijada su residencia
habitual y que permanezca en el más de 24 horas y menos de 6 meses con
fines de turismo y sin propósito de inmigración.
Definición de conceptos básicos
Tour: es un recorrido cuya duración no excede de 24 horas, se realiza
de una misma localidad o sus alrededores más cercanos e incluye:
transporte colectivo con o sin guía, entradas a monumentos o
estacionamiento diversos en algunos casos pensión alimenticia.
Ruta: es la vía a seguir con un origen y un destino diferente, que sirve
de base para la creación de los itinerarios. Lo que determina la ruta son
una serie de valores paisajísticos, culturales, humanos y naturales, que
realizan el centro lineal de atención.
Itinerario: recorrido establecido trazando en los mapas
correspondientes y que comprende: punto de origen, punto de toque y
punto definitivo del destino.
Estructura: es el conjunto de recursos que se desarrollan sobre la
infraestructura concurriendo en la prestación de los servicios turísticos y
comprende: alojamiento, restaurante, instalaciones recreativas, agencias
de turismo, oficinas de información, empresas de transportes y otras.
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Infraestructura: es el conjunto de medios físicos y económicos que
constituyen la base de sustentación para el desarrollo de cualquier
sector y por ende del turismo, comprende: aeropuerto, puerto, sistema
vial (autopistas, carreteras, y caminos.), acueductos, electricidad,
telecomunicaciones, instalaciones hospitalarias, transporte (aéreo,
terrestre, marítimo, fluvial, ferroviario) y aseo urbano.
Recursos Turísticos: es todo aquello que posee características que
implican un atractivo para el turismo, bien sea de carácter natural de
esparcimiento y recreación, histórico - cultural.
Guía Turística: Expresión que designa los fascículos, libros u otro tipo
de publicación que tiene como fin esencial dotar al turista de la
información histórica, artística, de servicios de un lugar.
Producto Turístico: Constituido por el conjunto de aspectos tantos
naturales y culturales como estructurales que hacen de un lugar un
atractivo para su visita.
La primera parte del producto turístico la constituyen los servicios
creados para facilitar la permanencia del hombre en los lugares distantes
al habitual. En la otra parte tratamos de estudiar aquellos elementos
naturales y culturales que por sus características propias poseen lo
necesario para que individuo pueda satisfacer plenamente sus
actividades y motivaciones turísticas.
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Valores Turísticos: Son los aspectos materiales o inmateriales que en
un Estado o región que por su atractivo para las personas de otros
lugares son subjetivamente susceptibles de convertirse en motivo
turístico.
Conciencia Turística: conjunto de actitudes y comportamiento de los
habitantes de un lugar turístico, que humanizan la recepción de turista a
través de la hospitalidad y comprensión. Conocimiento de los lugares y
locales para los turistas, que sin llegar al servilismo conduce a una
convivencia cordial.
Guía de Turismo: Personas con profundo conocimientos sobre
patrimonio y servicios turísticos, facultada para acompañar, dirigir,
ayudar e informar a los largo de itinerarios en autobús, automóvil,
ferrocarril, u otro medio de transporte.
Empresas de servicios turísticos: Empresa es la unidad económica de
producción, la cual tiene como objetivo primordial crear la utilidad de los
bienes, es decir, hacer que los bienes produzcan y sirvan a los fines del
hombre.
Las empresas turísticas: Son sociedades, u organizaciones
estructuradas en variedades de comercio, las cuales tienen como
objetivo comercializar personales de servicios que satisfagan las
necesidades del turista. Las empresas prestatarias de servicios turísticos
se clasifican en:
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Empresas de transporte turístico terrestre
Empresas de transporte turístico
Empresas de alojamiento
Agencias de Turismo
Empresas turísticas de alimentación.
El conjunto de empresas que conforman la Industria Turística responde a los
múltiples servicios que deben prestarse a las personas en desplazamiento
(turistas), es por esta razón que se hace necesario el estudio de cada una
ellas. La importancia que tiene las empresas prestatarias de servicios turísticos
se debe a la diversidad de funciones que cumplen y a la interrelación entre
ellas; ya que su operación debe ser en conjunto para responder a las
necesidades del turista. (RICAURTE, 2009)
1.1.5 PORTOVELO
Portovelo se encuentra ubicado en la zona alta de la provincia de El Oro, en
las estribaciones occidentales de la Cordillera de Los Andes, y bañada por el
Rio Amarillo a 105 kilómetros de Machala. La superficie total del cantón
Portovelo es de 286,20 km2 lo que equivale a 4.78% de la superficie total de la
provincia de El Oro; la cabecera cantonal tiene una superficie de 35,00 km2 y
cubre el 12,23 % de la totalidad del territorio cantonal. Tiene una densidad
poblacional de 52.41 Hab/Km 2, Se encuentra a una altura de 640 metros
sobre el nivel del mar.
El asentamiento original de la ciudad se desarrolla en las estribaciones del
Cerro Rico, en donde se instaló el Campamento Minero de la SADCO, la
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ciudad se fue extendiendo hacia las riberas septentrionales del Río Amarillo,
luego con la construcción del puente, el crecimiento se orientó hacia la ribera
sur del Río, en donde se están consolidando algunos barrios como 28 de
Noviembre, Cdla. La Alborada, Cdla El Oro, Cdla el Obrero, La Florida.
1.1.6 Ubicación
EL cantón Portovelo está situado al Sur Este de la Provincia de El Oro,
limitando con la Provincia de Loja separada de la misma con el río Pindo y
Ambocas. Limita al norte con el cantón Zaruma, al sureste con la Provincia de
Loja y al oeste con el cantón Piñas.
1.1.7 Clima
Existen dos estaciones definidas: el verano que cubre los meses de junio a
noviembre y el invierno que se da entre los meses de diciembre y mayo. Posee
una temperatura cálida húmeda, en las zonas altas la temperatura es de 5º a
15º; en las zonas bajas fluctúa entre los 21º a 28º y la humedad fluctúa entre
el 40 al 50%. La precipitación mínima mensual encontrada fue de 118 y la
máxima 125 mm. Con una acumulada anual de 1.325 mm.
1.1.8 Fauna
Actualmente existe una reserva forestal y ecológica destinada a la
protección de aproximadamente 200 especies de aves, una de las cuales es
endémica para el Ecuador: Perico del oro (Pyrrhuraorcesi).
Dentro de las especies de mamíferos, existían especies que se extinguieron
como la gran bestia y otras que están en peligro de extinción como venado,
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zorro, tigrillo, armadillos, Guatusa, Yamala, Ardilla, y varias especies de Aves
entre las que podemos mencionar las siguientes; Tordo, Chíllalo, Churuca,
Colibrí, Garrapatero, Paloma, Gavilán, Buitres, lechuza, etc.
1.1.9 Flora
Por su posición geográfica y diversidad de pisos ecológicos, el cantón
Portovelo posee una enorme riqueza en Flora teniendo como sus principales
aquellas maderables como balsa, Colorado, cedro, eucalipto, Higuerón, Maco
maco; frutales como Guanábana, Guaba, Fruta de Pan, Naranja, Limón,
Mandarina, Zapote, Lima, Ciruela, aguacate, Guabilla, Poma rosa, Plátano,
Guineo de seda, guayaba, orito, mango, especies arbóreas encontramos entre
las más importantes: cabuya, yuca, higuerilla, carrizos, toquillas, etc; en
especies herbáceas encontramos maní, arroz, sábila, frejol, maíz, tabaco, etc
1.1.10 Atractivos
Cascada de Salatí, Criaderos de Tilapia, Río San Luís, Laguna de Zuriguiña,
Río Pindo, Poza del Amor, Plan Grande, Destilación de Alambique, Cascada
del Arco Irís, Vía Crucis de San José, Cascada del Ángel, Museo Magner
Turner, Aguas Termales
1.1.11 Gastronomía
En nuestro medio podemos hablar de diversidad de platos típicos, podemos
citar el más conocido es el tigrillo, que es un plato muy conocido en toda la
parte alta, de Portovelo, Zaruma y Piñas, otros platos típicos, como las
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Arvejitas, un plato compuesto por arveja y guineo verde, otro plato es la papa
china es un tubérculo que se da en un clima templado como es en las
Parroquias de Morales y Salatí, otro plato típico es la morcilla, etc.” (G.A.D DEL
CANTÓN PORTOVELO, 2012-2015)
2. MARCO TEORICO
2.1 ASPECTOS GENERALES
2.1.1 DEFINICIÓN
Un proyecto de los debe considerar como un factor fundamental para la
adopción de las políticas de desarrollo ya que este forma parte de programas y
planes más amplios que contribuyen a un objetivo global de desarrollo. El
proyecto es el camino o mecanismo para lograr objetivos y propósitos
generales, las políticas y planes. (PASACA, 2004.)
2.1.2 EL CICLO DE LOS PROYECTOS
El ciclo de vida de un proyecto de inversión se inicia con un problema originado
en una necesidad, a la cual debe buscársele solución coherente.
Generalmente, los proyectos de inversión a traviesan por cuatro grandes fases.
Fase de pre-inversión.- Consiste en formular y evaluar el proyecto y
establecer cómo se llevaría a cabo el problema o atender la necesidad que le
da origen.
Fase de inversión o ejecución.- Corresponde al proceso de implementación
del proyecto, una vez seleccionado el modelo a seguir, donde se materializan
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todas las inversiones previas a su puesta en marcha.
Fase de operación.- Es aquella donde la inversión ya materializada está en
ejecución. Una vez instalado, el proyecto entra en operación y se inicia la
generación del producto (bien o servicio), orientado a la solución del problema
o a la satisfacción de la necesidad que dio origen al mismo.
Fase de evaluación de resultados.- Si el proyecto es la acción o respuesta a
un problema, es necesario verificar, después de un tiempo razonable de su
operación, que efectivamente el problema ha sido solucionado por la
intervención del proyecto. (CÓRDOVA, 2011)
2.1.2.1 ETAPA DE PRE INVERSIÓN
Se constituye por la formulación y evaluación ex – ante; se en marca entre el
momento de la idea del proyecto y la toma de decisión de iniciar la inversión,
consiste en un proceso de Retroalimentación de formulación y evaluación en el
cual se diseña, evalúa, rediseña, etc.
La etapa tiene por objeto definir y optimizar los aspectos técnicos, financieros,
institucionales y logísticos de su ejecución con los que se pretende especificar
los planes de inversión del proyecto destacando la necesidad de insumos,
estimación de costos, necesidad de entrenamiento.
Hay que resaltar que en esta etapa el proceso de Retroalimentación permite
una progresiva profundización de la información y de aumento en la
certidumbre en la selección de alternativas.
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La etapa de pre-inversión se compone de cuatro fases que dividen y delimitan
los pasos sucesivos de formulación y evaluación.
Estas fases son:
Identificación de idea.
Perfil
Pre factibilidad
Factibilidad
2.1.2.1.1 Identificación de Ideas Básicas de Proyectos
Los proyectos surgen paralelamente con las necesidades del hombre, durante
el desarrollo de las formaciones económicas (FES) el hombre siempre ha
tenido necesidades, las mismas que han sido cubiertas con diversa calidad de
satisfactores, y son precisamente las calidades de los satisfactores las que
obligan al hombre a emprender en proyectos de solución a las necesidades
sociales a cambio de obtener una rentabilidad que haga mejorar su nivel de
vida.
A través de la realización de un diagnóstico inicial se ubica y delimita el
problema que plantea una solución para su satisfacción. Un proyecto de
inversión puede tener su origen en necesidades insatisfechas o posibilidades
de aprovechar oportunidades específicas derivadas de otros proyectos.
Para considerar la satisfacción de una necesidad es imprescindible que se
considere aspectos fundamentales como: cantidad, calidad, precio y beneficio
ya que ni siempre un bien o servicio cubrirá estos requerimientos.
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El planteamiento básico del problema radica en su identificación, señalando su
delimitación sobre los posibles beneficiarios y la calidad de satisfactores
posibles para el problema.
2.1.2.1.2 Estudio a Nivel de Perfil
Esta fase plantea el conocimiento sobre los aspectos que permitan tener un
criterio sobre la oportunidad de ejecutar la idea sobre el proyecto, el aspecto
fundamental radica en la identificación de beneficios y costos resultantes de las
alternativas seleccionadas, sin dejar de considerar que es conveniente incurrir
en costos adicionales para obtener y precisar la in formación requerida. En
síntesis, los estudios a nivel de perfil utilizan los recursos propios de quien
plantea la ejecución de una iniciativa específica.
El estudio debe contemplar u análisis preliminar de los aspectos técnicos, el
estudio de mercado, estudio técnico, estudio económico y la evaluación, en
esta instancia es fundamental la calidad de la información por cuanto d ella
depende reducir la incertidumbre, sin incurrir en costos adicionales, la calidad
de ella permitirá plantear posibilidades técnicas que avalen convincentemente
las propuestas de inversión.
De acuerdo con el resultado del estudio a niel de perfil será posible optar por
profundizar ciertos aspectos específicos que requiera el proyecto, cuando el
nivel de confianza alcanzado en los resultados del estudio se estiman
aceptable, es factible realizar el proyecto con los recursos disponibles o
22
también puede ser el caso de paralizar o abandonar totalmente la ejecución del
proyecto.
2.1.2.1.3 Estudio de Pre factibilidad o Proyecto Preliminar
En esta instancia se profundiza los estudios a nivel de perfil, se analiza en
mayor detalle las alternativas que se estimó como variables desde el punto de
vista técnico, económico y social, es posible aquí desechar aquellos que
aparecen menos factibles y seleccionar para ser analizadas a mayor
profundidad aquellas que aparecen con mejores perspectivas. La evaluación a
este nivel requiere esfuerzos para precisar los beneficios de la puesta en
práctica de las alternativas seleccionadas y los costos a cubrir para obtenerlos,
la alternativa seleccionada puede ser afectada por factores institucionales y
legales, debiendo incorporarse las condiciones técnicas de tamaño y
localización.
La alternativa escogida corresponde a aquella que se considere la mejor en la
etapa siguiente debe ser evaluada con mayor precisión, al igual que en las
fases anteriores es posible que los resultados de este estudio planteen ejecutar
el proyecto, postergarlo o abandonarlo definitivamente.
2.1.2.1.4 Estudio de Factibilidad
En esta fase se realiza un análisis detallado de aquella alternativa seleccionada
como la mejor en la etapa anterior, se requiere una cuantificación más clara de
los beneficios y costos que involucran ejecutarla. A la evaluación de
alternativas seleccionada debe adicionarse los aspectos relacionados con obra
23
física, tamaño, localización y oportunidad de inversión, debe considerarse
también las actividades que afectan la eficiencia en la ejecución del proyecto,
como los cronogramas de desembolsos, implementación y operación del
proyecto.
La etapa de pre-inversión es una lucha contra la incertidumbre para la
asignación de recursos ya que al haberse detectado una necesidad es
necesario destinar recursos para realizar estudios que permitan clarificar con
precisión el problema existente, habrá que destinar nuevos recursos para
delimitar la alternativa planteada con un alto grado de confiabilidad hasta
reducir la incertidumbre a un mínimo tal que permita tomar la decisión de
invertir
2.1.2.2. ETAPA DE INVERSIÓN
Tomar la decisión de invertir significa haber estudiado la posibilidad de aceptar
o remplazar una alternativa por otra a fin. El rechazo o postergación de una
decisión de inversión debería haber sido detectado en etapas anteriores.
2.1.2.2.1. Proyectos de Ingeniería
En esta fase se materializa la obra física de acuerdo con los estudios
realizados en la etapa de pre-inversión.
Para materializar un proyecto de inversión se elaboran programas
arquitectónicos, estudios de ingeniería y de especialidades del proyecto, se
programan las actividades específicas a realizar tomando como base los
resultados de los estudios de las fases anteriores.
24
2.1.2.2.2. Negociación del Financiamiento
Determinamos los requerimientos financieros del proyecto es conveniente
conocer: las líneas de crédito a las que se puede acceder en el mercado
financiero nacional y/o internacional; información jurídica, organizativa y
técnica; tasa de interés, plazo de amortización, periodo de gracia, comisiones
de compromiso, garantías y avales, condiciones y calendario de desembolso.
2.1.2.2.3 Implementación
Consiste en llevar a la práctica lo que teóricamente se concibió en el proyecto,
aquí se da paso a las actividades propias que permiten que la nueva unidad
productiva está dotada de todos los recursos necesarios para su
funcionamiento, se realizan pruebas o ensayos a fin de comprobar que todos
los componentes trabajen óptimamente para que en la fase de operación no
se produzcan desfases o causen paralización a la planta.
Es importante que para esta fase se diseñe un cronograma de actividades el
mismo que deberá cumplirse secuencialmente, lo cual permitirá manejar los
tiempos establecidos para cada actividad.
2.1.2.3. ETAPA DE OPERACIÓN
En esta etapa del proyecto, cuando ya se ha desarrollado la obra física o
programa estudiado en la pre-inversión y ejecutado durante la inversión de
acuerdo a lo programado, se producen beneficios específicos que fueron
estimados durante la pre-inversión.
25
2.1.2.3.1 Seguimiento y Control
Se refiere al conjunto de acciones que se aplican a un proyecto en la etapa de
ejecución de las obras por cronograma y recursos empelados, se busca
encontrara posibles desviaciones respecto a la programación inicial del
proyecto, las mismas que puedan ocasionar problemas en la ejecución, el fin
es adoptar medidas correctivas que minimicen los efectos que resulten en
atrasos o costos incrementables por los problemas que se presenten.
2.1.2.3.2 Evaluación ex – post
Es un proceso que se realiza inmediatamente después de finalizado el
proyecto con el propósito de determinar la validez de las actividades que
fueron desarrolladas d acuerdo con los objetivos planteados. Su objetivo es
mejorar las actividades de puesta en marcha y ayudar en la planificación,
programación, e implementación de proyectos, la información que presenta es
resumida en un aporte que constituye la base necesaria para evaluar la
eficiencia y efectividad con que se formuló el proyecto.
2.1.2.3.3 Evaluación post- posterior
Se realiza varios años después que todos los costos han sido desembolsados
y todos los beneficios recibidos, posteriormente a cerrar su ciclo de vida u
horizonte de operación, esta evaluación reconoce que mirada al pasado hace
difícil atribuir que parte de los efectos observados actualmente pueden ser
objetivamente atribuidos a un proyecto particular, es posible aprender de
elementos que podrían mejorar las actividades futuras de inversión. Esta
26
evaluación permitirá que en el futuro los posibles proyectos relacionados,
cuenten con una fuente de información que se clarifique la visión sobre el
ambiente en el que se desenvolverá la nueva unidad productiva. (PASACA,
2004.)
2.2 CONTENIDO DEL PROYECTO
2.2.1 ESTUDIO DE MERCADO
“El estudio de mercado es aquella etapa de un proyecto que tiene por objeto
estimar la demanda, es decir la cantidad de bienes y servicios provenientes de
una nueva unidad de producción que la comunidad estaría dispuesta a adquirir
a determinados precios y un cierto período de tiempo”
2.2.1.1 INFORMACIÓN BASE (IB)
La constituyen los resultados provenientes de fuentes primarias y que han sido
recogidos mediante diferentes instrumentos de investigación.
Para la recolección de esta información es importante destacar que para las
entrevistas, la observación y la constatación física se hace necesario elaborar
una guía que oriente sobre los aspectos claves que se desea conocer y cuyo
aporte es fundamental para el proyecto.
En cuanto a la aplicación de encuestas es fundamental tener algo claro lo
siguiente:
1. Cuando se debe trabajar con poblaciones muy pequeñas es preferible
encuestar a toda la población, en el caso de comunidades rurales.
27
2. Cuando la población es demasiado grande o infinita es aconsejable
realizar el muestreo, para lo cual es indispensable el determinar el
tamaño de la muestra.
2.2.1.1.1 Tamaño de la Muestra
Respecto del muestreo, selección de una pequeña parte estadísticamente
determinada, para inferir el valor de una o varias características del conjunto,
conviene en señalar que existen dos tipos generales de muestreo: el primero,
cada uno de los elementos de la muestra tiene la misma probabilidad de ser
entrevistado, y en el muestreo no probabilístico, la probabilidad no es igual para
todos los elementos del espacio muestra.
Para calcular el tamaño de la muestra se deben tomar en cuenta algunas de
sus propiedades y el error máximo que se permitirá en los resultados.
Para el cálculo de n (tamaño de la muestra) se puede emplear la siguiente
fórmula:
Dónde:
n = Tamaño de la muestra
N = Población
p = 0,5 probabilidad que ocurra
q = 0,5 Probabilidad que no ocurra
Z = 95% de confianza ósea 1.96
E = 5% margen de error
QPzNe
QPNzn
22
2
1
28
2.2.1.1.2 Estimación de la Proporción
Sirve para determinar inicialmente la capacidad de producción con que iniciara
la planta su fase de operación, su procedimiento es el siguiente:
1. Hallar la proporción de la muestra (P)
2. Calcular el error estándar de la proporción (SP)
Q=1 –P
3. Calcular los límites de confianza (Lc)
P= proporción de la muestra o probabilidad de éxito
2.2.1.2 PRODUCTO PRINCIPAL
Es la descripción pormenorizada del producto o servicio que ofrecerá la nueva
unidad productiva para satisfacer las necesidades del consumidor o usuario,
destacando sus características principales, en lo posible deberá acompañarse
con un dibujo a escala en el que se muestren las principales características.
2.2.1.3 PRODUCTO SECUNDARIO
Aquí se describe a los productos que se obtienen con los residuos de materia
29
prima y cuya producción está supeditada a que el proceso lo permita. Un
proyecto no necesariamente puede obtener productos secundarios.
2.2.1.4 PRODUCTOS SUSTITUTOS
En esta parte debe hacerse una descripción clara de los productos que pueden
reemplazar al producto principal en la satisfacción de la necesidad.
2.2.1.5 PRODUCTOS COMPLEMENTARIOS
Se describe en este punto a los productos que hacen posible que se pueda
utilizar al producto principal. Debe considerarse que no todo producto principal
necesita de un producto complementario para la satisfacción de las
necesidades.
2.2.1.6 MERCADO DEMANDANTE
En esta parte debe enfocarse claramente quienes serán los consumidores o
usuarios del producto, para ello es importante identificar las características
comunes entre ellos mediante una adecuada segmentación del mercado en
función de: sexo, edad, ingresos, residencia, educación, etc. (PASACA, 2004.)
2.2.1.7 ANÁLISIS DE LA DEMANDA (POTENCIAL, REAL, EFECTIVA).
La demanda es el proceso mediante el cual se logran determinar las
condiciones que afectan el consumo de un bien o servicio” (MIRANDA, 2005).
Definición.- “La demanda se define como la respuesta al conjunto de
mercancías o servicios, ofrecidos a un cierto precio y una plaza determinada y
que los consumidores están dispuestos a adquirir” (GUTIERREZ, 2005).
30
Conocer la demanda es uno de los requisitos de un estudio de mercado, pues
se debe saber cuántos compradores están dispuestos a adquirir los bienes y
servicios y a qué precio.
Para realizar el análisis de la demanda se debe tomar en cuenta:
Los tipos de consumidores.
Segmentarlos por actividad, edad, sexo, ubicación geográfica,
ingresos.
Conocer los gustos y preferencias.
Demanda Potencial
La demanda potencial es la cantidad global de las familias que corresponden
al porcentaje de la población total de la provincia, dividida par cuatro miembros
por hogar, independientemente de los medios y preferencias para la
adquisición del servicio.
Para determinar la demanda potencial se considera:
1. La tasa de crecimiento poblacional
2. Población urbana
3. Cuatro miembros por familia
Demanda Real
Se denomina demanda real a la demanda verdaderamente ejercida en los
mercados. En sí, la demanda real es el número absoluto de familias que están
dispuestas a adquirir el producto.
31
Para obtener la demanda real tomamos en consideración lo siguiente:
1. Demanda potencial
2. Porcentaje de las familias que no consumen
3. Porcentaje de familias que no apoyan al producto
4. Porcentaje de familias que no contestan.
Demanda efectiva
Cantidad de bienes o servicios que en la práctica son requeridos por el
mercado ya que existen restricciones producto de la situación económica, el
nivel de ingresos u otros factores que impedirán que o puedan acceder al
producto aunque quisieran hacerlo.
2.2.1.8 ESTUDIO DE LA OFERTA
Oferta es la cantidad de bienes y servicios que un cierto número de oferentes
está dispuesto a poner a disposición del mercado a un precio determinado”
(BACA, 1995)
El estudio de oferta tiene por objeto identificar la forma como se han atendido y
se atenderán en un futuro, las demandas o necesidades de la comunidad.
(MIRANDA, 2005).
Mientras que la demanda del mercado estudia el comportamiento de los
consumidores, la oferta del mercado corresponde a la conducta de los
empresarios, es decir, a la relación entre la cantidad ofertada de un producto y
su precio de transacción. Otros elementos que condicionan la oferta son el
32
costo de producción del bien o servicio, el grado de flexibilidad en la producción
que tenga la tecnología, las expectativas de los productores, la cantidad de
empresas en el sector, el precio de bienes relacionados y la capacidad
adquisitiva de los consumidores, entre otros. (SAPAG, 2007)
2.2.1.9 BALANCE DEMANDA – OFERTA
Todas las decisiones de inversión ya sea de reemplazo, o adquisición de redes,
estarán basadas, en primera instancia, en que la se servicios sea mayor que la
oferta actual y pronosticada de los mismos.
El comportamiento se podrá observar con más facilidad graficando el tiempo en
años contra la evolución histórica, y proyectada de cada una de las
características que interesa analizar.
A diferencia de demanda-oferta, siempre que la demanda sea mayor que la
oferta, se la puede llamar demanda potencial insatisfecha y su valor será la
base para la mayoría de las determinaciones que se hagan a lo largo del
estudio de factibilidad, como el tamaño de los equipos por adquirir, la inversión.
(PASACA, 2004.)
2.2.1.10 COMERCIALIZACIÓN DEL PRODUCTO.
“La comercialización es un instrumento de la dirección de empresas que
suministra a las mismas los medios para diseñar y vender el producto
aprovechando los recursos de la empresa.”
33
El estudio de comercialización señala las formas específicas de procesos
intermedios que han sido previstos para que el producto o servicio llegue al
usuario final.
Para conocer mejor los procesos que se dan en la comercialización de un bien
o servicio, se precisa de un conjunto de relaciones organizacionales entre los
productores, los intermediarios y, desde luego, los usuarios finales”.
(MIRANDA, 2005)
Plan de Comercialización
El propósito de plan de comercialización es de prevenir a la empresa acerca
de su posición actual y futura, puesto que los alcances de hoy y sus planes
para el futuro depende de juicios anticipados de las condiciones del mercado.
El plan de comercialización está elaborado en base a:
Producto
Precio
Plaza
Promoción
2.2.1.11 ANÁLISIS DE LA SITUACIÓN BASE
Nos permite conocer y analizar cuál es la situación actual sin la presencia del
proyecto en que se está trabajando, este tiene relación con la calidad, precio,
mercado de los productos competidores. Una vez finalizado el estudio de
mercado ya se tiene el primer referente o información que permite tomara la
34
decisión de continuar los estudios o detenerse en ese punto, si el estudio se
desprende la no existencia de demanda insatisfecha por cantidad, calidad,
precio, no hay razón de continuar los estudios. (PASACA, 2004.)
2.2.2 ESTUDIO TÉCNICO
“Determina los requerimientos empresariales en función al tamaño y
localización de la planta, descripción técnica y descripción de procesos, la
capacidad de las máquinas (capacidad instalada) y la cantidad de recursos
humanos” (CÓRDOVA, 2011).
2.2.2.1 TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN
2.2.2.1.1 Tamaño
Considera su capacidad de producción durante un periodo de tiempo de
funcionamiento que se considera normal.
El estudio del tamaño de un proyecto es fundamental para determinar el monto
de las inversiones y el nivel de operación que, a su vez, permitirá cuantificar los
costos de funcionamiento y los ingresos proyectados” (SAPAG, 2007).
Para determinar adecuadamente el tamaño se debe tomar en cuenta los
siguientes aspectos:
a. Capacidad Teórica: Es aquella capacidad diseñada para el
funcionamiento de la maquinaria, rendimiento óptimo depende de
algunos factores propios como la temperatura, altitud, humedad, que
35
componen el medio ambiente en el que se instala. Esta capacidad se
denomina teórica por cuanto una vez salida de la fábrica la maquinaria
es muy difícil que se pueda instalar en lugares que reúnan las mismas
condiciones en las que esta fue diseñada y construida. (PASACA, 2004.)
b. Capacidad Instalada: Corresponde a la capacidad máxima disponible
permanentemente.
c. Capacidad Utilizada: Es la fracción de capacidad instalada que se está
empleando. (MIRANDA, 2005)
d. Reserva: Representa la capacidad de producción que no es utilizada
normalmente y que permanece en espera de que las condiciones de
mercado obliguen a un incremento de producción.
e. Capacidad Financiera: Para cualquier tipo de proyecto empresarial es
importante las condiciones económicas, financieras de que se dispone
para ello, esto significa el determinar la capacidad para financiar la
inversión, sea con capital propio o medianamente crédito, para ello es de
vital importancia conocer el mercado financiero.
f. Capacidad Administrativa: Al igual que en el campo financiero, debe
tenerse claro el panorama respecto a si para la operación de la nueva
unidad productiva se cuenta o se puede conseguir fácilmente el talento
humano que haga posible el funcionamiento eficiente de la misma ello
implica el conocimiento claro de la actividad en la que se quiere
emprender.
36
El éxito en los negocios tiene su base en la combinación de habilidad y
conocimiento administrativo para lograr metas de operación y resultados
óptimos en los negocios. (PASACA, 2004.)
2.2.2.1.2 Localización
El estudio de localización comprende niveles progresivos de aproximación, que
van desde una integración al medio nacional o regional (macro localización),
hasta identificar una zona urbana o rural (micro localización), para finalmente
determinar un sitio preciso. (MIRANDA, 2005)
a. Macro localización: La macro localización es la localización general del
proyecto, es decidir la zona general en donde se instalará la empresa o
negocio, la localización tiene por objeto analizar los diferentes lugares
donde es posible ubicar el proyecto, con el fin de determinar el lugar
donde se obtenga la máxima ganancia, si es una empresa privada, o el
mínimo costo unitario, si se trata de un proyecto desde el punto de vista
social. Así mismo consiste en la ubicación de la empresa en el país, en
el espacio rural y urbano de alguna región.
b. Micro localización: Micro localización es el estudio que se hace con el
propósito de seleccionar la comunidad y el lugar exacto para elaborar el
proyecto, en el cual se va elegir el punto preciso, dentro de la macro
zona, en donde se ubicará definitivamente la empresa o negocio, este
dentro de la región, y en ésta se hará la distribución de las instalaciones
en el terreno elegido. (MARIN, 2012)
37
c. Factores de localización: Constituyen todos aquellos aspectos que
permitirán el normal funcionamiento de la empresa, entre estos factores
tenemos: abastecimiento de materia prima, vías de comunicación
adecuadas, disponibilidad de mano de obra calificada, servicios básicos
indispensables (agua, luz teléfono, alcantarillado) y fundamentalmente
el mercado hacia el cual está orientado el producto” (PASACA, 2004.).
2.2.2.2 Ingeniería del Proyecto
El estudio de la ingeniería del proyecto tiene como objeto, determinar el
proceso de producción o el desarrollo del servicio óptimo que permita la
localización efectiva y eficaz de los recursos.
En el estudio de ingeniería se debe tomar en cuenta los siguientes aspectos:
a. Componente Tecnológico: Consiste en definir el tipo de maquinarias y
equipos serán necesarios para poder fabricar el producto o la prestación
del servicio.
b. Infraestructura Física: Es todo proceso de fabricación o de prestación
de servicios que se realiza en un lugar físico y dicho lugar debe
responder a las necesidades de los procesos que allí se van a realizar.
c. Distribución en planta: La distribución del área física así como la
maquinaria y equipo debe brindar las condiciones óptimas de trabajo,
haciendo más económica la operación de la planta, cuidando además
las condiciones de seguridad industrial para el trabajador.
38
d. Proceso de Producción: Esta parte describe el proceso mediante el
cual se obtendrá el producto o generara el servicio, es importante indicar
cada una de las fases del proceso aunque no al detalle, pues en muchos
casos aquello constituye información confidencial, para el manejo
interno.
d.1. Diseño del producto: El producto del proyecto debe ser diseñado
de tal forma que reúna todas las características que el consumidor o
usuario desea en él, para lograr una completa satisfacción de su
necesidad, para un diseño efectivo del producto debe considerarse
siempre los gustos y preferencia de los demandantes.
d.2. Flujograma de Procesos: En el diagrama de flujo de procesos se
usa una simbología internacionalmente aceptada para representar las
operaciones efectuadas. Este es el método más utilizado para
representar gráficamente los procesos. (BACA URBINA, 1995)
2.2.2.2 DISEÑO ORGANIZACIONAL
2.2.2.3.1 Estructura Organizativa
Toda empresa cuenta en forma implícita o explícita con cierto juego de
jerarquías y atribuciones asignadas a los miembros o componentes de la
misma. En consecuencia se puede establecer que la estructura organizativa de
una empresa es el esquema de jerarquización y división de las funciones
componentes de ella. Jerarquizar es establecer líneas de autoridad (de arriba
39
hacia abajo) a través de los diversos niveles y delimitar la responsabilidad de
cada empleado ante solo un superviso inmediato
a. Base Legal
Toda empresa para su libre operación debe reunir ciertos requisitos
exigidos por la ley, entre ellos:
1. Acta constitutiva: Es el documento certificatorio de la conformación
legal de la empresa en él se debe incluir los datos referenciales de los
socios con los cuales se constituye la empresa.
2. La razón social o denominación: Es el nombre bajo el cual la empresa
opera, el mismo debe estar de acuerdo al tipo de empresa conformada y
conforme lo establece la ley.
3. Domicilio: Toda empresa en su fase de operación estará sujeta a
múltiples situaciones derivadas de la actividad y del mercado, por lo
tanto deberá indicar claramente la dirección domiciliaria en donde se
ubicara en caso de requerir los clientes u otra persona natural o jurídica.
4. Objeto de la sociedad: Al constituirse una empresa se lo hace con un
objetivo determinado, ya sea: producir o generar o comercializar bienes
o servicios, ello debe estar claramente definido, indicando además el
sector productivo en el cual emprenderá la actividad.
5. Capital social: Debe indicarse cuál es el monto del capital con que se
inicie sus operaciones la nueva empresa y la forma como esta se ha
40
conformado.
6. Tiempo de duración de la sociedad: Toda actividad tiene un tiempo de
vida para el cual se planifica y sobre el cual se evalúa posteriormente
para medir los resultados obtenidos frente a los esperados, por ello la
empresa debe así mismo indicar para qué tiempo o plazo opera.
7. Administradores: Ninguna sociedad podrá ser eficiente si la
administración general no es delegada o encargada a un determinado
número de personas o a una persona que será quien responda por las
acciones de la misma.
b. Estructura Empresarial
Toda empresa cuenta en forma implícita o explícita con cierto juego de
jerarquías y atribuciones asignadas a los miembros o componentes de la
misma. En consecuencia se puede establecer que la estructura organizativa de
una empresa es el esquema de jerarquización y división de las funciones
componentes de ella.
Jerarquizar es establecer líneas de autoridad (de arriba hacia abajo) a través
de los diversos niveles y delimitar la responsabilidad de cada empleado ante
solo un supervisor inmediato.
b.1. Niveles Jerárquicos de Autoridad
La jerarquía cuando se individualiza podría definirse como el status o rango
que posee un trabajador dentro de una empresa, así el individuo que
41
desempeña como gerente goza indudablemente de un respetable status dentro
de la misma, pero la diferencia de este individuo en su cargo también
condicionará su mayor o menor jerarquía dentro de una empresa.
1. Nivel legislativo-directivo: El máximo nivel de dirección de la empresa
son los que dictan la políticas y reglamentos bajo los cuales opera, está
conformado por los dueños de la empresa, los cuales tomara el nombre
de junta general de socios o junta general de accionistas, dependiendo
del tipo de empresa bajo el cual se haya constituido.
2. Nivel ejecutivo: Este nivel está conformado por el gerente
administrador, el cual será nombrado por el nivel legislativo directo y
será el responsable de la gestión operativa de la empresa, el éxito o
fracaso empresarial se deberá en gran medida a su capacidad de
gestión.
3. Nivel asesor: Normalmente constituye este nivel el órgano colegiado
llamado a orientar las decisiones que merecen un tratamiento especial
como es el caso por ejemplo de las situaciones de carácter laboral y las
relaciones judiciales de la empresa con otras organizaciones o clientes.
Generalmente toda empresa cuenta con un asesor jurídico sin que por
ello se descarte la posibilidad de tener asesoramiento de profesionales
de otras áreas en caso de requerirlo.
4. Nivel de apoyo: Este nivel se lo conforma con todos los puestos de
trabajo que tienen relación directamente con las actividades
administrativas de la empresa.
42
5. Nivel operativo: Está conformado por todos los puestos de trabajo que
tienen relación directa con la planta de producción, específicamente en
las labores de producción o el proceso productivo. (PASACA, 2004.)
b.2. Organigramas (Estructural, Funcional y Posicional)
Es la representación gráfica de la estructura de una empresa o cualquier otra
organización. Representan las estructuras departamentales y, en algunos
casos, las personas que las dirigen, hacen un esquema sobre las relaciones
jerárquicas y competenciales de vigor en la organización. El organigrama es un
modelo abstracto y sistemático, que permite obtener una idea uniforme acerca
de la estructura formal de una organización o empresa; desempeña un papel
informativo y permite obtener todos los elementos de autoridad, los diferentes
niveles de jerarquía, y la relación entre ellos.
Es un esquema de la organización de una entidad, de una empresa o de una
tarea, entre los principales tenemos: funcional, estructural y posicional, los que
se describen a continuación:
Organigramas Estructurales: Presentan solamente la estructura
administrativa de la organización.
Organigramas Funcionales: Muestran, además de las unidades y sus
relaciones, las principales funciones de cada departamento.
Organigramas Posicionales: Resaltan dentro de cada unidad, los puestos
actuales y también el número de plazas existentes y requeridas.
(HERNANDEZ, 2009)
43
b3. Manuales. (Manual de funciones)
Consiste en la definición de la estructura organizativa de una empresa. Engloba
el diseño y descripción de los diferentes puestos de trabajo estableciendo
normas de coordinación entre ellos. Es un instrumento eficaz de ayuda para el
desarrollo de la estrategia de una empresa. Determina y delimita los campos de
actuación de cada área de trabajo, así como de cada puesto de trabajo.
(PASACA, 2004.)
2.2.3 ESTUDIO FINANCIERO
El estudio financiero es el análisis de la capacidad de una empresa para ser
sustentable, viable y rentable en el tiempo. El estudio financiero es una parte
fundamental de la evaluación de un proyecto de inversión. El cual puede
analizar un nuevo emprendimiento, una organización en marcha, o bien una
nueva inversión para una empresa, como puede ser la creación de una nueva
área de negocios, la compra de otra empresa o una inversión en una nueva
planta de producción”. (ANZIL, 2012)
2.2.3.1 INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO
2.2.3.1.1 Inversiones
Esta parte del estudio se refiere a las organizaciones que ocurren o se
presentan en la fase pre – operativa de la vida de un proyecto y representan
desembolsos de efectivo para la adquisición de activos como son: edificios,
44
maquinaria, terrenos, para gastos de construcción y para capital de trabajo, etc.
(Pasaca, 2004).
Gran parte de estas inversiones deben realizarse antes de la fase de operación
del proyecto, puede darse el caso de que aun en esta fase sea necesario el
realizar inversiones, ya sea para renovar activos desgastados o porque sea
necesario incrementar la capacidad de producción (Pasaca, 2004).
Las inversiones se clasifican en tres categorías: activos fijos, activos diferidos,
y capital de operación, capital de trabajo, activo circulante o fondo de maniobra
(Pasaca, 2004).
a. Inversiones en Activos Fijos
Las inversiones fijas son aquellas que se realizan en bienes tangibles, se
utilizan para garantizar la operación del proyecto y no son objeto de
comercialización por parte de la empresa y se adquieren para utilizarse durante
su vida útil; son entre otras: los terrenos para la construcción de instalaciones,
o explotaciones agrícolas, o ganaderas o mineras; las construcciones civiles
como edificios industriales o administrativos; las vías de acceso internas,
bodegas, parqueaderos, cerramientos, maquinaria , equipo y herramientas;
vehículos; muebles, etc.
a.1. Terreno: Constituye el área física de terreno, que necesita la nueva unidad
productiva para la construcción de la planta.
a.2. Construcciones: Se refiere a la infraestructura con que será construida la
nave industrial, distinguiendo las partes correspondientes a oficinas y áreas
45
netamente de producción. El tipo de empresa que se pretenda implementar,
debe contar con una infraestructura que sin llegar restricciones, haga posible
que todo el proceso productivo y la operación misma de la empresa cuenten
con las facilidades necesarias. Para determinar el costo de m2 de construcción
necesariamente debe contarse con el asesoramiento de un profesional del área
de la construcción.
a.3. Maquinaria y Equipo: Aquí agrupamos los valores correspondientes a las
erogaciones para dotar a la planta de la tecnología necesaria para efectuar el
proceso productivo. Es conveniente realizar una descripción del componente
tecnológico, a fin de que el inversionista conozca los elementos de que se
compone la tecnología a utilizar.
a.4. Equipo de Oficina: Se incluye en este rubro todos los valores
correspondientes al equipo técnico que hará posible que las funciones
administrativas se cumplan eficientemente.
a.5. Muebles y enseres: Comprende todos los bienes que se necesitan para la
adecuación de cada una de las oficinas de acuerdo con la función para la que
fueron diseñadas.
b. Inversión en Activos Diferidos
Las inversiones diferidas son aquellas que se realizan sobre la compra de
servicios o derechos que son necesarios para la puesta en marcha del
proyecto; tales como: los estudios técnicos, económicos y jurídicos; los gastos
de organización; los gastos de montaje, ensayos y puesta en marcha; el pago
46
por el uso de marcas y patentes; los gastos por capacitación y entrenamiento
de personal.
b.1. Marcas: Son las características que permiten el fácil reconocimiento de un
producto, entre ellas: diseño, nombre comercial, símbolos, etc.
b.2. Patentes: Son documentos que conceden a su dueño el derecho exclusivo
para fabricar y vender un objeto patentado por un determinado periodo. Es un
documento que otorga el gobierno a favor de los inventores para proteger sus
inversiones como: maquinas, procedimientos, sustancias, etc.
b.3. Derechos de autor: El Gobierno Nacional a través de sus respectivos
Ministerios concede a su dueño el derecho exclusivo para publicar y vender
una obra científica, literaria, musical, etc.
b.4. Crédito Mercantil: Es la confianza y seguridad de comprar mercaderías
de buena calidad y con precios justos. Se dice que una empresa comercial
posee crédito mercantil cuando realiza sus operaciones en tal forma que sus
clientes están convencidos que sus negocios futuros con ella habrán de ser tan
buenos como en el pasado.
b.5. Franquicias: Representa un derecho a utilizar propiedades de terceras
personas a favor de la empresa. (PASACA, 2004.)
c. Inversiones en capital de trabajo.
La inversión en capital de trabajo corresponde al conjunto de recursos
necesarios, en forma de activos corrientes, para la operación normal del
47
proyecto durante un ciclo productivo, esto es, el proceso que se inicia con el
primer desembolso para cancelar los insumos de la operación y finaliza
cuando los insumos transformados en productos terminados son vendidos y el
monto de la venta recaudado y disponible para cancelar la compra de nuevos
insumos. El capital de trabajo, es entonces, la parte de la inversión orientada a
financiar los desfases o anacronismos entre el momento en que se producen
los egresos correspondientes a la adquisición de insumos y los ingresos
generados por la venta de bienes o servicios, que constituyen la razón de ser
del proyecto”. (MIRANDA, 2005)
2.2.3.1.2 Financiamiento
Una vez establecida la inversión requerida, es necesario prever las fuentes de
financiamiento, es decir de dónde se obtendrá los recursos que permitirán
adquirir o incurrir en todo lo necesario para poner en marcha el proyecto. Las
principales fuentes son: instituciones financieras, aporte de socios o
accionistas, crédito a proveedores, en fin el evaluador deberá decidir por la
fuente que más le convenga en términos de rentabilidad, porque si se escoge
una fuente que genere alto costo directamente bajará la rentabilidad
(PASACA, 2004.)
2.2.3.2 Análisis de Costos
Costo es una palabra muy utilizada, pero nadie a logrado definirla con
exactitud, eido a su amplia aplicación, pero se puede decir que el costo es el
desembolso en efectivo o en especie hecho en el pasado, en el presente, en el
presente, en el futuro o en forma virtual (BACA URBINA, 2001)
48
a. Costos de Producción o Fabricación: Los costos de producción están
todos por los valores que fue necesario incurrir para la obtención de una
unidad de costo, se incorporan en el producto quedan capitalizados en
los inventarios hasta que se vendan los productos. Por otro lado el costo
esta dado en base a una “unidad de costo” que es el factor que permite
medir la producción de bienes o servicios y puede estar determinada por
cajas, lotes, juegos, etc.
b. Costos de Operación: Comprende los gastos administrativos,
financieros, de ventas y otros no especificados.
c. Costo de total de producción: La determinación del costo, constituye
la base para el análisis económico del proyecto, su valor incide
directamente en la rentabilidad y para su cálculo se consideran ciertos
elementos entre los que tenemos: el costo de fabricación, los gastos
administrativos, gastos de fabricación, gastos financieros, los gastos de
ventas y otros gastos.
La fórmula para determinar el costo total de producción es la siguiente:
CP= CF + G. ADM. + G. FIN. + G.V. + O.G
CP= Costo de Producción
CF= Costo de Fabricación
G. ADM.= Gastos Administrativos
G. FIN. = Gastos Financieros
G.V = Gastos de Ventas
O.G = Otros Gastos
49
Para poder aplicar la fórmula se hace necesario, encontrar el Costo de
Fabricación, por lo tanto tenemos:
CF= CP´ + CGF
CF= Costos de Fabricación
CP´= Costo Primo
CGF= Costos Generales de Fabricación
De igual forma, para conocer el Costo Primo tenemos:
CP´= MOD + MPD
CP´= Costo Primo
MOD = Mano de Obra Directa
MPD = Materia Prima Directa
Aplicando el procedimiento, para obtener el precio de venta, al mismo
que se agregará el margen de utilidad; obtenemos:
MATERIA PRIMA DIRECTA
+ MANO DE OBRA DIRECTA
= COSTO PRIMO
+ COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN
= COSTO DE FABRICACIÓN
+ GASTOS DE ADMINISTRACIÓN*
+ GASTOS FINANCIEROS*
+ GASTOS DE VENTAS*
+ OTROS GASTOS*
= COSTO TOTAL DE PRODUCCIÓN
Al costo obtenido se le asigna un % que representa el margen de utilidad
esperado.
50
d. Costo Unitario de Producción
En todo proyecto se hace necesario establecer el costo unitario de
producción para ello se relaciona el costo total con el número de unidades
producidas durante el periodo, en este caso tenemos:
CUP= Costo unitario de producción
CTP= Costo total de producción
NUP= Número de unidades producidas
2.2.3.3 ESTABLECIMIENTO DE PRECIOS
Para establecer el precio de venta, se debe considerar siempre como base el
costo total de producción, sobre el cual se adicionara un margen de utilidad
para ello existen dos métodos:
a. Método rígido: Denominado también método del costo total ya que se
basa en determinar el costo unitario total y agregar luego un margen de
utilidad determinada.
PVP= CT+MU
b. Método flexible: Toma en cuenta una serie de elementos determinantes
del mercado, tales como: sugerencias sobre precios, condiciones de la
demanda, precios de competencia, regulación de precios, etc. Lo cual
permitirá realizar una mejor cobertura del mercado.
51
2.2.3.4 CLASIFICACIÓN DE COSTOS
Costos Fijos: Representan aquellos valores monetarios en que incurre la
empresa por el solo hecho de existir, independientemente de si existe o no
producción.
Costos Variables: Son aquellos valores en que incurre la empresa, en función
de su capacidad de producción, están en relación directa con los niveles de
producción de la empresa.
2.2.3.5 PRESUPUESTO PROYECTADO
Es un instrumento financiero clave para la toma de decisiones en el cual se
estima los ingresos que se obtendrá en el proyecto como también los costos en
que se incurrirá, el presupuesto debe constar necesariamente de dos partes,
los ingresos y los egresos. Es el instrumento clave para planear y controlar”.
“Para la fase de operación de un proyecto es importante estimar los ingresos y
egresos que se ocasionaran a fin de tener cierta información básica que
permita adoptar las decisiones necesarias.
2.2.3.6 ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
Permite conocer la situación financiera de la empresa en un momento
determinado, establece la utilidad o pérdida del ejercicio mediante la
comparación de ingresos y egresos.
52
2.2.3.7 DETERMINACIÓN DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
En todo momento y circunstancia, la gestión directiva empresarial no puede ni
debe dejar que las cosas se den por inercia, debe utilizar métodos específicos
y adecuados para anticipar resultados y sobre esa base tomar decisiones que
le permitan acercarse a conseguir los resultados esperados; uno de esos
métodos es el punto de equilibrio.
Este método permite combinar los diferentes factores determinantes de las
posibles utilidades o perdidas a diferentes niveles de operación, por lo cual se
constituye en una herramienta adecuada para la toma de decisiones.
El punto de equilibrio es el punto de producción en el que los ingresos cubren
totalmente los egresos de la empresa y por tanto no existe ni utilidad ni perdida,
es donde se equilibran los costos y los ingresos, este análisis sirve
básicamente para:
1. Conocer el efecto que causa el cambio en la capacidad de producción,
sobre las ventas, los costos y las utilidades.
2. Para coordinar las operaciones de los departamentos de producción y
mercadotecnia.
3. Para analizar las relaciones existentes entre los costos fijos y variables.
Al punto de equilibrio se lo puede calcular por medio de los siguientes métodos:
a. En función de las ventas
Se basa en el volumen de ventas y los ingresos monetarios que el genera; para
53
su cálculo se aplica la siguiente formula:
b. En función de la capacidad instalada
Se basa en la capacidad de producción de la planta, determina el porcentaje de
capacidad al que debe trabajar la maquinaria para que su producción pueda
generar ventas que permitan cubrir los costos; para su cálculo se aplica la
siguiente formula:
c. En función de la producción
Se basa en el volumen de producción y determina la cantidad mínima a
producir para que con su venta se cubran los gastos.
PV u= Precio venta unitario
CV u= Costo variable unitario
En donde:
PE= punto de equilibrio CFT= Costo fijo total 1=constante matemática CVT= Costo variable total VT= Ventas totales
54
d. REPRESENTACIÓN GRÁFICA
Consiste en representar gráficamente las curvas de costos y de ingresos dentro
de un plano cartesiano. (PASACA, 2004.)
2.2.4 EVALUACION FINANCIERA
La Evaluación Financiera de Proyectos es el proceso mediante el cual una vez
definida la inversión inicial, los beneficios futuros y los costos durante la etapa
de operación, permite determinar la rentabilidad de un proyecto. Antes que
mostrar el resultado contable de una operación en la cual puede haber una
utilidad o una pérdida, tiene como propósito principal determinar la
conveniencia de emprender o no un proyecto de inversión. (BACA URBINA,
2010)
2.2.4.1 FLUJO DE CAJA
“Representa el movimiento neto de caja durante cierto periodo que
generalmente es de un año, permitiendo cubrir todos requerimientos de
efectivo para el proyecto. Es importante recalcar que para la determinación del
Flujo Neto de Caja se debe considerar solamente los ingresos reales y
eficientes, es decir aquello que se producen por movimiento de dinero entre la
empresa y el exterior.” (ROSEMBERG, 2005)
2.2.4.2 VALOR ACTUAL NETO
Consiste en determinar el valor presente de los flujos de costos e ingresos a
55
través de la vida útil del proyecto. En términos matemáticos el VAN es la
sumatoria de los beneficios netos multiplicado por el factor de descuento o
descontar una tasa de interés pagada por beneficiarse del préstamo a obtener.
Actualizando los valores se debe decidir la aceptación o rechazo del proyecto
bajo los siguientes fundamentos:
a.- Si el van es positivo se acepta la inversión
b.- Si el VAN es igual a cero la decisión de invertir in indiferente
c.- Si el van es negativo se rechaza la inversión
La fórmula del Valor Actual Neto es:
VAN = -Inversión + (Flujo Año n)/ (1+i)n
2.2.4.3 TASA INTERNA DE RETORNO
Se define como la tasa de descuento o tipo de interés que iguala el VAN a
cero, es decir, se efectúan tanteos con diferentes tasas de descuento
consecutivas hasta que el VAN sea cercano o igual a cero y obtengamos un
VAN positivo y uno negativo.
Si TIR es > que el costo oportunidad o de capital, se acepte el proyecto.
Si TIR es = que el costo de oportunidad a de capital, la realización de la
inversión es criterio del inversionista.
Si TIR es < que el costo de oportunidad o de capital se rechaza el proyecto.
La ecuación que permite calcular la TIR es la siguiente:
56
)
2.2.4.4 ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
Es aquel que determina la fortaleza financiera o solidez del proyecto. Mide
hasta qué punto afecta los incrementos en los egresos y las disminuciones o
decrementos en los ingresos. Cuando en un proyecto afectan estas variaciones
es sensible el proyecto. Cuando se dan condiciones viceversa no es sensible el
proyecto.
Se la obtendrá mediante la aplicación de la siguiente formula:
% de variación
As = ----------------------- Nueva tasa de retorno
a. Se obtiene la nueva Tasa Interna de Retorno.
VANTMVANTm
VANTmDtTmTIR
b. Se encuentra la Tasa Interna de Retorno resultante.
TIRNOTIRRTIR ...
c. Se calcula el porcentaje de variación.
100*./.% OTIRRTIRV
d. Se calcula el Valor de Sensibilidad.
TIRNVS ./%
57
2.2.4.5 RELACIÓN COSTO – BENEFICIO
El indicador financiero beneficio – costo, se interpreta como la cantidad
obtenida en calidad de beneficio, por cada dólar invertido, pues para la toma de
decisiones, se deberá tomar en cuenta lo siguiente:
Si la relación ingresos/egresos es = 1 el proyecto es indiferente.
Si la relación es > 1 el proyecto es rentable.
Si la relación es < 1 el proyecto no es rentable.
RBC= -1
2.2.4.6 PERÍODO DE RECUPERACIÓN DEL CAPITAL
Permite conocer el tiempo en que se va a recuperar la inversión inicial, para su
cálculo se utiliza los valores del flujo de caja y el monto de la inversión (Pasaca,
2004)
58
5. MATERIALES Y METODOS
1. MATERIALES
Para alcanzar los objetivos propuestos en el presente estudio, se basó en la
identificación de materiales, métodos y técnicas; que sirvieron para el análisis
e interpretación de la información, que permitió el desarrollo de sus partes:
1.1 Suministros de oficina
• Tinta para Impresora
• Resma de papel Bond
• Perfiles
• Esferos
• Libros
• Copias
• Grapadora.
1.2 Equipo de Oficina
Internet
Computadora Portátil.
Impresora
Flash Memory.
Calculadora
59
2. MÉTODOS
Cada una de las actividades en el proceso de la investigación del proyecto
implica establecer los métodos que están en función a la naturaleza del
problema planteado, permitiendo la planificación de todas las fases del
problema a investigar. Para lo cual se ha utilizado los siguientes métodos:
2.1 Deductivo
Este método se aplicó para desarrollar y ejecutar la investigación pertinente
desde un análisis de lo general a lo particular, la investigación permitió realizar
una descripción de cómo se puede crear centro turístico. Y además a
determinar de qué forma están estructuradas estas empresas turísticas, cual es
la forma de manejo hacia sus empleados e identificando la situación de la
competencia, hasta llegar al centro turístico de la ciudad de Portovelo.
2.2 Inductivo
Permitió obtener información necesaria sobre la creación de un centro turístico
y recreacional, la misma que se desprendió de la observación y de las
encuestas, sobre las cuales se procedió a realizar tabulaciones y de éstas
últimas poder sacar las conclusiones.
2.3 Analítico
Permitió hacer un correcto análisis de la información obtenida en las encuestas
y entrevistas.
60
3. TÉCNICAS
Para el desarrollo de la investigación de campo, se utilizó las siguientes
técnicas, mismas que sirvieron para recolectar la información necesaria, para el
desarrollo del trabajo. Entre ellas tenemos:
3.1 Encuesta
Esta técnica se la aplicó a las familias de la ciudad de Portovelo, tomando
como muestra 325 encuestas, las mismas que permitieron obtener información
verídica acerca de las necesidades, gustos, preferencias, sugerencias de las
familias en cuanto a diversión se trata.
3.2 Entrevista
Fue dirigida a los propietarios de la competencia indirecta de la ciudad de
Portovelo, siendo 2 los lugares visitados (Complejo recreacional Tambo Pamba
y el Complejo turístico Valle Dorado), a esta entrevista se la realizó con la
finalidad de involucrarnos directamente, para poder obtener la información
necesaria acerca de cómo se desarrolla el negocio en el medio, las
necesidades de los clientes en cuanto a diversión turística se trata, los servicios
que ofrece, el horario, al igual que el precio, promedio de visitas anuales.
3.3 Observación Directa
La observación directa permitió establecer de manera general como está la
situación actual de las empresas dedicadas a la prestación del mismo servicio
en la ciudad de Portovelo.
61
Además se la aplicó al momento en que se observó el medio en donde se
desarrolló el proyecto, es decir al acudir a cada uno de los centros turísticos y
observar la afluencia de la gente, el trato hacia los clientes, ubicación, tamaño
en fin aspectos que fueron de mucha utilidad para la realización de dicha tesis.
PROYECCIÓN DE LA POBLACIÓN
Universo: Se ha considerado a familias de la ciudad de Portovelo, potenciales
demandantes del servicio; para lo cual se realizó el siguiente proceso:
Según datos del INEC (Instituto Nacional de Estadísticas y Censos) Censo del
2010) la Población de la ciudad de Portovelo es de 7.838 habitantes, para
poder obtener el número de familias tomamos el total de habitantes de la
ciudad, lo dividimos para 4 número promedio de integrantes por familia y nos
da como resultado un total de 1.960 familias en el año 2010.
Para determinar el tamaño de muestra se necesitó conocer la población actual,
es por ello que para proyectar la población de la ciudad de Portovelo, desde el
año 2010 hasta el año 2014 se toma como referencia el número total de
familias del año 2010 y se aplica la tasa de crecimiento establecida por el
INEC, misma que es de 1,52%.
62
PROYECCIÓN DE LAS FAMILIAS DE LA CIUDAD DE PORTOVELO
PERIODO AÑO # DE FAMILIAS 1.52%
2010 1.960
2011 1.990
2012 2.020
2013 2.051
2014 2.082
0 2015 2.114
1 2016 2.146
|2 2017 2.178
3 2018 2.211
4 2019 2.245
5 2020 2.279
Fuente: Instituto Nacional de Estadísticas y Censos (INEC) Elaboración: La autora
Según datos del INEC (Instituto Nacional de Estadísticas y Censos) la
población de las familias de la ciudad de Portovelo está formada por 1.960
familias en el último censo realizado en el año 2010, Para el año 2015 se
estima que la población de las familias de la ciudad de Portovelo será de 2.114
familias, proyectándola para los 5 años siguientes la población en el 2020 será
de 2.279 familias.
OBTENCION DEL TAMAÑO DE LA MUESTRA
Con la finalidad de conocer la cantidad de encuestas que se deben aplicar a la
población se determina el tamaño de muestra. La muestra resultara de la
utilización de la siguiente fórmula:
63
325 totales de encuestas aplicadas a los habitantes de la
ciudad de Portovelo.
Se aplicó un total de 325 encuestas a las Familias de la ciudad de Portovelo,
potenciales demandantes del servicio.
PROCEDIMIENTO:
Para poder desarrollar el presente proyecto de investigación se inició con:
Estudio de mercado en el cual se aplicó encuestas a los demandantes y una
entrevista para recolectar información necesaria, luego se realizó la respectiva
tabulación, análisis e interpretación de los datos obtenidos, para determinar la
demanda potencial, real y efectiva, conocer la oferta y establecer la demanda
insatisfecha.
Luego se realizó el estudio técnico en el que se determinó el tamaño,
localización de la planta, ingeniería del proyecto y el estudio orgánico funcional
más óptimo para el normal funcionamiento de la empresa.
SIENDO:
N= población por familias
n= tamaño de la muestra
p= 0.5 probabilidad de que ocurra
q= 0.5probabilidad de que no ocurra
Z= 95% de confianza
E= margen de error
64
Seguidamente se elaboró el estudio económico-financiero cuyo objetivo fue
determinar el monto total de la inversión y las fuentes de financiamiento del
proyecto, así como también se elaboró los presupuestos, determinación de
costos, ingresos y egresos y el punto de equilibrio.
Por último se realizó la evaluación financiera donde se analizó los diferentes
indicadores financieros como el VAN, TIR, RBC, PRC y análisis de sensibilidad
para determinar si el proyecto es o no factible.
65
6. RESULTADOS
RESULTADOS DE ENCUESTA Y ENTREVISTA
TABULACIÓN DE LA ENCUESTA APLICADA A LAS FAMILIAS DE LA
CIUDAD DE PORTOVELO
1. ¿Cuál es el rango de ingresos familiares?
CUADRO N°1: INGRESOS DE LAS FAMILIAS DE LA CIUDAD DE PORTOVELO
ALTERNATIVA FRECUENCIA XM FXM %
$ 350 - $ 499 198 424,5 84.051 61
$ 500 - $ 649 82 574,5 47.109 25
$ 650 - $ 799 30 724,5 21.735 9
$ 800 - $1000 15 900 13.500 5
TOTAL 325 166.395 100 Fuente: Encuesta realizadas a familias de la Ciudad de Portovelo
Elaboración: La Autora
INGRESO PROMEDIO= 166.395/325= $512,00
GRÁFICO N°1
ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN
En base a los resultados obtenidos se determinó que el 61% que, corresponde
a 198 encuestados tienen un sueldo que va entre los $350 y $499, mientras
que el 25% que representa a 82 encuestados poseen un sueldo que va desde
66
los $500 y $649, seguido del 9% que representa a 30 encuestados que ganan
entre los $650 y $799 y finalmente un 5% que representa a 15 encuestados
que ganan entre $ 800 y $1.000.
De acuerdo a los resultados obtenidos en las encuestas aplicadas, se concluye
que el ingreso promedio de los encuestados es de $512,00 mensuales.
2. ¿Asiste regularmente a centros de recreación familiar?
CUADRO N°2: ASISTENCIA A CENTROS DE RECRECIÓN
ALTERNATIVA FRECUENCIA %
SI 225 69
NO 100 31
TOTAL 325 100 Fuente: Encuesta realizadas a familias de la Ciudad de Portovelo
Elaboración: La Autora
GRÁFICO N°2
ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN
De acuerdo a los resultados obtenidos de las encuestas aplicadas a las familias
que habitan y en la Ciudad de Portovelo, se determinó que, el 69% que
corresponde a 225 encuestados, asisten a centros recreacionales, mientras
que el 31% restante, que corresponde a 100 encuestados, no acuden.
ASISTENCIA A CENTROS DE RECREACIÓN
67
Se puede concluir que de los 325 encuestados, la mayoría 225, que representa
el 69%, asisten a centros recreacionales con familias y amigos.
3. ¿Cuantas veces al mes visita los centros de recreación?
CUADRO N°3: FRECUENCIA DE VISITAS A CENTROS DE RECREACIÓN ALTERNATIVA FRECUENCIA X.F %
1 169 169 75
2 23 46 10
3 21 63 9
4 12 48 5
TOTAL 225 326 100 Fuente: Encuesta realizadas a familias de la Ciudad de Portovelo
Elaboración: La Autora
Promedio de veces= 326/225= 1,4 -------1 VEZ MENSUAL
=1X12= 12 VECES AL AÑO
GRÁFICO N°3
ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN
De acuerdo a los resultados obtenidos de las encuestas aplicadas a los
habitantes de la Ciudad de Portovelo, con lo que respecta al número de veces
que acuden se determinó, que la mayoría de los encuestados 169 acuden a
centros turísticos y recreacionales 1 vez al mes, seguidos de 23 que acuden 2
veces al mes, 21 acuden 3 veces y finalmente 12 acuden 4 veces al mes.
FRECUENCIA DE VISITAS A CENTROS DE RECREACIÓN
68
Obteniendo como promedio que acuden 1 vez al mes y 12 veces al año a
centros turísticos y recreacionales.
4. ¿Qué presupuesto destina para realizar actividades de recreación?
CUADRO N° 4: PRESUPUESTO PARA ACTIVIDADES DE RECREACIÓN
ALTERNATIVA FRECUENCIA XM FXM %
1 - 50 132 25,5 3366 59
51 – 100 48 75,5 3624 21
101 – 150 24 125,5 3012 11
151 – 200 13 175,5 2281,5 6
más de 200 8 225,5 1804 4
TOTAL 225 14.087,5 100 Fuente: Encuesta realizadas a familias de la Ciudad de Portovelo
Elaboración: La Autora
Presupuesto promedio para realizar actividades de recreación =14.087,5/225=63
GRÁFICO N°4
ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN
De acuerdo a las encuestas aplicadas a los habitantes de la Ciudad de
Portovelo, se determinó que el 59%, que corresponde a 132 encuestados
destinan entre $1-$50 para realizar dichas actividades, el 21% que corresponde
a 48 encuestados destinan entre $51-$100, seguido del 11% que corresponde
69
a 24 encuestados destinan entre $101-$150, un 6% de los encuestados que
representa a 13 destinan entre $151-$200 y finalmente un 4% que corresponde
a 8 encuestados destinan más de $200 para realizar actividades de recreación
turística.
De acuerdo a los resultados obtenidos en las encuestas aplicadas a los
ciudadanos, se concluye que, el presupuesto promedio que destinan para
realizar actividades de recreación es de $63,00
5. ¿Conoce usted sobre la existencia de algún centro turístico y
recreacional en la Ciudad de Portovelo?
CUADRO N° 5: CONOCIMIENTO DE ALGÚN CENTRO DE RECREACIÓN ALTERNATIVA FRECUENCIA %
SI 196 91
NO 29 9
TOTAL 225 100 Fuente: Encuesta realizadas a familias de la Ciudad de Portovelo
Elaboración: La Autora
GRÁFICO N°5
ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN
De acuerdo a los resultados obtenidos de las encuestas aplicadas a las familias
que habitan en la Ciudad de Portovelo, se determinó que, el 91% que
corresponde a 196 encuestados conocen sobre la existencia de centros
CONOCIMIENTO DE ALGÚN CENTRO DE RECREACIÓN
70
turísticos en la ciudad, mientras que el 9% que corresponde a 29 encuestados
no tienen conocimiento alguno.
Se concluye que la mayoría de los encuestados, tienen conocimiento acerca de
centros recreacionales en la Ciudad a los que acuden de vez en cuando.
6. ¿Cómo se enteró de la existencia del Centro Turístico?
CUADRO N°6: FORMA DE LA QUE SE ENTERÓ DEL CENTRO TURISTICO
ALTERNATIVA FRECUENCIA %
Televisión 36 18
Hojas Volantes 6 3
Radios 101 52
Internet 53 27
TOTAL 196 100 Fuente: Encuesta realizadas a familias de la Ciudad de Portovelo
Elaboración: La Autora
GRÁFICO N°6
ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN
De acuerdo a los resultados obtenidos se determinó que, el 52% que
corresponde a 101 encuestados, se enteraron de la existencia del Centro
Turístico por medio de la radio, seguido del 27% que corresponde a 53
encuestados, se enteraron por medio de la televisión, el 18% que corresponde
FORMA EN LA QUE SE ENTERÓ DEL CENTRO
TURÍSTICO
71
a 36 encuestados, lo hicieron por medio de internet y finalmente el 3% que
corresponde a 6 encuestados lo hicieron por medio de hojas volantes.
Por tal razón se concluye que las radios son el mejor medio de comunicación
para dar a conocer sobre la empresa.
7. ¿Estaría dispuesto a visitar un centro turístico y recreacional que
ofrezca piscina, bar, áreas de recreación, canchas deportivas,
espacios verdes, en la Ciudad de Portovelo?
CUADRO N°7: DISPOSICIÓN PARA ASISTIR AL NUEVO CENTRO TURÍSTICO
ALTERNATIVA FRECUENCIA %
SI 217 98
NO 8 2
TOTAL 225 100 Fuente: Encuesta realizadas a familias de la Ciudad de Portovelo
Elaboración: La Autora
GRÁFICO N°7
ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN
De acuerdo a lo resultados obtenidos se determinó que, el 98% que
corresponde a 217 encuestados, estarían dispuestos acudir al Centro Turístico,
mientras que el 2%, que corresponde a 8 encuestados, no lo estarían.
Se concluye que al implementarse el Centro Turístico y Recreacional tendría
buena aceptación por parte de la ciudadanía.
DISPOSICIÓN PARA ASISTIR AL NUEVO
CENTRO TURÍSTICO
72
8. ¿Qué medios de comunicación preferiría usted, para conocer, sobre
el centro turístico?
CUADRO N°8: MEDIOS DE PREFERENCIA PARA CONOCER SOBRE EL CENTRO
ALTERNATIVA FRECUENCIA %
Televisión 81 36
Hojas Volantes 16 8
Radios 70 32
Vallas Publicitarias 5 3
Internet 45 22
TOTAL 217 100 Fuente: Encuesta realizadas a familias de la Ciudad de Portovelo
Elaboración: La Autora
GRÁFICO N°8
ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN
De acuerdo a los resultados obtenidos se determinó que, el 36% que
corresponde a 81 encuestados le gustaría enterarse del nuevo servicio por
medio de la televisión, seguido del 32% que corresponde a 70 encuestados
prefieren las radios de mayor sintonía, mientras que el 22% cree conveniente
que sería mejor el internet, el 8% prefiere las hojas volantes y finalmente el 3%
le gustaría enterarse a través de vallas publicitarias.
Pudiendo concluir que la televisión, las radios y el internet serían los mejores
medios de comunicación para poder dar a conocer sobre la nueva empresa.
MEDIOS DE PREFERENCIA PARA CONOCER
SOBRE EL CENTRO
73
9. ¿Qué beneficios le gustaría a usted que posea este
establecimiento?
CUADRO N°9: BENEFICIOS QUE LE GUSTARÍA QUE POSEA EL CENTRO
ALTERNATIVA FRECUENCIA %
Descuentos en temporada 63 29
Descuentos en grupo 105 48
Niños entran gratis 20 9
Alimentos, bebidas gratis 29 13
TOTAL 217 100 Fuente: Encuesta realizadas a familias de la Ciudad de Portovelo
Elaboración: La Autora
GRÁFICO N°9
ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN
De acuerdo a los resultados obtenidos se determinó que, el 48% que
corresponde a 105 encuestados les gustaría que el establecimiento les
proporcionara descuentos por ir en grupo, seguido del 29% correspondiente a
63, preferirían que se realicen descuentos en temporada, el 13% optaría por
alimentos y bebidas gratis, y finalmente el 9% le gustaría que los niños entren
gratis.
El centro tiene una gran aceptación por lo que los encuestados en su mayoría
prefieren que se realicen descuentos por ir en grupo y descuentos por
temporadas.
BENEFICIOS QUE LE GUSTARÍA QUE POSEA EL
CENTRO
74
10. ¿Cómo le gustaría a usted que se promocione el Centro Turístico Y
Recreacional?
CUADRO N° 10: FORMA DE PROMOCIONAR EL CENTRO TURÍSTICO
ALTERNATIVA FRECUENCIA %
Descuentos 152 70
Promociones 51 24
Obsequios 14 6
TOTAL 217 100 Fuente: Encuesta realizada a familias de la Ciudad de Portovelo
Elaboración: La Autora
GRÁFICO N°10
ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN
De acuerdo a los resultados obtenidos, el 70% que corresponde a 152
encuestados les gustaría que se realicen descuentos al promocionarse la
empresa, seguido del 24% correspondiente a 51 encuestados, les gustarían
promociones y finalmente un 6% que corresponde a 14 encuestados prefieren
que se les entregue obsequios.
Concluyendo que para tener gran afluencia de visitantes en nuestras
instalaciones debemos realizar promociones y descuentos con el fin de ofrecer
un servicio de calidad.
FORMA DE PROMOCIONAR EL
CENTRO TURÍSTICO
75
RESULTADO DE LAS ENTREVISTAS APLICADAS A LOS PROPIETARIOS
DE LOS CENTROS RECREACIONALES
11. ¿Qué tiempo lleva su negocio en el mercado?
COMPLEJO RECREACIONAL TAMBO PAMBA: El centro
recreacional lleva en el mercado aproximadamente 12 años.
COMPLEJO TURISTICO VALLE DORADO: Este año el
complejo turístico cumple 4 años funcionando en el mercado.
12. ¿Cómo promociona su negocio?
COMPLEJO RECREACIONAL TAMBO PAMBA: el negocio
se promociona con descuentos en grupo, ofrece pequeños
detalles para grandes y niños. (Gorras, llaveros, camisetas)
COMPLEJO TURISTICO VALLE DORADO: por lo general el
centro se promociona con descuentos en temporada y en
grupo, al contrario la discoteca sortea licor gratis, mujeres
entran gratis hasta cierta hora.
13. ¿Cuál es el horario en el que ofrece el servicio?
COMPLEJO RECREACIONAL TAMBO PAMBA: El horario
de atención público es de martes a domingo de 8am a 20pm.
COMPLEJO TURISTICO VALLE DORADO: De lunes a
Jueves de 9 de la mañana a 9 de la noche, el día viernes y
sábado hasta las 2 de la mañana por la discoteca y el día
domingo de 8 de la mañana a 9 de la noche.
76
14. ¿Qué tipo de servicios ofrece su negocio?
COMPLEJO RECREACIONAL TAMBO PAMBA: el servicio
principal es el de piscina, canchas, pista de baile, bar.
COMPLEJO TURISTICO VALLE DORADO: el centro ofrece
servicios de piscina, para grandes y niños, bar para piqueos,
cancha y una discoteca.
15. ¿Cree usted que la ubicación del complejo turístico es estratégica?
COMPLEJO RECREACIONAL TAMBO PAMBA: A mi
parecer si es una buena ubicación ya que está en la avenida
principal donde circula mucha gente a las ciudadelas
aledañas.
COMPLEJO TURISTICO VALLE DORADO: el lugar donde
está ubicado el complejo es de mucha afluencia de gente por
lo que se podría decir que es un lugar muy estratégico.
16. ¿Cuántas personas visitan mensualmente su centro recreacional?
COMPLEJO RECREACIONAL TAMBO PAMBA: Un
aproximado de 200 personas entre adultos y niños.
COMPLEJO TURISTICO VALLE DORADO: cerca de unas
200 a 250 por la discoteca.
17. ¿Cuál es el precio que oferta por los servicios prestados?
COMPLEJO RECREACIONAL TAMBO PAMBA: Para
adultos, el valor es de $2 y hace uso de todas las
instalaciones y para niños $1,00.
77
COMPLEJO TURISTICO VALLE DORADO: de acuerdo a la
temporada tenemos diferentes precios, pero por lo general el
valor es de $2,00 adultos y niños $1,00 para la piscina y las
canchas y para la discoteca que funciona de jueves a sábado
en la noche $3,00.
18. ¿Qué tipo de publicidad realiza?
COMPLEJO RECREACIONAL TAMBO PAMBA: Nuestro
negocio es dado a conocer en los medios de comunicación
más sintonizados en la ciudad tales como son la televisión y la
radio, cabe recalcar que también lo promocionamos en las
ciudades aledañas como son Piñas y Zaruma.
COMPLEJO TURISTICO VALLE DORADO: Al inicio empecé
con hojas volantes y un vehículo con amplificador el cual
recorría las principales ciudadelas de la ciudad invitando a
disfrutar del servicio, luego con el pasar el tiempo y por la
excelente acogida que tuvo el centro lo empecé a promocionar
por medio de la televisión y las radios más sintonizadas.
78
7. DISCUSION
1. ESTUDIO DE MERCADO
1.1 SERVICIO PRINCIPAL
La empresa que se planea desarrollar es un Centro Turístico y Recreacional el
que se dedicara a prestar el servicio de piscina, baños, áreas de recreación,
canchas deportivas, bar, los mismos que serán diseñados con altos estándares
de calidad de acuerdo a las exigencias de nuestros posibles clientes.
El Centro Turístico y Recreacional, es un servicio que está destinado para el
uso exclusivo de niños y adultos de todas las edades y de diferentes partes del
Ecuador, ya que el mismo poseerá espacios recreativos y áreas verdes, en
donde las personas pueden disfrutar del excelente clima de la naturaleza.
PISCINA.- El Complejo constará de piscina con una dimensión de 15 x14 m
GRAFICO N°11: PISCINA
ÁREAS VERDES Y RECREACIÓN.- El complejo Turístico se caracterizará por
hermosos áreas verdes que harán de la visita del cliente un momento más
agradable al igual que canchas deportivas de indor, Básquet y vóley.
79
GRÁFICO N°12: JUEGOS GRÁFICO N°13: A. VERDES GRÁFICO N°14: CANCHAS
GRÁFICO N°15: JUEGOS INFANTILES GRÁFICO N°16: JUEGOS INF.
BAR.- Dispondrá de bebidas, alimentos, snacks, helados, entre otras cosas
más para que los visitantes puedan deleitar su paladar.
GRÁFICO N°17: BAR
80
1.2 SERVICIO SECUNDARIO
No existe un servicio secundario
1.3 SERVICIOS SUSTITUTO
Como servicios sustitutos del Centro Turístico y Recreacional están los ríos, las
aguas termales, canchas, parques entre otros.
1.4 SERVICIOS COMPLEMENTARIOS
El Centro turístico no ofrece un servicio complementario
1.5 MERCADO DEMANDANTE
Como posibles demandantes se ha considerado a las familias que habitan en la
Ciudad de Portovelo.
1.6 ANÁLISIS DE LA DEMANDA
La demanda busca establecer la cantidad total de bienes y servicios que los
productores desean vender a un precio concreto, y a la cantidad total de bienes
y servicios que los consumidores comprarían en función de los distintos
precios.
DEMANDA POTENCIAL
Para determinar los demandantes totales o potenciales del servicio, se toma en
cuenta el total de familias encuestadas que contestaron que si asisten a
centros turísticos y recreacionales, en este caso son 225 que representa el
69%. ( pregunta N°2; encuesta)
Cuya demanda potencial se determina así:
81
CUADRO N°19: DEMANDA TOTAL O POTENCIAL
AÑOS POBLACION 1,52% N° DE FAMILIAS D. TOTALES 69%
0 7.838 1.960 1.352
1 7.957 1.990 1.373
2 8.078 2.020 1.393
3 8.201 2.051 1.415
4 8.326 2.082 1.436
5 8.452 2.114 1.458
6 8.581 2.146 1.480
7 8.711 2.178 1.503
8 8.843 2.211 1.525
9 8.978 2.245 1.549
10 9.114 2.279 1.572
Fuente: INEC Elaboración: La Autora
DEMANDA EFECTIVA
Para determinar la demanda efectiva del Centro Turístico, se ha tomado en
cuenta, el porcentaje de familias encuestadas que estarían dispuestas a visitar
nuestro centro turístico 98%.
CUADRO Nº 20: DEMANDA EFECTIVA
AÑOS DEMANDA
TOTAL
DEMANDANTES
EFECTIVOS
DEMANDA PROMEDIO
SERVICIOS POR VISITA
DEMANDA EFECTIVA
PROYECTADA
0 1.352 1.325 12 2 31.800
1 1.373 1.345 12 2 32.280
2 1.393 1.366 12 2 32.784
3 1.415 1.386 12 2 33.264
4 1.436 1.407 12 2 33.768
5 1.458 1.429 12 2 34.296
6 1.480 1.451 12 2 34.824
7 1.503 1.473 12 2 35.352
8 1.525 1.495 12 2 35.880
9 1.549 1.518 12 2 36.432
10 1.572 1.541 12 2 36.984
Fuente: Encuesta Demanda Elaboración: La Autora
82
1.7 ESTUDIO DE LA OFERTA
Es la cantidad de bienes o servicios que los productores están dispuestos a
colocar en el mercado en un momento dado a un precio determinado.
El Objetivo elemental del Centro turístico y recreacional, es satisfacer los
deseos y necesidades de los clientes en base a un servicio con alta calidad, a
través de actividades de ocio y recreación, que permita ofrecer un ambiente de
diversión relax y confort.
ESTIMACIÓN DE LA OFERTA
Para realizar la estimación de la oferta se tomó en cuenta datos del cuadro N°
21 de la demanda proyectada y datos de las entrevistas aplicadas a los
propietarios de los centros turísticos de la ciudad en donde se obtuvo la
cantidad de visitantes que acuden mensualmente, información que sirvió para
obtener una oferta proyectada del 33,96% que se detalla a continuación:
CUADRO Nº 22: ESTIMACIÓN DE LA OFERTA
AÑOS DEMANDA
PROYECTADA OFERTA PROYECTADA
33,96%
0 31.800 10.799
1 32.280 10.962
2 32.784 11.133
3 33.264 11.296
4 33.768 11.468
5 34.296 11.647
6 34.824 11.826
7 35.352 12.006
8 35.880 12.185
9 36.432 12.372
10 36.984 12.560
Fuente: Cuadro N° 21 Demanda Efectiva y Proyectada Elaboración: La Autora
83
31.800 100
10.799 x
1.8 BALANCE DEMANDA-OFERTA (Demanda Insatisfecha)
El análisis de la oferta y la demanda permitió determinar la demanda
insatisfecha para el servicio.
Una vez terminado el estudio de la demanda y la oferta, hay que determinar la
cantidad que se requiere cubrir en el mercado, conocida como demanda
insatisfecha.
Para determinar la demanda insatisfecha se requirió información de la
demanda proyecta y oferta proyectada (33,96%). En el cuadro siguiente se
realizan las operaciones para determinar esta demanda.
CUADRO Nº 23: DEMANDA INSATISFECHA
AÑOS
DEMANDA PROYECTADA
OFERTA PROYECTADA 33,96
DEMANDA INSATISFECHA
0 31.800 10.799 21.001
1 32.280 10.962 21.318
2 32.784 11.133 21.651
3 33.264 11.296 21.968
4 33.768 11.468 22.300
5 34.296 11.647 22.649
6 34.824 11.826 22.998
7 35.352 12.006 23.346
8 35.880 12.185 23.695
9 36.432 12.372 24.060
10 36.984 12.560 24.424
Fuente: Cuadro N° 22: Estimación De La Oferta Elaboración: La Autora
10.799*100
31.800
1079.900
31.800
33,96% 33,96%
84
1.9 COMERCIALIZACIÓN DEL SERVICIO
La comercialización es un proceso que hace posible que el productor haga
llegar el bien o servicio proveniente de su unidad productiva al consumidor o
usuario, en las condiciones óptimas de lugar y tiempo.
Servicio
En mercadotecnia es todo aquello que se ofrece a un mercado para su uso o
consumo y que puede satisfacer una necesidad o un deseo. Puede llamarse
producto a objetos materiales o bienes, servicios, personas, lugares,
organizaciones o ideas.
Algunas estrategias que se pueden formular relacionadas al servicio son:
Desarrollar una buena imagen del Centro Turístico y Recreacional
Agregarle al servicio nuevas características, atributos, beneficios,
mejoras, funciones, utilidades, usos.
Ampliar la línea de servicios; por ejemplo, incrementar un pequeño
restaurant.
NOMBRE:
“LA ORQUIDEA”
85
LOGOTIPO:
GRAFICO N°18: LOGOTIPO CENTRO TURÍSTICO
Precio
El precio del servicio proporciona al vendedor su necesaria garantía y refleja la
satisfacción, utilidad del comprador o usuario por la compra realizada. Los
precios que un empresario asigne a sus bienes o servicios contribuyen a formar
la imagen de la empresa además, en la mayoría de las empresas, el precio
determina el volumen de ventas.
Analizando el valor establecido de los complejos turísticos de la competencia
es necesario brindar a nuestros clientes un precio cómodo el mismo que se
obtendrá luego de fijar el presupuesto, los costes, el margen que desea
obtener, los elementos del entorno, las estrategias de Marketing adoptadas y
los objetivos establecidos.
Algunas estrategias que se puede diseñar relacionadas al precio, para ofertar
el Centro Turístico son:
Ofertar los servicios de piscina, áreas recreacionales con un precio bajo
con el fin de conseguir una rápida acogida del mercado demandante.
86
Reducir precios con el fin de atraer una mayor clientela o incentivar las
ventas.
Ofrecer descuentos en grupos y por temporadas.
Plaza
Es el conjunto de personas que tienen una necesidad o deseo de un producto,
bien o servicio que tiene la capacidad económica y legal para comprarlo y
hacer uso de él.
Tomando en cuenta que la empresa es de servicios, se cree conveniente que
el canal de distribución que se utilizará es directo, puesto que no se necesita
intermediarios y se llegará a los clientes directamente.
Otra variable dentro de la Plaza son los Consumidores: es decir nuestros
clientes, cuya variación está sujeta a un sin número de factores frente a los que
la empresa debe estar en alerta constante.
El servicio está dirigido para el público en general que requieran utilizar los
servicios del Centro Turístico, acorde a sus necesidades, se ofrecerá atención
personalizada y los servicios serán de primera calidad, para complacer
totalmente a la ciudadanía y a los turistas y así cumplir con sus expectativas.
Algunas estrategias que se establece relacionadas a la plaza o distribución del
Centro Turístico son:
Crear una página web o una tienda virtual para nuestro servicio.
Ofrecer o vender el servicio a través de llamadas telefónicas, envío de
correos electrónicos o visitas a domicilio.
87
Atención al cliente mediante una relación directa entre el Centro
Turístico y el turista
Establecer alianzas con el Ministerio de Turismo, agencias de viajes y
otras instituciones estatales.
Promoción
Es comunicar, informar y persuadir al cliente y otros interesados sobre la
empresa, sus productos, y ofertas, para el logro de los objetivos
organizacionales (cómo es la empresa=comunicación activa; cómo se percibe
la empresa=comunicación pasiva).
Se ha podido determinar los medios de comunicación que más utilizan los
encuestados. Luego de analizarlos se puede establecer, qué medio de
comunicación se utilizará para hacer la promoción del servicio, así como
también en que horario, esto permitirá incrementar el número de las visitas de
los clientes al complejo turístico e incentivarlos mediante diferentes
promociones.
Para difundir la existencia del Centro turístico y Recreacional y atraer a los
turistas se hará la siguiente campaña de comunicación:
Publicidad a través de las frecuencias radiales más sintonizadas de la
Ciudad de Portovelo, Ciudades y parroquias aledañas ya que es el
medio que tiene mayor cobertura que otro medio de comunicación.
Publicidad a través de medios televisivos en los cuales aparecerán
reportajes del Centro Turístico ya que tiene acción y efecto de
88
percepción lo cual permitirá posesionarnos en la mente de cada persona
por medio de los sentidos.
Alquilar espacios publicitarios en letreros o paneles ubicados en la vía
pública.
Imprimir y repartir folletos, volantes, tarjetas de presentación.
Publicaciones en revistas especializadas en turismo
89
2. ESTUDIO TÉCNICO
2.1 TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN
2.1.1 TAMAÑO
a. Capacidad instalada
Son las condiciones de la planta para atender o producir una cantidad
determinada de servicios que se ha decidido entregar al público consumidor.
La capacidad instalada estará en función de la capacidad que tendrá el centro
turístico en la prestación de los servicios de, piscina, bar, actividades
recreacionales para niños, áreas verdes, chanchas.
En el siguiente cuadro consta la capacidad instalada, se estima un promedio de
64 personas asistiendo al centro turístico cada 4 horas, el mismo que al día
ofrecerá 3 servicios, los mismos que multiplicados por las 64 personas nos
dará como resultado un total de 192 visitantes a diario.
A los 192 visitantes que asisten a diario se los multiplica por los 6 días a
laborar, a ese resultado, se lo multiplica por las 52 semanas laborables y como
resultado se obtiene, 59.904 visitas al año, que sería la capacidad instalada.
CUADRO N°27: CAPACIDAD INSTALADA
VISITANTES POR DIA
DIAS A LABORAR
SEMANAS LABORABLES
# VISITANTES ANUAL
192 6 52 59.904
Elaboración: La Autora
VISITANTES ANUAL=
192 x 6= 1.152
1.152 x 52= 59.904 VISITANTES ANUAL
90
b. Capacidad Utilizada
Para determinar la capacidad utilizada se tomó en cuenta el número de
visitantes que acuden en los días laborables del centro turístico martes 64,
Miércoles 64, Jueves 64, Viernes 128, Sábado 128, Domingo 128, teniendo
como resultado un total de 576 visitantes x semana, que multiplicado por las 52
semanas laborables al año da un total de 29.952 que será la capacidad
utilizada.
CUADRO N°28: CAPACIDAD UTILIZADA
SEMANAS A LABORAR
VISITANTES POR SEMANA
# VISITANTES ANUAL
% CAPACIDAD UTILIZADA
52 576 29.952 21%
Elaboración: La Autora
VISITANTES ANUAL=576 X 52 =29.952 VISITANTES ANUAL
DETERMINACIÓN % PARTICIPACIÓN
CUADRO N°29: PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN EN EL MERCADO
AÑOS
DEMANDA INSATISFECHA
CAPACIDAD UTILIZADA
% PARTICIPACION
0 21.001 29.952 1,43
1 21.318 29.952 1,41
2 21.651 29.952 1,38
3 21.968 29.952 1,36
4 22.300 29.952 1,34
5 22.649 29.952 1,32
6 22.998 29.952 1,30
7 23.346 29.952 1,28
8 23.695 29.952 1,26
9 24.060 29.952 1,24
10 24.424 29.952 1,23 Elaboración: La Autora
Cap. utilizada/Demanda Insatisfecha*100= 29.952/10.500= 2.85%
91
c. Capacidad Financiera
Para cualquier tipo de proyecto es importante analizar las condiciones
económico-financieras que se dispone para ello, esto significa determinar la
capacidad financiera para la inversión.
d. Capacidad Administrativa
Para la fase de operación de una empresa no solamente debe asegurarse que
se cuente con el número de personal necesario, sino también que, éste sea el
más idóneo para cada cargo.
Para la ejecución de las labores en la empresa, se requerirá ocupar los
siguientes cargos:
Un Gerente
Una Secretaria
Una Contadora
Cinco Obreros
92
2.1.2 LOCALIZACIÓN
a. Macro localización
Es el estudio que tiene por objeto determinar la región o territorio en la que el
proyecto tendrá influencia con el medio. La empresa estará ubicada en la
provincia de el Oro, quien está a su vez está ubicada en el sur de la Cordillera
ecuatoriana; forma parte de la Región Sur comprendida también por las
provincias de Loja y Zamora Chinchipe.
EL cantón Portovelo, está situado al Sur Este de la Provincia de El Oro,
limitando con la Provincia de Loja, separada de la misma con el río Pindo y
Ambocas. Limita al norte con el cantón Zaruma, al sureste con la Provincia de
Loja y al oeste con el cantón Piñas.
GRÁFICO N° 19
MAPA DE LA PROVINCIA DE EL ORO
93
b. Micro-localización
El Centro Turistico y Recreacional estará ubicado en la Ciudad de Portovelo,
Ciudadela La Florida, en las calles Jaime Roldos Aguilera y Asad Bucaram,
junto a la vía que conecta a la Ciudad de Piñas y Zaruma, la ubicación del
Centro Turistico en este sector es estratégico.
Según los resultados del estudio realizado refleja gran demanda en este sector,
cabe recalcar que el sector sur del país se caracteriza por ser altamente
turístico en donde los turistas se incrementan en gran porcentaje
GRÁFICO N°20
CIUDADELA “LA FLORIDA”
94
c. Factores de localización
1. Acceso a la materia prima
El acceso a la materia prima para la creación del centro turístico y para los
insumos necesarios para los servicios a ofertar, serán de fácil adquisición, ya
que la zona donde estará ubicado el centro turístico es en una zona céntrica.
2. Cercanía al mercado
Es de suma importancia la cercanía al mercado objetivo. En este caso el centro
recreacional ofertará sus servicios en un lugar estratégico y de mucha afluencia
de personas a diario.
3. Vías de comunicación
La empresa no proveerá los servicios de transporte, por lo que los visitantes
deberán viajar por sus propios medios, las condiciones de las carreteras, rutas
de acceso, en donde estará ubicado el centro, se encuentran en perfectas
condiciones las mismas que permiten un fácil acceso.
4. Servicio básicos
En el sector se prestan los siguientes servicios básicos como: agua entubada,
alcantarillado, energía eléctrica, y líneas telefónicas móvil (claro y movistar) y
convencional el servicio telefónico e internet prestado por CNT.
5. Recurso humano
El recurso humano que se contratará para los distintos cargos, será de la
misma ciudad, llevando a cabo un reclutamiento y correcta selección para
contar con el personal idóneo, capaz de llevar acabo las actividades del Centro
Turístico y Recreacional.
95
2.2 INGENIERÍA DEL PROYECTO
2.2.1 Componente tecnológico
El equipamiento para el funcionamiento (maquinaria y equipo) del Centro
Turístico se lo hará en función a los servicios a ofrecer.
CUADRO N°30: EQUIPAMIENTO DEL BAR
DESCRIPCIÓN CANTIDAD
Extractor de jugos 1
Sanduchera 1
Refrigeradora 2
Congelador 1
Licuadora 2
Equipo de sonido 1
Perchas Metálicas 2
Caja registradora 1
Elaboración: La Autora
CUADRO N°31: EQUIPAMIENTO PISCINA
DESCRIPCIÓN CANTIDAD
Máquina para calentar agua 1
Cilindro de gas 4
Accesorios de limpieza 1
Casilleros 30
Sistema de instalación 1
Bomba Eléctrica 1
Generador de Energía Eléctrica 1
Elaboración: La Autora
CUADRO N°32: EQUIPAMIENTO DE LAS CANCHAS
DESCRIPCIÓN CANTIDAD
Arcos metálicos 2
Red 1
Tubos Metálicos 2
Pelotas 6
Aros de Baloncesto 2
Elaboración: La Autora
96
CUADRO N°33: EQUIPAMIENTO DE ESPACIOS VERDES
DESCRIPCIÓN CANTIDAD
Bancas de descanso 5
Plantas ornamentales 600
Elaboración: La Autora
CUADRO N°34:EQUIPAMIENTO DE ESPACIOS PARA JUEGOS RECREACIONALS
DESCRIPCIÓN CANTIDAD
Juegos Infantiles Easy PZZ 1
Juegos Infantiles SML 1
Juegos infantiles en madera diseños personalizados
1
Sube y Baja 1 Elaboración: La AutoraM
CUADRO N° 35: EQUIPAMIENTO DE OFICINA
DESCRIPCIÓN CANTIDAD
MOBILIARIO
Archivadores 1
Escritorio 2
Silla giratoria 2
EQUIPOS
Teléfono 2
Computadora de escritorio 2
Televisión 1
SUMINISTROS
Resmas de hojas 2
Cartucho de tinta B/N 1
Cartucho de tinta de color 1
Esferos 6
Caja de clips estándar 2
Archivadores 2
Calculadora 2
Grapadoras 2
Perforadoras 2
Caja de grapas 2
Tijeras 2
Carpetas manila 12
Focos ahorradores 3
Tachos de basura 3 Elaboración: La Autora
97
2.2.2 INFRAESTRUCTURA FÍSICA
El espacio Físico que ocupara la empresa para realizar sus actividades.
CUADRO N°36: MEDIDAS Y ÁREAS DEL CENTRO TURÍSTICO
ÁREAS MEDIDAS (mxm) Área (m2)
Piscina 15x14 210
Cancha de básquet 10x20 200
Cancha de Indor 10x20 200
Bar 4x3 12
Espacios Verdes y Áreas de Recreación
40x2.5 100
Área Administrativa 5X4 20
Seguridad 3x3 9
Baños 5x3 15
Elaboración: La Autora
2.2.3 Distribución de la planta
Esta ordenación, ya practicada o en proyecto, incluye, tanto los espacios
necesarios para la prestación de los servicios, almacenamiento de insumos
necesarios, trabajadores y todas las otras actividades o servicios.
GRAFICO N°21
CENTRO TURISTICO Y RECREACIONAL” LA ORQUIDEA” EN LA CIUDAD DE PORTOVELO
98
2.2.4 Proceso del servicio
Esta parte describe el proceso mediante el cual se generaran los servicios que
ofrecerá el Centro Turístico y Recreacional.
1. Llegada del cliente: el cliente se dirigirá al centro a informarse
acerca del centro y el costo que tendrá cancelar.
2. Saludo de Bienvenida: la persona encargada de la atención dará la
bienvenida a los clientes que van a hacer uso de las instalaciones.
3. Información sobre el servicio y costo del servicio del Centro
turístico: se brindara al cliente toda la información necesaria acerca
de todos los servicios a ofrecer y su respectivo costo.
4. Cancelación del costo del servicio a utilizar: una vez que el
cliente este bien informado procedemos a cobrar el valor fijado para
el uso de las instalaciones.
5. Desplazamiento del cliente a las instalaciones: ya cancelado el
valor estimado el cliente podrá desplazarse a las instalaciones y
hacer uso de ellas como crea conveniente.
99
2.2.5 Diseño del servicio
GRÁFICO N°22
2.2.6 Flujograma de Proceso
Este flujograma cuenta con un tipo de escenario que es el de cliente, cuando
hace su ingreso al Centro Turístico y Recreacional.
100
FLUJOGRAMA DE LLEGADA DEL CLIENTE
GRÁFICO N°23
(2 minuto) (1 minuto) (5 minutos) (5 minutos) (3 minutos)
INICIO
FIN
Desplazamiento del cliente a las
instalaciones de servicio adquirido
Saludo de
bienvenida
recepcionist
a
Información de servicios y costos
recepcionista
Cancelación de
costo de
utilización
recepcionista
recepcionista
Llegada del cliente
TIEMPO TOTAL 16 MINUTOS
101
SERVICIOS DE PISCINA, CANCHAS DEPORTIVAS Y RECREATIVOS: El
complejo contara con instalaciones de piscina, canchas deportivas, áreas
recreacionales para niños, las cuales estarán a disposición de los clientes con
horarios libres.
FLUJOGRAMA PARA SERVICIOS DE PISCINA, CANCHAS Y JUEGOS RECREATIVOS
GRAFICO N° 24
(1 minuto) (1 minuto) (3 minutos) (4 minutos) (3 minutos)
FIN
INICIO
Saludo de
bienvenida
recepcionista
Información
de servicios
y costos
recepcionist
a
Llegada del cliente
Cancelación del
costo
Desplazamiento del
cliente a las
instalaciones de servicio
adquirido
TIEMPO TOTAL 12 MINUTOS
102
SERVICIO DE BAR: Este servició ofrecerá distintas clases de bebidas, bebidas
alcohólicas, gaseosas o bebidas con gas y aguas, jugos, batidos, prensados,
snacks, entre otros.
FLUJOGRAMA SERVICIO DE BAR
GRAFICO N°25
(2 minuto) (1 minuto) (5 minutos) (2 minutos) (3 minutos)
FIN
INICIO
Atención al
cliente
recepcionist
a
Preparación del
pedido
Pedido del cliente
Entrega del
pedido al cliente
recepcionista
Pago del
pedido
TIEMPO TOTAL 13 MINUTOS
103
2.3 DISEÑO ORGANIZACIONAL
a. BASE LEGAL
ACTA CONSTITUTIVA DEL CENTRO TURISTICO Y RECREACIONAL “LA
ORQUIDEA” EN LA CIUDAD DE PORTOVELO, CANTÓN PORTOVELO,
PROVINCIA DE EL ORO.
En la Ciudad de Portovelo, Provincia de el Oro, a los quince días del mes de
Junio del 2015, por propia iniciativa, se reúnen personas naturales que gozan
de todos los derechos y han decidido asociarse, dentro de una Compañía de
Responsabilidad Limitada, con fines de lucro, la que tendrá por objeto brindar a
la ciudadanía en general el servicio de piscina, bar, áreas verdes, áreas de
recreación, canchas deportivas en la ciudad de Portovelo, para solicitar la
elaboración de la minuta constitutiva que a continuación se detalla:
MINUTA PARA LA CONSTITUCIÓN DE LA COMPAÑÍA DE
RESPONSABILIDAD LIMITADA “CENTRO TURISTICO Y RECREACIONAL
LA ORQUIDEA”
Señor Notario:
Dígnese insertar el Libro de Registro de Compañías la minuta que a
continuación detallo:
En la Ciudad de Portovelo, Cantón Portovelo, Provincia de el Oro,
comparecieron la Sra. Rosario Katherine Paladinez Caraguay, portador de la
cédula de ciudadanía número 0706332566, de estado civil casada , el señor
Gustavo Romero, de estado civil casado, portador de la cédula de ciudadanía
104
número 1103957522 y la señora Carla Torres, portadora de la cédula de
ciudadanía número 1104891366, de estado civil casada, de nacionalidad,
ecuatorianos, mayores de edad, capaces de contratar, quienes solicitaron se
inscriba la minuta de constitución bajo las siguientes clausulas:
PRIMERO.- CONSTITUCIÓN: Que actuando por sus propios derechos e
intereses y bajo su responsabilidad acordaron reunirse para constituir el Centro
Turístico y Recreacional en la Ciudad de Portovelo, de responsabilidad
limitada, que por esta escritura se constituye, y operará bajo la razón social,
“LA ORQUIDEA” CÍA. LTDA. Cuyo domicilio será la Cuidad de Portovelo,
Cantón Portovelo, Provincia de el Oro.
SEGUNDA.- OBJETO SOCIAL: El objeto principal de la empresa será brindar
el servicio de piscina, bar, áreas verdes, áreas de recreación, canchas
deportivas”
TERCERA.- FORMALIDAD: La sociedad llevará un libro de Registro de
Socios, inscrito en la Cámara de Comercio de la ciudad de Portovelo, y en la
Súper Intendencia de Compañías de la misma ciudad, en el que se anotarán el
nombre, nacionalidad, domicilio, documento de identificación, número de
acciones y monto del capital aportado por cada socio, así como los embargos,
gravámenes y cesiones que se hubieren efectuado, aun a través de la vía de
liquidación o remate.
CUARTA.- ADMINISTRACIÓN: La dirección y administración de la sociedad
estarán a cargo de los siguientes órganos: a) La Junta General de Accionistas
y/o Socios, b) el Presidente, c) el Gerente.
105
La Junta General de socios la integrarán los socios reunidos con el quórum de
por lo menos el 80% y bajo las demás condiciones establecidas en este
Estatuto.
QUINTA.- FUNCIONES DE LA JUNTA DE SOCIOS: son las siguientes:
Estudiar y aprobar las reformas estatutarias;
Examinar, aprobar o corregir los Balances de fin de ejercicio y las cuentas
rendidas por los administradores;
Disponer de las utilidades sociales conforme a lo previsto en la Ley y el
presente Estatuto;
Elegir y remover libremente al Presidente y Gerente, así como fijar la
remuneración del último;
Elegir, remover libremente y fijar la remuneración que corresponda a los demás
funcionarios de su elección; Conocer y aprobar los informes presentados por el
Gerente en las reuniones ordinarias y cuando la misma Junta lo solicite;
Constituir las reservas que deba hacer la sociedad y demostrar su inversión
provisional; Resolver lo relativo a la cesión de cuotas, así como la admisión de
nuevos socios; Decidir sobre el registro y exclusión de socios; Ordenar las
acciones que correspondan contra los administradores de los bienes sociales y
el representante legal o contra cualquier otra persona que no hubiere cumplido
sus obligaciones u ocasionado daños y perjuicios a la sociedad; Autorizar la
solicitud de celebración de convenio provisorio facultativo; Constituir
106
apoderados extrajudiciales, precisándoles sus facultades; y Las demás que le
asigne la Ley y este Estatuto.
SEXTA.- DEL PRESIDENTE: La representación de la Compañía estará a
cargo del Gerente, quien la representará en todos los actos de tipo legal y
financiero y cumplirá con las siguientes disposiciones a más de las que por Ley
le corresponden:
Representará y rubricará las actividades legales
Convocará a Junta General de Socios, cuando las dos terceras partes así lo
dispongan.
Dictará las políticas de la empresa, derivadas de la Junta de Accionistas
Firmará los desembolsos mayores de $ 2.000,00 y hasta los $ 5.000,00 dólares
americanos.
SEPTIMA: DEL GERENTE.- Será el representante legal de la sociedad, y en
caso de ausencia temporal y/o definitiva lo remplazará un delegado en
representación de la Junta General de Socios, con idénticas atribuciones.
El Gerente tendrá facultades para ejecutar los actos y contratos acordes con la
naturaleza de su encargo y que se relacionen directamente con el giro ordinario
de los negocios sociales. En especial, cumplirá las siguientes funciones:
a) Uso de la firma o razón social;
b) Designar al secretario de la compañía, que será también secretario de la
Junta General de Socios.
107
c) Designar los demás empleados que requiera para el normal funcionamiento
de la empresa y fijarles su remuneración, excepto cuando se trate de aquellos
que por Ley o por el presente Estatuto deban ser designados por la Junta
General de Accionistas.
d) Corresponde al Secretario llevar los libros de Registro de Socios y de Actas
de la Junta General y tendrá además, las funciones adicionales que le
encomiende la misma Junta y el Gerente.
e) Presentar un informe de su gestión a la Junta General de socios en las
reuniones ordinarias y efectuar un análisis del Balance General de fin de
ejercicio con un proyecto de sugerencias para la distribución de utilidades;
OCTAVA.- REUNIONES DE LA JUNTA DE SOCIOS: Las reuniones serán
ordinarias y extraordinarias. Las ordinarias se celebrarán dentro de los tres
primeros meses siguientes al vencimiento del ejercicio fiscal, previa
convocatoria del Gerente, hecha mediante comunicación a través de un medio
de comunicación escrito y dirigida a cada uno de los socios con ocho (8) días
hábiles de anticipación, por lo menos. Si convocada la junta ésta no se
reuniere, o si la convocatoria no se hiciere con la anticipación indicada,
entonces se reunirá por derecho propio el primer día hábil del cuarto mes del
año en curso, en las oficinas de la administración del domicilio principal.
Las reuniones ordinarias tendrán por objeto examinar la situación de la
sociedad, designar los administradores y demás funcionarios de su elección,
determinar las directrices económicas de la compañía, analizar y aprobar las
cuentas y Balances del último ejercicio, resolver sobre la distribución de
108
utilidades previo informe de sugerencias del Gerente y acordar todas las
providencias necesarias para asegurar el cumplimiento del objeto social.
Las reuniones extraordinarias se efectuarán cuando las necesidades
imprevistas o urgentes de la compañía así lo exijan, previa convocatoria del
Presiente y Gerente y/o a solicitud de un número de socios representantes de
por lo menos la cuarta parte de los integrantes del Capital Social.
NOVENA: RESERVA LEGAL.- La sociedad formará una reserva legal con el
diez por ciento (10%) de las utilidades líquidas de cada ejercicio, hasta
completar el cincuenta por ciento (50%) del capital social. En caso de que este
último porcentaje disminuyere por cualquier causa, la sociedad deberá seguir
aplicando el mismo diez por ciento (10%) de las utilidades líquidas de los
ejercicios siguientes hasta cuando la reserva legal alcance nuevamente el
límite fijado.
La Junta General de Socios podrá constituir reservas ocasionales, siempre que
tengan una destinación específica y estén debidamente justificadas.
Antes de formar cualquier reserva, se harán las apropiaciones necesarias para
atender el pago de impuestos. Hechas las deducciones por este concepto y las
reservas que acuerde la Junta General de Socios, incluida la reserva legal, el
remanente de las utilidades líquidas se repartirá entre los socios en proporción
al Capital aportado.
DECIMA: CORTE DE CUENTAS.- Anualmente, el 31 de diciembre, se cortarán
las cuentas y se hará el Inventario y el Balance General de fin de ejercicio que,
junto con el respectivo Estado de Pérdidas y Ganancias, el informe del Gerente
109
y un proyecto de distribución de utilidades, se pondrá a consideración de la
Junta General de Socios para su aprobación.
DECIMA PRIMERA: CESIÓN DE CUOTAS: Los socios tendrán derecho a
ceder sus cuotas de aportación, lo que implicará una reforma estatutaria que se
hará por escritura pública, previa aprobación de la Junta de Socios y
autorización de la Superintendencia de Compañías.
La escritura será otorgada por el representante legal de la compañía, el
cedente y el cesionario. El socio que pretenda ceder sus cuotas las ofrecerá a
los demás socios a través del representante legal de la compañía, quien dará
traslado por escrito para que dentro de los siguientes quince (30) días hábiles,
manifiesten su interés en adquirirlas. El precio, plazo y demás condiciones de
la cesión se expresarán en la oferta. Transcurrido este plazo, los socios que
acepten la oferta tendrán derecho a tomarlas a prorrata de las cuotas que
posean. Si los socios interesados en adquirir las cuotas no estuviesen de
acuerdo respecto del precio o plazo; se designarán peritos, para su fijación,
conforme al procedimiento legal, y serán obligatorios para las partes.
DECIMA SEGUNDA.- TÉRMINO: La sociedad durará por el término de
cincuenta años (50 años), contados desde la fecha de inscripción de la
presente escritura y se disolverá por las siguientes causas:
a) Por vencimiento del término de su duración.
b) Por la imposibilidad de desarrollar la empresa social, por la terminación de la
misma o por la extinción de la cosa o cosas cuyo motivo constituye su objeto;
110
c) Por incremento del número de socios a más de quince (15);
d) Por la iniciación del trámite de liquidación obligatoria de la sociedad;
Disuelta la sociedad, se procederá de inmediato a su liquidación, en la forma
legal prevista. El nombre de la sociedad (o su razón social, según el caso), una
vez disuelta, se adicionará con la expresión “en liquidación”. Su omisión hará
incurrir a los encargados de adelantar el proceso liquidatario en las
responsabilidades establecidas en la Ley.
DECIMA TERCERA: - LIQUIDACIÓN - La liquidación del Patrimonio Social se
hará a través de un liquidador y/o su suplente, nombrado por la Junta General
de Socios. El nombramiento se inscribirá en el Registro Mercantil. Si la Junta
no nombra liquidador o liquidadores, la liquidación la hará la persona que figure
inscrita como representante legal de la sociedad en el Registro Mercantil y será
su suplente quien figure como tal en el mismo registro. No obstante, podrá
hacerse la liquidación por los mismos socios, si así lo acuerdan ellos
unánimemente. Quien administre bienes de la sociedad y sea designado
liquidador no podrá ejercer el cargo sin que previamente se aprueben las
cuentas de su gestión por la Junta General de Socios. Por tanto, si
transcurridos treinta (30) días hábiles desde la fecha en que se designó
liquidador, no se hubieren aprobado las mencionadas cuentas, se procederá a
nombrar nuevo liquidador. El liquidador informará a los acreedores sociales del
estado de liquidación en que se encuentra la sociedad, una vez disuelta,
mediante aviso que se publicará en un periódico de mayor circulación en el
lugar del domicilio social y que se fijará en lugar visible de las oficinas y
establecimientos de comercio en la Ciudad de Saraguro. Durante el período de
111
liquidación la Junta General de socios se reunirá en las fechas indicadas en El
Estatutos para las sesiones ordinarias y, así mismo, cuando sea convocada por
los liquidadores (y por el revisor fiscal si lo hubiere). El pago de las obligaciones
sociales se hará observando las disposiciones legales sobre preferencia de
créditos. Cuando haya obligaciones condicionales se hará una reserva
adecuada en poder de los liquidadores para atender dichas obligaciones si
llegaren a hacerse exigibles, y se distribuirá entre los socios, en caso contrario.
Pagado el pasivo externo de la sociedad se distribuirá el remanente de los
activos sociales entre los socios a prorrata de sus aportes. La distribución se
hará constar en acta en que se exprese el nombre de los socios, el valor de sus
correspondientes cuotas y la suma de dinero o los bienes que reciba cada uno
a título de liquidación.
DECIMA QUINTA: - ARBITRAJE- Toda diferencia o controversia relativa a
este contrato y a su ejecución y liquidación, se resolverá por un tribunal de
arbitraje designado por la Oficina de Sorteos de la Corte Suprema de Justicia
de Loja, Provincia de Loja, mediante sorteo entre los árbitros inscritos en las
listas que llevan dicha Corte.
Para constancia de lo actuado firman en unidad de acto, los involucrados.
f) Abogado: ____________________________
f) Socios: ______________________________
f) Notario: ___________________________
112
b. ESTRUCTURA EMPRESARIAL
Se representa por medio de organigramas a los cuales se acompaña con el
manual de funciones, en ella se establece los niveles jerárquicos de autoridad.
b.1 Niveles Jerárquicos de Autoridad
La estructura empresarial que tendrá el centro turístico y recreacional Cía.
Ltda., está establecida por cinco niveles jerárquicos que son:
Nivel Legislativo-Directivo.- Es el máximo nivel de dirección, dictan las
políticas y reglamentos bajo los cuales operará, está conformado por los
socios de la empresa, los cuales tomaran el nombre junta general de
accionistas.
Nivel Ejecutivo.- Está conformado por el Gerente-Administrador, el cual
será nombrado por el nivel Legislativo-Directivo y será el responsable de
la gestión operativa de la empresa, el éxito a fracaso empresarial se
deberá en gran medida a su capacidad de gestión.
Nivel Asesor.- Lo constituye la persona que la empresa contratará en
forma temporal según la necesidades de las misma, estará integrado por
un asesor jurídico (temporal).
Nivel de Apoyo: Este nivel ayuda a los otros niveles administrativos en
la prestación de servicios con eficacia y eficiencia, se encuentra
conformado por la secretaria- contadora
113
Nivel Operativo.-Este nivel es el responsable directo de ejecutar las
actividades básicas de la entidad o empresa. Está conformado por todos
los puestos de trabajo que tienen relación directa con la planta de
producción, así como también las tareas de venta, o todo lo relacionado
con la comercialización o tareas de marketing.
114
b.2 ORGANIGRAMAS
****N. Asesor -----------------------
DIRECTORIO
GUARDIANÍA
JUNTA GENERAL DE
SOCIOS
ASESORÍA
JURÍDICA
GERENCIA
SECRETARÍA
ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DEL CENTRO
TURÍSTICO Y RECREACIONAL “LA ORQUÍDEA”
CONTADORA
BAR RECREACIÓN RECEPCIONISTA/CAJA
DEPARTAMENTO
FINANCIERO
DEPARTAMENTO DE
VENTAS
DEPARTAMENTO DE
SERVICIOS
VENTAS
115
ORGANIGRAMA FUNCIONAL DEL CENTRO TURISTICO Y
RECREACIONAL “LA ORQUIDEA”
VENTAS Determina los puntos
de venta, Elabora estrategias de
publicidad.
CONTADORA
Llevar un sistema contable de ingresos
y egresos para la empresa
BAR
Preparar
los pedidos
de los
clientes
------------------------
GERENCIA GENERAL Administra, Planifica, Organiza
Dirige y controla actividades de la empresa
ASESORÍA JURIDICA
Realiza trámites legales, aconseja en
materia legal
SECRETARÍA
Lleva la agenda del gerente, atender a socios
y público.
GUARDIANÍA Vigilar por la seguridad de
las instalaciones y la de los clientes
RECREACIÓN
Encargado de
vigilar las áreas
deportivas y de
recreación
RECEPCIONISTA
CAJA
Recepción y atención al
cliente
JEFATURA DE FINANZAS
Planificar, dirigir, coordinar y controlar
las actividades financieras de la
empresa.
JEFATURA DE VENTAS
Responsable de promocionar y posesionar los
productos, además Supervisa ventas
JEFATURA DE SERVICIOS
Encargado de coordinar y supervisar
las actividades operativas de la
empresa.
116
ORGANIGRAMA POSICIONAL DEL CENTRO TURÍSTICO Y
RECREACIONAL “LA ORQUÍDEA”
117
b.3 MANUALES
El manual de funciones debe contemplar la estructura administrativa de las
obligaciones y funciones de los socios y personas que conforman la empresa.
GERENCIA
CENTRO TURISTICO Y RECREACIONAL “LA ORQUÍDEA”
CÓDIGO 0.0.02
CARGO Gerente General
DEPARTAMENTO Administración General
JEFE INMEDIATO SUPERIOR Junta General de Socios
NATURALEZA DEL TRABAJO
Bajo supervisión periódica realiza
labores relacionadas con la aplicación
e implantación de los subsistemas de
Administración
FUNCIONES ESPECIFICAS
Cumplir las disposiciones dadas por la junta general de socios e informar sobre la marcha de las mismas.
Representar judicial y extra judicial a la empresa.
Cumplir y hacer cumplir la ley, estatutos y reglamentos de la empresa.
Administrar la empresa con solvencia y dinamismo
Convocar a reuniones para coordinar actividades de la empresa.
CARACTERISTICAS DE LA CLASE
Trabajo de alta complejidad y dificultad de desempeño, exige alto grado de iniciativa.
Puede tener bajo su dependencia hasta tres niveles jerárquicos.
El trabajo requiere alto grado de responsabilidad por el manejo de bienes e informaciones.
Trabajo que implica relaciones de gran importancia.
REQUISITOS
Título de Ingeniera en Administración de Empresas
Experiencia mínima un año
Curso de relaciones humanas
Cursos de Mercadotecnia
Cursos de Computación
118
ASESORÍA JURÍDICA
CENTRO TURISTICO Y RECREACIONAL “LA ORQUÍDEA”
CÓDIGO 0.0.03
CARGO Asesor Jurídico
DEPARTAMENTO Asesor
JEFE INMEDIATO SUPERIOR Gerente
NATURALEZA DEL TRABAJO
Interviene en los asuntos legales.
Asesora a todos los niveles legislativo
y ejecutivo de la empresa
Responsabilidad del manejo de
documentos legales y actas de
directorio.
FUNCIONES ESPECIFICAS
Representar legalmente a la empresa.
Proponer a la Junta General de Socios y dirigir la aplicación de los planes, presupuestos, organización, estrategias y objetivos empresariales.
Participar en las sesiones de la Junta general de Socios pero sin voto.
Evaluar el desempeño de los departamentos y Oficinas a su cargo, acorde a los objetivos empresariales establecidos.
Dirigir y supervisar las acciones de mejora y rediseño de procesos del negocio, la calidad del servicio y la productividad empresarial.
Dirigir y coordinar las relaciones de cooperación con el fin de crear un ambiente en el que las personas puedan lograr las metas de grupo con la menor cantidad de tiempo, dinero, materiales, es decir optimizar los recursos disponibles.
CARACTERISTICAS DE LA CLASE
Conocimientos de Derecho Administrativo, Derecho Civil, Derecho Laboral, Derecho Tributario y Derecho Societario.
Trabajo que implica relaciones de gran importancia.
REQUISITOS
Abogado en Jurisprudencia,
Experiencia profesional mínima de 2 años.
Tener de 29 a 40 años de edad
119
SECRETARÍA
CENTRO TURISTICO Y RECREACIONAL “LA ORQUÍDEA”
CÓDIGO 0.0.04
CARGO Secretaria
DEPARTAMENTO Directivo
JEFE INMEDIATO SUPERIOR Gerente
NATURALEZA DEL TRABAJO
Bajo supervisión directa realiza
labores secretariales de cierta
complejidad.
FUNCIONES ESPECIFICAS
Encargarse del manejo de la documentación necesaria para la planificación diaria de actividades que realizará el gerente.
Planificar citas de trabajo.
Atender llamadas concernientes a las actividades que realiza la empresa.
Archivar la documentación de carácter gerencial.
Llevar el registro de asistencia de cada uno de los miembros de la empresa.
Los demás deberes y atribuciones previstas por las Leyes, Reglamentos e Instructivos de los superiores
CARACTERISTICAS DE LA CLASE
No ejerce supervisión.
El trabajo implica el suministro o recepción de informaciones y el manejo de situaciones que exigen sensatez, cautela y tacto.
Trabajo a los que se tiene acceso a información reservada y confidencial.
Labores que requieren la combinación de esfuerzo mental, visual, y auditivo.
Condiciones de trabajo aceptables.
REQUISITOS
Técnico universitario en una de las carreras de las Ciencias Económicas y Sociales u otras carreras afines o título de Secretaria Ejecutiva de institución reconocida.
Más un (1) año de experiencia en labores similares.
120
GUARDIANÍA
CENTRO TURISTICO Y RECREACIONAL “LA ORQUÍDEA”
CÓDIGO 0.0.05
CARGO Guardia
DEPARTAMENTO Servicios Generales
JEFE INMEDIATO SUPERIOR Gerente
NATURALEZA DEL TRABAJO
Velar por la seguridad de los equipos de la empresa. Colaborar ocasionalmente con la ejecución de labores sencillas de oficina. Realizar la limpieza diaria de los muebles y enceres de la oficina.
FUNCIONES ESPECIFICAS
Es el responsable por el cumplimiento de labores sencillas y rutinarias sujeto a disposiciones y normas dispuestas por su superior.
Responder por equipos a su cargo hasta un valor de $100.00
Solicitar identificación a las personas que ingresan a la empresa.
CARACTERISTICAS DE LA CLASE
Ejerce supervisión.
Requiere relaciones interpersonales de cierta frecuencia y no comprometedoras.
El trabajo es sencillo, rutinario y repetitivo.
No tiene responsabilidad por informaciones confidenciales ni valores materiales.
REQUISITOS
Título de bachiller en cualquier especialidad.
Experiencia en manejo de armas.
121
FINANZAS
CENTRO TURISTICO Y RECREACIONAL “LA ORQUÍDEA”
CÓDIGO 0.0.06
CARGO Jefe Financiero
DEPARTAMENTO Financiero
JEFE INMEDIATO SUPERIOR Gerente
NATURALEZA DEL TRABAJO
Bajo supervisión periódica realiza
labores de registro, preparación y
control de las operaciones contables
de la institución.
FUNCIONES ESPECIFICAS
Preparar los pagos de impuestos correspondientes.
Revisar y registrar cheques, asignaciones de fondos y libramientos de pagos.
Revisar y corregir el registro y cuadre de operaciones contables diversas.
Realizar cálculos diversos, tales como: facturas de pagos, de presupuesto de materiales y otros.
Revisar las nóminas de pago de sueldo y de regalía pascual del personal de la institución. Participar en la elaboración del presupuesto de ingresos y gastos de la Institución. Mantener registro y control de la cuenta de gastos menudos y cuenta especial.
Preparar estados financieros y balance de comprobación.
Registrar informaciones contables en el sistema computarizado.
Presentar informes sobre las operaciones contables realizadas.
Cumplir las metas que le sean asignadas y los compromisos que ellas conlleven, conforme a la naturaleza del cargo.
Realizar otras tareas afines y complementarias, conforme a lo asignado por su superior inmediato.
CARACTERISTICAS DE LA CLASE
El trabajo implica el suministro o recepción de informaciones y el manejo de situaciones que exigen sensatez, cautela y tacto.
Labores que requieren la combinación de esfuerzo mental y visual.
Tareas de complejidad y dificultad de desempeño.
Condiciones de trabajo confortable
REQUISITOS
Poseer título de Licenciatura en Contabilidad.
Más dos (2) años de experiencia en labores similares.
122
CONTADORA
CENTRO TURISTICO Y RECREACIONAL “LA ORQUÍDEA”
CODIGO 0.0.07
CARGO Contador
DEPARTAMENTO Financiero
JEFE INMEDIATO SUPERIOR Jefe de Finanzas
NATURALEZA DEL TRABAJO
Llevar un sistema contable de ingresos
y egresos para la empresa y en
conformidad con las normas
establecidas
FUNCIONES ESPECIFICAS
Presentar informes y análisis de tipo contable, económico y financiero
Hacer cotizaciones
Llevar y controlar la contabilidad general de la empresa.
Mantener un correcto manejo de los libros contables.
Elaborar balances y tramitar las declaraciones al SRI.
Preparar los estados financieros correspondientes.
Declaraciones a la Superintendencia de Compañías.
CARACTERISTICAS DE LA CLASE
Gran iniciativa y criterio en la toma de decisiones y proponer procedimientos.
Labores que requieren la combinación de esfuerzo mental y visual.
Tareas de complejidad y dificultad de desempeño.
Condiciones de trabajo confortable
REQUISITOS
Título Profesional en Contabilidad y Auditoría.
Tener conocimientos sobre contabilidad computarizada
Edad entre 25 a 30 años
Disponibilidad de tiempo
123
MESERO
CENTRO TURISTICO Y RECREACIONAL “LA ORQUÍDEA”
CÓDIGO 0.0.08
CARGO Mesero
DEPARTAMENTO Servicios
JEFE INMDIATO SUPERIOR Jefe de piso
NATURALEZA DEL TRABAJO Se ocupa, principalmente, de servir alimentos y bebidas escogidas por el cliente; presentar la cuenta.
FUNCIONES ESPECIFICAS
Tipos de servicio a la mesa
Preparación y finalización de platos y salsas
Técnicas para servir bebidas, licores.
Vocabulario técnico relativo al servicio de alimentos y bebidas
Funciones y responsabilidades de los diversos servicios de un
restaurante
CARACTERISTICAS DE LA CLASE
Responsabilidad
Conocimiento de normas y procedimientos que llevara en nuestra
organización
REQUISITOS
Personas responsables, proactivas.
Título de bachiller, experiencia mínima
Dos años en funciones similares
124
CAJA
CENTRO TURISTICO Y RECREACIONAL “LA ORQUÍDEA”
CÓDIGO 0.0.09
CARGO Cajera
DEPARTAMENTO Servicios
JEFE INMEDIATO SUPERIOR Jefe de piso
NATURALEZA DEL TRABAJO
Será responsable de Garantizar las operaciones de una unidad de caja, efectuando actividades de recepción, entrega y custodia de dinero en efectivo a fin de lograr la recaudación de ingresos a la institución y la cancelación de los pagos que correspondan a través de caja..
FUNCIONES ESPECIFICAS
Registra directamente los movimientos de entrada y salida de dinero.
Suministra a su superior los recaudos diarios del movimiento de caja.
Atiende a las personas que solicitan información sobre los productos que
se expenden.
Elabora informes periódicos de las actividades realizadas.
Realiza cualquier otra tarea afín que le sea asignada.
Maneja constantemente equipos y materiales de fácil uso y
medianamente complejos, siendo su responsabilidad directa.
Es responsable directo de dinero en efectivo.
CARACTERISTICAS DE LA CLASE
Responsabilidad y conocimiento de normas y procedimientos que llevara
en nuestra organización
REQUISITOS
Formación básica: bachiller
Experiencia requerida:
Técnicas actualizadas de manejo y control de caja.
Entrenamiento en el sistema de su unidad.
Edad: 17 a 25 años.
125
DIRECTOR DE VENTAS
CENTRO TURISTICO Y RECREACIONAL “LA ORQUÍDEA”
CÓDIGO 0.0.10
CARGO Jefe de Ventas
DEPARTAMENTO Directivo
JEFE INMEDIATO SUPERIOR Gerente
NATURALEZA DEL TRABAJO
Responsable de promocionar y
posesionar los productos que la
empresa comercializa en todos los
canales
FUNCIONES ESPECIFICAS
Ofrecer en el mercado los servicios que la empresa comercializa.
Proponer y hacer cumplir políticas de ventas, de precios y pago.
Elaborar el presupuesto anual de ventas, y el plan de marketing.
Controlar la elaboración y presentación de las cotizaciones de nuestros productos se cumpla en una forma profesional.
Controlar que se elabore las actas de entrega y recepción para los clientes.
Revisar y autorizar las Notas de Crédito o Notas de Debito que se emitan a los clientes.
Elaborar el Plan de Capacitación para los Asesores de Seguridad, y sugerir la capacitación necesaria para el personal a su cargo.
Promover y realizar reuniones para satisfacer requerimientos y promocionar la imagen de la compañía.
Programar y ejecutar acciones para mejorar los servicios de la Compañía.
Controlar y dar seguimiento a la gestión de cobranzas para asegurar que sea efectiva y eficaz; y gestionar aquellos casos con problemas.
CARACTERISTICAS DE LA CLASE
Trabajo de alta complejidad y dificultad de desempeño, exige alto grado de iniciativa.
Puede tener bajo su dependencia hasta tres niveles jerárquicos.
El trabajo requiere alto grado de responsabilidad por el manejo de bienes e informaciones. .
REQUISITOS
Título profesional en Marketing, Mercadeo o a fines.
De 2 a 4 años de experiencia en cargos similares
126
VENTAS
CENTRO TURISTICO Y RECREACIONAL “LA ORQUÍDEA”
CÓDIGO 0.0.11
CARGO Vendedor
DEPARTAMENTO Operativo
JEFE INMEDIATO SUPERIOR Jefe de Ventas
NATURALEZA DEL TRABAJO
Determinar las situaciones del
mercado así como la promoción y
publicidad del producto
FUNCIONES ESPECIFICAS
Mantener y retener a los clientes.
Establecer un nexo entre el cliente y la empresa
Asesorar a los clientes
Comunicar adecuadamente a los clientes la información que la
empresa preparó para ellos acerca de los productos y/o servicios que
comercializa
Integrarse a las actividades de mercadotecnia de la empresa.
CARACTERISTICAS DE LA CLASE
Trabajo de alta complejidad y dificultad de desempeño, exige alto
grado de iniciativa.
El trabajo requiere alto grado de responsabilidad por el manejo de
bienes e informaciones.
Trabajo que implica relaciones de gran importancia.
REQUISITOS
Experiencia en ventas
Poder de persuasión
De 2 a 4 años de experiencia en cargos similares
127
3. ESTUDIO FINANCIERO
3.1 INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO
3.1.1. INVERSIONES
Una inversión, en el sentido económico, es una colocación de capital para
obtener una ganancia futura.
Esta colocación supone una elección que resigna un beneficio inmediato por
uno futuro y, por lo general, improbable aquí se tomara en cuenta los siguientes
activos:
a.) INVERSIONES EN ACTIVOS FIJOS
Son activos permanentes necesarios para el desarrollo habitual de una
empresa, además se constituyen en aquellas inversiones que se realizan en
bienes tangibles.
Terreno
Es la superficie plana en donde va estar ubicada la empresa para realizar las
actividades del servicio.
CUADRO N° 38: PRESUPUESTO DE TERRENO
DETALLE CANTIDAD VALOR
UNITARIO VALOR TOTAL
Terreno M2 6 Hectáreas 10.000,00 60.000,00
TOTAL: 60.000,00
Fuente: Municipio de Portovelo Elaboración: La Autora
128
Construcción
Se refiere a la infraestructura con que será construida la nave industrial,
distinguiendo las partes correspondientes a, oficinas, áreas de recreación,
espacios verdes.
CUADRO N° 39: PRESUPUESTO CONSTRUCCIÓN
INDICADOR ESTRUCTURA UNIDAD ÁREA V.
UNITARIO TOTAL
Piscina Hormigón armado M2 210 90,00 18.900,00
Bar Hormigón armado M2 12 90,00 1.080,00
2 canchas de uso múltiple 10 x20 Hormigón simple M2 400 60,00 24.000,00
Administración Hormigón armado M2 20 80,00 1.600,00
Seguridad Hormigón armado M2 9 90,00 810,00
Baños Hormigón armado M2 15 90,00 1.350,00
TOTAL: 47.740,00 Fuente: Ingeniero Civil Elaboración: La Autora
Maquinaria y Equipo
Corresponde a los valores que son necesarios para dotar a la planta de
tecnología necesaria para efectuar los diferentes servicios, estos valores se
detallan en el siguiente cuadro.
CUADRO N° 40: PRESUPUESTO DE EQUIPOS
DETALLE CANTIDAD VALOR
UNITARIO VALOR TOTAL
Área de Bar
Refrigeradoras 2 750,00 1.500,00
Congelador 2 800,00 1.600,00
Horno microondas 1 150,00 150,00
Horno tostador 2 60,00 60,00
Extractor de jugos 1 65,00 65,00
Licuadora 2 85,00 170,00
Mantenimiento
Generador de Energía 1 3.000,00 3.000,00
Bomba para agua 2 2.000,00 4.000,00
TOTAL: 10.545,00 Fuente: CREDI LOJA Elaboración: La Autora
129
CUADRO N° 41: PRESUPUESTO DE EQUIPO PARA EL SERVICIO
DETALLE CANTIDAD VALOR
UNITARIO VALOR TOTAL
Amplificador (PIBEX) 1 720,00 1.440,00
Televisor 1 320,00 640,00
Micrófonos con cable 2 35,00 70,00
TOTAL: 2.150,00
Fuente: CREDI LOJA – MASTER PC Elaboración: La Autora
Vajilla y menaje
Insumos necesarios para poder servir los diferentes platos a nuestros clientes.
CUADRO N° 42: PRESUPUESTO DE VAJILLA Y MENAJE
DETALLE CANTIDAD VALOR
UNITARIO VALOR TOTAL
Área del Bar
Cuchillos 2 5,00 10,00
Juego de Bandejas X 3 U, 3 12,00 36,00
Juego de Cucharas Pequeñas
5 8,00 48,00
Juego de Vasos Grandes 4 6,00 24,00
Juego de Vasos Pequeños 4 12,00 48,00
Copas de Helado 4 15,00 60,00
TOTAL: 226,00
Fuente: CREDI LOJA Elaboración: La Autora
Muebles para el servicio del bar
Corresponde a los valores de los enseres se utilizarán para brindar cada uno
de los servicios.
130
CUADRO N° 43: PRESUPUESTO DE MUEBLES PARA EL SERVICIO DEL BAR
DETALLE CANTIDAD VALOR
UNITARIO VALOR TOTAL
Área del Bar
Juegos de mesa con 4 sillas plásticas
10 60,00 600,00
Aparador de Cocina 1 400,00 400,00
Tocadores 15 170,00 2.550,00
Perchas Metálicas 2 85,00 170,00
TOTAL: 3.720,00 Fuente: CREDI LOJA – MUEBLERIA ARMIJOS Elaboración: La Autora
Equipo de oficina
Constituye los valores correspondientes al equipo técnico que hará posible que
las funciones administrativas cumplan eficientemente.
CUADRO N° 44: PRESUPUESTO DE EQUIPO DE OFICINA
DETALLE CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
Sumadora 3 30 90
Teléfono 2 22 44
TOTAL: 134
Fuente: Mil Maravillas Elaboración: La Autora
Equipo de Computación
Comprende todos los computadores que se utilizarán para las diferentes
oficinas.
CUADRO N° 45: PRESUPUESTO DE EQUIPO DE COMPUTACIÓN
DETALLE CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
Computadoras Completas 4 650 2.600,00
TOTAL: 2.600,00
Fuente: MASTER PC Elaboración: La Autora
131
Muebles y Enseres
Comprende todos los bienes que son necesarios para la adecuación de las
oficinas y demás lugares de trabajo, de acuerdo a la función para la que fueron
diseñados.
CUADRO N° 46: PRESUPUESTO DE MUEBLES Y ENSERES
DETALLE CANTIDAD VALOR
UNITARIO VALOR TOTAL
Escritorio 4 175,00 700,00
Archivador 4 80,00 320,00
Sillas Ejecutivas 4 60,00 240,00
Sillas metálicas cromadas 2 28,00 56,00
Sillas de espera unificadas 2 80,00 160,00
TOTAL: 1.476,00
Fuente: Prove Mueble Elaboración: La Autora
Juegos Recreacionales
Comprende aquellos juegos que servirán para la distraccion de niños y adultos.
CUADRO N°47: PRESUPUESTO DE JUEGOS RECREACIONALES
DETALLE CANTIDAD VALOR
UNITARIO VALOR TOTAL
Juegos infantiles EasyPZZ
3 1.000,00 3.000,00
Juegos infantiles SMI 3 1.000,00 3.000,00
Juegos en madera diseños personalizados
2 800 1.600,00
Sube y Baja 2 100 200
Rodaderas 2 100 100
TOTAL: 7.900,00
Fuente: Mercado Local Elaboración: La Autora
132
CUADRO N° 48: RESUMEN DE ACTIVOS FIJOS
DENOMINACION TOTAL
Terreno 60.000,00
Construcción 47.740,00
Maquinaria y equipo 12.695,00
Vajilla y menaje 226,00
Muebles para el servicio 3.720,00
Equipo de oficina 134,00
Equipo de Computo 2.600,00
Muebles y enseres 1.476,00
Juegos Recreacionales 7.900,00
TOTAL $ 136.491,00
Fuente: Presupuestos
Elaboración: La Autora
INVERSIÓN EN ACTIVOS DIFERIDOS
Constituyen aquellos gastos sobre activos constituidos para los servicios o
derechos adquiridos necesarios para la marcha del proyecto y son susceptibles
de amortización, afectando al flujo de caja indirectamente.
Estudios preliminares. Constituye el costo por la realización de los
estudios de iniciación del proyecto, tomando en cuenta el riesgo que
conllevara la inversión del mismo.
133
Patentes de funcionamiento. Para que la empresa pueda funcionar
libremente y cumplir con todas las regulaciones legales establecidas se
hace necesario ejecutar ciertas actividades tales como. Patente
municipal, permiso de dirección de salud, riesgos sanitarios, entre otros.
Permiso de funcionamiento.
Solicitud para permiso de funcionamiento.
Copia título del profesional responsable (Ing. en Alimentos – Bioq.
Farmacéutico) en caso de industria y pequeña industria.
Copias de los registros sanitarios
Documentar métodos y procesos de la fabricación, en caso de
industria.
Conformación de la compañía.
Línea Telefónica: Adquisición de línea telefónica
CUADRO N° 49: ACTIVOS DIFERIDOS
DETALLE CANTIDAD VALOR TOTAL
Patentes 1 80,00
Estudios preliminares 1 2.500,00
Permisos de funcionamiento 1 300,00
Conformación del Complejo 1 400,00
Línea Telefónica 1 64,00
TOTAL: 3.344,00
Fuente: Municipio de Portovelo Elaboración: La Autora
134
CUADRO N° 50: RESUMEN ACTIVOS DIFERIDOS
DETALLE CANTIDAD VALOR TOTAL
Patentes 1 80,00
Estudios preliminares 1 2.500,00
Permisos de funcionamiento 1 300,00
Conformación del Complejo 1 400,00
Línea Telefónica 1 64,00
TOTAL: 3.344,00
Fuente: Presupuestos
Elaboración: La Autora
b.) INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO
COSTO PRODUCTOS O SERVICIOS
Es la valoración monetaria de los gastos incurridos y aplicados en la obtención
de un bien. Incluye el costo de los materiales, mano de obra y los gastos
indirectos de fabricación cargados a los trabajos en su proceso.
En el presente proyecto el capital de operaciones corresponderá a la
adquisición de materia prima y material directa, mano de obra directa, gastos
administrativos y ventas, gastos de fabricación, gastos financieros y
amortización.
COSTO PRIMO
Materia prima directa
Son todos materiales que intervienes directamente en la transformación del
producto y que son visibles en este.
135
CUADRO N° 51: PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA BAR
DESCRIPCIÓN UNIDAD DE
MEDIDA COSTO
UNITARIO COSTO
MENSUAL COSTO ANUAL
Frutas Toneladas 573,54 476,04 5.712,48
Lácteos Toneladas 568,4 380,83 4.563,96
Carne y embutidos Toneladas 1.394,00 1.157,29 13.887,48
Productos alimenticios
Toneladas 569,00 472,5 5.670,00
Helado Toneladas 502,00 416,67 5.000,04
TOTAL: 2.903,33 34.833,96 Fuente: Centro Comercial Elaboración: La Autora
Platos a ofrecer
Degustaciones que los clientes podrán adquirir dentro de las instalaciones.
CUADRO N°52: PLATOS A OFRECER
DESCRIPCIÓN NUMERO DE PLATOS
(Martes a Jueves)
NUMERO DE PLATOS (Viernes, sábado y
domingo)
Batidos ( Mora, fresa, tomate de árbol)
Jugos (fresa, piña ,naranja, limón, naranjilla)
Prensados (Queso, Jamón, mixto)
Ensalada de frutas
Helados de copa ( fresa, mora, ron pasas, chocolate)
Hamburguesas (Carne de res)
60
60
60
120
120
120
TOTAL DIARIO 180 360
TOTAL SEMANAL 540
TOTAL ANUAL 28.080
Elaboración: La Autora
28.080*50%= 14.040+28.080= 42.120 N° DE PALTOS AL AÑO
136
Mano de obra directa
La constituyen los obreros que se encargan de todo el proceso de producción, en este caso laboraran dos obreros.
CUADRO N° 53: MANO DE OBRA DIRECTA
CARGO SUELDOS DECIMO TERCERO DECIMO CUARTO FONDOS / RESERVA VACACIONES APORTE PATRONAL TOTAL
MENSUAL TOTAL ANUAL
Guardia 400 26,50 33,33 33,33 16,67 44,60 554,43 6.653,20
Mesero 400 26,50 33,33 33,33 16,67 44,60 554,43 6.653,20
Cajera 400 26,50 33,33 33,33 16,67 44,60 554,43 6.653,20
Operario 400 26,50 33,33 33,33 16,67 44,60 554,43 6.653,20
TOTALES: 2.217,72 26.612,64 Elaboración: La Autora
137
COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCIÓN
Son todos los costos que no están clasificados como mano de obra directa ni
como materiales directos. Aunque los gastos de venta, generales y
de administración también se consideran frecuentemente como costos
indirectos, no forman parte de los costos indirectos de fabricación, ni son
costos del producto o servicio.
Servicios básicos
Los servicios básicos en una población son las obras de infraestructuras
necesarias para contar con la vida saludable, y evitar el deterioro de la misma.
Entre dichos servicios podemos mencionar: Agua Potable, Energía Eléctrica,
teléfono, entre otros, etc.
Energía eléctrica
Energía eléctrica insumo de mucha importancia para el correcto funcionamiento
de cada uno de los departamentos de dichas instalaciones.
CUADRO N° 54: PRESUOUESTO ENERGÍA ELÉCTRICA
DESCRIPCIÓN UNIDAD DE
MEDIDA VALOR
MENSUAL
TOTAL ANUAL
Energía Eléctrica Kw 50,00 600,00
TOTALES: 50,00 600,00
Fuente: Empresas Públicas
Elaboración: La Autora
Agua potable
El agua potable constituye uno de los elementos principales para el adecuado
funcionamiento de las instalaciones.
138
CUADRO N° 55: PRESUPUESTO AGUA POTABLE
DESCRIPCIÓN UNIDAD DE
MEDIDA VALOR
MENSUAL TOTAL ANUAL
Agua Potable m3 40,00 480,00
TOTALES: 40,00 480,00
Fuente: Empresas Públicas
Elaboración: La Autora
Teléfono
Servicio básico elemental el cual es muy necesario para el cumplimiento de
algunas actividades dentro de las instalaciones.
CUADRO N° 56: PRESUPUESTO TELÉFONO
DESCRIPCIÓN UNIDAD DE
MEDIDA VALOR
MENSUAL TOTAL ANUAL
Teléfono Minutos 12,00 144,00
TOTALES: 12,00 144,00 Fuente: Empresas Públicas
Elaboración: La Autora
Herramientas de trabajo
Elementos necesarios para un correcto mantenimiento de las instalaciones
CUADRO N° 57: PRESUPUESTO HERRAMIENTAS DE TRABAJO
DETALLE CANTIDAD VALOR
UNITARIO VALOR
MENSUAL VALOR ANUAL
Juego de llaves 1 10,00 10,00 10,00
Martillo 2 4,50 9,00 9,00
Juego de Playos 1 25,00 25,00 25,00
Juego de Destornilladores 1 12,00 12,00 12,00
TOTAL: 56,00 56,00 Fuente: Almacenes de la localidad
Elaboración: La Autora
Mantenimiento de maquinaria y muebles y enseres
Es el mantenimiento adecuado que recibe la maquinaria y equipo, dicho
mantenimiento tiende a prolongar la vida util de los bienes, y a obtener un
rendimiento aceptable de los mismos.
139
CUADRO Nº 58: MANTENIMIETO DE EQUIPOS
DESCRIPCIÓN COSTO VALOR
MENSUAL VALOR ANUAL
Mantenimiento de Equipos 1% 12.695,00 126,95 1.523,40
Muebles y Enseres 2.5% 1.476.00 36,90 442,80
TOTALES: 163,85 1.966,20
Elaboración: La Autora
Insumos para el mantenimiento de la piscina
Instrumentos necesarios para realizar la limpieza de la piscina.
CUADRO N°59: PRESUPUESTO INSUMOS PARA EL MANTENIMIENTO DE PISCINA
CANTIDAD DESCRIPCIÓN UNIDAD DE
MEDIDA P.V.U
VALOR MENSUAL
VALOR ANUAL
1,5 Sulfato de Cobre (Cada Mes)
Kg 36,4 54,60 655,20
5 Sulfato de Aluminio(Cada Semana)
Kg 0,16 0,80 9,60
1,5 Cloro (Cada Mes)
Ltrs. 1,80 2,70 32,40
3 Cal (Cada Semana)
Kg 3 9,00 108,00
TOTALES: 67,10 805,20
Fuente: Almacenes de la localidad Elaboración: La Autora
Útiles de aseo y limpieza
Son aquellos que sirven para realizar la limpieza de los distintos espacios del
Centro.
140
CUADRO N° 60: PRESUPUESTO ÚTILES DE ASEO
CANT. DESCRIPCIÓN UNIDAD
DE MEDIDA
P.V.U VALOR
MENSUAL VALOR ANUAL
2 Detergente 2Kg. Unidad 4,5 9,00 108,00
2 Jabón de tocador trab Unidad 0,45 0,90 10,80
3.000 jabón de tocador cl. Unidad 0,10 300,00 3.600,00
1 Desinfectante 4lts. Ltrs 8 8,00 96,00
1 Ajax 4lt. Ltrs 5 5,00 60,00
2 Ambientadores (TIPS) Unidad 1,75 3,50 42,00
20 Cestas de Basura Unidad 2 40,00 480,00
5 Recogedores Unidad 8 40,00 480,00
10 Franelas Unidad 1 10,00 120,00
4 Escobas Unidad 1,5 6,00 72,00
4 Trapeadores Unidad 2,5 10,00 120,00
TOTALES: 432,40 5.188,80
Fuente: Zerimar Elaboración: La Autora
141
COSTOS OPERATIVOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Los gastos administrativos comprenden todas las erogaciones correspondientes al rol de pagos del personal, gastos
generales de administración como son: teléfono, útiles de oficina, útiles de aseo y arriendo de local y otros imprevistos, y por
último lo que corresponde a la amortización de los activos diferidos.
Sueldos y salarios
Es el pago que los empleados reciben por su trabajo, antes de deducir sus contribuciones a la seguridad social, impuestos y
otros conceptos análogos.
CUADRO N° 61: PRESUPUESTO SUELDOS Y SALARIOS
CARGO SUELDOS DECIMO
TERCERO DECIMO CUARTO
FONDOS / RESERVA
VACACIONES APORTE
PATRONAL TOTAL
MENSUAL TOTAL ANUAL
Gerente 650 26,5 54,17 54,17 27,08 72,48 884,39 10.612,7
Secretaria 400 26,5 3,33 33,33 16,67 44,6 554,43 6.653,20
Contadora 400 26,5 3,33 33,33 16,67 44,6 554,43 6.653,20
TOTALES: 1.993,25 23.919,10
Elaboración: La Autora
142
Servicios básicos
Los servicios, en un centro poblado, barrio o ciudad son las obras de
infraestructuras necesarias para una vida saludable.
CUADRO N° 62: PRESUPUESTO ENERGÍA ELÉCTRICA
DESCRIPCIÓN UNIDAD DE
MEDIDA VALOR
MENSUAL
TOTAL ANUAL
Energía Eléctrica Kw 18,00 216,00
TOTALES: 18,00 216,00
Fuente: Empresas Públicas
Elaboración: La Autora
CUADRO N° 63: PRESUPUESTO AGUA POTABLE
DESCRIPCIÓN UNIDAD DE
MEDIDA VALOR
MENSUAL
TOTAL ANUAL
Agua Potable m3 10,00 120,00
TOTALES: 10,00 120,00
Fuente: Empresas Públicas
Elaboración: La Autora
CUADRO N° 64: PRESUPUESTO TELÉFONO
DESCRIPCIÓN UNIDAD DE
MEDIDA VALOR
MENSUAL TOTAL ANUAL
Teléfono Minutos 30,00 360,00
TOTALES: 30,00 360,00
Fuente: Empresas Públicas
Elaboración: La Autora
143
Útiles de oficina
Son aquellos implementos que permiten el correcto funcionamiento de una
empresa. Se estima que para materiales de oficina correspondan los siguientes
elementos que se detallan a continuación.
CUADRO N°65: PRESUPUESTO ÚTILES DE OFICINA
CANT. DESCRIPCIÓN UNIDAD VALOR VALOR VALOR
DE MEDIDA UNITARIO TOTAL ANUAL
1 Grapadora Unidad 6,50 6.50 6,50
2 Tinta para impresora Unidad 20,00 40,00 480,00
10 Sellos Unidad 1,00 10,00 10,00
1 Grapas Caja 2,50 2.50 30,00
2 Papel Bond Resma 2,90 5.80 69,60
1 Esferos Docena 2,40 2.40 28,80
6 Cuadernos Académicos Unidad 1,00 6,00 72,00
1 Clip x 100 Caja 1,50 1,50 18,00
1 Borradores Docena 2,40 2,40 28,80
9 Talonarios de tickets Unidad 8,00 72,00 864,00
1 Lápices Docena 1,80 1,80 21,60
3 Marcadores Unidad 0,75 2,25 27,00
3 Carpetas archivador Unidad 2,50 7,50 90,00
TOTALES: 160,65 1.746,30
Fuente: La Reforma
Elaboración: La Autora
Útiles de aseo
Son aquellos implementos que sirven para la limpieza de la empresa y como
implementos de aseo personal de quienes lo integran la misma; y de esta
manera dar una buena imagen tanto interna como externa.
144
CUADRO N° 66: PRESUPUESTO PARA INSUMOS DE LIMPIEZA
CANT. DESCRIPCIÓN UNIDAD DE
MEDIDA P.V.U
VALOR MENSUAL
VALOR ANUAL
2 Detergente 2Kg. Unidad 4,50 9,00 108,00
2 Jabón de tocador traba Unidad 0,45 0,90 10,80
3.000 jabón de tocador clien Unidad 0,10 300,00 3.600,00
1 Desinfectante 4lts. Ltrs 8,00 8,00 96,00
1 Ajax 4lt. Ltrs 5,00 5,00 60,00
2 Ambientadores (TIPS) Unidad 1,75 3,50 42,00
20 Cestas de Basura Unidad 2,00 40,00 480,00
5 Recogedores Unidad 8,00 40,00 480,00
10 Franelas Unidad 1,00 10,00 120,00
4 Escobas Unidad 1,50 6,00 72,00
4 Trapeadores Unidad 2,50 10,00 120,00
TOTALES: 432,40 5.188,80
Fuente: ZERIMAR Elaboración: La Autora
145
GASTOS DE VENTAS
Sueldos y salarios
Es el pago que los empleados reciben por su trabajo, antes de deducir sus contribuciones a la seguridad social, impuestos y
otros conceptos análogos.
CUADRO N° 67: PRESUPUESTO SUELDOS Y SALARIOS
CARGO SUELDOS DECIMO
TERCERO DECIMO CUARTO
FONDOS / RESERVA
VACACIONES APORTE
PATRONAL
TOTAL TOTAL
MENSUAL ANUAL
Vendedor 400,00 26,50 3,33 33,33 16,67 44,6 554,43 6.653,20
TOTALES: 554,43 6.653,20
Elaboración: La Autora
146
Útiles de oficina
Son aquellos implementos que permiten el correcto funcionamiento de una
empresa. Se estima que para materiales de oficina correspondan los siguientes
elementos que se detallan a continuación.
CUADRO N°68: PRESUPUESTO ÚTILES DE OFICINA
CANT. DESCRIPCIÓN UNIDAD VALOR VALOR VALOR
DE MEDIDA UNITARIO TOTAL ANUAL
1 Grapadora Unidad 6,50 6.50 6,50
2 Tinta para impresora Unidad 20,00 40,00 480,00
10 Sellos Unidad 1,00 10,00 10,00
1 Grapas Caja 2,50 2.50 30,00
2 Papel Bond Resma 2,90 5.80 69,60
1 Esferos Docena 2,40 2.40 28,80
6 Cuadernos Académicos Unidad 1,00 6,00 72,00
1 Clip x 100 Caja 1,50 1,50 18,00
1 Borradores Docena 2,40 2,40 28,80
9 Talonarios de tickets Unidad 8,00 72,00 864,00
1 Lápices Docena 1,80 1,80 21,60
3 Marcadores Unidad 0,75 2,25 27,00
3 Carpetas archivador Unidad 2,50 7,50 90,00
TOTALES: 160,65 1.746,30 Fuente: La Reforma
Elaboración: Los Autores
Publicidad
Es una herramienta del Marketing, que en el presente proyecto permitirá a la
ciudadanía conocer sobre el nuevo centro y los servicios que brindará.
CUADRO N° 69: PRESUPUESTO PARA PUBLICIDAD
DESCRIPCIÓN CANTIDAD VALOR
UNITARIO VALOR TOTAL
VALOR ANUAL
Cuñas Radiales 30 8.00 240.00 2.880,00
Hojas Volantes 2.500 0.02 50.00 600,00
Gigantografia 2 150 300,00 3.600,00
Spots publicitarios 15 10 150,00 1.800,00
TOTALES: 740,00 8.880,00 Fuente: Empresas Radiales- Imprenta Espejo Elaboración: La Autora
147
RESUMEN CAPITAL DE TRABAJO
CUADRO N° 70: RESUMEN CAPITAL DE TRABAJO
DENOMINACIÓN TOTAL TOTAL
MENSUAL ANUAL
COSTO PRIMO 5.121,05 61.446,60
Materia Prima Directa 2.903,33 34.833,96
Mano de Obra Directa 2.217,72 26.612,64
COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCIÓN 821,35 9240,20
Servicios Básicos
Energía Eléctrica 50,00 600,00
Agua Potable 40,00 480,00
Teléfono 12,00 144,00
Equipo de trabajo 56,00 56,00
Mantenimiento de Maquinaria 163,85 1.966,20
Mantenimiento de piscina 67,10 805,20
Útiles de Limpieza 432,40 5.188,80
GASTOS ADMINISTRATIVOS 2.644,30 31.550,20
Sueldos y Salarios 1.993,25 23.919,10
Servicios Básicos
Energía Eléctrica 18,00 216,00
Agua Potable 10,00 120,00
Teléfono 30,00 360,00
Útiles de Oficina 160,65 1.746,30
Útiles de aseo 432,40 5.188,80
GASTOS DE VENTAS 1.455,08 17.279,50
Sueldos y Salarios 554,43 6.653,20
Útiles de Oficina 160,65 1.746,30
Publicidad 740,00 8.880,00
TOTAL 10.041,78 119.516,50
Fuente: Presupuestos
Elaboración: La Autora
148
RESUMEN DE LA INVERSIÓN
El resumen de la inversión está reflejado por los costos de producción, gastos
administrativos y gastos de ventas, que se reflejan en el siguiente cuadro:
CUADRO N° 71: RESUMEN DE LA INVERSIÓN
DESCRIPCIÓN VALOR PARCIAL
ACTIVOS FIJOS
Terreno $ 60.000,00
Construcción $ 47.740,00
Maquinaria y Equipos $ 12.695,00
Vajilla y menaje $ 226,00
Muebles para el Servicio $ 3.720,00
Equipo de Oficina $ 134,00
Equipo de Computo $ 2.600,00
Muebles y Enseres $ 1.476,00
Juegos recreacionales $ 7.900,00
TOTAL ACTIVOS FIJOS $ 136.491,00
ACTIVOS DIFERIDOS
Patentes $ 80,00
Estudios preliminares $ 2.500,00
Permisos de funcionamiento $ 300,00
Conformación del Complejo $ 400,00
Línea Telefónica $ 64,00
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS $ 3.344,00
CAPITAL DE TRABAJO (mes)
COSTO DE PRODUCCIÓN
COSTO PRIMO
Materia Prima Directa $ 2.903,33
Mano de Obra Directa $ 2.217,72
COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCIÓN
Servicios Básicos $ 102,00
Equipo de trabajo $ 56,00
Mantenimiento de Maquinaria $ 163,85
Insumos mantenimiento de piscina $ 67,10
Útiles de Aseo y Limpieza $ 432,40
TOTAL COSTOS DE PRODUCCIÓN $ 5.942,40
COSTOS OPERATIVOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Sueldos y Salarios $ 1.993,25
Servicios Básicos $ 58,00
Útiles de oficina $ 160,65
Útiles de Aseo y Limpieza $ 432,40
Gastos de Venta
Sueldos y Salarios $ 554,43
Útiles de oficina $ 160,65
Publicidad $ 740,00
TOTAL COSTOS OPERATIVOS $ 4.099,38
TOTAL DE LA INVERSION $ 149.876,78 Fuente: Cuadros de Presupuestos Elaboración: La Autora
149
3.1.2 FINANCIAMIENTO
El presente proyecto requerirá de una inversión de $149.876,78, monto que
será financiado el 60% mediante un crédito al Banco Nacional de Fomento y el
40% será financiado por aporte de los socios.
Una vez conocido el monto de la inversión se hace necesario buscar las
fuentes de financiamiento, para ello se tiene dos fuentes:
a) Financiamiento Interno: El financiamiento interno para la constitución
de la nueva empresa será por parte de los socios, que representa el
40% del monto total de la inversión, siendo el valor de $59.950,71.
b) Financiamiento Externo: Para financiar el monto de la inversión se
estima conveniente acceder a un crédito de $89.926,07 en el Banco
Nacional de Fomento, con un plazo de 10 años y una tasa del 16%
anual.
CUADRO N° 72: FUENTES DE FINANCIAMIENTO
DESCRIPCIÓN MONTO %
Capital Interno 59.950,71 40%
Capital Externo 89.926,07 60%
TOTAL $149.876,78 100%
Elaboración: La Autora
DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS FIJOS
Constituye la pérdida de valor de los activos por efectos de utilización, esto
hace que deba preverse el reemplazo de los mismos, una vez que su
utilización deje de ser económicamente conveniente para los intereses de la
empresa.
150
CUADRO Nº73: DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS FIJOS
DESCRIPCION VALOR VIDA UTIL
% DEP.
DEP. ANUAL
VALOR RESIDUAL
Construcciones 47.740,00 20 años 5% 2.387,00 23.870,00
Equipo 12.695,00 10 años 10% 1.269,50 -
Vajilla y menaje 226,00 5 años 10% 22,60 113,00
Equipo de Oficina
134,00 10 años 10% 13,40 -
Equipo de Computo
2.600,00 3 años 33% 858,00 26,00
Muebles y Enseres
1.476,00 10 años 10% 147,60 -
TOTAL: $ 24.009,00
Elaboración: La Autora
REINVERSIÓN DE EQUIPO DE CÓMPUTO AÑO 4 Y 6
CUADRO N°74: REINVERSIÓN DE EQUIPO DE CÓMPUTO AÑO 4 Y 6
BIEN VALOR 15% VALOR TOTAL
Equipo de Computo 2.600,00 390 2.990
TOTAL: 2.990 Fuente: Presupuestos Elaboración: La Autora
DEPRECIACIÓN EQUIPO DE CÓMPUTO
CUADRO N°75: DEPRECIACIÓN EQUIPO DE CÓMPUTO
BIEN VALOR VIDA ÚTIL
% DEP. DEP.
ANUAL VALOR
RESIDUAL
Equipo de Computo
2.990,00 3 años 33% 986,70 29,90
TOTAL: 29,90 Fuente: Presupuestos Elaboración: La Autora
REINVERSIÓN DE EQUIPO DE CÓMPUTO AÑO 7 y 9
CUADRO N°76: REINVERSIÓN DE EQUIPO DE CÓMPUTO AÑO 7 y 9
BIEN VALOR 15% VALOR TOTAL
Equipo de Computo 2.990,00 448,50 3.439,00
TOTAL: 3.439,00 Fuente: Presupuestos Elaboración: La Autora
151
DEPRECIACIÓN EQUIPO DE CÓMPUTO
CUADRO N°77: DEPRECIACIÓN EQUIPO DE CÓMPUTO
BIEN VALOR VIDA ÚTIL %
DEP. DEP.
ANUAL VALOR
RESIDUAL
Equipo de Computo
3.439,00 3 años 33% 1.134,87 34,39
TOTAL: 34,39
Fuente: Presupuestos Elaboración: La Autora
REEINVERSIÓN DE EQUIPO DE CÓMPUTO PARA EL AÑO 10
CUADRO N°78: REEINVERSIÓN EQUIPO DE CÓMPUTO PARA EL AÑO 10
BIEN VALOR 15% VALOR TOTAL
Equipo de Computo 3.439 515,85 3.955,00
TOTAL: 3.955,00
Fuente: Presupuestos Elaboración: La Autora
DEPRECIACIÓN EQUIPO DE CÓMPUTO
CUADRO N°79: DEPRECIACIÓN EQUIPO DE CÓMPUTO
BIEN VALOR VIDA ÚTIL
% DEP.
DEP. VALOR RESIDUAL ANUAL
Equipo de Computo
3.955,00 3 años 33% 1.305,15 39,55
TOTAL: 39,55
Fuente: Presupuestos Elaboración: La Autora
152
3.2 ANALISIS DE COSTOS
3.2.1 COSTO TOTAL DE PRODUCCIÓN
a) Costos de producción
Estos costos están dados por los valores que fueron necesarios para incurrir
para la obtención de una unidad de costo, se incorporan en el producto y
quedan capitalizados en los inventarios hasta que se vendan los productos.
CUADRO N° 80: RESUMEN COSTOS DE PRODUCCIÓN
DESCRIPCIÓN VALOR TOTAL
Materia Prima Directa 34.833,96
Mano de Obra Directa 26.612,64
Energía Eléctrica 600,00
Agua Potable 480,00
Teléfono 144,00
Equipo de trabajo 56,00
Mantenimiento de Maquinaria 1.966,20
Mantenimiento de Piscina 805,20
Útiles de Limpieza 5.188,80
Depreciación Construcciones 2.387,00
Depreciación Maquinaria y Equipo 1.269,50
Depreciación de Vajilla y menaje 113,00
TOTAL $74.456,30
Fuente: Presupuestos
Elaboración: La Autora
153
b) Costos Operativos
Gastos necesarios para desarrollar las labores administrativas de la empresa,
entre estos tenemos: remuneraciones, suministros de oficina, servicios básicos,
depreciación de activos de oficina seguros, alquileres, etc.
Gastos Administrativos
CUADRO N° 81: RESUMEN COSTOS ADMINISTRATIVOS
DESCRIPCIÓN VALOR TOTAL
Sueldos y Salarios 23.919,10
Energía Eléctrica 216,00
Agua Potable 120,00
Teléfono 360.00
Útiles de Oficina 1.746,30
Útiles de Aseo 5.188,80
Depreciación Equipo de Oficina 13,40
Depreciación Muebles y Enseres 147,60
Depreciación Equipo de Computo 858,00
TOTAL $32.209,20 Fuente: Presupuestos
Elaboración: La Autora
c) Gastos de ventas
Bajo este rubro se incluyen los valores correspondientes al pago por concepto
de actividades que realizan para asegurar la venta del producto entre estos
tenemos: sueldos y salarios, publicidad, transporte, etc.
CUADRO N° 82: RESUMEN GASTOS DE VENTAS
DESCRIPCIÓN VALOR
TOTAL
Sueldos y Salarios 6.653,20
Útiles de Oficina 1.746,30
Publicidad 8.880,00
TOTAL GASTOS DE VENTAS $ 17.279,50 Fuente: Presupuestos
Elaboración: La Autora
154
d) Gastos Financieros Rubros ocasionados por la utilización del dinero proporcionado en calidad de
préstamo, comisiones bancarias, etc.
DATOS:
Valor $89.926,07
Intereses 16%
Plazo 10 años
CUADRO N°83: TABLA DE AMORTIZACIÓN
PERIODO NUEVO
CAPITAL INTERES AMORTIZACIÓN DIVIDENDOS V/LIBROS
0
89.926,07
1 89.926,07 2.398,03 4.496,30 6.894,33 85.429,76
2 85.429,76 2.278,13 4.496,30 6.774,43 80.933,46
3 80.933,46 2.158,23 4.496,30 6.654,53 76.437,16
4 76.437,16 2.038,32 4.496,30 6.534,63 71.940,85
5 71.940,85 1.918,42 4.496,30 6.414,73 67.444,55
6 67.444,55 1.798,52 4.496,30 6.294,82 62.948,25
7 62.948,25 1.678,62 4.496,30 6.174,92 58.451,94
8 58.451,94 1.558,72 4.496,30 6.055,02 53.955,64
9 53.955,64 1.438,82 4.496,30 5.935,12 49.459,34
10 49.459,34 1.318,92 4.496,30 5.815,22 44.963,03
11 44.963,03 1.199,01 4.496,30 5.695,32 40.466,73
12 40.466,73 1.079,11 4.496,30 5.575,42 35.970,43
13 35.970,43 959,21 4.496,30 5.455,51 31.474,12
14 31.474,12 839,31 4.496,30 5.335,61 26.977,82
15 26.977,82 719,41 4.496,30 5.215,71 22.481,52
16 22.481,52 599,51 4.496,30 5.095,81 17.985,21
17 17.985,21 479,61 4.496,30 4.975,91 13.488,91
18 13.488,91 359,70 4.496,30 4.856,01 8.992,61
19 8.992,61 239,80 4.496,30 4.736,11 4.496,30
20 4.496,30 119,90 4.496,30 4.616,20 0
Elaboración: La Autora
155
CUADRO N° 84: RESUMEN GASTOS FINANCIEROS
DESCRIPCIÓN
AÑOS
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Intereses 4.676,16 4.196,55 3.716,94 3.237,34 2.757,73 2.278,13 1.798,52 1.318,92 839,31 359,70
TOTAL 4.676,16 4.196,55 3.716,94 3.237,34 2.757,73 2.278,13 1.798,52 1.318,92 839,31 359,70
Elaboración: La Autora Fuente: Tabla de amortización
156
e) Otros Gastos
Dentro de este rubro se consideran a la amortización de activos diferidos ya
que este rubro no significa egreso o salida de dinero en efectivo, sino que se va
amortizando año a año de acuerdo a lo que establece la ley que es de 5 años.
Amortización Activos Diferidos
CUADRO N° 85: RESUMEN AMORTIZACIÓN ACTIVOS DIFERIDOS
DESCRIPCIÓN TOTAL AMORTIZACIÓN 5 AÑOS
Activo diferido 3.344,00 668,80
Fuente: Presupuestos Elaboración: La Autora
Amortización de Capital CUADRO N°86: RESUMEN DE AMORTIZACION DE CAPITAL
DESCRIPCIÓN
AÑOS
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Amortización capital
8.992,.61 8.992,61 8.992,61 8.992,61 8.992,61 8.992,61 8.992,61 8.992,61 8.992,61 8.992,61
TOTAL 8.992,61 8.992,61 8.992,61 8.992,61 8.992,61 8.992,61 8.992,61 8.992,61 8.992,61 8.992,61
Elaboración: La Autora Fuente: Tabla de amortización
Costo Total de Servicio
La determinación del costo constituye la base para el análisis económico del
proyecto, su valor incide directamente en la rentabilidad y para su cálculo se
consideran ciertos elementos entre los que tenemos el costo de fabricación, los
gastos administrativos, gasto financiero, gasto de ventas y otros gastos.
157
Costo de Alimentación
CUADRO N°87: RESUMEN COSTO DE ALIMENTACIÓN
DECSCRIPCIÓN COSTO
Materia Prima Directa 34.833,96
Mano de Obra Directa 19.519,37
TOTAL 54.353,33 Elaboración: La Autora
Costo total del servicio
CUADRO N°88: COSTO TOTAL DEL SERVICIO
DECSCRIPCIÓN COSTO
Costos de Producción 19.519,37
Costos de Operación 32.093,13
TOTAL 51.612,50 Elaboración: La Autora
CUADRO N°89: COSTO DEL INGRESO
TOTAL DEL SERVICIO
# VISITANTES
VALOR TOTAL
VALOR PARA INGRESO
51.612,50 29.952 1,72 3,00 Fuente: Cuadro N°87 Servicios; Cuadro N°28 Capacidad utilizada Elaboración: La Autora
51.612,50/29.952=1,72----3,00 VALOR PARA INGRESO
CUADRO N°90: COSTO ALIMENTACIÓN
DECSCRIPCIÓN COSTO
Costo de alimentación 54.353,33
Costo operativo 32.093,13
TOTAL COSTO ALIMENTACIÓN 86.446,46 Elaboración: La Autora
CUADRO N°91: COSTO DE CADA PLATO
COSTO ALIMENTACIÓN
NUMERO DE PLATOS AL
AÑO
COSTO TOTAL
PRECIO PROMEDIO DE CADA PLATO
86.446,46 42.120 2,06 3,00 Fuente: Cuadro N°90 Costo alimentación; Cuadro N°52 platos a ofrecer Elaboración: La Autora
86.446,46/42.120=2,06---3,00 PRECIO PROMEDIO DE CADA PLATO
158
3.2.2 COSTO UNITARIO DEL SERVICIO
En todo proyecto se hace necesario establecer el costo unitario del servicio,
para ello se realiza el costo total con el número de unidades para el servicio
durante el periodo:
CUP=$1,72
3.3 DETERMINACIÓN DE INGRESOS.
a.) Determinación de ingresos
Está conformado por los ingresos que generará la venta del producto, el mismo
que se obtiene multiplicando las unidades producidas por el precio de venta al
público asignado, obteniendo los siguientes resultados.
Ingreso por entrada
CUADRO N° 93: DETERMINACIÓN DE INGRESOS
AÑOS COSTO TOTAL DE
SERVICIO UNID. PROD.
C.U.P PU/VTA INGRESOS TOTALES
1 51.612,00 29.952,00 1,72 3,00 89.856,00
2 54.192,60 29.952,00 1,81 3,00 89.856,00
3 56.773,20 29.952,00 1,90 3,00 89.856,00
4 59.353,80 29.952,00 1,98 3,50 104.832,00
5 61.934,40 29.952,00 2,07 3,50 104.832,00
6 64.515,00 29.952,00 2,15 3,50 104.832,00
7 67.095,60 29.952,00 2,24 3,75 112.320,00
8 69.676,20 29.952,00 2,33 3,75 112.320,00
9 72.256,80 29.952,00 2,41 3,75 112.320,00
10 74.837,40 29.952,00 2,50 3,75 112.320,00
Fuente: Cuadro N°89 Costo del servicio Elaboración: La Autora
159
Ingreso por Bar
CUADRO N° 93: DETERMINACIÓN DE INGRESOS
AÑOS COSTO TOTAL DE
PROD. # DE
PLATOS C.U.P PU/VTA
INGRESOS TOTALES
1 86.446,46 42.120,00 2,05 3,00 126.360,00
2 89.027,06 42.120,00 2,11 3,00 126.360,00
3 91.607,66 42.120,00 2,17 3,00 126.360,00
4 94.188,26 42.120,00 2,24 3,50 147.420,00
5 96.768,86 42.120,00 2,30 3,50 147.420,00
6 99.349,46 42.120,00 2,36 3,50 147.420,00
7 101.930,06 42.120,00 2,42 3,75 157.950,00
8 104.510,66 42.120,00 2,48 3,75 157.950,00
9 107.091,26 42.120,00 2,54 3,75 157.950,00
10 109.671,86 42.120,00 2,60 3,75 157.950,00
Fuente: Cuadro N°91 Costo de cada plato Elaboración: La Autora
160
3.4 PRESUPUESTO PROYECTADO
CUADRO N° 94: PRESUPUESTO PROYECTADO
DESCRIPCIÓN Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
COSTOS DE PRODUCCIÓN
Costo primo
Materia prima directa 34.833,96 36.575,66 38.404,44 40.324,66 42.340,90 44.457,94 46.680,84 49.014,88 51.465,62 54.038,91
Mano de obra directa 26.612,64 27.943,27 29.340,44 30.807,46 32.347,83 33.965,22 35.663,48 37.446,66 39.318,99 41.284,94
Total costo primo 61.446,60 64.518,93 67.744,88 71.132,12 74.688,73 78.423,16 82.344,32 86.461,54 90.784,61 95.323,84
Costos indirectos de producción
Servicios básicos
Energía Eléctrica 600,00 630,00 661,50 694,58 729,30 765,77 804,06 844,26 886,47 930,80
Agua potable 480,00 504,00 529,20 555,66 583,44 612,62 643,25 675,41 709,18 744,64
Teléfono 144,00 151,20 158,76 166,70 175,03 183,78 192,97 202,62 212,75 223,39
Equipo de trabajo 56,00 58,80 61,74 64,83 68,07 71,47 75,05 78,80 82,74 86,87
Mantenimiento de maquinaria 1.966,20 2.064,51 2.167,74 2.276,12 2.389,93 2.509,42 2.634,90 2.766,64 2.904,97 3.050,22
Mantenimiento piscina 805,20 845,46 887,73 932,12 978,73 1.027,66 1.079,05 1.133,00 1.189,65 1.249,13
Útiles de limpieza 5.188,80 5.448,24 5.720,65 6.006,68 6.307,02 6.622,37 6.953,49 7.301,16 7.666,22 8.049,53
Depreciación construcciones 2.387,00 2.387,00 2.387,00 2.387,00 2.387,00 2.387,00 2.387,00 2.387,00 2.387,00 2.387,00
Depreciación maquinaria y equipo 1.269,50 1.269,50 1.269,50 1.269,50 1.269,50 1.269,50 1.269,50 1.269,50 1.269,50 1.269,50
Depreciación vajilla y menaje 22,60 22,60 22,60 22,60 22,60 22,60 22,60 22,60 22,60 22,60
161
Total costos indirectos de producción
12.919,30 13.381,31 13.866,42 14.375,79 14.910,62 15.472,20 16.061,85 16.680,99 17.331,08 18.013,68
TOTAL COSTOS DE PRODUCCIÓN 74.365,90 77.900,24 81.611,30 85.507,91 89.599,35 93.895,36 98.406,17 103.142,53 108.115,70 113.337,53
COSTOS OPERATIVOS
Gastos Administrativos
Sueldos y salarios 23.919,10 25.115,06 26.370,81 27.689,35 29.073,82 30.527,51 32.053,88 33.656,58 35.339,40 37.106,37
Servicios básicos
Energía eléctrica 216,00 226,80 238,14 250,05 262,55 275,68 289,46 303,93 319,13 335,09
Agua potable 120,00 126,00 132,30 138,92 145,86 153,15 160,81 168,85 177,29 186,16
Teléfono 360,00 378,00 396,90 416,75 437,58 459,46 482,43 506,56 531,88 558,48
Útiles de oficina 1.746,30 1.833,62 1.925,30 2.021,56 2.122,64 2.228,77 2.340,21 2.457,22 2.580,08 2.709,08
Útiles de aseo 5.188,80 5.448,24 5.720,65 6.006,68 6.307,02 6.622,37 6.953,49 7.301,16 7.666,22 8.049,53
Depreciación de equipos de oficina 13,40 13,40 13,40 13,40 13,40 13,40 13,40 13,40 13,40 13,40
Depreciación muebles y enseres 147,60 147,60 147,60 147,60 147,60 147,60 147,60 147,60 147,60 147,60
Depreciación equipo de cómputo 858,00 858,00 858,00 986,70 986,70 986,70 1.134,87 1.134,87 1.134,87 1.305,15
Total gastos administrativos 32.569,20 34.146,71 35.803,10 37.671,00 39.497,17 41.414,64 43.576,16 45.690,17 47.909,88 50.410,87
Gastos de Venta
Sueldos y salarios 6.653,20 6.985,86 7.335,15 7.701,91 8.087,01 8.491,36 8.915,92 9.361,72 9.829,81 10.321,30
Útiles de oficina 1.746,30 1.833,62 1.925,30 2.021,56 2.122,64 2.228,77 2.340,21 2.457,22 2.580,08 2.709,08
Publicidad 8.880,00 9.324,00 9.790,20 10.279,71 10.793,70 11.333,38 11.900,05 12.495,05 13.119,80 13.775,79
162
total gastos de venta 17.279,50 18.143,48 19.050,65 20.003,18 21.003,34 22.053,51 23.156,18 24.313,99 25.529,69 26.806,18
Gastos Financieros
Intereses 4.676,16 4.196,55 3.716,94 3.237,34 2.757,73 2.278,13 1.798,52 1.318,92 839,31 359,70
Total gastos financieros 4.676,16 4.196,55 3.716,94 3.237,34 2.757,73 2.278,13 1.798,52 1.318,92 839,31 359,70
Otros Gastos
Amortización activos diferidos 668,80 668,80 668,80 668,80 668,80 668,80 668,80 668,80 668,80 668,80
Amortización de crédito 8.992,61 8.992,61 8.992,61 8.992,61 8.992,61 8.992,61 8.992,61 8.992,61 8.992,61 8.992,61
Total otros gastos 9.661,41 9.661,41 9.661,41 9.661,41 9.661,41 9.661,41 9.661,41 9.661,41 9.661,41 9.661,41
TOTAL COSTOS OPERATIVOS 64.186,26 66.148,14 68.232,10 70.572,93 72.919,65 75.407,68 78.192,27 80.984,48 83.940,29 87.238,15
REINVERSIÓN
Equipo de Cómputo
2.990,00
3.438,50
3.954,85
COSTO TOTAL DE PRODUCCIÓN 138.552,16 144.048,38 149.843,39 159.070,83 162.518,99 169.303,04 180.036,94 184.127,01 192.055,99 204.530,53
Fuente: Análisis de costos Elaboración: La Autora
163
3.5 ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
CUADRO N° 95: ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
AÑOS 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
DESCRIPCIÓN
Ingresos
(+) Ingresos Totales 216.216,00 216.216,00 216.216,00 252.252,00 252.252,00 252.252,00 270.270,00 270.270,00 270.270,00 270.270,00
(+) Valor Residual
23.999,84
(=) Total Ingresos 216.216,00 216.216,00 216.216,00 252.252,00 252.252,00 252.252,00 270.270,00 270.270,00 270.270,00 294.269,84
Egresos
(-) Costos de producción 74.365,90 77.900,24 81.611,30 85.507,91 89.599,35 93.895,36 98.406,17 103.142,53 108.115,70 113.337,53
(=) Utilidad Operativa 141.850,10 138.315,76 134.604,70 166.744,09 162.652,65 158.356,64 171.863,83 167.127,47 162.154,30 180.932,31
(-) Costos Operativos 64.186,26 66.148,14 68.232,10 70.572,93 72.919,65 75.407,68 78.192,27 80.984,48 83.940,29 87.238,15
(=) Utilidad Antes del 15% Part. Trab. 77.663,84 72.167,62 66.372,61 96.171,17 89.733,01 82.948,96 93.671,56 86.142,99 78.214,01 93.694,16
(-) 15% Participación Trabajadores 11.649,58 10.825,14 9.955,89 14.425,67 13.459,95 12.442,34 14.050,73 12.921,45 11.732,10 14.054,12
(=) Utilidad Antes de Impuesto a la Renta 66.014,26 61.342,48 56.416,72 81.745,49 76.273,06 70.506,62 79.620,83 73.221,54 66.481,91 79.640,04
(-) Impuesto a la renta 25% 16.503,57 15.335,62 14.104,18 20.436,37 19.068,26 17.626,65 19.905,21 18.305,39 16.620,48 19.910,01
(=) Utilidad Neta 49.510,70 46.006,86 42.312,54 61.309,12 57.204,79 52.879,96 59.715,62 54.916,16 49.861,43 59.730,03
(-) 10% Reserva Legal 4.951,07 4.600,69 4.231,25 6.130,91 5.720,48 5.288,00 5.971,56 5.491,62 4.986,14 5.973,00
UTILIDAD LÍQUIDA 44.559,63 41.406,17 38.081,28 55.178,21 51.484,31 47.591,97 53.744,06 49.424,54 44.875,29 53.757,02
Fuente: Presupuesto Proyectado Elaboración: La Autora
164
3.6 CLASIFICACION DE COSTOS
CUADRO N° 96: CLASIFICACION DE COSTOS
DESCRIPCIÓN 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
COSTOS VARIABLES
Materia prima directa 34.833,96 36.575,66 38.404,44 40.324,66 42.340,90 44.457,94 46.680,84 49.014,88 51.465,62 54.038,91
Mano de obra directa 26.612,64 27.943,27 29.340,44 30.807,46 32.347,83 33.965,22 35.663,48 37.446,66 39.318,99 41.284,94
Energía Eléctrica 600,00 630,00 661,50 694,58 729,30 765,77 804,06 844,26 886,47 930,80
Agua potable 480,00 504,00 529,20 555,66 583,44 612,62 643,25 675,41 709,18 744,64
Teléfono 144,00 151,20 158,76 166,70 175,03 183,78 192,97 202,62 212,75 223,39
TOTAL COSTOS VARIABLES 62.670,60 65.804,13 69.094,34 72.549,05 76.176,51 79.985,33 83.984,60 88.183,83 92.593,02 97.222,67
COSTO FIJOS
Equipo de trabajo 56,00 58,80 61,74 64,83 68,07 71,47 75,05 78,80 82,74 86,87
Mantenimiento de maquinaria 1.966,20 2.064,51 2.167,74 2.276,12 2.389,93 2.509,42 2.634,90 2.766,64 2.904,97 3.050,22
Mantenimiento de piscina 805,20 845,46 887,73 932,12 978,73 1.027,66 1.079,05 1.133,00 1.189,65 1.249,13
Sueldos y salarios 30.572,30 32.100,92 33.705,96 35.391,26 37.160,82 39.018,86 40.969,81 43.018,30 45.169,21 47.427,67
Energía eléctrica 216,00 226,80 238,14 250,05 262,55 275,68 289,46 303,93 319,13 335,09
Agua potable 120,00 126,00 132,30 138,92 145,86 153,15 160,81 168,85 177,29 186,16
Teléfono 360,00 378,00 396,90 416,75 437,58 459,46 482,43 506,56 531,88 558,48
Útiles de oficina 3.492,60 3.667,23 3.850,59 4.043,12 4.245,28 4.457,54 4.680,42 4.914,44 5.160,16 5.418,17
Útiles de aseo 10.377,60 10.896,48 11.441,30 12.013,37 12.614,04 13.244,74 13.906,98 14.602,33 15.332,44 16.099,06
Publicidad 8.880,00 9.324,00 9.790,20 10.279,71 10.793,70 11.333,38 11.900,05 12.495,05 13.119,80 13.775,79
Interés 4.676,16 4.196,55 3.716,94 3.237,34 2.757,73 2.278,13 1.798,52 1.318,92 839,31 359,70
165
Amortización de intereses 8.992,61 8.992,61 8.992,61 8.992,61 8.992,61 8.992,61 8.992,61 8.992,61 8.992,61 8.992,61
Amortización activos diferidos 668,80 668,80 668,80 668,80 668,80 668,80 668,80 668,80 668,80 668,80
Depreciación construcciones 2.387,00 2.387,00 2.387,00 2.387,00 2.387,00 2.387,00 2.387,00 2.387,00 2.387,00 2.387,00
Depreciación maquinaria y equipo 1.269,50 1.269,50 1.269,50 1.269,50 1.269,50 1.269,50 1.269,50 1.269,50 1.269,50 1.269,50
Depreciación Vajilla y menaje 22,60 22,60 22,60 22,60 22,60 22,60 22,60 22,60 22,60 22,60
Depreciación equipo de oficina 13,40 13,40 13,40 13,40 13,40 13,40 13,40 13,40 13,40 13,40
Depreciación muebles y enseres 147,60 147,60 147,60 147,60 147,60 147,60 147,60 147,60 147,60 147,60
Depreciación equipo de cómputo 858,00 858,00 8<58,00 986,70 986,70 986,70 1.134,87 1.134,87 1.134,87 1.305,15
TOTAL COSTOS FIJOS 75.881,56 78.244,25 80.749,06 83.531,78 86.342,49 89.317,71 92.613,84 95.943,18 99.462,97 103.353,01
COSTO TOTAL 138.552,16 144.048,38 149.843,39 156.080,83 162.518,99 169.303,04 176.598,44 184.127,01 192.055,99 200.575,68
Fuente: Presupuesto Proyectado Elaboración: La Autora
INGRESOS
CUADRO N°97: INGRESOS TOTALES
DESCRIPCION AÑOS
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Ingresos 216.216,00 216.216,00 216.216,00 252.252,00 252.252,00 252.252,00 270.270,00 270.270,00 270.270,00 270.270,00
PE Ventas: PE $ 106.853,14 112.475,56 118.672,11 117.254,94 123.697,31 130.788,91 134.367,71 142.408,20 151.296,23 161.419,53
PE Capacidad Instalada: PE % 49,42% 50,45% 54,89% 46,48% 49,04% 51,85% 49,72% 52,69% 55,98% 59,73%
PE Producción 83.386,33 85.982,69 88.735,23 91.793,17 94.881,85 98.151,33 101.773,45 105.432,07 109.299,97 113.574,74
Elaboración: La Autora
166
3.7 PUNTO DE EQUILIBRIO El punto de equilibrio es el punto de producción en el que los ingresos cubren
totalmente los egresos de la empresa y por tanto no existe ni utilidad ni perdida,
es donde se equilibran los costos y los ingresos.
Punto de Equilibrio en función de la capacidad instalada
49,42%
Significa que la empresa deberá trabajar al menos con el 49,42% de su
capacidad productiva para que los ingresos provenientes de las ventas
permitan cubrir los costos.
En función Ingresos o Ventas
167
Significa que si la empresa obtiene por ventas $106.853,14 no obtiene
ganancia ni perdida.
En función de la producción
Significa que la empresa trabajando al 49,42%, su capacidad de servicios es de
83.386 los cuales generan un ingreso de $106.853,14 con la cual la empresa
cubre sus costos.
168
GRÁFICO PUNTO DE EQUILIBRIO AÑO 1
CUADRO N° 98: PUNTO DE EQUILIBRIO AÑO 1
AÑO 1
PE % - 100
PE % - 49,42
PE $ 106.853 106.853
IT - 216.216
CF 75.881,56 75.881,56
CV 75.882 138.552
CT 138.552 138.552
GRAFICO N°26
169
GRÁFICO PUNTO DE EQUILIBRIO AÑO 5
CUADRO N° 99: PUNTO DE EQUILIBRIO AÑO 5
AÑO 5
PE % - 100
PE % - 49,04
PE $ 123.697 123.697
IT - 252.252
CF 86.342,49 86.342,49
CV 86.342 162.519
CT 162.519 162.519
GRAFICO N°27
170
GRÁFICO PUNTO DE EQUILIBRIO AÑO 10
CUADRO N° 100: PUNTO DE EQUILIBRIO AÑO 10
AÑO 10
PE % - 100
PE % - 59,73
PE $ 161.420 161.420
IT - 270.270
CF 103.353,01 103.353,01
CV 103.353 200.576
CT 200.576 200.576
GRAFICO N°28
171
4. EVALUACION FINANCIERA
4.1 FLUJO DE CAJA
Representa la diferencia entre los ingresos y los egresos, los flujos de caja inician directamente de la capacidad de la
empresa para pagar deudas o comprar activos.
CUADRO N°101: FLUJO DE CAJA DENOMINACIÓN AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
INGRESOS
Ventas
216.216,00 216.216,00 216.216,00 252.252,00 252.252,00 252.252,00 270.270,00 270.270,00 270.270,00 270.270,00
Crédito Banco de Fomento
89.926,07
Capital propio 59.950,71
Valor de rescate
23.999,84
Total de ingresos
149.876,78 216.216,00 216.216,00 216.216,00 252.252,00 252.252,00 252.252,00 270.270,00 270.270,00 270.270,00 294.269,84
EGRESOS
Activo Fijo 136.491,00
Activo Diferido 3.344,00
Activo Circulante 10.041,78
Presupuesto de operación
138.552,16 144.048,38 149.843,39 159.070,83 162.518,99 169.303,04 180.036,94 184.127,01 192.055,99 204.530,53
Depreciación y Amort. A.D.
5.457,30 5.457,30 5.457,30 5.457,30 5.457,30 5.457,30 5.457,30 5.457,30 5.457,30 5.457,30
15% Utilidad a los trab
11.649,58 10.825,14 9.955,89 14.425,67 13.459,95 12.442,34 14.050,73 12.921,45 11.732,10 14.054,12
25% Impuesto a la Renta
16.503,57 15.335,62 14.104,18 20.436,37 19.068,26 17.626,65 19.905,21 18.305,39 16.620,48 19.910,01
Amortización de Capital
668,80 668,80 668,80 668,80 668,80 668,80 668,80 668,80 668,80 668,80
Total de egresos 149.876,78 161.916,80 165.420,64 169.114,96 189.144,38 190.258,71 194.583,54 209.204,38 210.565,34 215.620,07 233.706,16
FLUJO DE CAJA 0,00 54.299,20 50.795,36 47.101,04 63.107,62 61.993,29 57.668,46 61.065,62 59.704,66 54.649,93 60.563,68
ElabElaboración: La Autora
172
4.2 VALOR ACTUAL NETO
El valor actual neto del proyecto representa el valor presente de los beneficios
después de haber recuperado la inversión realizada en el proyecto más sus
costos de oportunidad.
CUADRO N°102: VALOR ACTUAL NETO
AÑOS FLUJO NETO FACT. ACT. VALOR ACTUALIZADO
16%
0 149.876,78
1 54.299,20 0,86206897 46.809,65
2 50.795,36 0,74316290 37.749,22
3 47.101,04 0,64065767 30.175,64
4 63.107,62 0,55229110 34.853,78
5 61.993,29 0,47611302 29.515,81
6 57.668,46 0,41044225 23.669,57
7 61.065,62 0,35382953 21.606,82
8 59.704,66 0,30502546 18.211,44
9 54.649,93 0,26295298 14.370,36
10 60.563,68 0,22668360 13.728,79
SUMA 270.691,10
149.876,78
120.814,32
Elaboración: La Autora
ANALISIS: En este caso el VAN es positivo y mayor a 1, por tal razón es
conveniente invertir en dicho proyecto.
32,814.12010,961.270 VAN
32,814.120VAN
173
4.3 TASA INTERNA DE RETORNO
Constituye la tasa de interés, a la cual se debe descontar los flujos en efectivo
generados por el proyecto, a través de su vida económica para que estos se
igualen con la inversión.
CUADRO N° 103: TASA INTERNA DE RETORNO
ACTUALIZACION
AÑOS FLUJO NETO FACTOR ACT. VAN MENOR FACTOR ACT. VAN MAYOR
34%
35%
0 -149.876,78
-149.876,78
-149.876,78
1 54.299,20 0,746269 40.521,79 0,740741 40.221,63
2 50.795,36 0,556917 28.288,79 0,548697 27.871,25
3 47.101,04 0,415610 19.575,64 0,406442 19.143,84
4 63.107,62 0,310156 19.573,23 0,301068 18.999,70
5 61.993,29 0,231460 14.348,97 0,223014 13.825,34
6 57.668,46 0,172731 9.961,15 0,165195 9.526,55
7 61.065,62 0,128904 7.871,60 0,122367 7.472,40
8 59.704,66 0,096197 5.743,41 0,090642 5.411,75
9 54.649,93 0,071789 3.923,25 0,067142 3.669,32
10 60.563,68 0,053574 3.244,62 0,049735 3.012,14
3.175,69
-722,80
Elaboración: La Autora
ANALISIS: En este caso la TIR 34,70%, es mayor que el costo de oportunidad
del capital 16%, ello demuestra que la inversión ofrece un alto rendimiento y
por tanto debe ejecutarse.
|VANVAN
VANMAYORMENOR
MENORDtTmTIR
)0-722,8()69,175.3(
69,175.3134
TIR
)49,498,4(
3.175,69134 TIR
)7059457729,0(134 TIR
)7059457729,034 TIR
%70,34TIR
174
4.3 ANALISIS DE SENSBIILIDAD
CUADRO N°104: ANALISIS DE SENSBIILIDAD CON EL INCREMENTO DEL 22,82% EN LOS COSTOS
COSTO TOTAL COSTO TOTAL INGRESO A C T U A L I Z A C I Ó N
AÑOS ORIGINAL ORIGINAL ORIGINAL FLUJO NET
O FACTOR ACT. VALOR ACTUAL FACTOR ACT. VALOR ACTUAL
22,82%
26,00%
27,00%
-149.876,78
-149.876,78
1 138.552,16 170.169,77 216.216,00 46.046,23 0,79365 36.544,63 0,78740 36.256,88
2 144.048,38 176.920,22 216.216,00 39.295,78 0,62988 24.751,69 0,62000 24.363,43
3 149.843,39 184.037,65 216.216,00 32.178,35 0,49991 16.086,15 0,48819 15.709,15
4 159.070,83 195.370,80 252.252,00 56.881,20 0,39675 22.567,66 0,38440 21.865,22
5 162.518,99 199.605,83 252.252,00 52.646,17 0,31488 16.577,31 0,30268 15.934,86
6 169.303,04 207.937,99 252.252,00 44.314,01 0,24991 11.074,34 0,23833 10.561,33
7 180.036,94 221.121,37 270.270,00 49.148,63 0,19834 9.748,05 0,18766 9.223,28
8 184.127,01 226.144,79 270.270,00 44.125,21 0,15741 6.945,80 0,14776 6.520,14
9 192.055,99 235.883,17 270.270,00 34.386,83 0,12493 4.295,93 0,11635 4.000,91
10 204.530,53 251.204,40 270.270,00 19.065,60 0,09915 1.890,36 0,09161 1.746,68
605,14
-3.694,90
Elaboración: La Autora
TIR DEL PROYECTO: 35,29%
VANVAN
VANMAYORMENOR
MENORDtTmNTIR
)90,694.3()14,605(
14,605126
NTIR
%14,26NTIR
175
1) DIFERENCIA TIR (DTIR)
DTIR=TIR ORIGINAL-NUEVA TIR
DTIR= 35,29%-26,14%
DTIR= 9,15%
2) PORCENTAJE DE VARIACION
3) SENSIBILIDAD (S)
En el presente caso se considera que, el porcentaje máximo de incremento en
costos es 15,15%, en razón de que este porcentaje permite obtener flujos netos
positivos.
176
ANALISIS DE SENSBIILIDAD CON LA DISMINUCION DEL 15,15% EN LOS INGRESOS
CUADRO N°105: ANALISIS DE SENSBIILIDAD CON LA DISMINUCION DEL 15,15% EN LOS INGRESOS
COSTO TOTAL INGRESO
INGRESO A C T U A L I Z A C I Ó N
AÑOS ORIGINAL ORIGINAL
ORIGINAL FLUJO NETO FACTOR ACT. VALOR ACTUAL FACTOR ACT. VALOR ACTUAL
15,15%
26,00%
27,00%
-149.876,78
-149.876,78
1 138.552,16 216.216,00
183.459,28 44.907,11 0,7937 35.640,57 0,7874 35.359,93
2 144.048,38 216.216,00
183.459,28 39.410,89 0,6299 24.824,20 0,6200 24.434,80
3 149.843,39 216.216,00
183.459,28 33.615,88 0,4999 16.804,78 0,4882 16.410,94
4 159.070,83 252.252,00
214.035,82 54.964,99 0,3968 21.807,40 0,3844 21.128,63
5 162.518,99 252.252,00
214.035,82 51.516,83 0,3149 16.221,70 0,3027 15.593,03
6 169.303,04 252.252,00
214.035,82 44.732,78 0,2499 11.178,99 0,2383 10.661,14
7 180.036,94 270.270,00
229.324,10 49.287,16 0,1983 9.775,52 0,1877 9.249,28
8 184.127,01 270.270,00
229.324,10 45.197,08 0,1574 7.114,53 0,1478 6.678,53
9 192.055,99 270.270,00
229.324,10 37.268,10 0,1249 4.655,89 0,1164 4.336,15
10 204.530,53 270.270,00
229.324,10 24.793,57 0,0992 2.458,29 0,0916 2.271,44
605,09
-3.752,92
Elaboración: La Autora
TIR DEL PROYECTO: 35,29%
VANVAN
VANMAYORMENOR
MENORDtTmNTIR
)92,752.3()09,605(
09,605126
NTIR
%14,26NTIR
177
1) DIFERENCIA TIR (DTIR)
DTIR=TIR ORIGINAL-NUEVA TIR
DTIR= 35,29%-26,14%
DTIR= 9,15%
2) PORCENTAJE DE VARIACION
3) SENSIBILIDAD (S)
En el presente caso se considera que el porcentaje máximo de disminución en
los ingresos es de 15,15% ya que este porcentaje permite obtener flujos netos
positivos.
178
4.4 RELACIÓN BENEFICIO COSTO
Permite medir el rendimiento que se obtiene por cada cantidad monetaria
invertida, permite decidir si el proyecto se acepta o no.
CUADRO N°106: RELACIÓN BENEFICIO COSTO
ACTUALIZACIÓN COSTO TOTAL ACTUALIZACIÓN INGRESOS
AÑOS COSTO
TOTAL ORIG. FACTOR
ACT. COSTO
ACTUALIZADO INGRESO ORIGINAL
FACTOR ACT.
INGRESO ACTUALIZADO
16,00%
16,00%
1 138.552,16 0,8621 119.441,52 216.216,00 0,8621 186.393,10
2 144.048,38 0,7432 107.051,41 216.216,00 0,7432 160.683,71
3 149.843,39 0,6407 95.998,32 216.216,00 0,6407 138.520,44
4 159.070,83 0,5523 87.853,41 252.252,00 0,5523 139.316,53
5 162.518,99 0,4761 77.377,41 252.252,00 0,4761 120.100,46
6 169.303,04 0,4104 69.489,12 252.252,00 0,4104 103.534,88
7 180.036,94 0,3538 63.702,39 270.270,00 0,3538 95.629,51
8 184.127,01 0,3050 56.163,43 270.270,00 0,3050 82.439,23
9 192.055,99 0,2630 50.501,69 270.270,00 0,2630 71.068,30
10 204.530,53 0,2267 46.363,72 270.270,00 0,2267 61.265,78
773.942,41
1.158.951,94
ELABORACION: La autora
En la relación beneficio costo podemos determinar que por cada dólar invertido
se ganarán 50 ctvs
179
a. PERIODO DE RECUPERACIÓN DE CAPITAL
Permite conocer el tiempo en que se va a recuperar la inversión inicial, para su
cálculo se utiliza los valores del flujo de caja y el monto de la inversión. Es
conveniente actualizar los valores por cuanto ellos serán recuperados a futuro
CUADRO N°107: PERIODO DE RECUPERACIÓN DEL CAPITAL
AÑOS INVERSIÓN FLUJO NETO
0 -149.876,78
1 54.299,20 54.299,20
2 50.795,36 105.094,55
3 47.101,04 152.195,59
4 63.107,62 215.303,21
5 61.993,29 277.296,50
6 57.668,46 334.964,96
7 61.065,62
8 59.704,66
9 54.649,93
10 60.563,68
ELABORACION: La autora
2 AÑOS
MESES
0,95*12 MESES= 11,40 ----- 11 MESES
DIAS
0,40*30 DIAS= 12 DIAS------12 DIAS
PRC=2 AÑOS---12 MESES---- 12 DIAS
04,101.47
59,195.15278,876.1493
PRC
04,101.47
81,318.23
PRC
)0492305478,0(3 PRC
049230547,03PRC
95,2PRC
180
8. CONCLUSIONES
Después de haber finalizado el trabajo de investigación, se ha podido llegar a
las siguientes conclusiones.
La empresa turística “LA ORQUIDEA” Cía. Ltda. Para la provincia de El
Oro, ha diseñado el presente proyecto a fin de fomentar la valoración
turística y aportar así con el desarrollo socioeconómico y cultural de la
sociedad.
La ubicación del centro turístico y recreacional será la ciudadela la
Florida de la ciudad de Portovelo, Cantón Portovelo, Provincia de El Oro
La capacidad instalada será de 59.904 visitas al año.
El monto de la inversión que se requiere para el presente proyecto
asciende a los $149.876,78, el mismo que se financiará de fuentes
internas el 40% y de fuente externa el 60%, el préstamo se lo realizará
en el Banco Nacional de Fomento, con un interés del 16%.
El costo de servicio de ingreso es de $1,72, dólares con una buena
utilidad su precio de venta al público de $3,00 dólares, siendo este
precio competitivo en el mercado
El costo de cada plato varía según el pedido pero el precio promedio es
de $2,06 y el precio de venta al público es de $3,00
El Valor Actual Neto es de $120.814,32 dólares, lo que significa que es
conveniente invertir en el proyecto.
181
La tasa interna de retorno es de 34,70%; lo que indica que, el dinero
invertido en este proyecto rinde una rentabilidad superior a la tasa de
oportunidad del capital del 16%;
El Análisis de Sensibilidad indica que, el proyecto soporta un incremento
en los costos del 22,82% y una disminución en los ingresos del 15,15%,
es decir, que si los costos se incrementan hasta este porcentaje el
proyecto continúa siendo rentable; de igual forma si los ingresos
disminuyen hasta este porcentaje todavía es conveniente ejecutar el
proyecto.
La Relación Beneficio Costo es de $1,50, lo que significa que, por cada
dólar invertido en el proyecto, los inversionistas obtendrán un beneficio
de 0,50 centavos.
El Periodo de Recuperación de Capital es de 2 años, 11 meses, 12 días,
lo que indica el plazo en el que los inversionistas recuperarán la
inversión inicial realizada en el proyecto, permitiendo observar que el
proyecto si es factible, para su implantación.
En definitiva, en base a los estudios de: mercado, técnico,
administrativo, económico – financiero, se determinó que el proyecto es
factible, por lo que se recomienda que sea puesto en marcha.
182
9. RECOMENDACIONES
Al término del presente trabajo de investigación se cree prudente realizar las
siguientes recomendaciones:
Con el desarrollo del proyecto se logra involucrar a un gran sector de la
Provincia de El Oro, el cual permitió detectar que las posibilidades de
inversión son grandes; ya que existe una alta demanda.
La Ciudad de Portovelo no cuenta con un centro turístico y recreacional,
por lo que se recomienda ejecutar el proyecto.
Desde el punto de vista técnico, el proyecto es viable, dado que se
cuenta con los equipos, materiales, insumos y personal necesarios para
brindar un servicio de calidad.
Para el lanzamiento del presente proyecto se tiene que planificar
adecuadamente como se realizará la introducción del mismo, esto por
ser un servicio nuevo en el mercado.
La factibilidad de este proyecto es recomendable, pues las condiciones
de mercado, técnicas, para que los inversionistas inviertan su capital de
una forma segura administrativa, legal económicas y financiera así lo
han demostrado.
183
10. BIBLIOGRAFÍA
Asociación Nacional de Operadores de Turismo Receptivo del Ecuador
BACA; Urbina Gabriel.2001. Evaluación de Proyectos. Mc Graw Hill. 4ta
Edición.
BACA Urbina Gabriel, “Evaluación de Proyectos”, Editorial McGraw-Hill
2010.
MIRANDA Miranda Juan José, “Gestión de Proyectos: identificación,
formulación, evaluación financiera, económica, social y ambiental”,
Cuarta Edición, M&M Editores.
GUTIÉRREZ, Alfredo, 2005, Los Estudios Financieros y su Análisis,
Editorial Sáenz Tercera Edición Colombia.
HERNÁNDEZ H. Abraham; Formulación y evaluación de Proyectos de
inversión, Cuarta Edición.
RICAURTE, Q. C. (2009). Manual para el Diagnóstico Turístico Local.
Guayaquil: ESPOL
LUQUE YULIANA. Turismo. UNIDAD EDUCATIVA INSTITUTO
EDUCATIVO METROPOLITANO. Caracas. 2007
PASACA MORA; Manuel Enrique. Formulación y Evaluación de
Proyectos de Inversión Loja 2004.
184
SANIN, Ángel Héctor. Guía Metodológica General para la Formulación y
Evaluación de Proyectos. Programa de Inversión Social Local.
(PROINSOL): Fondo de Inversión Social de Venezuela.
VARELA, Rodrigo. Evaluación Económica de Alternativas Operacionales
y Proyectos de Inversión. Editorial Norma.
Gobierno autónomo descentralizado del cantón portovelo; PLAN DE
DESARROLLO Y ORDENAMIENTO TERRITORIAL; Portovelo 2012-
2015
SAPAG Chaín Nassir, “Proyectos de Inversión Formulación y
Evaluación”, 2da Edición, Chile, Pearson Educación, 2007
SITIOS WEB
http://www.dspace.espol.edu.ec/bitstream/123456789/1623/1/3202.pdf
http://preparacionyevaluacionproyectos.blogspot.com/2009/01/estudio-
de-mercado-parte-iii.html
http://deproyectoenproyecto.blogspot.com/2010/08/el-estudio-tecnico-el-
siguiente-paso.html
http://www.definicion.org/financiamiento
http://www.pymesfuturo.com/costobeneficio.html
185
11. ANEXOS
ANEXO 1:
RESUMEN PROYECTO DE TESIS
a. TEMA:
Proyecto de factibilidad para la implementación de un centro turístico y
recreacional, en la ciudad de Portovelo, Cantón Portovelo, Provincia de el Oro.
b. PROBLEMÁTICA
El turismo consiste en los viajes y estancias que realizan personas en lugares
distintos a su entorno habitual, ya sea por negocios, ocio u otros motivos.
Además podemos destacar que encontramos lo que se denomina ecoturismo,
que ofrece una gran condición variedad de condiciones ambientales, existen
más de 920 atractivos turísticos, destacándose los parques nacionales, la
selva, los ríos, lagos y montañas.
Ecuador, posee innumerables zonas de gran atractivo turístico que se destacan
por su variada cultura y gran biodiversidad, entre estas, la sierra centro y la
amazonia, que presentan una gran riqueza. Motivo por lo que atrae una gran
cantidad de turistas la mayoría de ellos son provenientes, de Estados Unidos,
Europa y América Latina.
En la Provincia de el Oro, se encuentra un bonito Cantón llamado Portovelo, el
cual acoge una importante actividad turística, especialmente por poseer
diferente atractivos naturales y culturales, aspectos únicos que no son
totalmente aprovechados. Además podemos mencionar que son pocas las
alternativas de diversión existentes como complejos turísticos, es decir donde
186
la población pueda desarrollar actividades recreacionales y disfrutar del aire
libre y excelente clima, de la naturaleza.
La ciudad necesita más áreas verdes y lugares para desarrollar actividades
deportivas, con esto se estaría mejorando la calidad de vida de los habitantes
del Cantón Portovelo.
Lamentablemente en Portovelo no existe una infraestructura en relación a
complejos turísticos, debido primordialmente a la falta de investigación del
lugar, carencia de conocimientos de los pobladores para crear este tipo de
establecimientos, ya que la mayoría de sus habitantes se dedican a la labor de
la minería.
Esta falta de acciones para contrarrestar dichos problemas, ocasiona que el
visitante permanezca menos tiempo en este Cantón, además contribuye al
desaprovechamiento de oportunidades tales como crecimiento
socioeconómico, incremento del turismo y mejoramiento de la calidad de vida
de la población que no son tomadas en cuenta en este sector.
Por esta razón, surge la idea de proponer la creación de un “CENTRO
TURÍSTICO Y RECREACIONAL EN LA CIUDAD DE PORTOVELO, CANTÓN
PORTOVELO, PROVINCIA DE EL ORO”, donde los turistas tengan la
alternativa de recreación diferente, en el cual se distinga por la calidad tanto del
producto como del servicio que se merecen los clientes.
Además la ejecución contribuirá al desarrollo turístico y económico, ya que al
embellecer al Cantón se incrementaran oportunidades no solo de trabajo si no
de mejoramiento de la calidad de vida.
187
c. JUSTIFICACIÓN
El presente proyecto busca medir la factibilidad de introducir un centro turístico
y recreacional en la Ciudad de Portovelo, Cantón Portovelo, Provincia del Oro,
a través de estudios profundos que permitan conocer los gustos, preferencias y
necesidades de las personas que conforman el mercado objetivo.
JUSTIFICACIÓN ACADÉMICA
La Universidad Nacional de Loja a través de la Carrera de Administración de
Empresas, basándose en la malla curricular, nos pide como principal requisito
para graduarnos la realización de un proyecto de titulación, a este se lo realiza
con el único propósito de poner en práctica todos los conocimientos,
capacidades y habilidades, adquiridas a lo largo de la carrera universitaria.
JUSTIFICACIÓN ECONÓMICA
Este proyecto una vez ejecutado ofrecerá muchas oportunidades, puesto que
generara rentabilidad y se mejorara la estabilidad económica en el cantón.
Siendo el turismo una alternativa de desarrollo económico y social, deben
enmarcarse dentro de la estrategia del desarrollo sostenible, donde interactúan
criterios medioambientales, socioculturales y económicos, además debe
asentarse sobre la diversidad de oportunidades ofrecidas por las economías
locales, deberá integrar y contribuir positivamente el desarrollo de las
economías regionales, promoviendo las formas alternativas de turismo
coherentes con los principios de desarrollo sostenible.
188
JUSTIFICACIÓN SOCIAL
Y por último en el ámbito social, la ejecución de este proyecto contribuirá al
desarrollo turístico y económico, ya que se incrementaran oportunidades no
solo de trabajo si no de mejoramiento de la calidad de vida de la sociedad. El
desarrollo del turismo sustentable puede abastecer necesidades económicas,
sociales y estéticas, a la vez mantiene integra la cultura y los procesos
ecológicos.
189
d. OBJETIVOS
OBJETIVO GENERAL
Determinar la factibilidad para la implementación DE UN CENTRO
TURÍSTICO Y RECREACIONAL, EN LA CIUDAD DE PORTOVELO,
CANTÓN PORTOVELO, PROVINCIA DE EL ORO, que brinde servicios de
recreación turística con alta calidad de servicio, generando un mayor
desarrollo turístico en la zona.
OBJETIVOS ESPECIFICOS
Realizar un estudio de mercado para determinar las condiciones de
oferta y demanda del servicio que se va a ofertar.
Establecer el estudio técnico para determinar el tamaño, localización,
diseño de la ingeniería del proyecto y elaboración del diseño
organizacional que tendrá el proyecto.
Realizar el estudio financiero para determinar el monto de las
inversiones y el financiamiento de las mismas, los costos y los ingresos
que genera el proyecto, la elaboración de los estados financieros y
finalmente la determinación del punto de equilibrio.
Realizar la evaluación financiera para que a través de los indicadores
financieros, determinar la factibilidad del proyecto.
190
e. METODOLOGÍA
“La metodología es una disciplina de conocimiento encargada de elaborar,
definir y sistematizar el conjunto de técnicas, métodos y procedimientos que se
deben seguir durante el desarrollo de un proceso de investigación para la
producción de conocimiento. Orienta la manera en que vamos a enfocar una
investigación y la forma en que vamos a recolectar, analizar y clasificar los
datos, con el objetivo de que nuestros resultados tengan validez y pertinencia,
y cumplan con los estándares de exigencia científica”.
MÉTODOS Y TÉCNICAS
MÉTODOS
“Método es un modo, manera o forma de realizar algo de forma sistemática,
organizada y/o estructurada. Hace referencia a una técnica o conjunto de
tareas para desarrollar una tarea”.
Método Deductivo: Este método permitirá recopilar la información, para tener
una mejor idea sobre el desarrollo de las diferentes fases del proyecto de
inversión, como son: estudio de mercado, técnico- organizacional, financiero y
evaluación financiera.
Método Inductivo: Este método se lo utilizará para que en base a los
resultados obtenidos en la investigación, establecer generalizaciones que
corroboren la necesidad de implementar un centro turístico y recreacional en la
ciudad de Portovelo.
Método Analítico: Este método permitirá hacer un correcto análisis de la
información obtenida en las encuestas.
191
TÉCNICAS
“Como técnica se define la manera en que un conjunto de procedimientos,
materiales o intelectuales, es aplicado en una tarea específica, con base en el
conocimiento de una ciencia o arte, para obtener un resultado determinado”.
Observación Directa: La observación directa ayudará a establecer de manera
general como está la situación actual de las empresas dedicadas a la
prestación del mismo servicio en la ciudad de Portovelo. Además la aplicare al
momento en que observaré el medio en donde desarrollare el proyecto.
Entrevista: Se la realizará a los propietarios de la competencia indirecta de la
ciudad de Portovelo, la misma que permitirá obtener información acerca de las
necesidades de los clientes y la forma de cómo se desarrolla el negocio en el
medio.
Encuesta: Se la aplicará a las familias y a un cierto porcentaje de los turistas
que acuden a la ciudad de Portovelo, con la finalidad de obtener información
verídica del segmento de mercado al cual está dirigido el servicio.
TAMAÑO DE LA MUESTRA
Universo: Familias de la ciudad de Portovelo, potenciales demandantes del
servicio; para lo cual se realizó el siguiente proceso:
Población de la ciudad de Portovelo según datos del INEC (Instituto
Nacional de Estadísticas y Censos) Censo del 2010): 7.838 hab.
Integrantes por familia: 4
Número de familias del año 2010: 7.838/4=1.960 familias.
192
Para determinar el tamaño de muestra se necesita conocer la población actual,
es por ello que para proyectar la población de la ciudad de Portovelo, desde el
año 2010 hasta el año 2014 y luego la del 2015, 2016, 2017, 2018, 2019 y
2020 se toma como referencia el número total de familias del año 2010 y se
aplica la tasa de crecimiento establecida por el INEC, misma que es de 1.52%
CUADRO N° 1: PROYECCIÓN DE LAS FAMILIAS DE LA CIUDAD DE PORTOVELO
PERIODO AÑO # DE FAMILIAS 1.52%
2010 1.960
2011 1.990
2012 2.020
2013 2.051
2014 2.082
0 2015 2.114
1 2016 2.146
2 2017 2.178
3 2018 2.211
4 2019 2.245
5 2020 2.279
Fuente: Instituto Nacional de Estadísticas y Censos (INEC) Elaboración: La autora
Se consideró ésta población porque son las familias del año 2010
correspondientes a la ciudad de Portovelo. Según datos del INEC (Instituto
Nacional de Estadísticas y Censos) la población de las familias de la ciudad
de Portovelo está formada por 1.960 familias en el último censo realizado en el
año 2010, Para el año 2015 se estima que la población de las familias de la
ciudad de Portovelo será de 2114 familias, proyectándola para los 5 años
siguientes la población en el 2020 será de 2.279 familias.
193
OBTENCIÓN DEL TAMAÑO DE LA MUESTRA
Con la finalidad de conocer la cantidad de encuestas que se deben aplicar a la
población se determina el tamaño de muestra. La muestra resultara de la
utilización de la siguiente fórmula:
325 totales de encuestas a aplicar a los habitantes de la
ciudad de Portovelo.
SIENDO:
N= 2114 población por familias
n= tamaño de la muestra
p= 0.5 probabilidad de que ocurra
q= 0.5probabilidad de que no ocurra
Z= 95% de confianza
E= margen de error
194
f. CRONOGRAMA
Nro. Tiempo En Meses MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5
Actividades 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
1 Diseño de instrumentos de investigación.
2 Recolección de información.
3 Aplicación de instrumentos de investigación (estudio de mercado).
4 Elaboración del estudio técnico, estructura orgánica funcional.
5 Elaboración del estudio financiero.
6 Evaluación financiera del proyecto.
7 Elaboración del informe borrador.
8 Revisión del borrador.
9 Elaboración del informe final.
10 Presentación del informe final.
Elaboración: La Autora
195
g. Presupuestos y Financiamiento
1. PRESUPUESTO
N° RAZÓN CANTIDAD V. UNITARIO V. TOTAL
1 Impresora 1 250,00 250,00
2 Internet 5 meses 25,00 125,00
3 Hojas 2 resmas 4,00 8,00
4 Transporte para la investigación
de campo
14 10,00 140,00
5 Transporte Universidad 40 0,50 20,00
6 Memoria USB 1 15,00 15,00
7 Fotocopias 500 0,02 10,00
8 Empastado 3 10,00 30,00
9 Imprevistos 10% 59,80
TOTAL 657,80
Elaboración: La Autora
El presupuesto que se requerirá para la elaboración del presente proyecto será
de $ 657,80 dólares americanos.
2. FINANCIAMIENTO
El presente proyecto de investigación será financiado en su totalidad con
recursos propios de la autora.
196
ANEXO 2
FORMATO ENCUESTA
UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA ÁREA, JURIDICA, SOCIAL Y ADMINISTRATIVA
CARRERA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
Encuesta dirigida a la ciudadanía, con el propósito de realizar un estudio de mercado,
para determinar la factibilidad de la implementación de un Centro Turístico y
Recreacional en la Ciudad de Portovelo, Cantón Portovelo, Provincia de el Oro.
Sus respuestas serán de gran ayuda, por lo que le rogamos sírvase contestar con
objetividad.
MARQUE CON UNA X LA RESPUESTA CORRECTA
1. ¿Cuál es el rango de ingresos que percibe mensualmente?
Entre $ 350 - $ 499 ( )
Entre $ 500 - $ 649 ( )
Entre $ 650 - $ 799 ( )
Entre $ 800 - $1000 ( )
2. ¿Asiste regularmente a centros de recreación familiar?
SI ( )
NO ( )
3. ¿Cuantas veces al mes visita los centros de recreación?
1 ( ) 2 ( ) 3 ( ) 4 ( )
4. ¿Qué presupuesto destina para realizar actividades de recreación?
Entre $ 1,00 - $ 50 ( )
Entre $ 51 - $ 100 ( )
Entre $ 101 - $ 150 ( )
Entre $ 151 - $200 ( )
Más de $ 200 ( )
197
5. ¿Conoce usted sobre la existencia de algún centro turístico y recreacional
en la Ciudad de Portovelo?
SI ( )
NO ( )
6. ¿Cómo se enteró de la existencia del Centro Turístico?
Televisión ( ) Radio ( ) Hojas Volantes ( ) Internet ( )
7. ¿Estaría dispuesto a visitar un centro turístico y recreacional que ofrezca
piscina, bar, áreas de recreación, canchas deportivas, espacios verdes,
en la Ciudad de Portovelo?
SI ( )
NO ( )
8. ¿Qué medios de comunicación preferiría usted, para conocer, sobre el
centro turístico?
Televisión ( ) Internet ( ) Vallas Publicitarias ( )
Hojas Volantes ( ) Radios ( )
9. ¿Qué beneficios le gustaría a usted que posea este establecimiento?
Descuentos en temporada ( ) Descuentos en grupo ( )
Niños entran gratis ( ) Alimentos, bebidas gratis ( )
10. ¿Cómo le gustaría a usted que se promocione el Centro Turístico?
Descuentos ( )
Promociones ( )
Obsequios ( )
GRACIAS POR SU COLABORACIÓN
198
ANEXO 3
ENTREVISTA DIRIGIDA A LOS GERENTES DE LOS CENTROS
RECREACIONALES
1. ¿Qué tiempo lleva su negocio en el mercado?
2. ¿Cómo promociona su negocio?
3. ¿Cuál es el horario en el que ofrece el servicio?
4. ¿Qué tipo de servicios ofrece su negocio?
5. ¿Cree usted que la ubicación del complejo turístico es
estratégico?
6. ¿Cuántas personas visitan mensualmente su centro
recreacional?
7. ¿Cuál es el precio que oferta por los servicios prestados?
8. ¿Qué tipo de publicidad realiza?
199
INDICE
PORTADA………………………………………………………………………………………………………………………i
CERTIFICACIÓN………..…………………………………………………………………………………………………..ii
AUTORIA………..……………………………………………………………………………………………………………iii
CARTA DE AUTORIZACIÓN…………………………………………………………………………………………..iv
AGRADECIMIENTO……………………………………………………………………………………………………….v
DEDICATORIA………………………………………………………………………………………………………………vi
1. TITULO……………………………………………………………………………………….…………………….1
2. RESUMEN………………………………………………………………………………….……………………..2
SUMMARY………………………………………………………………………………………………………..6
3. INTRODUCCIÓN………………………………………………………………..……………………………...9
4. REVISION DE LITERATURA…………..………………………………………………………………….11
5. MATERIALES Y METODOS……………………………………………………………………………….58
6. RESULTADOS…………………………………………………………………………………………………..65
7. DISCUSION……………………………………………………………………………………………………..78
8. CONCLUSIONES………..……………………………………………………………………………..……180
9. RECOMENDACIONES…………..………………………………………………………………………..182
10. BIBLIOGRAFIA…………………………………………..…………………………………………………..183
11. ANEXOS…………………………………………………….………………………………………………….185
INDICE………………………………………………………………………………………………………….199
200
