i

PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATÓLICA DEL ECUADOR

SEDE SANTO DOMINGO

ESCUELA DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES

Disertación de Grado previa la obtención del título de Ingenieras

Comerciales

PROPUESTA DE ORGANIZACIÓN ADMINISTRATIVA, FINANCIERA Y

OPERACIONAL DE LOS HOTELES IMPERIAL Y TORRE AZUL EN SANTO

DOMINGO DE LOS TSÁCHILAS

AUTORAS: Karina Alexandra Lucio Mendoza

Doris Marisol Panamito Garcés

DIRECTORA: Ing. Nancy Pérez Cajiao

SANTO DOMINGO- ECUADOR

2013

ii

APROBACION DE LA DISERTACION DE GRADO

TRIBUNAL

Ing. Nancy Pérez Cajiao

MIEMBRO DEL TRIBUNAL DE GRADO

Ing. Patricio Chimbo Auquilla

MIEMBRO DEL TRIBUNAL DE GRADO

Ing. Eduardo Sandoval Rodríguez

MIEMBRO DEL TRIBUNAL DE GRADO

Santo Domingo, julio de 2013

iii

DEDICATORIA

El presente trabajo de disertación de grado, va dedicado a mis padres Guillermo Lucio

y Paquita Mendoza por ser el pilar fundamental en mi vida y a mis hermanos Patricio,

Karla y Johana quienes con su amor, apoyo y comprensión incondicional estuvieron

siempre a lo largo de mi vida estudiantil y a todos los que tuvieron una palabra de aliento

en los momentos más difíciles.

Karina Lucio Mendoza

iv

DEDICATORIA

El presente trabajo de investigación, va dedicado a Dios, por estar conmigo en cada

paso, a mis padres por ser el pilar fundamental de todo lo que soy y a mis maestros que

marcaron cada etapa del camino universitario, especialmente a la Ing. Nancy Pérez

Cajiao por su gran apoyo y motivación.

Doris Panamito Garcés

v

AGRADECIMIENTO

Agradezco en primer lugar a Dios, quien me dio la vida y me la ha llenado de bendiciones

en todo este tiempo, por mostrarme día a día que con humildad, paciencia y sabiduría

todo es posible.

A la Pontificia Universidad Católica del Ecuador sede Santo Domingo, por ser guía

formadora de valores individuales y colectivos, a través de uno de sus ejes, a mis

compañeros de trabajo y amigos quienes con su apoyo incondicional fueron los

impulsadores para la culminación de esta disertación de grado.

A los propietarios y colaboradores de los hoteles Imperial y Torre Azul, por la apertura

y colaboración en el desarrollo del presente trabajo.

Karina Lucio Mendoza

vi

AGRADECIMIENTO

Los resultados de esta disertación de grado, están dedicados a todas aquellas personas

que, de alguna forma son parte de su culminación de esta disertación de grado.

Mis sinceros agradecimientos a los dueños de los hoteles Imperial y Torre Azul, quien

con su ayuda desinteresada, brindó información relevante, próxima, pero muy cercana a

la realidad de nuestras necesidades

Pero, principalmente mi agradecimiento está dirigido a los profesores y autoridades de la

Pontificia Universidad Católica del Ecuador sede Santo Domingo, ya que sin sus

conocimientos y enseñanzas no hubiese terminado el presente trabajo.

Doris Panamito Garcés

vii

RESUMEN

Se ha desarrollado un modelo de Organización: Administrativa, Financiera y Operacional

para los hoteles Imperial y Torre Azul de Santo Domingo de los Tsáchilas, se encuentran

ubicados en el sector del terminal terrestre, y están categorizados como de nivel medio.

La implementación de la planificación estratégica permitirá diferenciarlos de otros hoteles

en su sector, transformándolos en empresas técnicamente manejadas, libres de

complicaciones legales y laborales; al cumplirse los objetivos y metas propuestas se

podrán alcanzar clientes satisfechos por el servicio recibido. Es importante tener

presente que un cliente satisfecho es el mejor promotor y gestor de publicidad, por ello,

se debe contar con personal idóneo, capacitado y comprometido para desarrollarse en

las distintas áreas de los hoteles.

ABSTRACT

It has been developed a prototype of an administrative, financial and operational

organization for the hotels “Imperial” y “Torre Azul” located in Santo Domingo de los

Tsáchilas near the terminal, they are categorized as of medium level. The implementation

of the strategic planning will allow differentiating them from the other hotels in the media,

transform them into enterprises technically managed and without any legal or labor

difficulty; when the goals and targets are accomplished it would be possible to reach

satisfied clients for the service received. It is important to consider that a satisfied client is

the best way of advertising the enterprise, that’s why it is necessary to have a suitable

staff, trained and committed to the work in the different areas of the hotels.

viii

ÍNDICE DE CONTENIDOS

PRELIMINARES

PORTADA i

APROBACION DE LA DISERTACION DE GRADO ii

DEDICATORIA iii

AGRADECIMIENTOS v

RESUMEN vii

ABSTRACT vii

ÍNDICE DE CONTENIDOS viii

ÍNDICE viii

LISTA DE ILUSTRACIONES xiii

LISTA DE DIAGRAMAS xiv

LISTA DE CUADROS xv

LISTA DE GRÁFICOS xvii

LISTA DE DISEÑOS xix

LISTA DE TABLAS xx

ANEXOS xiv

Introducción xxv

ANTECEDENTES

Análisis del sector 26

Justificación y forma de realizarlo 27

Desde el punto de vista teórico 27

Justificación metodológica 27

Justificación práctica 27

De las necesidades del Hotel 27

Análisis FODA del sector hotelero en la ciudad de Santo Domingo 28

Marco legal e institucional del sector hotelero 30

Importancia económica del sector 30

ix

La hotelería en la provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas 33

Clasificación y categoría de los hoteles 34

Análisis de la oferta 34

Análisis de la demanda 34

Proyección de la demanda 34

I. MARCO TEÓRICO

1.1. Planeación Estratégica 35

1.1.1. Etapas de la planeación estratégica 35

1.1.2. Puntos de vista en la planeación estratégica 36

1.1.3. Etapa filosófica 36

1.1.4. Etapa analítica 37

1.1.5. Análisis de la industria; la matriz de evaluación del factor externo (EFE) 39

1.1.6. Análisis de la industria; la matriz de evaluación del factor interno (EFI) 42

1.2. Etapa Operativa 42

1.2.1. Determinación de la cadena de valor 42

1.2.2. Generación de objetivos y estrategias 43

1.2.3. F.O.D.A. 44

1.2.3.1. Matriz F.O.D.A. 44

1.2.3.2. Estrategias 45

1.2.3.3. Programas de acción, Plan Operativo 46

II. METODOLOGÍA

2.1. Tipo de estudio 48

2.2. Método (s) de investigación 48

2.3. Técnicas de recolección de datos 49

2.3.1. Fuentes primarias 49

2.3.2. Fuentes secundarias 50

2.4. Técnicas de análisis de la información 50

III. PROPUESTA DE ORGANIZACIÓN ADMINISTRATIVA, FINANCIERA Y

OPERACIONAL DE LOS HOTELES IMPERIAL Y TORRE AZUL

3.1. Diagnostico interno de las organizaciones 51

3.1.1. Descripción física 51

3.1.2. Localización de los hoteles 51

3.1.3. Descripción de la infraestructura 51

x

3.1.4. Levantamiento de bienes 54

3.1.5. Levantamiento de procesos 57

3.2. Descripción económica 60

3.2.1. Inversión 60

3.2.2. Ingresos 63

3.2.3. Egresos 63

3.3. Descripción de la organización actual 64

3.3.1. Descripción general de los hoteles 64

3.3.2. Descripción de los servicios 65

3.3.3. Organigramas 65

3.3.4. Descripción de los puestos 67

3.3.4.1. Funciones 67

3.4. Síntesis para el diagnóstico F.O.D.A. 68

3.4.1. Tipo de muestreo 69

3.5. Estudio de mercado 71

3.5.1. Análisis de las encuestas aplicadas a los clientes externos 71

3.5.2. Análisis de las encuestas aplicadas a los clientes internos 83

3.5.3. Análisis de las encuestas aplicadas a la competencia 92

3.5.4. Análisis de las encuestas aplicadas a los proveedores 100

3.5.5. Análisis de las entrevistas aplicadas a los propietarios 104

3.6. Síntesis del diagnóstico del F.O.D.A. 112

3.6.1. Identificación de los elementos de análisis 112

3.6.2. Análisis del medio ambiente externo 112

3.6.2.1. Oportunidades 112

3.6.2.2. Amenazas 113

3.6.3. Análisis del medio ambiente interno 113

3.6.3.1. Fortalezas 113

3.6.3.2. Debilidades 113

3.6.4. Matriz de perfil competitivo 113

3.6.5. Matriz de F.O.D.A. 114

3.6.6. Análisis DAFO 117

3.6.6.1. Análisis 118

3.7. Objetivos Estratégicos 119

3.8. Estrategias para alcanzar los objetivos 119

3.9. Plan Operativo 119

3.10. Propuesta de organización de los hoteles. 121

xi

3.10.1. Antecedentes de la organización actual 122

3.11. Misión 123

3.12. Visión 123

3.13. Valores Organizacionales 123

3.14. Atributos Propios 125

3.15. Objetivos 125

3.15.1. Objetivos a corto plazo 125

3.15.2. Objetivos a largo plazo 125

3.16. Políticas 125

3.16.1. Políticas Generales 125

3.16.2. Políticas de reservación 126

3.16.3. Políticas de reclutamiento y selección 126

3.16.4. Políticas de evaluación del desempeño 126

3.16.5. Políticas de remuneración 127

3.16.6. Políticas de seguridad e higiene 127

3.16.7. Políticas contables 128

3.16.8. Políticas para un buen servicio a los clientes 128

3.16.9. Secretos de un buen servicio para los clientes 130

3.16.10. Diseño de un modelo administrativo 130

3.16.10.1. Objetivos 130

3.16.10.2. Propuesta de estructura del modelo administrativo 131

3.16.11. Diseño de sistema para control de suministros 131

3.16.12. Propuesta para los procesos 132

3.17. Estrategias de mercado 138

3.17.1. Diseño de imagen corporativa 138

3.17.1.1. Objetivos 138

3.17.1.2. Estructura del diseño de la imagen corporativa 138

3.17.1.3. Elaboración de políticas para mantener la imagen corporativa 139

3.18. Estrategia de diferenciación 150

3.19. Estrategias de crecimiento 150

3.20. Estrategias de comunicación 151

3.21. Estrategias para incrementar clientes 151

3.22. Estrategias de recursos humanos 151

3.22.1. Manual de puestos 151

3.22.2. Objetivo del manual 152

3.22.3. Elaboración del manual de puestos 152

xii

3.22.3.1. Gerente General 153

3.22.3.2. Contador 154

3.22.3.3. Supervisor 155

3.22.3.4. Recepcionista/secretaria 156

3.22.3.5. Camarero 157

3.22.3.6. Lavandero 158

3.23. Proyección financiera propuesta 159

3.23.1. Ingresos 159

3.23.1.1. Ingresos Históricos 159

3.23.1.2. Ingresos Proyectados 160

3.23.2. Costos y Gastos 161

3.23.2.1. Sueldos y Salarios 161

3.23.2.2. Otros Gastos 164

3.23.2.3. Estado de Resultados 188

3.23.2.4. Estado de Situación Financiera 191

3.23.2.5. Flujo de Caja 194

3.23.2.6. Índices Financieros 196

Conclusiones y recomendaciones 201

Fuentes de Información 202

Glosario 205

Anexos 208

xiii

LISTA DE ILUSTRACIONES

Fotografía Nº 1. Infraestructura hotel Imperial 52

Fotografía Nº 2. Infraestructura hotel Torre Azul 53

Fotografía Nº 3. Hotel Imperial y Torre Azul 121

xiv

LISTA DE DIAGRAMAS

Diagrama Nº 1. Proceso del cliente 57

Diagrama Nº 2. Proceso limpieza de la habitación 58

Diagrama Nº 3. Proceso limpieza menaje de cama 59

Diagrama Nº 4. Organigrama actual hotel Imperial 66

Diagrama Nº 5. Organigrama actual hotel Torre Azul 66

Diagrama Nº 6. Organigrama funcional hoteles Imperial y Torre Azul 132

Diagrama Nº 7. Proceso ingreso del huésped al hotel (cliente nuevo) 133

Diagrama Nº 8. Proceso ingreso del huésped al hotel (cliente antiguo) 134

Diagrama Nº 9. Proceso limpieza de la habitación 136

Diagrama Nº 10. Proceso limpieza menaje de cama 136

Diagrama Nº 11. Proceso de productos a bodega 137

xv

LISTA DE CUADROS

Cuadro Nº 1. ¿Cómo le parece la infraestructura del hotel? 72

Cuadro Nº 2a. ¿Cuál es el grado de satisfacción con los servicios que ofrece el

hotel? a) Servicio de hospedaje 73

Cuadro Nº 2b. ¿Cuál es el grado de satisfacción con los servicios que ofrece el

hotel? b) Servicio de garaje 74

Cuadro Nº 2c. ¿Cuál es el grado de satisfacción con los servicios que ofrece el

hotel? c) Servicio de cafetería (desayuno) 75

Cuadro Nº 2d. ¿Cuál es el grado de satisfacción con los servicios que ofrece el

hotel? d) Servicio de internet 76

Cuadro Nº 3. ¿La atención brindada por el empleado fue? 77

Cuadro Nº 4. ¿Está conforme con el precio en el servicio prestado? 78

Cuadro Nº 5. ¿Usted recomendaría nuestro hotel a otras personas? 79

Cuadro Nº 6. ¿Por qué usar nuestro hotel? 80

Cuadro Nº 7. ¿Cuántas veces al año visita nuestro hotel? 81

Cuadro Nº 8. ¿Cuál es su permanencia habitual cuando visita nuestro hotel? 82

Cuadro Nº 9. ¿Conoce usted la misión y visión del hotel? 83

Cuadro Nº 10. ¿Cree usted que la administración actual del hotel es la correcta? 84

Cuadro Nº 11. ¿Conoce usted el reglamento interno del hotel? 85

Cuadro Nº 12. ¿El ambiente laboral donde desempeña sus funciones es? 86

Cuadro Nº 13. ¿Ha recibido alguna capacitación para atención al cliente? 87

Cuadro Nº 14. ¿Posee implementos necesarios para realizar sus labores? 88

Cuadro Nº 15. ¿El trato entre patrono y empleado y viceversa es? 89

Cuadro Nº 16. ¿Considera usted que la remuneración mensual que recibe del hotel

es? 90

Cuadro Nº 17. ¿Cuanto tiempo labora usted en la empresa? 91

Cuadro Nº 18. ¿Posee su hotel una organización administrativa bien definida? 93

Cuadro Nº 19. ¿Cuál es el porcentaje de la capacidad ociosa del hotel en los ultimos

5 años? 94

Cuadro Nº 20. ¿Cada qué tiempo realiza publicidad? 95

Cuadro Nº 21. ¿La visita de los clientes a su hotel es? 96

xvi

Cuadro Nº 22. ¿Cuál es la tarifa por persona al día en alojamiento? 97

Cuadro Nº 23. ¿Cuál es la capacidad instalada del hotel? 98

Cuadro Nº 24. ¿Cuenta el hotel con los siguientes equipamientos y servicios? 99

Cuadro Nº 25. ¿Con qué frecuencia suministra productos al hotel? 101

Cuadro Nº 26. ¿Los pagos que realiza el hotel a su empresa es? 102

Cuadro Nº 27. ¿La forma de pago a crédito es? 103

Cuadro Nº 28. ¿Cómo realiza sus ventas al hotel? 103

Cuadro Nº 29. ¿Quiénes son sus principales clientes? 104

Cuadro Nº 30. ¿Trata su hotel de alcanzar los objetivos económicos planteados en

el presupuesto? 105

Cuadro Nº 31. ¿Cuáles son los valores, aspiraciones y prioridades fundamentales de

su hotel? 106

Cuadro Nº 32. ¿Lleva un control de los servicios prestados al cliente? 108

Cuadro Nº 33. ¿Cuánto estaría dispuesto a invertir en la nueva propuesta? 111

xvii

LISTA DE GRÁFICOS

Gráfico Nº 1. ¿Cómo le parece la infraestructura del hotel? 72

Gráfico Nº 2a. ¿Cuál es el grado de satisfacción con los servicios que ofrece el

hotel? a) Servicio de hospedaje 73

Gráfico Nº 2b. ¿Cuál es el grado de satisfacción con los servicios que ofrece el

hotel? b) Servicio de garaje 74

Gráfico Nº 2c. ¿Cuál es el grado de satisfacción con los servicios que ofrece el

hotel? c) Servicio de cafetería (desayuno) 75

Gráfico Nº 2d. ¿Cuál es el grado de satisfacción con los servicios que ofrece el

hotel? d) Servicio de internet 76

Gráfico Nº 3. ¿La atención brindada por el empleado fue? 77

Gráfico Nº 4. ¿Está conforme con el precio en el servicio prestado? 78

Gráfico Nº 5. ¿Usted recomendaría nuestro hotel a otras personas? 79

Gráfico Nº 6. ¿Por qué usar nuestro hotel? 80

Gráfico Nº 7. ¿Cuántas veces al año visita nuestro hotel? 81

Gráfico Nº 8. ¿Cuál es su permanencia habitual cuando visita nuestro hotel? 82

Gráfico Nº 9. ¿Conoce usted la misión y visión del hotel? 84

Gráfico Nº 10. ¿Cree usted que la administración actual del hotel es la correcta? 85

Gráfico Nº 11. ¿Conoce usted el reglamento interno del hotel? 86

Gráfico Nº 12. ¿El ambiente laboral donde desempeña sus funciones es? 87

Gráfico Nº 13. ¿Ha recibido alguna capacitación para atención al cliente? 88

Gráfico Nº 14. ¿Posee implementos necesarios para realizar sus labores? 89

Gráfico Nº 15. ¿El trato entre patrono y empleado y viceversa es? 90

Gráfico Nº 16. ¿Considera usted que la remuneración mensual que recibe del hotel

es? 91

Gráfico Nº 17. ¿Cuanto tiempo labora usted en la empresa? 92

Gráfico Nº 18. ¿Posee su hotel una organización administrativa bien definida? 93

Gráfico Nº 19. ¿Cuál es el porcentaje de la capacidad ociosa del hotel en los ultimos

5 años? 94

Gráfico Nº 20. ¿Cada qué tiempo realiza publicidad? 95

Gráfico Nº 21. ¿La visita de los clientes a su hotel es? 96

xviii

Gráfico Nº 22. ¿Cuál es la tarifa por persona al día en alojamiento? 97

Gráfico Nº 23. ¿Cuál es la capacidad instalada del hotel? 98

Gráfico Nº 24. ¿Cuenta el hotel con los siguientes equipamientos y servicios? 99

Gráfico Nº 25. ¿Con qué frecuencia suministra productos al hotel? 101

Gráfico Nº 26. ¿Los pagos que realiza el hotel a su empresa es? 102

Gráfico Nº 27. ¿La forma de pago a crédito es? 103

Gráfico Nº 28. ¿Cómo realiza sus ventas al hotel? 104

Gráfico Nº 29. ¿Quiénes son sus principales clientes? 105

Gráfico Nº 30. ¿Trata su hotel de alcanzar los objetivos económicos planteados en

el presupuesto? 106

Gráfico Nº 31. ¿Cuáles son los valores, aspiraciones y prioridades fundamentales de

su hotel? 107

Gráfico Nº 32. ¿Lleva un control de los servicios prestados al cliente? 108

Gráfico Nº 33. ¿Cuánto estaría dispuesto a invertir en la nueva propuesta? 111

xix

LISTA DE DISEÑOS

Diseños Nº 1. Logotipos del hotel Imperial 138

Diseños Nº 2. Logotipos del hotel Torre Azul 139

Diseños Nº 3. Bosquejos de uniformes para los hoteles Imperial y Torre Azul 141

Diseños Nº 4. Formato de kardex del hotel Imperial y Torre Azul 142

Diseños Nº 5. Formato de egreso de bodega del hotel Imperial 143

Diseños Nº 6. Formato de egreso de bodega del hotel Torre Azul 144

Diseños Nº 7. Formato de ficha del cliente del hotel Imperial 145

Diseños Nº 8. Formato de ficha del cliente del hotel Torre Azul 146

Diseños Nº 9. Formato de instructivo de la habitación del hotel Imperial y Torre Azul 147

Diseños Nº 10. Formato de factura del hotel Imperial 148

Diseños Nº 11. Formato de factura del hotel Torre Azul 149

Diseños Nº 12. Formato análisis de funciones del gerente general 153

Diseños Nº 13. Formato análisis de funciones del contador 154

Diseños Nº 14. Formato análisis de funciones del supervisor 155

Diseños Nº 15. Formato análisis de funciones de la recepcionista/secretaria 156

Diseños Nº 16. Formato análisis de funciones del camarero 157

Diseños Nº 17. Formato análisis de funciones del lavandero 158

xx

LISTA DE TABLAS

Tabla Nº 1. Levantamiento de bienes hotel Imperial 54

Tabla Nº 2. Levantamiento de bienes hotel Torre Azul 55

Tabla Nº 3. Inversión hotel Imperial 60

Tabla Nº 4. Inversión hotel Torre Azul 61

Tabla Nº 5. Ingresos históricos de los hoteles 63

Tabla Nº 6. Egresos históricos de los hoteles 63

Tabla Nº 7. Capacidad instalada hoteles Imperial y Torre Azul 69

Tabla Nº 8a. Cálculo de la muestra hotel Imperial 70

Tabla Nº 8b. Cálculo de la muestra hotel Torre Azul 70

Tabla Nº 9. ¿A qué empresa representa y que productos ofrece al hotel? 100

Tabla Nº 10. Matriz de F.O.D.A. 114

Tabla Nº 11. Matriz de Perfil Competitivo 115

Tabla Nº 12. Análisis D.A.F.O 117

Tabla Nº 13. Análisis de mercadotecnia hotel Imperial y Torre Azul 151

Tabla Nº 14. Ingresos históricos hotel Imperial 159

Tabla Nº 15. Ingresos históricos hotel Torre Azul 160

Tabla Nº 16. Ingresos proyectados hotel Imperial 161

Tabla Nº 17. Ingresos proyectados hotel Torre Azul 161

Tabla Nº 18. Sueldos y salarios históricos hotel Imperial 162

Tabla Nº 19. Sueldos y salarios históricos hotel Torre Azul 162

Tabla Nº 20. Sueldos y salarios proyectados hotel Imperial 163

Tabla Nº 21. Sueldos y salarios proyectados hotel Torre Azul 163

Tabla Nº 22. Honorarios profesionales históricos hotel Imperial 164

Tabla Nº 23. Honorarios profesionales históricos hotel Torre Azul 164

Tabla Nº 24. Honorarios profesionales proyectados hotel Imperial 164

Tabla Nº 25. Honorarios profesionales proyectados hotel Torre Azul 165

Tabla Nº 26. Mantenimiento de edificios e instalaciones históricos hotel Imperial 165

Tabla Nº 27. Mantenimiento de edificios e instalaciones históricos hotel Torre Azul 165

Tabla Nº 28. Mantenimiento de edificios e instalaciones proyectados hotel Imperial 166

Tabla Nº 29. Mantenimiento de edificios e instalaciones proyectados hotel Torre

xxi

Azul 166

Tabla Nº 30. Mantenimiento y reparaciones históricas hotel Imperial 166

Tabla Nº 31. Mantenimiento y reparaciones históricas hotel Torre Azul 167

Tabla Nº 32. Mantenimiento y reparaciones proyectado hotel Imperial 167

Tabla Nº 33. Mantenimiento y reparaciones proyectado hotel Torre Azul 167

Tabla Nº 34. Servicios básicos históricos hotel Imperial 168

Tabla Nº 35. Servicios básicos históricos hotel Torre Azul 168

Tabla Nº 36. Servicios básicos proyectado hotel Imperial 168

Tabla Nº 37. Servicios básicos proyectado hotel Torre Azul 169

Tabla Nº 38. Servicios de internet proyectados hotel Imperial 169

Tabla Nº 39. Servicios de internet proyectados hotel Torre Azul 169

Tabla Nº 40. Seguros proyectados hotel Imperial 170

Tabla Nº 41. Seguros proyectados hotel Torre Azul 170

Tabla Nº 42. Uniformes proyectados hotel Imperial 171

Tabla Nº 43. Uniformes proyectados hotel Torre Azul 171

Tabla Nº 44. Suministros y materiales hotel Imperial 172

Tabla Nº 45. Suministros y materiales hotel Torre Azul 172

Tabla Nº 46. Publicidad histórica hotel Imperial 173

Tabla Nº 47. Publicidad histórica hotel Torre Azul 173

Tabla Nº 48. Publicidad proyectada hotel Imperial 174

Tabla Nº 49. Publicidad proyectada hotel Torre Azul 174

Tabla Nº 50. Servicios prestados proyectados hotel Imperial 174

Tabla Nº 51. Servicios prestados proyectados hotel Torre Azul 175

Tabla Nº 52. Capacitación al personal proyectado hotel Imperial 175

Tabla Nº 53. Capacitación al personal proyectado hotel Torre Azul 175

Tabla Nº 54. Servicio de guardianía históricos hotel Imperial 176

Tabla Nº 55. Servicio de guardianía históricos hotel Torre Azul 176

Tabla Nº 56. Servicio de guardianía proyectados hotel Imperial 176

Tabla Nº 57. Servicio de guardianía proyectados hotel Torre Azul 176

Tabla Nº 58. Servicio de fumigación históricos hotel Imperial 177

Tabla Nº 59. Servicio de fumigación históricos hotel Torre Azul 177

Tabla Nº 60. Servicio de fumigación proyectados hotel Imperial 177

Tabla Nº 61. Servicio de fumigación proyectados hotel Torre Azul 178

Tabla Nº 62. Arriendos históricos hotel Torre Azul 178

Tabla Nº 63. Arriendos proyectados hotel Torre Azul 178

xxii

Tabla Nº 64. Reposiciones de enseres históricas hotel Imperial 179

Tabla Nº 65. Reposiciones de enseres históricas hotel Torre Azul 179

Tabla Nº 66. Reposiciones de enseres proyectadas hotel Imperial 180

Tabla Nº 67. Reposiciones de enseres proyectadas hotel Torre Azul 181

Tabla Nº 68. Reposición de activos fijos históricos hotel Imperial 181

Tabla Nº 69. Reposición de activos fijos históricos hotel Torre Azul 182

Tabla Nº 70. Reposición de activos fijos proyectados hotel Imperial 182

Tabla Nº 71. Reposición de activos fijos proyectados hotel Torre Azul 182

Tabla Nº 72. Depreciaciones activos fijos históricos hotel Imperial 183

Tabla Nº 73. Depreciaciones activos fijos históricos hotel Torre Azul 183

Tabla Nº 74. Depreciaciones activos fijos proyectados hotel Imperial 184

Tabla Nº 75. Depreciaciones activos fijos proyectados hotel Torre Azul 184

Tabla Nº 76. Inventarios históricos hotel Imperial 184

Tabla Nº 77. Inventarios históricos hotel Torre Azul 185

Tabla Nº 78. Inventarios proyectados hotel Imperial 185

Tabla Nº 79. Inventarios proyectados hotel Torre Azul 186

Tabla Nº 80. Inversiones de enseres proyectada hotel Imperial 183

Tabla Nº 81. Inversiones de activos fijos proyectada hotel Imperial 187

Tabla Nº 82. Inversiones de enseres proyectada hotel Torre Azul 187

Tabla Nº 83. Inversiones de activos fijos proyectada hotel Torre Azul 188

Tabla Nº 84. Estado de resultados proyectado hotel Imperial 189

Tabla Nº 85. Estado de resultados proyectado hotel Torre Azul 190

Tabla Nº 86. Estados consolidados situación financiera hotel Imperial 192

Tabla Nº 87. Estados consolidados situación financiera hotel Torre Azul 193

Tabla Nº 88. Flujo de caja proyectado hotel Imperial 194

Tabla Nº 89. Flujo de caja proyectado hotel Torre Azul 195

Tabla Nº 90. Razón corriente hotel Imperial 196

Tabla Nº 91. Razón corriente hotel Torre Azul 196

Tabla Nº 92. Prueba ácida hotel Imperial 197

Tabla Nº 93. Prueba ácida hotel Torre Azul 197

Tabla Nº 94. Capital de trabajo total hotel Imperial 197

Tabla Nº 95. Capital de trabajo total hotel Torre Azul 198

Tabla Nº 96. R.O.A. hotel Imperial 198

Tabla Nº 97. R.O.A. hotel Torre Azul 198

Tabla Nº 98. R.O.E. hotel Imperial 199

xxiii

Tabla Nº 99. R.O.E. hotel Torre Azul 199

Tabla Nº 100. Margen de ganancias hotel Imperial 199

Tabla Nº 101. Margen de ganancias hotel Torre Azul 200

Tabla Nº 102. AnálisisDupont hotel Imperial 200

Tabla Nº 103. AnálisisDupont hotel Torre Azul 200

xxiv

ANEXOS

Anexo Nº 1. Catastro de los hoteles existentes en Santo Domingo 208

Anexo Nº 2. Tabla probabilidad acumulada inferior para distribución normal 214

Anexo Nº 3. Encuesta dirigida a los Clientes (clientes externos/huéspedes) 216

Anexo Nº 4. Encuestas dirigida a los clientes internos (empleados) 218

Anexo Nº 5. Encuestas dirigida a la competencia 220

Anexo Nº 6. Encuesta dirigida a los proveedores 222

Anexo Nº 7. Entrevista dirigida a los propietarios 223

Anexo Nº 8. Plan operativo de los hoteles Imperial y Torre Azul 226

Anexo Nº 9. Ingresos históricos y proyectados de los hoteles Imperial y Torre Azul 228

Anexo Nº 10. Sueldos y salarios históricos y proyectados de los hoteles Imperial y

Torre Azul 235

Anexo Nº 11. Servicios básicos históricos y proyectados de los hoteles Imperial y

Torre Azul 245

Anexo Nº 12. Reposición de enseres históricos y proyectados de los hoteles

Imperial y Torre Azul 247

Anexo Nº 13. Reposición de activos fijos históricos y proyectados de los hoteles

Imperial y Torre Azul 257

Anexo Nº 14. Depreciaciones históricas y proyectadas de los hoteles Imperial y

Torre Azul 263

Anexo Nº 15. Inversiones históricas y proyectadas de los hoteles Imperial y Torre

Azul 275

Anexo Nº 16. Estados de resultados históricos y proyectados de los hoteles Imperial

y Torre Azul 276

Anexo Nº 17. Estados de situación financiera históricos y proyectados de los hoteles

Imperial y Torre Azul 295

Anexo Nº 18. Flujos de caja históricos y proyectados de los hoteles Imperial y Torre

Azul 303

Anexo Nº 19. Proformas de proveedores 313

25

INTRODUCCIÓN

En Santo Domingo de los Tsáchilas, los servicios de hospedaje, nacen a la par de la

apertura de la carretera a Quito y de los ramales que se une con las provincias de

Esmeraldas, Manabí, Los Ríos y Guayas a inicios de los años 60 en el siglo pasado.

La actividad empieza primero como un servicio de hospedería para los trabajadores de la

construcción vial, viajeros en tránsito que dadas las precarias condiciones de los caminos

debían hacer escala obligada. Los comerciantes y pioneros que venían en pos de ubicar

un lote de selva virgen para afincarse con su familia; y unos pocos turistas que se sentían

atraídos por conocer a la etnia Tsáchila, conocida en aquel entonces como la comunidad

de los Indios Colorados también necesitaban de este servicio.

Bajo condiciones precarias la hospedería se va convirtiendo en pensión u hostal

básicamente de manejo familiar sin ningún tipo de planificación u orientación

administrativa, hasta hoy en que más de un 50% de los servicios hoteleros, se manejan

en forma doméstica; y los hoteles Imperial y Torre Azul, que operan en esta ciudad, no

son la excepción.

“La Hotelería u Hostelería constituye la columna vertebral de la macro-industria del

turismo, actividad multisectorial que requiere la concurrencia de diversas áreas

productivas: como la agrícola, de construcción, fabricación y de los sectores públicos y

privados para proporcionar los bienes y los servicios utilizados por los turistas”.1

La hotelería dentro de la actividad turística, es la industria especializada en la provisión

de servicios de: hospedaje, alimentación, recreación, relax y diversión al turista y

ejecutivos viajeros que normalmente utilizan estos servicios, que constituyen uno de los

principales rubros o fuentes de ingresos de la actividad turística en forma global.

Dentro de este contexto, la Administración Hotelera, se convierte en herramienta

fundamental para el normal desarrollo de esta actividad, que además genera la mayor

cantidad de puestos de trabajo, por lo tanto se requiere del recurso humano

especializado en cada una de las áreas, que sea capaz de brindar un buen servicio al

turista o agente viajero.

1Microsoft ® Encarta ® 2009. © 1993-2008 Microsoft Corporation. Fecha de ingreso 28/02/2012.

26

ANTECEDENTES

ANÁLISIS DEL SECTOR

La hotelería en Santo Domingo de los Tsáchilas durante los últimos veinte y cinco años,

ha tenido un acelerado crecimiento, especialmente dirigido al sector de clase media alta,

media y media baja, o sea para atender las necesidades del turismo internacional,

nacional y fundamentalmente las necesidades del comercio. Según la investigación

realizada en la Dirección Provincial de Turismo, no existe servicio hotelero para clase alta

o la denominada categoría internacional cinco estrellas de oro.

En el servicio de clase media alta, existen buenos hoteles como el Zaracay, Santo

Domingo, American Hotel y Toachi, que cuentan con un ordenado sistema administrativo

y financiero, que les permite cumplir con las normas de control de calidad y precios, de

conformidad con estándares nacionales, de acuerdo con la categorización que establece

el Reglamento General de Actividades Turísticas, artículos 2, 3, y 4, vigente en nuestro

País.

Sin embargo de este avance puntual el tema de la Administración Hotelera en la ciudad

de Santo Domingo y la calidad de los servicios, es un acuciante problema debido a la

falta de profesionalismo y concientización de parte de la gran masa de prestadores de

servicios hoteleros y turísticos, para clientes con menor capacidad de pago.

Los propietarios prestadores de servicios de hotelería de nivel medio y bajo, todavía no

han llegado a comprender que la eficiencia en la calidad de los servicios así como un

rendimiento financiero adecuado, se logra únicamente con una apropiada implementación

administrativa.

La falta de preparación de los diversos empleados, no brinda un correcto servicio, sin

darse cuenta de que el turismo de masas es el que mayor dinamismo le otorga a la

industria sin chimeneas. Es necesario tener presente, que un turista satisfecho por la

calidad de los servicios y precios, se convierte en el mejor promotor y gestor de

publicidad del local que le brindó un buen servicio en un destino turístico.

27

JUSTIFICACIÓN Y FORMA DE REALIZARLO

Desde el punto de vista teórico

La investigación realizada busca mediante la aplicación de técnicas de gestión

encontrar soluciones a los problemas que presentan las empresas de servicios

investigadas, para lo cual se propone un plan estratégico y operacional, que permita

brindar un servicio de calidad, al mismo tiempo obtener un personal altamente

capacitado, y que los procesos administrativos como: planeación, organización,

dirección y control respondan con excelencia al cumplimiento de los objetivos de las

empresas para servir eficazmente a los clientes.

Se tendrá muy en cuenta las técnicas organizacionales y administrativas que se

aplican en la hotelería a nivel universal.

Justificación metodológica

Para cumplir con el objetivo se utiliza instrumentos de investigación tales como:

observación directa, recolección de datos mediante encuestas, entrevistas y consultas

bibliográficas, del internet; etc., necesarias en las circunstancias.

Justificación práctica

El presente trabajo tiene como objetivo entregar a los dueños de las empresas una

propuesta para el mejoramiento de la administración de los hoteles dotando

herramientas para la gestión que optimicen los recursos físicos, humanos y

financieros, llegando a ser competitivos en el sector hotelero, en el rango que les

corresponde y mejorar sus ingresos y la rentabilidad.

Otro objetivo de este plan organizacional, es la aplicación de los conocimientos

adquiridos a lo largo de la carrera universitaria, de esta manera lograr cumplir con el

requisito académico indispensable para la obtención del título en Ingeniería Comercial

para lo cual es necesario desarrollar la disertación de grado.

De las necesidades del Hotel

28

Después del análisis preliminar de la organización de los hoteles Imperial y Torre Azul

encontramos las siguientes necesidades:

Falta de una estructura organizacional técnica.

No dispone de políticas administrativas que le permitan alcanzar un buen

desenvolvimiento en los servicios prestados.

Ausencia de manuales de procedimientos.

Carece de un manual de funciones en el que se detallen las normas, reglas y

obligaciones que deben ser cumplidos por cada uno de los puestos de trabajo; así

como la definición de los perfiles.

No existe un documento formal, que brinde una base de datos de huéspedes, ya

que el control diario de quienes se hospedan en los hoteles se lo lleva en

cuadernos y de forma incompleta.

No se realiza una adecuada selección del personal, por lo que se presenta una

rotación de personal permanente, por no cumplir con los requerimientos del cargo.

No lleva un registro para el control de inventarios, lo que ocasiona la pérdida de

los mismos.

No existe un sistema informático, que permita disponer de un exacto informe de

los ingresos diarios tanto en servicios de hospedaje, cafetería, garaje y otros por

parte de los clientes.

Carecen de un enfoque de marketing en sus actividades.

ANÁLISIS FODA DEL SECTOR HOTELERO EN LA CIUDAD DE SANTO

DOMINGO.

A continuación se detalla algunas de las fortalezas, oportunidades, debilidades y

amenazas que se presenta en el sector hotelero de la ciudad.

Fortalezas:

La riqueza étnica nativa Tsáchilas; y, la multiplicidad de etnias que vinieron desde

los cuatro puntos cardinales de la República del Ecuador, así como de Colombia,

a colonizar la zona a partir de 1960.

La variedad gastronómica, dada la confluencia de culturas de todo el País.

Los maravillosos recursos naturales con que cuenta la Provincia de Santo

Domingo de los Tsáchilas, con sus parroquias rurales.

La gran riqueza productiva agrícola y pecuaria de la provincia y toda la zona

29

adyacente, que pase a pertenecer a otras provincias hermanas, mantienen fuertes

vínculos comerciales y agroindustriales con Santo Domingo de los Tsáchilas.

La gran potencialidad que tiene para el desarrollo de la agroindustria.

La ubicación estratégica en el corazón de la red vial terrestre del Ecuador.

Su cercanía a la Capital de la República.

La facilidad de acceso a los Puertos Marítimos Internacionales de Manta,

Esmeraldas, Guayaquil y Puerto Bolívar.

Su gran potencial para desarrollar el turismo comunitario rural.

Debilidades:

Carencia de educación general en el trato a las personas, que vienen de otras

partes y requieren diferentes tipos de servicio.

Falta de profesionalismo en la mayoría de prestadores de servicios hoteleros y

turísticos.

Deficiencia y/o inexistencia de los servicios públicos.

Oportunidades:

Atracción progresiva del millón de turistas extranjeros que visitan el país

anualmente.

Mejorar la captación del turismo interno del Ecuador hacia Santo Domingo de los

Tsáchilas, promoviendo adecuadamente nuestros recursos, ofreciendo buenos

servicios hoteleros; y, paquetes turísticos competitivos y atrayentes.

Aprovechamiento adecuado de la ubicación geográfica estratégica entre la sierra

y la costa, desde donde se puede derivar turismo hacia los destinos turísticos de

playa, fundamentalmente a la Ruta del Spóndylus.

Oportunidad para incentivar la inversión en el desarrollo de nuevos servicios

hoteleros y turísticos, con la finalidad de captar clientes con mayor capacidad de

gasto diario, quienes generalmente desde el exterior llegan a Quito y derivan a

Galápagos y Cuyabeno.

Oportunidad para incrementar y diversificar las fuentes de empleo.

Amenazas:

La creciente inseguridad ciudadana.

Abuso en el cobro de tarifas, de ciertos prestadores de servicios hoteleros y

turísticos.

30

MARCO LEGAL E INSTITUCIONAL DEL SECTOR HOTELERO

Los hoteles Imperial y Torre Azul se rige por la normativa legal que determina la Ley de

Compañías, Ley de Turismo; Ley de Cámaras de Turismo y Reglamento General de

Actividades Turísticas y Anexos, expedida por el entonces Congreso Nacional, el 18 de

diciembre del año 2002. Específicamente a lo que determina el capítulo I de los

alojamientos, sección I a la V, Art. del 1º al 22 del Reglamento General de Actividades

Turísticas.

Además se necesita los siguientes permisos y licencias para funcionar adecuadamente:

Permiso de expendio de bebidas & alimentos y funcionamientos otorgados por el

municipio de la ciudad.

Certificado de seguridad contra incendios otorgados por el Cuerpo de Bomberos.

Certificado de funcionamiento óptimo de los ascensores otorgado por el Cuerpo de

Bomberos.

Certificado de salud expedida a los trabajadores de las empresas.

Registro patronal concedido por el Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social.

Registro Único de Contribuyentes, otorgado por el Servicio de Rentas Internas

(S.R.I.)

Demás permisos otorgados por el municipio de la ciudad.

Importancia económica del sector

Emblemas de la provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas

31

Mapa de la ubicación geográfica de la provincia de Santo Domingo de los

Tsáchilas

FUENTE DATOS DE LA PROVINCIA: INEC Instituto Nacional de Estadísticas y Censos, dato

preliminar último censo, (todavía no existen datos definitivos); emblemas: Consejo Provincial Tsáchila y Municipio de Santo Domingo; y, trabajo monográfico del escritor y periodista Carlos Proaño Rodríguez, 2010.

Ubicación: La Provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas, está ubicada en la

parte noroccidental de la cordillera de los Andes, en la región del trópico-húmedo.

Capital: Santo Domingo de los Colorados.

Superficie: 3.523 km2

Límites: Norte: Provincias de Pichincha y Esmeraldas; Sur: Los Ríos y Cotopaxi;

Este: los cantones Quito y Mejía; Oeste: Manabí.

Altitud: 656 msnm.

Temperatura media: 22,9ºC.

Clima: Goza de un clima subtropical.

Población: Según los datos preliminares del INEC, de acuerdo al Censo del 2010,

32

la población total se estima en 365.965 habitantes, con una tasa anual de

crecimiento de 3,7. Zona urbana: 70% de la población. Zona rural: 30% de la

población. En su mayoría mestiza e indígena de diferentes etnias, proceden de las

provincias de Manabí, Loja, Bolívar, Cotopaxi y Pichincha. (También existe una

minoría blanca).

Desde los años 60 se desarrolló un proceso violento de ocupación territorial, con

colonias provenientes de otros sectores del país y Colombia. Por otro lado la

Nacionalidad Tsáchila con 2.500 habitantes aproximadamente, distribuidos en 7

Comunas.

Parroquias urbanas de Santo Domingo: Chiguilpe, Río Verde, Bombolí, Zaracay,

Abraham Calazacón, Río Toachi.

Parroquias rurales: La Provincia está conformada por 7 Parroquias rurales:

Alluriquín, Luz de América, Puerto Limón, San Jacinto del Búa, Valle Hermoso, Santa

María del Toachi y El Esfuerzo; 7 pre parroquias: Las Delicias, Nuevo Israel, Las

Mercedes, El Placer del Toachi, San Gabriel del Baba y Julio Moreno Espinosa y 7

Comunas Tsáchilas: Colorados del Búa, Cóngoma, Poste, Chiguilpe, Otongo Mapalí,

Peripa y Naranjo.

Características de la provincia.

La Provincia Tsáchila, por su ubicación geográfica, entre la sierra y la costa, entre el

norte y el sur, del territorio de la República del Ecuador, la convierte en una zona con

características especiales, ya que aquí converge la red vial nacional.

Por esta provincia fluye de norte a sur y de este a oeste, alrededor del 60% del

transporte pesado nacional con mercancías de producción interna; mercancías de

importación y productos de exportación, que entran y salen por los puertos

marítimos internacionales de Esmeraldas, Manta, Guayaquil y hasta de Puerto

Bolívar. Igualmente por esta provincia pasa el oleoducto transecuatoriano, que

transporta el petróleo que se explota en la Amazonía, una parte se refina en

Esmeraldas para el consumo interno del País y el excedente se exporta por Balao,

por lo tanto, también existe un importante centro de operaciones del oleoducto y

ductos de combustibles.

Igualmente por la Provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas, circula diariamente

alrededor del 50% del transporte nacional de pasajeros.

33

Hay que tomar en cuenta que dadas las características de su clima subtropical, con

abundante precipitación pluvial anual y la fertilidad de sus tierras, la convierten en

una de las provincias del Ecuador, con una importantísima producción agrícola y

pecuaria, para el consumo interno nacional y la exportación.

Por otra parte, está la riqueza étnica nativa de las comunidades Tsáchilas o

Colorados, que se complementa con una multiplicidad de etnias e idiosincrasia de los

colonos que vinieron de los cuatro puntos cardinales del Ecuador a poblar la zona, a

partir del año 1960, en el siglo pasado, con la apertura de la vía hacia Quito y los

ramales hacia Esmeraldas, Manabí, Los Ríos y Guayas, quedando Santo Domingo

de los Tsáchilas en el corazón del eje vial del Ecuador.

Población flotante y comercio

Las características descritas anteriormente, influyen directa e indirectamente, en la

actividad diaria de la Provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas, que cuenta con

una población flotante diaria en tránsito de alrededor de setenta mil personas, que

requiere de una extensa gama de servicios. Además aquí se desarrolla todos los

días del año, una febril actividad comercial

LA HOTELERÍA EN LA PROVINCIA DE SANTO DOMINGO DE LOS

TSÁCHILAS

La provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas, cuenta con una interesante pero

insuficiente capacidad hotelera, que fundamentalmente concentra el 90% en su capital

provincial, dedicada a atender la demanda de comerciantes y viajeros en tránsito, que se

desplazan de norte a sur y de este a oeste, por las provincias en vehículos propios, con

diferentes tipos de mercancías y hacen escala de negocios o descanso para continuar

viaje al día siguiente; ejecutivos de la banca, la empresa privada proveedora de bienes y

servicios a nivel nacional, funcionarios de las instituciones estatales; y, en menor escala

al turismo, que ya prácticamente Santo Domingo de los Colorados o de los Tsáchilas,

está perdiendo la categoría de destino turístico.

Lo fuerte del turismo nacional, pasa en tránsito hacia las playas de Esmeraldas y Manabí

y/o hacia las provincias serranas u orientales.

34

Clasificación y categoría de los hoteles

De conformidad con el catastro y categorización dada por el Ministerio de Turismo,

existen 102 establecimientos entre hoteles, hostales, hosterías, pensiones y moteles, de

primera, segunda y tercera categoría.

No existen hoteles con la categorización de estrellas doradas, de acuerdo con la

clasificación de la Organización Mundial de Turismo.

Análisis de la oferta

La oferta de plazas en los hoteles de Santo Domingo de los Tsáchilas, de acuerdo con el

Catastro está en 3.884, incluidos los moteles, que brindan otro tipo de servicio específico, no

utilizados por los viajeros regulares, estos servicios corresponden a 300 plazas por lo tanto la

oferta al segmento objeto de estudio le corresponde a los hoteles y estarían en los 3.584.

Análisis de la demanda

Analizada cuantitativamente la demanda hotelera en Santo Domingo de los Tsáchilas, se

determinó mediante investigación de campo y en base al Catastro proporcionado por el

Ministerio de Turismo y su Dirección Provincial, que la demanda diaria oscila entre 3.000

y 4.500 plazas diarias. En la actualidad es una constante que el sistema hotelero de

Santo Domingo de los Tsáchilas se satura por lo menos un día a la semana.

Proyección de la demanda

En la ciudad de Santo Domingo existe una creciente demanda de servicios hoteleros y

colaterales que provienen de todo el país. Analizado el mercado cualitativamente, se

evidencia que día a día, esta provincia requiere de más y mejores servicios hoteleros y

turísticos en general, por lo tanto amerita el mejoramiento administrativo y financiero de

los hoteles Imperial y Torre Azul, materia del presente estudio, además se estudiará

estrategias para que las empresas lleguen a trabajar plena capacidad.

35

I.

MARCO TEÓRICO

Para el desarrollo de nuestra propuesta de “Organización administrativa, financiera y

operacional de los hoteles Imperial y Torre Azul” se ha tomado en consideración ciertos

temas o conceptos que faciliten la comprensión de la misma.

1.1. PLANEACIÓN ESTRATÉGICA

“La planeación estratégica consiste en crear un sistema flexible e integrado de los

objetivos y de sus correspondientes estrategias que nos sirva como punto de

referencia para visualizar en qué grado alcanzamos los objetivos de corto plazo, y

como nos encaminamos a los de mediano y largo plazo, con una coherencia entre

el esfuerzo de las personas y el valor relativo de cada meta”.2

Una buena estrategia debe:

Ser capaz de alcanzar el objetivo deseado. Realizar una buena conexión entre el entorno y los recursos de una organización y

competencia; debe ser factible y apropiada. Ser capaz de proporcionar a la organización una ventaja competitiva; debería ser

única y sostenible en el tiempo. Dinámica, flexible y capaz de adaptarse a las situaciones cambiantes. Suficiente por sí misma. .

3

1.1.1. Etapas de la planeación estratégica

El proceso de la planeación estratégica consta de tres etapas:

a. Formulación de las Estrategias: incluye el desarrollo de la misión del negocio, la identificación de las oportunidades y amenazas externas a la organización, la determinación de las fuerzas y debilidades internas, el establecimiento de objetivos a largo plazo, la generación de estrategias alternativas, y la selección de estrategias específicas a llevarse a cabo.

2Palom i. Juan F. “Planificación Estratégica” Gestión y Planificación Integral S.A. Barcelona – España. Caspe.

Pág. 33 3Evoli, Jeftee. Planeación Estratégica. Fecha de ingreso 02 de febrero de 2012. (En línea) Disponible:

http:/www.monografias.com/trabajos7plane/plane.shtml

36

b. Implantación de Estrategias: requiere que la empresa establezca objetivos anuales, proyecte políticas, motive empleados, y asigne recursos de manera que las estrategias formuladas se puedan llevar a cabo; incluye el desarrollo de una cultura que soporte las estrategias, la creación de una estructura organizacional efectiva, mercadotecnia, presupuestos, sistemas de información y motivación a la acción.

c. Evaluación de Estrategias: se deben revisar los factores internos y externos que

fundamentan las estrategias actuales, medir el desempeño, y tomar acciones correctivas; todas las estrategias están sujetas a cambio. .

4

1.1.2. Puntos de vista en la planeación estratégica

Se consideran cuatro puntos:

a. Porvenir de las decisiones actuales: la esencia de la planificación estratégica consiste en la identificación sistemática de las oportunidades y amenazas que surgen en el futuro, los cuales combinados con otros datos importantes proporcionan la base para que una empresa tome mejores decisiones en el presente para explotar las oportunidades y evitar las amenazas. Planear significa diseñar un futuro deseado e identificar las formas para lograrlo.

b. Proceso: la planificación estratégica es un proceso que se inicia con el establecimiento de metas organizacionales, define estrategias y políticas para lograr estas metas, y desarrolla planes detallados para asegurar la implantación de las estrategias y así obtener los fines deseados. También es un proceso para decidir de antemano que tipo de esfuerzos deben hacerse cuándo y cómo debe realizarse, quién lo llevará a cabo, y qué se hará con los resultados. La planificación estratégica es sistemática en el sentido de que es organizada y conducida con base en una realidad entendida.

c. Filosofía: la planificación estratégica es una actitud, una forma de vida, requiere de dedicación para actuar en base a la visión del futuro y un control permanente que le permita la retroalimentación constante como parte integral de la dirección.

d. Estructura: un sistema de planificación estratégica formal une tres tipos de planes fundamentales, que son: planes estratégicos, programas a mediano plazo, presupuestos a corto plazo y planes operativos.

5

Un plan estratégico es un documento en el que los autores redactan los objetivos,

políticas, valores organizacionales, estrategias y planes a mediano y largo plazo.

Está diseñado a la medida del tamaño y giro de cada organización.

1.1.3. Etapa filosófica

El plan estratégico tiene las siguientes etapas:

a. Visión

4Evoli, Jeftee. Planeación Estratégica. Fecha de ingreso 02 de febrero de 2012. (En línea) Disponible:

http:/www.monografias.com/trabajos7plane/plane.shtml 5Idem

37

Define y describe lo que la empresa desea alcanzar en el futuro, qué es lo

que desea producir, cómo lo va a ser, con quién, para qué y dónde; lo cual

ayuda a guiar, controlar y motivar a la organización para logarlo.

b. Misión

Consiste en definir el concepto que tiene de sí misma, con respecto a los

productos, servicios, clientes, mercados, tecnología, filosofía, preocupación

por la imagen pública y por los empleados. Mientras los valores son estáticos,

la misión es dinámica.

c. Determinación de los valores

Es una virtud positiva y fundamental, dentro de la moral y la ética, que la

organización va conquistando, paulatinamente durante su ciclo de vida.

1.1.4. Etapa analítica

Análisis externo

Para identificar los principales factores considerados como oportunidades y/o

amenazas se debe analizar las fuerzas externas clave que se dividen en 5

categorías principales.

a. Fuerzas económicas

Hace referencia a las fuerzas que afectan la situación macroeconómica del país, es decir, al estado general de la economía.

Las principales fuerzas económicas son la tasa de crecimiento del producto interno desempleo, devaluación de la moneda, balanza comercial, balanza de pagos, déficit fiscal, etc.

6

b. Fuerzas sociales, demografías y ambientales

“Son fuerzas externas que afectan directa o indirectamente a la empresa

entre las principales están: la estructura de edades, migraciones, estilos de

vida, actitudes ante el trabajo y otros”.7

6Porter, Michel. Análisis Externo: oportunidades y amenazas. Fecha de ingreso 03 de febrero 2012. (En línea)

Disponible: http://www.crecenegocios.com/analisis-externo-oportunidades-y-amenazas/ 7Fred R. David. Conceptos de Administración Estratégica. México. Pearson Educación. Novena Edición. Año

2003. Pág. 92

38

Fuerzas políticas gubernamentales y legales

“Son las decisiones y acciones a nivel gubernamental que pueden afectar a la

empresa como por ejemplo nuevas leyes y decretos, inestabilidad política,

otros”. 8

c. Fuerzas tecnológicas

Los cambios y descubrimientos tecnológicos revolucionarios producen un fuerte impacto en las empresas, los adelantos en la súper productividad por si solos que aumentan el poder de los productos eléctricos por medio de la disminución de resistencia de electricidad, revolucionan las operaciones de negocios sobre todo en industrias de la trasportación, servicios, atención médica, la energía eléctrica, y las computadoras.

Las fuerzas tecnológicas representan importantes oportunidades y amenazas que se deben tener en cuenta al formular estrategias. Los avances tecnológicos pueden afectar enormemente los productos, servicios, mercados, proveedores, distribuidores, competidores, clientes, procesos de producción, prácticas de

comercialización y posición competitiva de las organizaciones.9

d. Fuerzas competitivas

La recolección y evaluación de información sobre los competidores es básica para la formulación de la estrategia con éxito. La identificación de los principales competidores no es siempre fácil, ya que muchas empresas tienen divisiones que compiten en diversas industrias. La competencia en todas las industrias es intensa

y, en ocasiones feroz.10

Una herramienta de análisis es la matriz de perfil competitivo

La matriz de perfil competitivo tiene por objeto, sobre los factores de éxito individuales, tanto de la empresa que se compara, como de los competidores, identificar cuáles de ellas y que variables son decisivas en la determinación de la competencia, para lo cual se usa el siguiente procedimiento:

1. Identificación de las cinco empresas competidoras más relevantes.

2. Determinación de los factores claves de éxito a analizar.

3. Asignación de una participación porcentual a cada factor clave, con el propósito de poder identificar la importancia que tiene cada uno dentro del análisis empresarial. La suma de este puntaje deberá ser igual al ciento por ciento.

4. Establecer un valor matemático a la importancia que tiene cada uno de los factores claves que se comparan, los mismos que pueden ir de uno a cuatro. La asignación del puntaje varia conforme a la siguiente escala:

8Fred R. David. Conceptos de Administración Estratégica. México. Pearson Educación. Novena Edición. Año

2003. Pág. 92 9Idem

10Ibídem, Pág. 94

39

Debilidad muy importante……………...1 Debilidad menos importante…...………2 Fortaleza menos importante….………..3 Fortaleza muy importante……..………..4

5. Multiplicación del puntaje enunciado en el numeral 4 por el peso indicado en el 3,

determinando el valor ponderado por cada variable y empresa. El resultado indica la fuerza o debilidad relativa a cada factor.

6. Suma vertical de los resultados ponderados por cada competidor. El total ponderado revela la fortaleza o debilidad de la empresa en comparación con sus competidores. El más alto (4) indica quien es el competidor más amenazante,

mientras que el valor (1) revelará al más débil.11

1.1.5. Análisis de la industria; la matriz de evaluación del factor externo

(EFC)

“La matriz de evaluación de los factores externos (EFC) permite a los estrategas

resumir y evaluar información económica, social, cultural, demográfica, ambiental,

política, gubernamental, jurídica, tecnológica y competitiva”12

Análisis interno

El análisis interno es la recolección, asimilación y evaluación de la información sobre las operaciones de la empresa. Los factores importantes para el éxito, que consiste tanto en las fortalezas como debilidades se identifican y clasifican según se analiza en los siguientes:

a) Gerencia

La gerencia es un cargo que ocupa el director de una empresa lo cual tiene dentro

de sus múltiples funciones, representar a la sociedad frente a terceros y coordinar

todos los recursos a través del proceso de planeamiento, organización, dirección y

control a fin de lograr objetivos establecidos” 13

Las funciones de la gerencia consisten en cinco actividades básicas:

Planeación. Son todas las actividades de gerencia relaciones con la preparación para el futuro. Las tareas específicas incluye pronóstico, establecimiento de objetivos, diseños de estrategias, desarrollo de políticas y establecimiento de metas.

Organización. Es logar esfuerzos coordinados por medio de la definición de las relaciones y la autoridad. Organizar significa determinar quién hace qué y quién informa a quien

Motivación. Implica dirigir los esfuerzos configurando así el comportamiento

11

Peña Novoa, Hernán. Prácticas Presupuestarias. Quito. PUCE. Año 2007. Pág. 33-34 12

Fred R. David. Conceptos de Administración Estratégica. México. Pearson Educación. Novena Edición. Año 2003. Pág. 112 13

Villasmil, Jonathan. Gerencia y Liderazgo. Fecha de ingreso 10 de febrero de 2012. (En línea). Disponible: http://www.monografias.com/trabajos3/gerenylider/gerenylider.shtml

40

humano. Entre los temas específicos están: el liderazgo, la motivación, los equipos de trabajo, las modificaciones de comportamiento, la delegación de la autoridad, el enriquecimiento del trabajo, la satisfacción en el trabajo, la satisfacción de las necesidades, el cambio en la organización, la moral de los empleados y la moral de los gerentes.

Factor humano. Las actividades en el factor humano se centran en la gerencia de personal. Entre estas actividades se cuentan la administración de sueldos y salarios, las prestaciones laborales, las entrevistas, la contratación, los despidos, la capacitación, el desarrollo de planes de carrera, la investigación del personal, las políticas de disciplina, los procedimientos de quejas y las relaciones públicas.

Control. Son todas las actividades realizadas con la finalidad de garantizar que

las operaciones reales concuerden con las operaciones planeadas.14

b) Departamento financiero y administrativo:

Finanzas

Las finanzas, en economía son las actividades relacionadas con los flujos de capital y dinero entre individuos, empresas, o estados. Por extensión, también se denomina finanzas al análisis de estas actividades como especialidad de la economía y la administración que estudia la obtención y gestión, por parte de una compañía, un individuo o del propio Estado, de los fondos que necesita para cumplir sus objetivos, y de los criterios con que dispone de sus activos. En otras palabras, lo relativo a la obtención y gestión del dinero como lo son los títulos, los bonos, etc.

Las finanzas tratan, por lo tanto, de las condiciones y oportunidad en que se consigue el capital, de los usos de éste, y de los pagos e intereses que se cargan a las transacciones en dinero.

15

Contabilidad

Es la disciplina que se encarga de determinar, medir y cuantificar los factores de riqueza de las empresas, con el fin de servir para la toma de decisiones y control, prestando la información, previamente registrada, de manera sistemática y útil para las distintas partes interesadas. Es una técnica que produce sistemática y estructuradamente información cuantitativa y valiosa, expresada en unidades monetarias acerca de las transacciones que efectúan las entidades económicas y de ciertos eventos económicos identificables y cuantificables que la afectan, con la finalidad de facilitar a los diversos interesados, el tomar decisiones en relación con dichas entidades.

También se puede definir como el sistema que mide la actividad en los negocios y procesa dicha medición en informes y estados financieros para comunicar resultados y hallazgos a los encargados de tomar decisiones.

14

Fred R. David. Conceptos de Administración Estratégica. México. Pearson Educación. Novena Edición. Año 2003. Pág.129 15

Chyrikis, Dealecsandris. Pahlen Acuña y Viegas. Teoría Contable. 14 de febrero de 2012. (En línea).

Disponible: http://es.wikipedia.org/wiki/Finanzas

41

Otros conceptos indican a la contabilidad como una parte de la economía, y que en el ámbito de la empresa su principal labor es ayudad al área de

Administración.16

Estructura Legal

Es el detalle de la parte legal de la empresa.

Empresa unipersonal:

La gran mayoría de las nuevas empresas son organizadas como unipersonales. Esta forma normalmente no tiene muchas formalidades; no existen normas acerca de los registros que debe mantener. Tampoco existe el requisito de que sus cuentas deben ser auditadas, o que la información financiera del negocio debe ser presentada al registro de empresas. De todos modos, tienen que pagar los

impuestos sobre las ganancias.17

Recursos Humanos

La administración de recursos humanos, es la ciencia y arte (conocimientos y habilidades, actitudes y aptitudes) que debe lograr la realización de las personas en la consecución optima de los objetivos empresariales

El recurso humano o talento humano, es el conjunto de personas que deben interrelacionarse para la consecución eficiente de los procesos.

El departamento de recurso humano contrata personal para que contribuya al logro de los objetivos de la organización. Para contar con el personal idóneo, el departamento de recursos humanos estudia los puestos que existen en la organización las necesidades de personal futuro. La preparación y selección son esenciales, porque una organización solo es eficiente en la medida en que son eficientes las personas.

El análisis de puestos, consiste en la obtención, evaluación y organización de información sobre los puestos de una organización. El analista de puestos lleva a cabo esta función.

18

Fases para la contratación del personal

Reclutamiento. Es la fase preliminar del procedimiento de empleos, que tiene como meta atraer gentes a la compañía para ser examinadas con el objeto de la posible contratación de ellas. El número de personas y su cualidad dependen, en parte, de dos condiciones externas.

Fuentes de reclutamiento:

16

Chyrikis, Dealecsandris. Pahlen Acuña y Viegas. Teoría Contable. Fecha de ingreso. Fecha de ingreso 14

. de febrero de 2012. (En línea). Disponible: http://es.wikipedia.org/wiki/Contabilidad 17

Thomsen Business Information. Estructura legal de la empresa. Fecha de ingreso 16 febrero de 2012. (En .

. línea). Disponible: http://www.dynamicvusinessplan.com/estructura-legal-de-la-empresa 18

William B., Werther. Jr. Keith Davis. Administración de personal y recursos humanos. México. Mac Graw-. .

. Hill. Quinta Edición. Año 2008. Pág. 85-105

42

Son todos los medios o áreas que utiliza la empresa para realizar el proceso de reclutamiento. Estas fuentes son:

Amigos de empleados actuales.

Los Centros e Instituciones de Educación y Formación.

Agencias de empleos privadas.

Anuncios: el más utilizado es en prensa.

Promociones dentro de la compañía.

Selección de personal.- Este proceso de selección consiste en una serie de pasos específicos que se emplean para decidir qué solicitantes deben ser contratados. El proceso se inicia en el momento en que una persona solicita un empleo y termina cuando se produce la decisión de contratar a uno de los solicitantes.

Desarrollo y evaluación.- La administración de los recursos humanos es mucho más que un simple proceso de contratar personal. Una vez que se ha contratado a una persona adecuada, el departamento de personal de filosofía proactiva contribuye en diversas maneras a que el recién llegado se convierta en un empleado productivo y satisfecho.

La evaluación del desempeño.- La evaluación del desempeño constituye el proceso por el cual se estima el rendimiento global del empleado. Forma una función esencial que de una u otra manera suele efectuarse en toda organización moderna.

19

1.1.6. Análisis de la industria; la matriz de evaluación del factor interno (EFI)

Un paso resumido para realizar una auditoría interna de la administración estratégica consiste en construir una matriz EFI. Este instrumento para formular estrategias resume y evalúa las fuerzas y debilidades más importantes dentro de las áreas funcionales de un negocio y además ofrece una base para identificar y evaluar las relaciones entre dichas áreas

20

1.2. ETAPA OPERATIVA

1.2.1. Determinación de la cadena de valor

La cadena valor es una herramienta de gestión diseñada por Michael Porter que permite realizar un análisis interno de una empresa, a través de su desagregación en sus principales actividades generadoras de valor.

Actividades primarias o de línea

19

Chiavenato, Idalberto. Administración de Personal. Fecha de ingreso 16 de febrero de 2012. (En línea).

. Disponible: http://www.momografias.com/trabajos42reclutamiento-seleccion/reclutamiento-seleccion.shtml 20

Fred, David. Conceptos de la Administración Estratégica. Fecha de ingreso 06 de febrero 2012. (En línea). . . Disponible: http://Emigdiolarios.Googlepages.Com/Mefe.Pdf

43

Son aquellas actividades que están directamente relacionadas con la producción y comercialización del producto:

Logística interior

Operaciones

Logística exterior.

Mercadotecnia y ventas

Servicios.

Actividades de apoyo o de soporte

Son aquellas actividades que agregan valor al producto pero que no están directamente relacionadas con la producción y comercialización de éste, sino que más bien sirven de apoyo a las actividades primarias:

Infraestructura de la empresa.

Gestión de recursos humanos.

Desarrollo de la tecnología.

Aprovisionamiento21

1.2.2. Generación de objetivos y estrategias

Objetivos

Objetivos operativos

Objetivos de productividad

Objetivos de factor humano

Estrategias

En el campo de la administración, una estrategia es un plan que contempla los pasos o

acciones a seguir para cumplir los objetivos que se han planteado en la empresa. Una

estrategia formulada adecuadamente ayuda a utilizar eficientemente los recursos de una

organización, contemplando y preparándose para los posibles errores, amenazas que

pueden afectar el cumplimento de dichos objetivos.22

21

Bertagnini, Armando. Ventajas Competitivas: El enfoque de la cadena de valor Nº 4. Fecha de ingreso 18 de febrero de 2012. (En línea). Disponible: http://www.crecenegocios.com/cadena-de-valor/ 22

Silvia Lira, Iván. Metodología para la elaboración de estrategias de desarrollo local. Fecha de ingreso 20 de . febrero de 2012. (En línea). Disponible: http://channelplanet.com/?idcategoria=13886

44

1.2.3. F.O.D.A.

El análisis FODA es una herramienta que permite elaborar un cuadro de la situación actual de la empresa, obteniendo de manera ordenada un diagnóstico preciso para decidir sobre los objetivos y estrategias a formular.

El término FODA es una sigla conformada por las primeras letras de las palabras:

Fortalezas. Son los puntos fuertes de la empresa; aquellas características propias de la compañía que le facilitan o favorecen el logro de los objetivos.

Oportunidades. Son aquellos factores, positivos, que se generan en el entorno y que, una vez identificados, pueden ser aprovechados.

Debilidades. Se refieren a todos aquellos elementos, recursos, habilidades y actitudes que la empresa ya tiene y que constituyen barreras para lograr la buena marcha de la organización.

Amenazas. Son situaciones negativas, externas al programa o proyecto, que pueden atentar contra éste, por lo que llegado al caso, puede ser necesario diseñar una estrategia adecuada para poder sortearlo.

23

1.2.3.1. Matriz F.O.D.A.

Para determinar la matriz FODA, se analizará:

a. Las estrategias FO (Fortalezas con Oportunidades)

Usan las fuerzas internas de la empresa para aprovechar la ventaja de las oportunidades externas. Todos los gerentes querrían que sus organizaciones estuvieran en una posición donde pudieran usar las fuerzas internas para aprovechar las tendencias y los hechos externos. Por regla general, las organizaciones siguen a las estrategias de DO, FA o DA para colocarse en una situación donde puedan aplicar estrategias FO. Cuando una empresa tiene debilidades importantes, luchará por superarlas y convertirlas en fuerzas. Cuando una organización enfrenta amenazas importantes, tratará de evitarlas para concentrarse en las oportunidades.

b. Las estrategias DO (Debilidades ante Oportunidades)

Pretenden superar las debilidades internas aprovechando las oportunidades externas. En ocasiones existen oportunidades externas clave, pero una empresa tiene debilidades internas que le impiden explotar dichas oportunidades. Por ejemplo, podría haber una gran demanda de aparatos electrónicos para controlar la cantidad y los tiempos de la inyección de combustible los motores de automóviles (oportunidad), pero un fabricante de partes para autos quizás carezca de la tecnología requerida para producir estos aparatos (debilidad). Una estrategia DO posible consistiría en adquirir dicha tecnología constituyendo una empresa de riesgo compartido con una empresa competente en este campo. Otra estrategia DO sería contratar personal y enseñarle las capacidades técnicas requeridas.

23

Ballesteros, H. Análisis DAFO: Debilidades, amenazas, fortalezas y oportunidades. Fecha de ingreso 19 de febrero de 2012. (En línea) Disponible: .http://es.wikipedia.org/wiki/An%C3%A1lisis_DAFO

45

c. Las estrategias FA (Fortalezas para enfrentar las Amenazas)

Aprovechan las fuerzas de la empresa para evitar o disminuir las repercusiones de las amenazas externas. Esto no quiere decir que una organización fuerte siempre deba enfrentar las amenazas del entorno externo. Un ejemplo reciente de estrategia FA se presentó cuando Texas Instruments usó un magnífico departamento jurídico (fuerza) para cobrar a nueve empresas japonesas y coreanas casi 700 millones de dólares por concepto de daños y regalías, pues habían infringido las patentes de semiconductores de memoria. Las empresas rivales que imitan ideas, innovaciones y productos patentados son una amenaza grave en muchas industrias.

d. Las estrategias DA (Debilidades para resistir a las Amenazas)

Son tácticas defensivas que pretenden disminuir las debilidades internas y evitar las amenazas del entorno. Una organización que enfrenta muchas amenazas externas y debilidades internas de hecho podría estar en una situación muy precaria. En realidad, esta empresa quizá tendría que luchar por supervivencia, fusionarse, atrincherarse, declarar la quiebra u optar por la liquidación.

1.2.3.2. Estrategias

Planes generales de acción a mediano plazo, concentrados en factores de éxito, para desarrollar temas de mercado, administración de recursos o de capacidades, con el propósito de que seamos percibidos como únicos en el mercado. Todo esto para conseguir los objetivos previstos.

Objetivos Estratégicos

Son declaraciones que describen la naturaleza, el alcance, el estilo, sueños de una organización para el mediano y largo plazo. En conjunto configuran una definición operativa de la visión cuyo logro nos permite saber si la hemos alcanzado

24

Redacción de la estrategia

“Toda empresa, sin distingo de su tamaño, tipo de industria, segmento de negocio

o país donde realiza sus negocios, debe poseer un proceso que le permita

asegurar que dispone de una metodología para formular la Estrategia”25

Estrategia genérica

Porter describió la estrategia competitiva, como las acciones ofensivas o defensivas de una empresa para crear una posición defendible dentro de una industria, acciones que eran la respuesta a las cinco fuerzas competitivas que el autor indicó como determinantes de la naturaleza y el grado de competencia que rodeaba a una empresa

24

Chiavenato, Idalberto. Administración de Personal. Fecha de ingreso 16 de febrero de 2012. (En línea). . . Disponible: http://www.slideshare.net/leotaker8/objetivos-estrategicos 25

Silvia Lira, Iván. Metodología para la elaboración de estrategias de desarrollo local. Fecha de ingreso 20 de . febrero de 2012. (En línea). Disponible: http://channelplanet.com/?idcategoria=13886

46

y que como resultado, buscaba obtener un importante rendimiento sobre la inversión.

Aunque cada empresa buscaba por distintos caminos llegar a ese resultado final, la cuestión residía en que para una empresa su mejor estrategia debería reflejar que tan bien había comprendido y actuado en el escenario de las circunstancias a las cuales le correspondieron. Porter identificó tres estrategias genéricas que podían usarse individualmente o en conjunto, para crear en el largo plazo esa posición defendible que sobrepasará el desempeño de los competidores en una industria.

Esas tres estrategias genéricas son:

El liderazgo en costos totales bajos.

La diferenciación.

El enfoque.

El liderazgo en costos totales bajos

Consiste en mantener el costo más bajo en productos o servicios frente a los competidores y lograr un volumen alto de ventas era el tema central de la estrategia. Por lo tanto la calidad, el servicio, la reducción de costos mediante una mayor experiencia, la construcción eficiente de economías de escala, el rígido control de costos y muy particularmente de los costos variables, son materia de escrutinio férreo y constante para conseguir el objetivo planteado.

La diferenciación

Crear un producto o servicio que sea percibido por el cliente como exclusivo, de tal manera que los competidores no puedan hacerlo por incurrir en mayores costos. La diferenciación se consideraba como la barrera protectora contra la competencia debido a la lealtad de marca, la que como resultante debería producir una menor sensibilidad al precio.

El Enfoque

Radica en concentrarse en forma más eficiente a un grupo específico de clientes, en un segmento de la línea de productos o en un mercado geográfico, como resultado, la empresa se diferenciaba al atender mejor las necesidades de un mercado-meta específico, o reduciendo costos sirviendo a ése mercado, o ambas cosas.

26

1.2.3.3. Programas de acción, Plan Operativo

Son los instrumentos que reflejan de qué manera se pondrán en práctica todo lo

que se ha planificado anteriormente en función del tiempo y los recursos

asignados.

26

Senlle, Andrés. Calidad y liderazgo. Fecha de ingreso 22 de febrero de 2012. (En línea). Disponible: http://www.deguate.com/infocentros/gerencia/mercadeo/mk15.htm

47

Plan operativo

El plan operativo considera el programa de trabajo a realizarse durante un tiempo determinado generalmente es anual, este plan permite planificar y organizar el trabajo en función a las necesidades y posibilidades de la organización.

Dicho plan es un instrumento de gestión muy útil para cumplir objetivos y desarrollar la organización, también permite indicar las acciones que se realizaran, establecer plazos de ejecución para cada acción, definir el presupuesto necesario, y nombrar responsables de cada acción. Consiste además, realizar el seguimiento necesario a todas las acciones y evaluará la gestión anual, semestral, mensual según se

planifique.27

27

Mundo Renovable. Plan Operativo. Fecha de ingreso 23 de febrero de 2012. (En línea). Disponible: http://www.mailxmail.com/curso-liderazgo-reuniones/plan-operativo

48

II.

METODOLOGÍA

2.1. TIPO DE ESTUDIO

El presente trabajo fue guiado por los tipos estudio de investigación: exploratorio,

bibliográfico, descriptivo y observatorio, ya que permitieron narrar la problemática

por la cual atraviesan las empresas, del mismo modo le proporcionó posibles

soluciones a las carencias administrativas, financieras y operacionales que

poseen, las cual les han impedido funcionar correctamente en la prestación de sus

servicios.

Exploratorio. Nos facilitó el desarrollo de la investigación planteada, nos dio un

análisis de la situación actual por la que atraviesan los Hoteles Imperial y Torre

Azul.

Bibliográfica. Este tipo de investigación se usó en el marco teórico, para la

búsqueda de la fundamentación filosófica de nuestra propuesta.

Descriptivo. Permitió identificar los elementos y componentes y su intercalación

que se necesitan para la aplicación de herramientas de gestión administrativa,

financieras y operativas para dar frente a las oportunidades emergentes y la

competencia existente.

Observatorio. Nos sirvió para observar la situación actual de los hoteles, como

realizan su gestión, con el propósito de obtener resultados apegados a la realidad

de cada empresa.

2.2. MÉTODO (S) DE INVESTIGACIÓN

Los métodos de estudios que se llegaron a usar en la investigación son:

La observación. La cual fue usada en el desarrollo los proceso de

investigación, desde el inicio hasta el final, dado que es un diseño

49

observacional.

Análisis. Nos dio a conocer el ámbito real por la cual pasaban las empresas, y

pudimos establecer las causas y efectos que presentan los hoteles, con la

comparación y revisión de la literatura.

Síntesis. Se aplicó la recolección de datos, obtención de resultados,

recomendaciones en la elaboración de la disertación de tesis.

La Inducción. Nos llevó a un análisis ordenado, coherente y lógico de los

problemas investigados, tomando como referencia datos reales.

La Deducción. Nos permitió identificar situaciones generales, con las cuales

condujeron a hechos particulares, para llegar a los objetivos alcanzados.

Estadístico. Fue utilizado en la tabulación y análisis de los datos recolectados

a través de las encuestas y entrevistas aplicadas.

Los métodos que tuvieron mayor frecuencia de aplicación fueron: INDUCTIVO y

DEDUCTIVO, ya que estos dos métodos van de la mano, por lo que los datos

que fueron analizados son reales dando soluciones a los problemas que se

presentaron y nos llevó a alcanzar los objetivos y metas propuestas.

2.3. TÉCNICAS DE RECOLECCIÓN DE DATOS

2.3.1. Fuentes primarias

“Son aquellas que nos proveerán de evidencia directa sobre el tema de

investigación, estas son escritas durante el tiempo que se realiza la investigación.

Las fuentes primarias ofrecen un punto de vista desde adentro del problema a ser

estudiado.”28

Las fuentes de las cuales obtuvimos la información para realizar la presente

investigación son:

Las encuestas. Las cuales fueron aplicadas a dirigida a los clientes

(clientes externos/huéspedes), a los clientes internos (empleados), a la

competencia, encuesta dirigida a los proveedores y a los propietarios de los

hoteles Imperial y Torre Azul.

28

Universidad del Turabo. Selección entre fuentes primarias y secundarias. Fecha de ingreso 25 de febrero de 2012(En línea) Disponible: http://bibliotecavirtualut.suagm.edu/Instruccion/fuentes.htm

50

Las entrevistas. Esta técnica fue aplicada a los colaboradores y propietarios

de los hoteles.

Observaciones. Nos ayudó para el levantamiento de bienes, la toma física

de los inventarios, el desarrollo de los procesos de cada hotel.

Documentos originales de los hoteles. Se nos facilitó ciertos documentos

los cuales nos permitió desarrollar la parte financiera de nuestra propuesta.

2.3.2. Fuentes secundarias

Una fuente secundaria interpreta y analiza fuentes primarias. Entre las que

se aplicaron se encuentran:

Libros de textos

Páginas de Internet

Información de CACTUR

2.4. TÉCNICAS DE ANÁLISIS DE LA INFORMACIÓN

En el procesamiento de la información recolectada durante la investigación se

aplicó técnicas como:

Bibliográfica / documental. La tarea principal de esta investigación fue

elegir los documentos fundamentales para desarrollarla.

De campo. De acuerdo con Dalen V. (2008: Internet), la investigación de

campo es aquella en que el mismo objeto de estudio sirve como fuente de

información para el investigador. Consiste en la observación, directa y en

vivo.

Esto nos ayudó a elaborar la propuesta de organización administrativa, financiera y

de operacional de los hoteles Imperial y Torre Azul, con el fin de optimizar el

rendimiento de estas empresas.

51

III.

PROPUESTA DE ORGANIZACIÓN ADMINISTRATIVA, FINANCIERA Y

OPERACIONAL DE LOS HOTELES IMPERIAL Y TORRE AZUL

3.1. DIAGNOSTICO INTERNO DE LAS ORGANIZACIONES

3.1.1. Descripción física

El Hotel Imperial fue uno de los primeros en el sector del terminal terrestre,

consta de cuatro pisos con 44 habitaciones amplias con buenos acabados; posee

un extenso garaje en la parte posterior del edificio. En cambio el hotel Torre Azul

dispone de 45 habitaciones y fue creado pensando en la exclusividad e intimidad

de los clientes, su infraestructura, sus espacios, los diferentes ambientes, la más

alta tecnología, están dispuestos para la comodidad, el descanso y el placer de

los usuarios.

3.1.2. Localización de los hoteles

Los dos establecimientos se encuentran en la provincia de Santo Domingo de los

Tsachilas, en la ciudad de Santo Domingo, en la zona del terminal terrestre, el

hotel Imperial ubicado en la urbanización Echanique Cueva y el hotel Torre Azul

situado en la avenida Abraham Calazacón.

3.1.3. Descripción de la infraestructura

El Hotel Imperial posee aproximadamente 200m2 de construcción, edificado a

base de concreto, su fachada es de revestimiento color verde y crema así como

sus ventanas verdes de vidrio resaltando su imagen, la recepción es un lugar

acogedor con muebles y lámparas elegantes, en sus habitaciones se puede

destacar varias formas de decoración como el piso de cerámica, las paredes con

diseños exclusivos a base de pintura, en tanto que las camas, peinadoras,

veladores son de madera, sus sanitarios de color blanco.

52

La infraestructura del Hotel Torre Azul es de 100m2 con materiales antisísmicos,

sus acabados de primera en su interior se pueden notar la excelente calidad y

espacio con que cuenta cada habitación de la misma manera la recepción es un

lugar que posee un ambiente acogedor.

Fotografía Nº 1

Fuente: Hotel Imperial Elaborado por: Fotografía tomada por Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

53

Fotografía Nº 2

Fuente: Hotel Torre Azul Elaborado por: Fotografía tomada por Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

54

3.1.4. Levantamiento de bienes

Se ha realizado un inventario fisico a los bienes que poseen los dos hoteles y se

detalla a continuación:

Tabla Nº 1

HOTEL IMPERIAL

EQUIPAMIENTO

Área Administrativa y atención al Cliente UNIDADES

Computador Pentium 4 1

DVD 1

Televisor de 32' marca LG 1

Central telefónica 1

Teléfono 1

Grabadora 1

Consola 1

Parlante 1

Habitaciones

Camas de una plaza 18

Camas de una plaza y media 6

Camas de dos plazas 11

Camas de dos plazas y media 23

Colchones de una plaza 18

Colchones de una plaza y media 6

Colchones de dos plazas 11

Colchones de dos plazas y media 23

Veladores 77

Peinadora 44

Parlantes 44

Ventiladores 44

Teléfonos 44

Televisores de 21' 21

Televisores de 27' 23

Edredones de una plaza 54

Edredones de una plaza y media 18

Edredones de dos plazas 33

Edredones de dos plazas y media 69

55

Almohadas 196

Juegos de Toallas 294

Juegos de sabanas una plaza 54

Juegos de sabanas una plaza y media 18

Juegos de sabanas dos plazas 33

Juegos de sabanas dos plazas y media 69

Juego de cortinas 88

Sección de Cafetería

Vajilla de Cerámica de seis piezas (juegos) 3

Cafetera 1

Tostadora 1

Microondas 1

Cuchillo de pan 5

Cucharas pequeñas juego doce unidades 4

Vitrina frigorífico 2

Sección Seguridad y Limpieza

Extintores 5

Alarmas contra incendios 1

Cámaras de seguridad 5

Secadoras 4

Lavadoras 6

Fuente: Hotel Imperial Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Tabla Nº 2

HOTEL TORRE AZUL

EQUIPAMIENTO

Área Administrativa y atención al Cliente

UNIDADES

Computador Pentium 4 1

DVD 1

Televisor de 42' marca LG 1

Central telefónica 1

Teléfono 1

Fax 1

Minicomponente 1

Consola 1

56

Parlante 1

Habitaciones

Camas de una plaza 23

Camas de una plaza y media 5

Camas de dos plazas 8

Camas de dos plazas y media 26

Roperos 19

Colchones de una plaza 23

Colchones de una plaza y media 5

Colchones de dos plazas 8

Colchones de dos plazas y media 26

Veladores 96

Peinadora 45

Mueble de pie de cama 26

Parlantes 45

Aire acondicionado 30

Ventiladores 15

Teléfonos 45

Televisores de 27' 23

Televisores de 32' 6

Televisores de 42' 26

Edredones de una plaza 69

Edredones de una plaza y media 15

Edredones de dos plazas 24

Edredones de dos plazas y media 78

Almohadas 303

Juegos de Toallas 303

Juegos de sabanas una plaza 69

Juegos de sabanas una plaza y media 15

Juegos de sabanas dos plazas 24

Juegos de sabanas dos plazas y media 78

Juego de cortinas 90

Sección de Cafetería

Vajilla de Cerámica de seis piezas (juegos) 3

Cafetera 1

Tostadora 1

Microondas 1

Cuchillo de pan 5

Cucharas pequeñas juego doce unidades 4

Vitrina frigorífico 2

Sección Seguridad y Limpieza

Extintores 7

57

Alarmas contra incendios 1

Cámaras de seguridad 7

Secadoras 5

Lavadoras 6

Fuente: Hotel Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

3.1.5. Levantamiento de procesos

Actualmente en los hoteles se llevan los mismos procesos, por lo que hicimos un

levantamiento de actividades que se detallan a continuación:

Diagrama Nº 1

PARTIDA AREA DE RECEPCION HABITACIONES

INICIOIR A

RECEPCION

PREGUTA: ¿TIENE

HABITACIONES?SI

NO

FIN

RECEPCIONISTA: OFRECER

SERVICIOSSI ACEPTA

NO

ACEPTA

FIN

LLENAR

DATOS DEL

CLIENTE

ENTREGAR LLAVES Y OTROS

HABITACION

IR A LA HABITACION

USAR LA HABITACION

REGRESAR A RECEPCION

CANCELAR

FIN

PROCESO: INGRESO - REGISTRO - SALIDA DEL CLIENTE

Fuente: Hotel Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

El proceso inicia en el área de recepción ya que el cliente acude a esta área para

preguntar si el hotel tiene habitaciones, si no tiene no pasa nada y el cliente se

retira, y si tiene habitaciones el recepcionista ofrece los servicios, si no acepta no

58

pasa nada y termina ahí, pero si acepta el recepcionista llena datos del cliente,

entrega las llaves y demás enseres de la habitación, es guiado hasta su

habitación por la recepcionista, utiliza los servicios que se ofrecen en la habitación

y el proceso termina cuando el cliente regresa a recepción y cancela los servicios.

Diagrama Nº 2

PROCESO: LIMPIEZA DE LA HABITACION

INICIO

AREA DE RECEPCION

LLAMAR AL CAMARERO

ENTREGAR LLAVES HABITACION-INSUMOS DE

LIMPIEZA-SABANAS Y TOALLAS LIMPIAS

IR A LA HABITACION

REALIZAR LA RESPECTIVA

LIMPIEZA

DEJAR TODO LISTO PARA SER USADA

REGRESAR A RECEPCION

DEVOLVER LAS LLAVES DE LA HABITACION

FIN

HABITACIONESPARTIDA

Fuente: Hotel Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

El proceso de limpieza de la habitación inicia con la llamada al camarero (a) por

parte de la persona encargada del área de recepción, el encargado (a) recibe las

llaves de la habitación desarreglada así como los insumos de limpieza, sabanas y

toallas limpias, luego se dirige a la habitación, realiza la respectiva limpieza

dejando todo listo para que la habitación pueda ser usada nuevamente,

59

inmediatamente regresa al área de recepción donde devuelve las llaves de la

habitación arreglada para que finalmente ésta pueda ser utilizada por un cliente.

Diagrama Nº 3

PROCESO: LIMPIEZA DEL MENAJE DE CAMA

INICIO

PARTIDA CUARTO DE LAVADO

CAMAREROLLEVAR LOS

JUEGOS DE CAMA AL CUARTO DE

LAVADO

LAVANDERORECIBIR LOS JUEGOS DE

CAMA SUCIOS

LAVAR Y SECAR JUEGOS CAMA

REGRESAR A RECEPCION

PARA QUE SEAN USADOS

FIN

RECEPCION

Fuente: Hotel Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

El proceso de limpieza del menaje de cama inicia en el cuarto de lavado, por lo

que el camarero es la persona encargada de llevar los juegos de cama, luego el

lavandero recibe los juegos de cama sucios los pone a lavar, secar, y finalmente

los entrega al área de recepción para que estos juegos de cama puedan ser

utilizados nuevamente.

60

3.2. DESCRIPCIÓN ECONÓMICA

3.2.1. Inversión

Tabla Nº 3

INVERSIÓN

Área Administrativa y atención al Cliente Unidad

Costo Unitario

Costo Total

Computador Pentium 4 1 650.00 650.00

DVD 1 60.00 60.00

Televisor de 32' marca LG 1 280.00 280.00

Central telefónica 1 180.00 180.00

Teléfono 1 80.00 80.00

Grabadora 1 160.00 160.00

Consola 1 160.00 160.00

Parlante 1 20.00 20.00

Habitaciones

Camas de una plaza 18 100.00 1,800.00

Camas de una plaza y media 6 110.00 660.00

Camas de dos plazas 11 130.00 1,430.00

Camas de dos plazas y media 23 150.00 3,450.00

Colchones de una plaza 18 80.00 1,440.00

Colchones de una plaza y media 6 110.00 660.00

Colchones de dos plazas 11 160.00 1,760.00

Colchones de dos plazas y media 23 180.00 4,140.00

Veladores 77 15.00 1,155.00

Peinadora 44 50.00 2,200.00

Parlantes 44 20.00 880.00

Ventiladores 44 30.00 1,320.00

Teléfonos 44 10.00 440.00

Televisores de 21' 21 170.00 3,570.00

Televisores de 27' 23 220.00 5,060.00

Edredones de una plaza 54 15.00 810.00

Edredones de una plaza y media 18 20.00 360.00

Edredones de dos plazas 33 30.00 990.00

Edredones de dos plazas y media 69 40.00 2,760.00

Almohadas 196 3.00 588.00

Juegos de Toallas 294 8.00 2,352.00

Juegos de sabanas una plaza 54 8.00 432.00

Juegos de sabanas una plaza y media 18 10.00 180.00

Juegos de sabanas dos plazas 33 12.00 396.00

Juegos de sabanas dos plazas y media 69 15.00 1,035.00

61

Fuente: Hotel Imperial Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Tabla Nº 4

INVERSIÓN

Área Administrativa y atención al Cliente Unidad

Costo Unitario

Costo Total

Computador Pentium 4 1 750.00 750.00

DVD 1 75.00 75.00

Televisor de 42’ marca LG 1 550.00 550.00

Central telefónica 1 240.00 240.00

Teléfono 1 100.00 100.00

Fax 1 120.00 120.00

Minicomponente 1 200.00 200.00

Consola 1 200.00 200.00

Parlante 1 24.00 24.00

Habitaciones

Camas de una plaza 23 110.00 2,530.00

Camas de una plaza y media 5 120.00 600.00

Camas de dos plazas 8 140.00 1,120.00

Camas de dos plazas y media 26 160.00 4,160.00

Roperos 19 100.00 1,900.00

Colchones de una plaza 23 105.00 2,415.00

Colchones de una plaza y media 5 125.00 625.00

Juego de cortinas 88 20.00 1,760.00

Sección de Cafetería

Vajilla de Cerámica de seis piezas (juegos) 3 15.00 45.00

Cafetera 1 30.00 30.00

Tostadora 1 30.00 30.00

Microondas 1 65.00 65.00

Cuchillo de pan 5 4.00 20.00

Cucharas pequeñas juego doce unidades 4 6.00 24.00

Vitrina frigorífico 2 760.00 1,520.00

Sección Seguridad y Limpieza

Extintores 5 45.00 225.00

Alarmas contra incendios 1 25.00 25.00

Cámaras de seguridad 5 50.00 250.00

Secadoras 4 400.00 1,600.00

Lavadoras 6 450.00 2,700.00

TOTAL ($) INVERSIÓN

49,752.00

62

Colchones de dos plazas 8 135.00 1,080.00

Colchones de dos plazas y media 26 145.00 3,770.00

Veladores 96 22.00 2,112.00

Peinadora 45 65.00 2,925.00

Mueble de pie de cama 26 70.00 1,820.00

Parlantes 45 24.00 1,080.00

Aire acondicionado 30 300.00 9,000.00

Ventiladores 15 35.00 525.00

Teléfonos 45 10.00 450.00

Televisores de 27’ 23 235.00 5,405.00

Televisores de 32’ 6 283.00 1,698.00

Televisores de 42’ 26 330.00 8,580.00

Edredones de una plaza 69 18.00 1,242.00

Edredones de una plaza y media 15 23.00 345.00

Edredones de dos plazas 24 26.00 624.00

Edredones de dos plazas y media 78 29.00 2,262.00

Almohadas 303 5.00 1,515.00

Juegos de Toallas 303 9.50 2,878.50

Juegos de sabanas una plaza 69 10.00 690.00

Juegos de sabanas una plaza y media 15 12.00 180.00

Juegos de sabanas dos plazas 24 15.00 360.00

Juegos de sabanas dos plazas y media 78 20.00 1,560.00

Juego de cortinas 90 25.00 2,250.00

Sección de Cafetería

Vajilla de Cerámica de seis piezas (juegos) 3 15.00 45.00

Cafetera 1 38.00 38.00

Tostadora 1 38.00 38.00

Microondas 1 75.00 75.00

Cuchillo de pan 5 4.00 20.00

Cucharas pequeñas juego doce unidades 4 7.00 28.00

Vitrina frigorífico 2 800.00 1,600.00

Sección Seguridad y Limpieza

Extintores 7 50.00 350.00

Alarmas contra incendios 1 35.00 35.00

Cámaras de seguridad 7 60.00 420.00

Secadoras 5 430.00 2,150.00

Lavadoras 6 490.00 2,940.00

TOTAL ($) INVERSIÓN

75,519.50

Fuente: Hotel Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

63

3.2.2. Ingresos

En base a los documentos otorgados por los hoteles se elaboró la tabla de los

ingresos históricos obtenidos por los hoteles Imperial y Torre Azul, desde el año

2008 hasta el año 2011.

Tabla Nº 5

INGRESOS DE LOS HOTELES

IMPERIAL TORRE AZUL

AÑOS DÓLARES CRECIM. DÓLARES CRECIM.

2008 55,892.00 59,321.00

2009 69,872.00 25.013% 74,191.00 25.067%

2010 83,898.00 20.074% 98,969.00 33.398%

2011 117,320.00 39.836% 123,914.50 25.205%

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta de los hoteles.

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

3.2.3. Egresos

De la misma forma, apoyándonos en los registros de los impuestos se elaboró una

tabla de los gastos efectuados desde el año 2008 hasta el año 2011.

Tabla Nº 6

EGRESOS DE LOS HOTELES

IMPERIAL TORRE AZUL

AÑOS DÓLARES CRECIM. DÓLARES CRECIM.

2008 40,191.16 56,414.84

2009 47,534.57 18.271% 51,846.21 -8.098%

2010 72,274.58 52.046% 81,901.89 57.971%

2011 86,785.50 20.077% 97,025.42 18.465%

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta de los hoteles.

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G

64

3.3. DESCRIPCIÓN DE LA ORGANIZACIÓN ACTUAL

3.3.1. Descripción general de los hoteles

En mayo del año 2004, el empresario local Jaime Quezada, en virtud de que

percibe la insuficiencia de servicios hoteleros en el sector del Terminal Terrestre

de la ciudad de Santo Domingo, provincia Santo Domingo de los Tsáchilas, decide

emprender en el negocio hotelero, desprendiéndose de otras actividades, funda el

Hotel Imperial; y, posteriormente, el Hotel Torre Azul, en el mismo sector.

La empresa familiar propietaria de los hoteles Imperial y Torre Azul, se ha venido

manejando en forma empírica, careciendo de técnicas administrativas que le

permitan desarrollarse en un ámbito de gestión adecuado. Tampoco se ha

llevado un registro contable idóneo que posibilite una racional proyección

financiera.

El gerente y la recepcionista manejan toda la administración de cada uno de los

hoteles, ocasionalmente se contrata un contador externo, para que cuadre

cuentas a efecto de realizar las respectivas declaraciones al Servicio de Rentas

Internas, es evidente que no hay un adecuado control de ingresos y tampoco

existe un control de gastos de mantenimiento y reposición de menajes.

Todas las decisiones se van tomando conforme se presentan las necesidades

operativas las mismas que en muchos casos se convierten en problemas por total

inexistencia de planificación de las estrategias operativas.

Para tomar cualquier decisión en pos de solucionar un problema siempre es

necesario poner en conocimiento del gerente y nada se puede hacer hasta que no

exista su visto bueno. No existe una política corporativa de atención al cliente.

Tampoco se ha trabajado en la promoción de los servicios para la captación de

nuevos clientes.

65

3.3.2. Descripción de los servicios

Entre los servicios que ofrecen los dos hoteles encontramos:

Servicio de hospedaje: Alojamiento en las diferentes habitaciones que poseen

los hoteles entre las cuales tienen: habitación matrimonial, triple, doble y

sencilla, cada una se encuentre muy bien amoblada para la comodidad del

huésped.

Servicio de cafetería: Cada hotel ofrece el servicio de cafetería el cual consta

de un plato típico pan, huevos café y leche, cuando es solicitado por el cliente y

se lo sirve en la misma habitación.

Servicio de garaje: Los clientes que llegan con sus vehículos propios pueden

contar con un parqueadero seguro en cada empresa.

Servicio de wi-fi: El hotel ofrece a sus clientes internet gratuito.

Servicio de taxi: Para los huéspedes que no cuentan con un vehículo propio, el

hotel tiene convenios con compañías de taxis para ofrecer al cliente un servicio

de transporte seguro.

3.3.3. Organigramas

Un organigrama es la expresión gráfica de la estructura orgánica, su fundamento consiste en proporcionar información y establecer el equilibrio entre las distintas unidades, las comunicaciones, la amplitud de control, los niveles jerárquicos, etc. Por ello es fundamental establecer un organigrama, fijando con la mayor claridad los aspectos de autoridad y responsabilidad. Los organigramas de acuerdo a su contenido se pueden clasificar en: informativos o analíticos, generales o parciales, estructurales, y/o funcionales y de personal. En cuanto a su representación gráfica se catalogan de la siguiente manera: verticales, horizontales, radiales, circulares, mixtos, y normalizados.

29

En base a la observación y a los datos proporcionados por los propietarios de las

empresas se elaboró el organigrama con el cual han venido trabajando los hoteles

Imperial y Torre Azul.

29

Sixto Báez Casillas. Hotelería. CECSA, México 2001. Pág. 30

66

Diagrama Nº 4

Fuente: Hotel Imperial Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Diagrama Nº 5

Fuente: Hotel Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

67

3.3.4. Descripción de los puestos

3.3.4.1. Funciones

Gerente Propietario

El gerente propietario, es el representante legal y dueño de las empresas de

los hoteles Imperial y Torre Azul, entre las funciones actuales que

desempeñan están:

Receptar, manejar y decidir el destino de los recursos financieros de los

dos hoteles.

Ejercer autoridad funcional sobre el resto de cargos ejecutivos,

administrativos y operacionales de los dos hoteles.

Actuar como soporte de la organización a nivel general.

Crear un ambiente de trabajo adecuado en el que las personas podrán

contar con los recursos y materiales necesarios para el cumplimiento de

sus funciones.

Contratar a la contadora para que realice los trámites contables

mensuales.

Definir las necesidades de personal acorde a la situación.

Ser el encargado de la selección, contratación y despido del personal.

Aprobar el pedido de suministros a los proveedores.

Aprobar la facturación por la venta de servicios hoteleros.

Tratar los temas relacionados con nómina, préstamos, descuentos,

vacaciones, etc.

En caso de ausencia temporal, encarga sus funciones a la persona que

crea conveniente, a fin de que no exista contratiempos en la administración

general.

Contador

Los servicios de contabilidad son realizados por una persona externa a la

empresa y sus funciones actualmente son:

Manejar la contabilidad y responsabilidades tributarias con el SRI.

Preparar los documentos para el ingreso y salida del personal, atendiendo

68

los requerimientos del IESS.

Control de inventarios de los dos hoteles.

Mantiene actualizado el archivo administrativo y contable.

Recepcionista

Entre sus funciones están:

Recibir a los clientes que requieren los servicios de hospedaje.

Registrar la entrada y salida de los clientes diariamente (cuadernos).

Estar al tanto de las habitaciones que se encuentran ocupadas y libres.

Emitir facturas por los cobros que realice a los clientes por los servicios de

hospedaje y cafetería.

Entregar un informe diario al gerente de las ventas realizadas.

Camarero

Mantener las habitaciones del hotel perfectamente limpias y ordenadas.

Atender a los clientes en coordinación con recepción.

Informar de las novedades a recepción en el momento de la entrega de las

habitaciones por parte de los clientes.

Notificar a recepción los daños presentados en las habitaciones e

instalaciones a fin de que se proceda a la reparación y mantenimiento.

Lavandero

Operar las máquinas de lavandería para el aseo del menaje de cama.

Reportar al recepcionista el deterioro del menaje de cama y toallas, para

su reposición.

Mantener ordenada la ropa de cama y toallas.

3.4. SINTESIS PARA EL DIAGNOSTICO F.O.D.A.

Para llegar a determinar el F.O.D.A de los hoteles Imperial y Torre Azul hemos

iniciado con el muestreo y la aplicación de las encuestas.

69

3.4.1. Tipo de muestreo

Muestreo Probabilístico Regulado

Según Víctor Hugo Abril (2008: página 58), forman parte de la muestra los

elementos población en los cuales se hace presente el problema de

investigación.

Tabla Nº 7

Fuente: Hotel Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Existe un promedio de 81 huéspedes diarios en el Hotel Imperial y 88 en el

Torre Azul, que al mes representa 2.430 y 2.640 huéspedes respectivamente,

representando la población; con esta informaciòn se procede al cálculo de las

muestras.

Fórmula

La fórmula escogida para determinar la muestra es la que se utiliza para

población finita y es la siguiente:

70

Dónde:

n = Tamaño de la muestra

N = Tamaño de la población

Z 2 = 1.6452 (nivel de confianza del 90%) Anexo 2

p = proporción esperada (en este caso 50% = 0.50)

q = 1 – p (en este caso 1-0.50 = 0.50)

d = Error permisible (en este caso deseamos un 8%)

Muestra de población:

Tabla Nº 8 a

Fuente: Hotel Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

71

Tabla Nº 8 b

Fuente: Hotel Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Las encuestas elaboradas para los clientes externos fueron aplicadas a 102

huéspedes del Hotel Imperial y a 102 huéspedes del Hotel Torre Azul.

3.5. ESTUDIO DE MERCADO

Con el fin de conocer cuáles son las necesidades y las expectativas de los

huéspedes respecto a los servicios que las empresas ofrecen se procede a realizar

encuestas.

3.5.1. Análisis de las encuestas aplicadas a los clientes externos

El propósito de las encuestas realizadas a los clientes externos (huéspedes) es

recopilar información esencial para el desarrollo de la Propuesta de Organización

Administrativa, Financiera y Operacional de los Hoteles IMPERIAL y TORRE

AZUL en la ciudad de Santo Domingo.

Las encuestas pilotos fueron aplicadas un fin de semana del mes de marzo y las

encuestas definitivas fueron aplicadas a los huéspedes en dos días entre semana

y dos fines de semana del mes abril del año 2012, según consta en Anexo N° 3.

72

Los resultados obtenidos de la aplicación de las encuestas a los clientes externos

se presentan a continuación:

1.- ¿Cómo le parece la infraestructura del hotel?

Cuadro Nº 1

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los clientes de los hoteles

Imperial y Torre Azul

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Gráfico Nº 1

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los clientes de los hoteles Imperial y Torre Azul

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Interpretación y Análisis:

Podemos apreciar que la calificación en relación al Hotel Imperial el 56% de los

encuestados es excelente y el 38% considera buena la infraestructura y con

respecto al Hotel Torre Azul el 62% les parece excelente y el 38% bueno; lo que

significa que los dos hoteles cuentan con instalaciones excelentes para la

apreciación de sus clientes considerando también el tiempo en que fueron

construidos y el material utilizado en cada uno de ellos.

73

2.- ¿Cuál es el grado de satisfacción con los servicios que ofrece el hotel?

a) Servicio de hospedaje

Cuadro Nº 2 a

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los clientes de los hoteles

Imperial y Torre Azul

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Gráfico Nº 2 a

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los clientes de los hoteles Imperial y Torre

Azul

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Interpretación y análisis:

Observamos que el 61% se encuentran muy satisfechos, 33% satisfechos y

6% poco satisfechos con respecto al servicio de hospedaje del Hotel Imperial y

el 67% está muy satisfecho, 29% satisfechos y 4% poco satisfechos con

respecto al Hotel Torre Azul; lo que significa que los dos hoteles tienen buen

grado de satisfacción en los servicios prestados referente al hospedaje a sus

clientes ya que para las dos empresas es importante contar con un cliente

satisfecho.

74

b) Servicio de garaje

Cuadro Nº 2 b

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los clientes de los hoteles

Imperial y Torre Azul

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Gráfico Nº 2 b

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los clientes de los hoteles Imperial y Torre Azul

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Interpretación y análisis:

En el Hotel Imperial, el 80% de los encuestados están muy satisfechos y el

20% satisfechos, en el Hotel Torre Azul el 65% están muy satisfechos, el 31%

satisfechos y 6% poco satisfechos con respecto al mismo servicio, debido a

que este servicio se encuentra a pocos metros del hotel; lo que significa que

los dos hoteles tienen buen grado de satisfacción en sus clientes referente al

servicio de garaje por lo que cada uno de ellos cuenta con seguridades que

hacen que el huésped se sienta seguro.

75

c) Servicio de cafetería (desayuno)

Cuadro Nº 2 c

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los clientes de los hoteles

Imperial y Torre Azul.

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Gráfico Nº 2 c

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los clientes de los hoteles Imperial y Torre Azul.

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Interpretación y análisis:

En el Hotel Imperial el 14% de los encuestados están muy satisfechos, el 27%

satisfechos, 41% poco satisfechos y el 18% insatisfechos con respecto al

servicio de cafetería y para el Hotel Torre Azul el 15% está muy satisfecho, el

25% satisfecho, 41% poco satisfecho y el 20% insatisfechos; lo que significa

que el servicio de cafetería brindado por los dos hoteles tiene poco satisfechos

a sus clientes siendo este el 41% para las dos empresas.

76

d) Servicio de internet

Cuadro Nº 2 d

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los clientes de los

hoteles Imperial y Torre Azul.

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Gráfico Nº 2 d

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los clientes de los hoteles Imperial y

Torre Azul

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Interpretación y análisis:

En el Hotel Imperial el 51% está muy satisfecho, 42% satisfecho y 7% poco

satisfecho con respecto al servicio de internet y en el Hotel Torre Azul 56% se

encuentra muy satisfecho, 44% satisfecho; lo que significa que los clientes de

los dos hoteles se encuentran muy satisfechos con el servicio de internet

brindado a los huéspedes.

77

3.- ¿La atención brindada por el empleado fue?

Cuadro Nº 3

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los clientes de los hoteles

Imperial y Torre Azul

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Gráfico Nº 3

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los clientes de los hoteles Imperial y Torre Azul

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Interpretación y análisis:

Podemos apreciar que en los ítems en relación al Hotel Imperial el 33% de los

encuestados encuentra que la atención del empleado muy buena, el 53% buena

y el 14% regular. En el Hotel Torre Azul apreciamos que la calificación de la

atención fue el 40% muy buena, 49% buena y el 11% regular; por lo que los dos

hoteles cuentan con una buena atención brindada a sus clientes por parte de

los empleados en cada una de las empresas.

78

4.- ¿Está conforme con el precio en el servicio prestado?

Cuadro Nº 4

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los clientes de los hoteles

Imperial y Torre Azul

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Gráfico Nº 4

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los clientes de los hoteles Imperial y Torre Azul

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Interpretación y análisis:

En el Hotel Imperial el 74% de los encuestados están conformes con el precio y

el 26% no lo están; en el Hotel Torre Azul todos los encuestados están de

acuerdo con el precio del servicio prestado; lo que significa que el 100% de

encuestados en el Hotel Torre Azul se encuentran conformes y únicamente

una minoría en el Hotel Imperial no se encuentran conformes con el precio en el

servicio prestado.

79

5.- ¿Usted recomendaría nuestro hotel a otras personas?

Cuadro Nº 5

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los clientes de los hoteles

Imperial y Torre Azul

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Gráfico Nº 5

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los clientes de los hoteles Imperial y Torre

Azul

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Interpretación y análisis:

El 89% si recomendaría al hotel Imperial y el 11% de los encuestados no lo

haría. En el Hotel Torre Azul el 100% recomendaría el hotel a otras personas;

por lo que todas las personas encuestadas del Hotel Torre Azul invitarían a

otras personas a que visiten el hotel, mientras que en lo referente al Hotel

Imperial una pequeña parte no lo haría.

80

6.- ¿Por qué usar nuestro hotel?

Cuadro Nº 6

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los clientes de los

hoteles Imperial y Torre Azul

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Gráfico Nº 6

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los clientes de los hoteles Imperial y

Torre Azul

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Interpretación y análisis:

Con respecto al Hotel Imperial el 34% recomendaría por el buen servicio, el 39%

por el precio adecuado y 26% por la buena atención y en el Hotel Torre Azul, el

38% por el buen servicio, el 33% por el precio adecuado y 28% por la buena

atención; por lo que las personas encuestadas en el primer caso están de

acuerdo con el precio adecuado, mientras que el segundo caso es por el buen

servicio prestado ya que los dos hoteles cumplen con ciertos parámetros que los

diferencian de los demás.

81

7.- ¿Cuántas veces al año visita nuestro hotel?

Cuadro Nº 7

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los clientes de los hoteles

Imperial y Torre Azul

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Gráfico Nº 7

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los clientes de los hoteles Imperial y Torre Azul

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Interpretación y análisis:

Los encuestados en el Hotel Imperial el 5% de los huéspedes los visitan 1 vez,

el 20% llegan 2 veces, el 22% visitan 3 veces, el 21% llegan 4 veces y el 33%

se hospedan de 5 o más veces al año. En el Hotel Torre Azul el 5% de los

huéspedes los visitan 1 vez, el 11% llegan 2 veces, el 23% visitan 3 veces, el

37% llegan 4 veces y el 25% se hospedan 5 o más veces al año; lo que

significa que en el primer caso los clientes visitan el hotel de 5 o más veces al

año, mientras que en el segundo caso los huéspedes visitan el hotel de 4 veces

al año.

82

8.- ¿Cuál es su permanencia habitual cuando visita nuestro hotel?

Cuadro Nº 8

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los clientes de los hoteles

Imperial y Torre Azul

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Gráfico Nº 8

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los clientes de los hoteles Imperial y Torre Azul

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Interpretación y análisis:

La permanencia habitual de los encuestados en el Hotel Imperial es de 22% de

1 a 2 días, el 42% de 3 a 5 días y el 36% de 6 a más días y en el Hotel Torre

Azul el 29% de 1 a 2 días, el 50% de 3 a 5 días y el 21% de 6 a más días; lo que

significa que en su gran mayoría los clientes permanecen hospedados cuando

visitan las instalaciones entre un promedio de 3 a 5 días en los dos hoteles.

83

9.- ¿Le gustaría que el hotel implemente otro servicio?

En esta pregunta los huespedes han coincidido en los siguientes aspectos:

Mejorar el servicio de cafeteria

Implementar los pagos con tarjetas de crédito.

Ofrecer un servicio de lavanderia.

Incrementar un bar-karaoke.

3.5.2. Análisis de las encuestas aplicadas a los clientes internos

El objetivo de esta encuesta es obtener la información necesaria para establecer

el grado de conocimiento que poseen los empleados, quienes son los clientes

internos, con referencia a los hoteles Imperial y Torre Azul, obteniendo variables

para las fortalezas y debilidades que tienen los hoteles.

El número de personal que emplea los hoteles son:

Las encuestas pilotos se aplicaron un día de la semana del mes de marzo y las

definitivas se aplicaron a todos los empleados en un día lunes del mes de abril

del año 2012 según Anexo N° 4. A continuación se detallan los resultados

obtenidos:

1.- ¿Conoce usted la misión y visión del hotel?

Cuadro Nº 9

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los empleados de los

hoteles Imperial y Torre Azul

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

84

Gráfico Nº 9

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los empleados de los hoteles

Imperial y Torre Azul

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Interpretación y análisis:

El 100% de los empleados de los hoteles Imperial y Torre Azul desconocen la

misión y visión de la empresa; por lo que en ninguno de los dos hoteles cuentan

con esta información tan necesaria e importante para las personas que

colaboran en mencionadas empresas.

2.- ¿Cree usted que la administración actual del hotel es la correcta?

Cuadro Nº 10

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los empleados de los

hoteles Imperial y Torre Azul

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

85

Gráfico Nº 10

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los empleados de los hoteles

Imperial y Torre Azul

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Interpretación y análisis:

El 57% de los empleados manifiestan que la administración de los hoteles

Imperial y Torre Azul es correcta, mientras que el 43% opinan que no lo es, la

razón por la que estas dos empresas tienen los mismos porcentajes de

apreciación por parte de los 7 empleados se debe a que el hotel Imperial y el

hotel Torre Azul tiene la misma cantidad de colaboradores contratados.

3.- ¿Conoce usted el reglamento interno del hotel?

Cuadro Nº 11

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los empleados de los

hoteles Imperial y Torre Azul

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

86

Gráfico Nº 11

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los empleados de los hoteles

Imperial y Torre Azul

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Interpretación y análisis:

El 100% de los empleados de los hoteles Imperial y Torre Azul no conocen el

reglamento interno de la empresa; lo que significa que en los dos hoteles el

personal no tiene conocimiento de las normas que debe seguir para su buen

funcionamiento.

4.- ¿El ambiente laboral donde desempeña sus funciones es?

Cuadro Nº 12

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los empleados de los

hoteles Imperial y Torre Azul

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

87

Gráfico Nº 12

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los empleados de los hoteles

Imperial y Torre Azul

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Interpretación y análisis:

Referente al ambiente laboral el 57% de los encuestados dice que es muy

bueno, el 43% bueno en el hotel Imperial y el 71% concuerda que es muy bueno

y el 29% bueno, en el Hotel Torre Azul; lo que significa que en las dos empresas

los empleados de cada una de ellas manifiestan que el ambiente laboral es

adecuado para desenvolverse y desarrollar las funciones que se les designan,

estos porcentajes superiores al 50%.

5.- ¿Ha recibido alguna capacitación para atención al cliente?

Cuadro Nº 13

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los empleados de los

hoteles Imperial y Torre Azul

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

88

Gráfico Nº 13

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los empleados de los hoteles

Imperial y Torre Azul

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Interpretación y análisis:

En los hoteles Imperial y Torre Azul el 100% de los empleados no han recibido

capacitación alguna por parte de sus empleadores, en ninguna de las áreas que

se desempeñan ni en el lapso de tiempo que laboran en mencionadas

empresas.

6.- ¿Posee implementos necesarios para realizar sus labores?

Cuadro Nº 14

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los empleados de los

hoteles Imperial y Torre Azul

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

89

Gráfico Nº 14

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los empleados de los hoteles

Imperial y Torre Azul

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Interpretación y análisis:

El 100% de los empleados de los Hoteles Imperial y Torre Azul si utilizan los

implementos necesarios para realizar sus labores diarias en cada de las áreas

de los hoteles; lo que significa que estas dos empresas dotan al personal del

material necesario para la limpieza de los mismos.

7.- ¿El trato entre patrono y empleado y viceversa es?

Cuadro Nº 15

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los empleados de los

hoteles Imperial y Torre Azul

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

90

Gráfico Nº 15

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los empleados de los hoteles

Imperial y Torre Azul

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Interpretación y análisis:

El 57% de los empleados dice que la relación entre patrono-empleado es muy

buena mientras que el 43% buena con referencia al hotel Imperial, en el hotel

Torre Azul el 71% indica que es muy buena y el 29% que es buena; por lo que

en las dos empresas la relación laboral es muy buena como se puede apreciar

en el gráfico.

8.- ¿Considera usted que la remuneración mensual que recibe del hotel es?

Cuadro Nº 16

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los empleados de los

hoteles Imperial y Torre Azul

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

91

Gráfico Nº 16

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los empleados de los hoteles

Imperial y Torre Azul

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Interpretación y análisis:

En el hotel Imperial el 57% de los empleados concuerdan que su remuneración

es muy buena en cambio el 43% dice que es buena. En el hotel Torre Azul el

14% del personal dice que es muy buena, mientras el 86% que es buena su

paga; lo que significa que en el primer caso más de la mitad de sus empleados

consideran que la remuneración mensual percibida es muy buena, en tanto que

en el segundo caso el sueldo recibido mensualmente es considerado bueno.

9.- ¿Cuanto tiempo labora usted en la empresa?

Cuadro Nº 17

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los empleados de los

hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

92

Gráfico Nº 17

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los empleados de los hoteles

Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Interpretación y análisis:

En el hotel Imperial el 29% de los empleados laboran menos de seis meses, el

29% de seis meses a un año, el 14% de uno a dos años y el 29% de 2 años en

adelante. En el hotel Torre Azul el 19% de los encuestados trabajan menos de

seis meses, el 14% de seis meses a un año, el 29% de uno a dos años y el 29%

de dos años en adelante; lo que significa que en el Hotel Imperial el tiempo que

llevan trabajando los empleados está entre menos de 6 meses y 6 meses a 1

año con un 29%, mientras que en el Hotel Torre Azul el periodo de labores es

menos de 6 meses y de 1 a 2 años con un 29%.

3.5.3. Análisis de las encuestas aplicadas a la competencia

La finalidad de encuestar a los competidores es la recopilación de información

esencial para conocer los servicios que ofrecen las empresas que se encuentran

en la misma rama hotelera.

Para la ejecución de las encuestas se tomó como muestra a doce hoteles que

representan la competencia directa a los hoteles Imperial y Torre Azul. Las

encuestas pilotos fueron aplicadas un día de marzo y las definitivas un día del

mes de abril de año 2012, Anexo N° 5.

93

Los resultados obtenidos de la tabulación de las encuestas:

1.- ¿Posee su hotel una organización administrativa bien definida?

Cuadro Nº 18

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a la competencia de los

hoteles Imperial y Torre Azul

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Gráfico Nº 18

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a la competencia

de los hoteles Imperial y Torre Azul

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Interpretación y Análisis:

El 17% de los encuestados coincidieron que sí y el 83% en no poseer la

organización administrativa, se lleva una administración empírica, por lo que

el manejo de los hoteles es de manera práctica y sin regirse en ninguna forma

de organización administrativa.

94

2.- ¿Cuál es el porcentaje de la capacidad ociosa del hotel en los últimos 5

años?

Cuadro Nº 19

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a la competencia de los

hoteles Imperial y Torre Azul

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Gráfico Nº 19

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a la competencia

de los hoteles Imperial y Torre Azul

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Interpretación y Análisis:

El 58% de la competencia tiene una capacidad ociosa del 11 al 25% de

apreciación; el 25% de la competencia con un 26 al 40% de apreciación y el

17% de la competencia con un 0 al 10% de apreciación; lo que hace

referencia que existe una gran parte de capacidad ociosa presentada en los

últimos 5 años por parte de la competencia.

95

3.- ¿Cada qué tiempo realiza publicidad?

Cuadro Nº 20

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a la competencia de los

hoteles Imperial y Torre Azul

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Gráfico Nº 20

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a la competencia

de los hoteles Imperial y Torre Azul

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Interpretación y análisis:

El 33% hace publicidad de vez en cuando y el 67% que nunca lo realiza; lo

que significa que la mayor parte de la competencia no se preocupa por realizar

ningun tipo de publicidad en medios.

96

4.- ¿La visita de los clientes a su hotel es?

Gráfico Nº 21

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a la competencia de los

hoteles Imperial y Torre Azul

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Gráfico Nº 21

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a la competencia

de los hoteles Imperial y Torre Azul

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Interpretación y análisis:

Según los datos obtenidos podemos apreciar que el 42% de las visitas de los

clientes de la competencia es de uno a dos días, el 33% de tres a cinco días y

el 25% de seis a más días; lo que significa que los clientes visitan a la

competencia en un promedio de uno a dos días.

97

5.- ¿Cuál es la tarifa por persona al día en alojamiento?

Cuadro Nº 22

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a la competencia de los hoteles Imperial y Torre Azul

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Gráfico Nº 22

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a la competencia de los

hoteles Imperial y Torre Azul

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Interpretación y análisis:

Según los datos obtenidos en esta pregunta podemos observar que en la zona

del terminal terrestre encontramos hoteles con variedad de servicios y precios.

Se ha clasificado tres precios terminantes en nuestra competencia, los cuales

podemos observar en nuestro gráfico Nº 22, entre los que el 33% de nuestra

competencia tiene el precio A, el 50% el precio B y el 17% el precio C; lo que

hace que el precio B tiene mayor aceptación en la tarifa al día por persona en

alojamiento por parte de la competencia.

98

6.- ¿Cuál es la capacidad instalada del hotel?

Cuadro Nº 23

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a la competencia de los

hoteles Imperial y Torre Azul

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Gráfico Nº 23

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a la competencia

de los hoteles Imperial y Torre Azul

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Interpretación y análisis:

En esta pregunta el 75% la competencia manifestó que tienen una capacidad

instalada entre 2000 a 2500 huéspedes, el 8% entre 2501 a 3000 huéspedes,

el 17% ente 3501 huéspedes en delante y que ninguno de la competencia

posee una capacidad instalada de 3001 a 3500 huéspedes.

99

7.- ¿Cuenta el hotel con los siguientes equipamientos y servicios?

Cuadro Nº 24

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a la competencia de los hoteles

Imperial y Torre Azul

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Gráfico Nº 24

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a la competencia

de los hoteles Imperial y Torre Azul

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Interpretación y análisis:

Los resultados arrojados en esta pregunta es que el 100% de la competencia

tiene aire acondicionado e internet, el 17% posee un restaurant/cafetería para

100

la atención a sus huéspedes, el 83% cuenta con el servicio de garaje y el 33%

posee un servicio de cabinas, karaoke, bar y salón de eventos a sus clientes;

por lo que se puede apreciar en el grafico que la competencia cuenta con dos

servicios necesarios como son el aire acondicionado e internet para una

mejor atención a los clientes.

3.5.4. Análisis de encuestas aplicadas a los proveedores

Estas encuestas tienen como propósito recolectar información necesaria para

conocer los beneficios, productos y/o servicios que ofrecen a los hoteles Imperial

y Torre Azul.

Para la aplicación de las encuestas se las realizó a los seis principales

proveedores de los hoteles, las encuestas definitivas se ejecutó un día del mes

de abril de 2012, Anexo N° 6.

A continuación los resultados obtenidos:

1.- ¿A qué empresa representa y que productos ofrece al hotel?

Tabla Nº 9

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los proveedores de los hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Interpretación y análisis:

Los seis proveedores detallados en la tabla Nº 9 son los más importantes para

abastecer a los dos hoteles; ya que ellos suministran de diversos materiales

necesarios para el funcionamiento diario de las empresas.

101

2.- ¿Con qué frecuencia suministra productos al hotel?

Cuadro Nº 25

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los proveedores

de los hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Gráfico Nº 25

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los proveedores de los

hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Interpretación y análisis:

El 50% de los proveedores suministra sus productos y/o servicios a los hoteles

en forma mensual, el 17% cada trimestre, el 33% de vez en cuando y nadie lo

hace de manera semestral; lo que significa que la mitad de los proveedores

dotan de insumos y suministros a las empresas de manera mensual como se

puede apreciar en el gráfico.

102

3.- ¿Los pagos que realiza el hotel a su empresa es?

Cuadro Nº 26

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los

proveedores de los hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Gráfico Nº 26

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los proveedores de los

hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Interpretación y análisis:

Los proveedores ofrecen dos formas de cancelación a sus clientes, el

resultado obtenido de las encuestas es de que el 50% de los distribuidores su

forma de cobro es a crédito y otro 50% ha contado, son dos métodos fáciles

de pago para el cliente y de cobro para el proveedor.

103

4.- ¿La forma de pago a crédito es?

Cuadro Nº 27

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los proveedores

de los hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Gráfico Nº 27

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los proveedores de los

hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Interpretación y análisis:

El 67% de los proveedores que le dan crédito a los hoteles es con cheque a

tres pagos de 30 – 60 y 90 días y el 33% es a un solo pago a 30 días; por lo

que la mayor parte de crédito es en tres pagos.

5.- ¿Cómo realiza sus ventas al hotel?

Cuadro Nº 28

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los proveedores

de los hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

104

Gráfico Nº 28

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los proveedores de los

hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Interpretación y análisis:

De los proveedores encuestados el 33% realizan sus ventas a través de un

asesor comercial, el 33% por medio de una llamada telefónica y el otro 33%

por visita del propietario del hotel a sus locales; ya que de estas tres formas

los proveedores realizan sus ventas a los hoteles.

3.5.5. Análisis de las entrevistas aplicadas a los propietarios

La entrevista que se les realizó a cada dueño de los hoteles Imperial y Torre Azul,

nos permite identificar las debilidades y fortalezas que posee la organización

administrativa por parte de los gerentes-propietarios.

Las entrevistas piloto fueron aplicadas en un día del mes de marzo y las

definitivas en un día del mes de abril del año 2012, Anexo N° 7; los resultados

obtenidos de la aplicación de las encuestas es la siguiente:

1.- ¿Quiénes son sus principales clientes?

Cuadro Nº 29

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los

propietarios de los hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

105

Gráfico Nº 29

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los propietarios de los

hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Interpretación y análisis:

Los dos propietarios de los Hoteles Imperial y Torre Azul coincidieron que el

55% de sus clientes son comerciantes, el 35% son turistas y el 10% son

viajeros de paso; lo que se puede apreciar que gran cantidad de clientes son

comerciantes por la ubicación geográfica de la provincia.

2.- ¿Cuáles son sus principales actividades que desarrolla su hotel?

Llevar un control de las habitaciones disponibles, tenerlas siempre

limpias y con todos los implementes para ser utilizada.

Estar pendiente del cliente al momento que llega para ofrecerle la

información que necesita de los servicios que ofrece el hotel

3.- ¿Trata su hotel de alcanzar los objetivos económicos planteados en el

presupuesto?

Cuadro Nº 30

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los propietarios de los hoteles

Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

106

Gráfico Nº 30

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los propietarios de los hoteles Imperial y

Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Interpretación y análisis:

En los dos casos los propietarios de los Hoteles Imperial y Torre Azul

respondieron que son empresas con fines de lucro; por lo tanto siempre van a

tratar de alcanzar los objetivos económicos establecidos en cada una de ellas

para obtener las ganancias deseadas.

4.- ¿Cuáles son los valores, aspiraciones y prioridades fundamentales de su

hotel?

Cuadro Nº 31

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los

propietarios de los hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

107

Gráfico Nº 31

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los propietarios de los hoteles Imperial y

Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Interpretación y análisis:

Los resultados obtenidos en esta pregunta es que los propietarios de los

Hoteles Imperial y Torre Azul dan el 100% en lo que se refiere a calidad en el

servicio, compromiso con el cliente, trabajo en equipo, ética, responsabilidad y

demás valores necesarios para sacar una empresa adelante.

5.- ¿Cuál es la principal ventaja de su hotel?

Los propietarios nos dieron a conocer que su ventaja es poner lo mejor de

sí en cada actividad que realizan para que el huésped se sienta satisfecho

y cómodo.

6.- ¿Cuáles son los principales servicios que ofrece al huésped?

Servicio de alojamiento, aire acondicionado, a más de eso ofrecemos

servicio de garaje, internet, taxi y un menú simple para el desayuno.

7.- En su criterio ¿Cuál de ellos es el o los más importantes? ¿Por qué?

El servicio de alojamiento: observando que la habitación este apta para ser

utilizada y que satisfaga las necesidades del cliente.

8.- ¿Qué valor agregado proporciona su hotel a los servicios que ofrece?

Los dueños respondieron que se encuentran en una excelente ubicación,

108

donde el cliente los puede encontrar sin ningún problema, ya que están a

casi dos cuadras del terminal terrestre, en la vía principal. Además ofrecen

un servicio de buena calidad.

9.- ¿Lleva un control de los servicios prestados al cliente?

Cuadro Nº 32

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los propietarios de los

hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Gráfico Nº 32

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los propietarios de los

hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Interpretación y análisis:

Los propietarios no llevan un control sistematizado de los clientes, pero llevan

un control manual de los servicios que ofrecen al huésped; lo que hace que los

hoteles presten información idónea para sus clientes.

10.- ¿Cuáles son sus planes para mejorar sus servicios?

Los propietarios coincidieron en realizar los siguientes cambios para dar un

109

valor agregado al servicio actual que ofrecen:

Implementar un salón para la distracción del huésped como un bar-

karaoke.

Mejorar la atención de sus empleados dándoles la capacitación que

necesitan para relacionarse con el huésped de una manera más

acertada.

Implementar un sistema organizado que les permita de mejor manera

llevar una administración correcta.

11.- ¿Quienes requieren de sus servicios?

Clientes que necesitan tener un servicio de alojamiento cómodo,

confortable y que les ofrezca la seguridad en la cual puedan confiar.

12.- ¿Cómo los ven sus clientes?

Como una empresa en la cual pueden confiar y la cual les ofrece los

servicios necesarios para satisfacer sus necesidades.

13.- ¿Cómo establece los precios de los servicios ofrecidos?

De acuerdo al mercado, es decir en relación a la competencia ya que se

encuentran en un área donde hay variedad de hoteles, hostales etc.

14.- ¿Cómo compara sus precios en relación a la competencia?

Realizando preguntas de precios a la competencia.

15.- ¿Considera que su empresa posee la infraestructura adecuada para

ofrecer los servicios de hotelería?

Los dos propietarios dijeron que SI, ya que la infraestructura de sus

hoteles es adecuada para ofrecer un alojamiento de buena calidad

16.- ¿Cuenta con un sistema informático que le facilite el manejo del hotel?

Sus respuestas fueron negativas, ya que han llevado el manejo de la

110

empresa de una forma manual, es decir a la antigua llevando el control

en libros.

17.- ¿Cuáles son los parámetros para la toma de decisiones en su empresa?

Conocimientos adquiridos a través del tiempo viendo lo que mejor

conviene al hotel.

18.- ¿Sobre qué base se toman las decisiones?

De acuerdo a las necesidades, la decisión final la toma el propietario.

19.- ¿Cómo puede mejorarse la toma de decisiones?

Teniendo un esquema gerencial definido, donde se aplique

conocimientos administrativos, financieros los cuales ayuden a la mejor

toma de decisiones.

20.- ¿Cómo delega las funciones?

Se informa a cada empleado cuáles son sus responsabilidades y

obligaciones con respecto a su trabajo y cualquier decisión que se deba

tomar debe informarse al propietario ya que él tiene la última palabra.

21.- ¿Cuál es el nivel de profesionalismo en sus empleados?

Se contrata personal que tenga un estudio de bachillerato, con o sin

experiencia en la atención a clientes.

22.- ¿Su empresa tiene un método de calificación de desempeño para los

empleados?

No, ya que son empresas con pocos empleados y la evaluación que la

hacemos es con el trato y observación de sus labores cotidianas.

23.- ¿Su empresa fomenta el compañerismo entre empleados y empleado-

patrono?

La respuesta de los dos propietarios fue SI, ya que son una empresa

111

pequeña en la cual se conocen todos y tratan de que todos tengan una

buena relación, y que más de compañeros de trabajo sean amigos.

24.- ¿Cree usted que la organización administrativa y financiera actual de

los hoteles es la correcta?

Por falta de conocimientos administrativos, operativos y financieros que

rigen en la actualidad no llevan una organización correcta.

25.- ¿Le gustaría implementar la nueva propuesta de organización

administrativa, financiera y operacional al hotel?

Los dueños dijeron que SI, siempre y cuando sea para mejorar, no sea

muy complicado de poner en práctica.

26.- ¿Cuánto estaría dispuesto a invertir en la nueva propuesta?

Cuadro Nº 33

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los

propietarios de los hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Gráfico Nº 33

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los propietarios de los hoteles

Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

112

Interpretación y análisis:

Un propietario está dispuesto a invertir entre $ 550.00 a $ 800.00, mientras

que el otro dueño entre $ 850.00 a $ 1200.00 en los hoteles Imperial y Torre

Azul respectivamente; ya que esto traería consigo mayor cantidad de clientes

por la innovación en sus procesos e implementación de varias áreas y/o

servicios.

3.6. SINTESIS DEL DIAGNÓSTICO DEL FODA

3.6.1. Identificación de los elementos de análisis

Para realizar el análisis del FODA necesitamos identificar los elementos que

presiden la situación actual de las empresas, para obtener un diagnóstico preciso

de su administración.

Para la cual se debe seguir los siguientes pasos:

Listar los factores FODA

Hacer una lista de las oportunidades externas clave de la empresa.

Hacer una lista de las amenazas externas de la empresa

Hacer una lista de las fuerzas internas clave de la empresa.

Hacer una lista de las debilidades internas clave de la empresa.

3.6.2. Análisis del medio ambiente externo

3.6.2.1. Oportunidades

Se han enlistado las siguientes:

El tiempo de permanencia de turistas, comerciantes y otros.

La competencia que existe no tiene definida una estructura organizacional.

Santo Domingo posee un alto índice de crecimiento poblacional.

En los últimos años el incremento del turismo ha sido notorio en la ciudad.

La situación económica de la población santodomingueña.

Falta de publicidad por parte de la competencia.

113

3.6.2.2. Amenazas

Hemos identificado las siguientes amenazas:

Variaciones en los precios de la competencia.

Los diferentes servicios ofertados por la competencia, tales como restaurante,

salón de eventos, cabinas.

El incremento hotelero en el sector donde funcionan los hoteles Imperial y

Torre Azul.

Las leyes y políticas del estado.

3.6.3. Análisis del medio ambiente interno

3.6.3.1. Fortalezas

Tenemos las siguientes fortalezas en los hoteles:

La infraestructura que poseen las empresas.

La atención que se brinda a los huéspedes.

El clima laboral donde se desarrollan las actividades cotidianas.

El trabajo en equipo que realiza todos los miembros que laboran.

3.6.3.2. Debilidades

Se han encontrado las siguientes debilidades:

No cuenta con un buen servicio de cafetería.

No posee de un lugar para adecuar un salón actos, bar-karaoke.

Falta de un servicio de lavandería para los huéspedes.

Carecimiento de misión, visión y objetivos empresariales.

Ausencia de procesos administrativos y operativos para un buen

desenvolvimiento de los servicios prestados.

3.6.4. Matriz de perfil competitivo

En esta matriz se presentan los seis principales competidores de los hoteles y se

analizan sus fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas particulares, en

relación con la posición estratégica del caso de estudio.

Los seis principales competidores para los hoteles Imperial y Torre Azul son:

114

Hotel Sherathon

Hotel Shyri

Hotel Ejecutivo

Hotel Ceibos

Hotel Mi Kasa

Hotel Metropolitano. (Ver Tabla Nº 11)

3.6.5. Matriz de F.O.D.A.

En base a la matriz de perfil competitivo se determinó los parámetros para la

elaboración del F.O.D.A.

Tabla Nº 10

INTE

RN

A

FORTALEZAS

a Infraestructura.

b Atención al cliente.

c Clima laboral.

d Trabajo en equipo.

DEBILIDADES

a Servicio de cafetería.

b Servicio salón eventos, bar-karaoke.

c Servicio de lavandería.

d Desconocimiento de misión, visión y objetivos empresariales.

e Procesos administrativos y operativos incorrectos.

EXTE

RN

A

OPORTUNIDAD

a Tiempo de permanecía de turistas.

b Competencia sin estructura organizacional.

c Crecimiento de la población.

d Incremento del turismo.

e Situación económica de la población.

f Escasa publicidad de la competencia.

AMENAZAS

a Precios de la competencia.

b Servicios ofertados por la competencia.

c Crecimiento del sector hotelero.

d Leyes y políticas del país.

Fuente: Datos obtenidos de la Tabla Nº 11 de los hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

115

Tabla Nº 11. Matriz de Perfil Competitivo

MATRIZ DE PERFIL COMPETITIVO

FACTORES EXTERNOS

PONDER.

IMPERIAL TORRE AZUL SHERATON SHYRI EJECUTIVO CEIBOS MI KASA METROPOLITANO

PUNT. RESULT.

PONDER. PUNT. RESULT.

PONDER. PUNT. RESULT.

PONDER. PUNT. RESULT.

PONDER. PUNT. RESULT.

PONDER. PUNT. RESULT.

PONDER. PUNT. RESULT.

PONDER. PUNT. RESULT.

PONDER.

Fidelidad del cliente.

0,20 3 0,60 3 0,60 3 0,60 3 0,60 3 0,60 3 0,60 3 0,60 2 0,40

Permanencia de turistas.

0,20 3 0,60 3 0,60 3 0,60 3 0,60 3 0,60 3 0,60 3 0,60 3 0,60

Precio del servicio. 0,15 3 0,45 3 0,45 3 0,45 2 0,30 4 0,60 2 0,30 3 0,45 2 0,30

Calidad del servicio.

0,15 3 0,45 4 0,60 4 0,60 3 0,45 3 0,45 3 0,45 3 0,45 2 0,30

Renovación de los equipos, muebles y enseres.

0,10 2 0,20 2 0,20 3 0,30 2 0,20 2 0,20 2 0,20 2 0,20 3 0,30

Crecimiento del sector hotelero.

0,10 1 0,10 1 0,10 1 0,10 1 0,10 1 0,10 1 0,10 1 0,10 1 0,10

Situación socio económica del país.

0,10 1 0,10 1 0,10 1 0,10 1 0,10 1 0,10 1 0,10 1 0,10 1 0,10

1

2,50

2,65

2,75

2,35

2,65

2,35

2,50

2,10

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los competidores de los hoteles Imperial y Torre Azul

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

115

116

FACTORES INTERNOS PONDER.

IMPERIAL TORRE AZUL SHERATON SHYRI EJECUTIVO CEIBOS MI KASA METROPOLITANO

PUNTAJE

RESULT. PONDER.

PUNTAJE

RESULT. PONDER.

PUNTAJE

RESULT. PONDER.

PUNTAJE

RESULT. PONDER.

PUNTAJE

RESULT. PONDER.

PUNTAJE

RESULT. PONDER.

PUNTAJE

RESULT. PONDER.

PUNTAJE

RESULT. PONDER.

Infraestructura 0,10 3 0,30 4 0,40 4 0,40 3 0,30 4 0,40 3 0,30 3 0,30 4 0,40

Atención al cliente 0,05 4 0,20 4 0,20 4 0,20 3 0,15 3 0,15 4 0,20 4 0,20 3 0,15

Procesos administrativos y operativos

0,05 1 0,05 1 0,05 3 0,15 1 0,05 1 0,05 1 0,05 1 0,05 1 0,05

Misión- visión-objetivos establecidos

0,05 1 0,05 1 0,05 3 0,15 1 0,05 1 0,05 1 0,05 1 0,05 1 0,05

Reglamentos internos 0,04 1 0,04 1 0,04 3 0,12 1 0,04 1 0,04 1 0,04 1 0,04 1 0,04

Manual de puestos 0,03 1 0,03 1 0,03 2 0,06 2 0,06 1 0,03 1 0,03 1 0,03 1 0,03

Personal con experiencia

0,04 2 0,08 2 0,08 3 0,12 2 0,08 2 0,08 2 0,08 2 0,08 1 0,04

Clima laboral 0,03 3 0,09 4 0,12 4 0,12 3 0,09 3 0,09 3 0,09 3 0,09 4 0,12

Trabajo en equipo 0,04 3 0,12 3 0,12 3 0,12 3 0,12 3 0,12 3 0,12 3 0,12 3 0,12

Remuneraciones 0,05 4 0,20 3 0,15 4 0,20 3 0,15 3 0,15 3 0,15 4 0,20 3 0,15

Servicio de cafetería 0,05 1 0,05 1 0,05 4 0,20 4 0,20 1 0,05 2 0,10 1 0,05 1 0,05

Servicio de garaje 0,05 4 0,20 4 0,20 4 0,20 3 0,15 3 0,15 3 0,15 4 0,20 3 0,15

Servicio de internet 0,05 3 0,15 3 0,15 3 0,15 3 0,15 3 0,15 3 0,15 4 0,20 3 0,15

Servicio de taxi 0,05 3 0,15 3 0,15 4 0,20 2 0,10 4 0,20 4 0,20 4 0,20 4 0,20

Servicio de lavandería 0,05 1 0,05 1 0,05 1 0,05 2 0,10 1 0,05 1 0,05 1 0,05 1 0,05

Servicio karaoke 0,05 1 0,05 1 0,05 1 0,05 1 0,05 1 0,05 1 0,05 1 0,05 1 0,05

Servicio salón eventos 0,05 1 0,05 1 0,05 3 0,15 1 0,05 1 0,05 3 0,15 1 0,05 1 0,05

Servicio de cabinas 0,05 1 0,05 1 0,05 1 0,05 1 0,05 4 0,20 1 0,05 1 0,05 1 0,05

Servicio de bar 0,05 1 0,05 1 0,05 1 0,05 3 0,15 1 0,05 1 0,05 1 0,05 1 0,05

Publicidad 0,07 4 0,28 4 0,28 1 0,07 2 0,14 2 0,14 2 0,14 1 0,07 2 0,14

1,00

2,24

2,32

2,81

2,23

2,25

2,20

2,13

2,09

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los competidores de los hoteles Imperial y Torre Azul

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

116

117

3.6.6. Análisis DAFO

Tabla Nº 12

ANÁLISIS DAFO

OPORTUNIDAD AMENAZAS

a) Tiempo de permanecía de turistas. a) Precios de la competencia.

b) Competencia sin estructura organizacional.

b) Servicios ofertados por la competencia.

c) Crecimiento de la población. c) Crecimiento del sector hotelero.

d) Incremento del turismo. d) Leyes y políticas del país.

e) Situación económica de la población.

d) Escasa publicidad de la competencia.

FORTALEZAS ESTRATEGIA (FO) ESTRATEGIA (FA)

a) Infraestructura.

a-e) Aprovechar las utilidades obtenidas para modernizar varias áreas de los hoteles.

a,b-a,b) Aprovechar la infraestructura actual de los hoteles para brindar mayores servicios a los usuarios.

b) Atención al cliente.

c) Clima laboral.

b-a,d) Capacitar al personal para mejorar la atención brindada al huésped, ofreciendo incentivos a los empleados.

c,d-d) Analizar que se cumplan las normativas existentes en el campo laboral para fortalecer el trabajo en equipo.

d) Trabajo en equipo.

DEBILIDADES ESTRATEGIA (DO) ESTRATEGIA (DA)

a) Servicio de cafetería. a,b,c-a,c,d,e) Mejorar los servicios

cafetería e incrementar los servicios de lavandería, bar-karaoke para ofrecer un mejor servicio a los huéspedes.

a,b,c,-a,b) Manejar un sistema de costeo de los servicios prestados para estar en mejor posición que la competencia, tomando las mejores decisiones.

b) Servicio bar-karaoke.

c) Servicio de lavandería.

d) Desconocimiento de misión, visión y objetivos empresariales.

d-b) Diseñar una estructura organizacional donde se plasmen la misión, visión, valores corporativos, objetivos, planes operativos de las empresas.

d,e-d) Desarrollar mecanismos administrativos para que la gerencia de los hoteles pueda aprovechar o defenderse de las nuevas leyes o políticas que implante el estado.

e) Procesos administrativos y operativos incorrectos.

e-b) Establecer normas que revelen el manejo de sus operaciones y desarrollar manual de puestos y reglamento interno de trabajo.

Fuente: Datos obtenidos de la TablaNº 11 de los hoteles Imperial y Torre Azul

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

118

3.6.6.1. Análisis

Aprovechar los ingresos obtenidos para modernizar varias áreas de los

hoteles

Mejorar las instalaciones y demás productos o líneas para mejorar la calidad

de servicio.

Aprovechar la infraestructura actual de los hoteles para brindar

mayores servicios a los usuarios.

Rediseñar espacios para dotar de mayores y mejores servicios a los

clientes.

Analizar que se esté cumpliendo las leyes del código de trabajo para

fortalecer el trabajo en equipo.

Considerar el código de trabajo vigente para los empleados ya que el

recurso humano es el que permite que la empresa funcione, sin este las

empresas no podría brindar servicios peor aún crearse.

Incrementar los servicios de cafetería, lavandería, bar-karaoke para

ofrecer un mejor servicio a los huéspedes.

Ampliar los servicios de cafetería, lavandería y bar-karaoke para que los

clientes encuentren en un solo lugar todo lo que ellos desearían, de este

modo se obtendrían más ingresos pero lo más importante seria las

asistencias que se brindaría a cada uno de los clientes.

Diseñar una estructura organizacional donde se plasmen la misión,

visión y objetivos de las empresas

Realizar el organigrama estructural de los hoteles Imperial y Torre Azul, así

como elaborar la misión, visión y objetivos que se deben tener en cuenta y

conocer tanto empleados como los dueños.

Establecer normas que revelen el manejo de sus operaciones y

desarrollar manual de puestos

Implantar los manuales de puestos para que cada persona tenga una idea

clara de las funciones que debe desempeñar contribuyendo a que la

empresa tenga un mejor desenvolvimiento.

119

Manejar un costo de los servicios prestados para estar en mejor

posición que la competencia

Indagar constantemente a la competencia sobre los precios para estar a la

defensiva ante cualquier situación que se pueda presentar.

Desarrollar mecanismos administrativos para que la gerencia de los

hoteles pueda aprovechar o defenderse de las nuevas leyes o políticas

que implante el estado.

Implementar técnicas para estar actualizados de todo lo que ocurre en el

entorno en relación a las leyes o políticas concernientes al sector hotelero.

3.7. OBJETIVOS ESTRATEGICOS

Crecer anualmente en un 5% en la prestación del servicio hotelero, en las

dos empresas.

Alcanzar en el último período, es decir en el año 2016 el 4.91% y el 4.45%

del R.O.A. en los hoteles Imperial y Torre Azul, respectivamente.

Asegurar en el año 2016 el 8.46% y 9.05% de rentabilidad sobre ventas en

los Hoteles Imperial y Torre Azul, respectivamente.

Obtener en el último período año 2016 el 5.06% y 4.58% del R.O.E. en los

Hoteles Imperial y Torre Azul, respectivamente.

3.8. ESTRATEGIAS PARA ALCANZAR LOS OBJETIVOS

1. Plantear una estructura organizacional donde estén plasmados la misión,

visión, objetivos, atributos y políticas de los hoteles Imperial y Torre Azul.

2. Establecer normas que revelen el manejo de sus operaciones.

3. Desarrollar el manual de cargos de cada empresa.

4. Diseñar una imagen corporativa, con la cual se identifiquen los clientes de

esta manera conservar su fidelidad y posesionarse del mercado hotelero.

3.9. PLAN OPERATIVO

Es un instrumento de gestión útil, el cual nos permite definir el presupuesto

necesario para alcanzar los objetivos propuestos.

120

Durante el proceso de elaboración de nuestra propuesta hemos detectado

falencias en la parte administrativa, financiera y operacional de los hoteles, para lo

cual se plantea incorporar los siguientes rubros a los estados financieros, los

mismos que serán implementados a partir de año 2012, ver Anexo Nº 8.

Se considera que el gerente debe tener sueldo y beneficios de ley

correspondientes, ya que puede ser el propietario o se puede contratar a

una persona que cumpla con los requisitos del puesto.

Se debe crear un puesto adicional de Supervisor, para llevar un mejor

control con los empleados, con la bodega, etc.

Considerando las respuestas de los clientes en las encuestas, se debe

realizar una inversión para crear un área de bar-karaoke y la cafetería.

Se debe incrementar el servicio de lavado de ropa para los huéspedes de

los hoteles.

Invertir en la publicidad de los hoteles, a parte de los que ha venido

haciendo deben promocionarse en la radio, mejorar el letrero del hotel, ya

que esta forma parte de la imagen corporativa.

Diseñar un logotipo que identifique a las empresas.

Para tener una imagen corporativa fija, se ha considerado invertir en

uniformes para los empleados de los hoteles Imperial y Torre Azul.

Se debe contratar un seguro en las siguientes ramas: Incendio y líneas de

salida, robo, rotura de maquinaria y equipo electrónico.

Incrementar el pago con tarjetas de crédito, adquiriendo la máquina datafast.

Los costos y beneficios del plan operativo se encuentran reflejados en los estados

financieros de los hoteles a partir del año 2012.

121

3.10. PROPUESTA DE ORGANIZACIÓN DE LOS HOTELES

Fotografía: Nº 3

Fuente: Hotel Imperial y Torre Azul Elaborado por: Fotografía tomada por Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

122

3.10.1. ANTECEDENTES DE LA ORGANIZACIÓN ACTUAL

En mayo del año 2004, el empresario local Jaime Quezada, en virtud de que

percibe la insuficiencia de servicios hoteleros en el sector del Terminal Terrestre

de la ciudad de Santo Domingo, en la provincia Santo Domingo de los

Tsáchilas, decide emprender en el negocio hotelero, desprendiéndose de otras

actividades, funda el Hotel Imperial; y, posteriormente, el Hotel Torre Azul, en el

mismo sector.

La empresa familiar propietaria de los hoteles Imperial y Torre Azul, se ha

venido manejando en forma empírica, careciendo de técnicas administrativas

que le permitan desarrollarse en un ámbito de gestión adecuado. Tampoco se

ha llevado un registro contable idóneo que posibilite una racional proyección

financiera.

El gerente y la recepcionista manejan toda la administración de cada uno de los

hoteles. Ocasionalmente se contrata un contador externo, para que cuadre

cuentas a efecto de realizar las respectivas declaraciones al Servicio de Rentas

Internas. Es evidente que no hay un adecuado control de ingresos. Tampoco

existe un control de gastos de mantenimiento y reposición de menajes.

Todas las decisiones se van tomando conforme se presentan las necesidades

operativas las mismas que en muchos casos se convierten en problemas por

total inexistencia de planificación de las estrategias operativas.

Para tomar cualquier decisión en pos de solucionar un problema siempre es

necesario poner en conocimiento del Gerente y nada se puede hacer hasta que

no exista su visto bueno. No existe una política corporativa de atención al

cliente.

Tampoco se ha trabajado en la promoción de los servicios para la captación de

nuevos clientes.

La falta de la misión, visión y objetivos empresariales no les permite tanto a los

dueños como a sus empleados saber lo que quieren y hacia donde deben ir, su

desempeño es cotidiano sin saber si han alcanzado o no las metas deseadas.

La considerable rotación en el personal se debe a que su contratación es al

azar, con el objetivo de llenar la vacante existente, esto se debe a que no tienen

123

bien definidos los puestos de trabajo, no realizan una contratación idónea.

3.11. MISIÓN

Ser una organización hotelera seria, que crece y prospera mediante el enfoque de

satisfacerlas necesidades y expectativas de los clientes, ofreciendo servicios en

términos de calidad, precio y atención personalizada, de esta forma adquirir su

confianza y lealtad.

3.12. VISIÓN

Ser la empresa líder en servicios hoteleros, en el sector del terminal terrestre de la

provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas, siendo competitivos, innovadores, con

clase y con personal comprometido en la atención personalizada a los clientes para

su satisfacción y fidelidad, realizando las actividades sin producir deterioro al medio

ambiente y contribuyendo al desarrollo local.

3.13. VALORES ORGANIZACIONALES

La cultura organizacional está orientada con valores corporativos que enmarcan el

direccionamiento del negocio. Todos deben interiorizar estos valores y practicarlos

ya que es parte de la vida diaria.

Lealtad. Es ser fiel, es identificarse con la misión y visión de la empresa,

promoviendo con las acciones el cumplimiento de los objetivos de calidad.

Tener sentido de pertenencia con los recursos de la empresa.

Honestidad y honradez. Emprender actuaciones bajo criterios de

discernimiento ético en la gestión institucional.

Transparencia. Hace referencia a la claridad de las actuaciones mostrando

abiertamente todos los intereses conscientes.

Integridad y Confianza. Es ser congruente con las ideas y los actos, actuar

con honradez y no engañar. Es no tener contradicciones entre lo que se

piensa, se desea, se dice y se hace. Es generar confianza y credibilidad ante

los demás.

124

Respeto. Comprender y valorar la libertad de pensamiento y los derechos

inherentes a cada persona.

Responsabilidad. Es tener la capacidad de tomar decisiones y asumir sus

consecuencias. Ser puntual y cumplir con los compromisos acordados.

Cortesía. Ser amable, cálido en la atención que se le brinda al cliente.

Calidad. En los servicios que los hoteles ofrece buscando siempre satisfacer

las necesidades.

Liderazgo. Permitir al equipo de trabajo se sientan seguros en el negocio, ser

líderes en el servicio de hospedaje.

Compañerismo (espíritu de equipo). Promover la unión y el compromiso del

personal para así lograr alcanzar las metas las propuestas.

Solidaridad. Cooperación permanente y continua en el desarrollo en los

procesos de la organización y en las relaciones interpersonales con clientes y

usuarios.

Compromiso. Demostrar vocación de servicio y sentido de pertenencia frente

a la Entidad, ejerciendo el liderazgo necesario para dar cumplimiento a los

objetivos de la organización, respetando el medio ambiente.

Competitividad. Aplicar la cultura de calidad en el servicio, ofreciendo una

amplia cobertura, que permita responder efectivamente frente a las exigencias

del mercado dentro de un mundo globalizado.

Eficiencia. Se entregan resultados de calidad en base a la planificación

institucional.

Profesionalismo (seriedad). Se refiere a la responsabilidad, seriedad,

constancia, involucramiento, entrega, dedicación y esmero que cada integrante

del equipo de trabajo debe imprimir a sus funciones y tareas, buscando

sumarse a la misión de los hoteles.

Higiene y pulcritud. Es ser impecable tanto en lo personal como en todas las

actividades que se realizan diariamente.

125

3.14. ATRIBUTOS PROPIOS

Excelente alojamiento.

Servicios de calidad

Nivel de precios buenos y razonables.

Es adecuado para toda la familia.

Atención amable y esmerada.

Ambiente limpio.

Se ofrece seguridad a los clientes.

La localización de los hoteles está en la zona del terminal terrestre.

3.15. OBJETIVOS

3.15.1. Objetivos a corto plazo

Crear, promover y mejorar la imagen corporativa.

Contar con personal calificado mediante capacitaciones.

Implementar herramientas de gestión administrativa, operativa y financiera

para su correcto funcionamiento.

Sostener y fortalecer los valores que posee las empresas para cumplir con

las expectativas de los clientes.

3.15.2. Objetivos a largo plazo

Ampliar los servicios actuales de los hoteles ofreciendo servicio de

lavandería, de bar-karaoke.

Maximizar la rentabilidad de los hoteles.

3.16. POLÍTICAS

3.16.1. Políticas Generales

Todos los clientes deben registrarse en recepción.

El servicio de restaurant-cafetería, lavandería tiene un costo adicional.

No se admiten mascotas.

No se permite fumar en las habitaciones, el hecho causa deterioro de las

mismas y se cobrara un 40% del total de la tarifa como costo de limpieza

adicional en cada incidencia. a excepción de la zona exterior.

Se prohíbe tocar instrumentos musicales, radios a alto volumen o fiestas

ruidosas.

No se permite cocinar en las habitaciones.

126

Cualquier daño causado por huéspedes al hotel, será cancelado por ellos

mismo.

El hotel se reserva el derecho de admisión de visitas acompañantes

ocasionales a las instalaciones del hotel, en ningún caso se permitirá el

acceso de las mismas a las habitaciones. Es una medida de seguridad tanto

para el cliente como para el hotel.

Está prohibido el uso o consumo de drogas alucinógenas en las instalaciones

del hotel, de conocerse el uso de estas, el hecho será notificado a las

autoridades pertinentes.

El hotel pide a sus clientes no sentarse en las mesas de noche de las

habitaciones, esto para evitar lesiones personales y daños en la habitación.

El hotel se reserva el derecho de admisión.

Check in 5H00 pm y check out 12H00 pm.

3.16.2. Políticas de reservación.

Para garantizar su reserva, el cliente debe pagar el cincuenta por ciento

(50%) del valor total de la estadía.

Para cancelar una reserva se debe informar antes de 48 horas a la fecha de

la reserva, se devolverá el cincuenta por ciento (50%) del valor pagado. De lo

contrario no será devuelto el dinero. No se devolverá el dinero de la reserva,

si esta se realizó aplicando algún descuento especial o para reservas

realizadas en temporada alta.

3.16.3. Políticas de reclutamiento y selección.

El objetivo es definir políticas de reclutamiento que sirva como dirección a la

hora de llenar una vacante:

Cumplir con el proceso de reclutamiento y selección.

Se basará en el manual de puestos para contratar al candidato idóneo.

Se dará prioridad a candidatos que residan en la zona.

Se capacitará a la persona contratada para el desempeño de sus funciones.

3.16.4. Políticas de evaluación del desempeño.

Se busca definir los métodos que servirán para la evaluación del desempeño

laboral de todas las personas:

Se realizaran periódicamente para llevar un mejor control de las labores que

se desempeñan en los hoteles.

127

Tendrá por objeto la retroalimentación, el aprendizaje y corrección de fallas.

Todo empleado estará sujeto a las evaluaciones periódicas de su

desempeño.

Las personas de reciente ingreso a la organización serán evaluadas por sus

jefes inmediatos durante el período de prueba.

3.16.5. Políticas de remuneración.

Adecuar las remuneraciones de los empleados de los hoteles:

El hotel concederá anticipos hasta el 30% del salario básico.

Se otorgará préstamos previos al estudio por parte de gerencia.

El pago de las remuneraciones a los empleados se efectuará el 15 y el 30

de cada mes.

El sueldo de cada empleado debe corresponder a las funciones y al cargo

que desempeña de acuerdo a la tabla salarial vigente en el país y de

conformidad con el presupuesto del hotel.

3.16.6. Políticas de seguridad e higiene.

Crear normas para la prevención de accidentes de trabajo y enfermedades:

Es responsabilidad de cada área velar por una excelente limpieza y orden

de la infraestructura.

Mantener con seguridades los productos de aseo que puedan tener

químicos tóxicos.

Usar mascarilla y guantes cuando se utilicen los productos de desinfección.

Poner aviso de peligro en las áreas donde se está realizando la limpieza, a

fin de evitar accidentes tanto de los huéspedes como del personal.

Todos los empleados están en la obligación de atender las medidas de

higiene y seguridad establecidas a nivel general.

Las llaves de las habitaciones deben ser entregadas en la recepción del

hotel, la perdida de una llave implica el remplazo de la cerradura para

seguridad de los huéspedes. En caso de pérdida por parte del visitante se

cobrara el total de una noche de alojamiento. Adicional a esto, si la llave no

se encuentra en la recepción, la habitación se entiende que está ocupada y

no se le realizará la limpieza de la misma.

128

3.16.7. Políticas contables

La reposición de los enseres de las empresas se lo debe realizar cada dos

años pero la contabilización del gasto se hará la distribuir en cada año.

La renovación de los enseres y menaje de las habitaciones debe realizarse

cada año debido a que su desgaste es significativo.

A partir del año 2012 se decide dividir los servicios básicos y otros gastos y

enviar el 80% al costo y 20% al gasto.

El 100% rubro de reposiciones se enviará al costo del servicio.

Las depreciaciones forman parte del costo del servicio por lo que se realiza

esa reclasificación en el estado de resultados.

A partir de la aplicación de las NIIFs, las depreciaciones que son muy

significativas no se acogen a lo que determina la ley, por lo que:

Los edificios se depreciara a 40 años.

Las instalaciones se depreciara a 10 años.

La depreciación de los equipos de computación se realizará a 3 años.

Los muebles y enseres se depreciaran a 5 años.

Los equipos y maquinarias se depreciará a 5 años.

3.16.8. Políticas para un buen servicio a los clientes

Para poder satisfacer las necesidades de los huéspedes de manera eficiente y

efectiva deberán implementar políticas para un buen servicio al cliente con las

cuales se buscará que el usuario además de sentirse satisfecho por la calidad

del servicio que recibe, nos ayude como medio de publicidad, conocido también

como la PUBLICIDAD DE BOCA EN BOCA, lo que permitirá a los hoteles

incrementar sus ventas y darse a conocer tanto a nivel local como nacional.

Dentro de las políticas que sugerimos a la gerencia están las siguientes:

a) Conozca al cliente:

Los hoteles deben existir para satisfacer las necesidades de sus clientes y

nosotros podemos hacerlo solamente si se conocen cuáles son.

Se debe averiguar qué es lo que los clientes desean. Nunca se debe

olvidar que son los huéspedes quienes pagan sus salarios.

b) Escuche con atención:

129

Se debe invertir el tiempo para identificar las necesidades de los

clientes, haciendo preguntas y concentrándose en sus respuestas. Se

debe tomar total atención especialmente en sus palabras, su tono de

voz, su lenguaje corporal.

Prestar atención a como se siente los clientes.

c) Identifique las necesidades y anticípelas:

Cuanto más conozca a los clientes podrá anticiparse a sus

necesidades

d) Haga que los clientes se sientan importantes y queridos:

Tratar a los huéspedes con cordialidad, llamarlos por su nombre.

Busque motivos para hacerle elogios pero siempre con naturalidad.

La sinceridad crea buenas relaciones y construye confianza. Los

clientes fácilmente se dan cuenta si tienen un trato personalizado.

No se debe dejar pasar la oportunidad de agradecerles por su

preferencia y recordarles que son clientes importantes para el hotel.

e) Atender satisfactoriamente a los clientes:

Atender con eficiencia y brevedad a los huéspedes para que no se

sientan impacientes ni molestos.

f) Busque siempre formas de atender a sus clientes:

Siempre que soliciten algo (dentro de lo razonable) diga que usted si

los puede ayudar.

g) Aprenda a pedir disculpas:

Cuando algo sale mal pida disculpas; es fácil de hacerlo y esto

agrada a los clientes. Enfrentar los problemas de inmediato y dar

solución de la mejor manera.

Valore las quejas de los huéspedes. A pesar de que no les guste, el

cliente nos está dando una oportunidad para mejorar nuestras

falencias en el servicio.

h) De a los clientes más de lo que esperan:

Pensar en la forma de sobresalir frente a los competidores. Considere

130

¿Qué puede darle al cliente que no pueda conseguir en otra parte?

i) Pida a los clientes su opinión de manera regular:

Solicite sugerencias sobre aquellas cosas en las que podrían mejorar

con respecto a los servicios.

Escuche lo que dicen.

Facilite un método que invite a la crítica constructiva, los comentarios

y sugerencias (Buzón de sugerencias).

j) Trate bien a los colaboradores:

Los empleados son muy importantes dentro del hotel ya que se

convierten en los clientes internos y ellos necesitan un buen ambiente

de trabajo con buen trato, amabilidad, cortesía, etc.

Se debe tratar con respeto y hacerles saber lo importantes que son

para el hotel.

3.16.9. Secretos de un buen servicio para los clientes

a) Profesionalismo:

El nivel de conocimientos del empleado y su capacidad de inspirar confianza

y seguridad.

b) Empatía:

El nivel de interés y atención personal que ofrecen los colaboradores hacia

los clientes.

c) Respuesta:

La disposición de brindar un servicio rápidamente, sin hacerles esperar.

3.16.10. Diseño de un modelo administrativo

3.16.10.1. Objetivos

Llegar a tener una empresa con una organización definida y consolidada

en una sola sociedad o compañía.

Incorporar una unidad de contabilidad y secretaría permanente, a fin de

que se lleve un registro contable diario de ingresos y egresos; así como

131

del manejo de correspondencia y archivos de la vida institucional de los

dos hoteles.

Incorporar un supervisor a tiempo completo, para que sea el nexo entre la

gerencia y las unidades operativas de cada uno de los dos hoteles.

3.16.10.2. Propuesta de estructura del modelo administrativo

ORGANIGRAMA FUNCIONAL

Diagrama Nº 6

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

3.16.11. Diseño de sistema para control de suministros

Realizar un presupuesto de compras en forma trimestral, el supervisor

debe evaluar la demanda de los productos durante los cuatro últimos

trimestres y analizar la rotación de los mismos para determinar

132

prioridades en la adquisición, a fin de disponer los materiales en forma

oportuna. El supervisor será el encargado del manejo y custodia de los

materiales.

Mantener una base de proveedores seleccionados de acuerdo a las

necesidades de los materiales y clasificarlos por beneficios en términos de

precios de venta, descuentos, transporte, seguro, financiamiento, etc.

Solicitar cotizaciones de los requerimientos de suministros.

Negociar con los proveedores descuentos adicionales por volumen de

compra y plazo de pago.

Llevar controles de existencias a través de kardex.

Los ingresos de los materiales se registrarán con la factura de compra.

La entrega de materiales se realizará mediante la preparación del

documento egreso de bodega.

Se realizará un cruce entre el kardex y la constatación física en bodega de

los insumos existentes al final de cada mes y así evitar pérdidas que

perjudiquen a la empresa.

Si hay faltantes se procederá al descuento respectivo.

3.16.12. Propuesta para los procesos

Después de haber realizado el pertinente estudio y análisis de las situaciones

actuales por las cuales atraviesan los hoteles Imperial y Torre Azul y de sugerir

los cambios respectivos a los propietarios de las empresas, se ha elaborado

los nuevos procesos de las actividades, los cuales se detallan a continuación:

133

Diagrama Nº 7

PARTIDA AREA DE RECEPCION HABITACIONES

INICIOIR A

RECEPCION

PREGUTA: ¿TIENE HABITACIONES?

SI

NO

FIN

RECEPCIONISTA: OFRECER

SERVICIOS

SI ACEPTA

NO ACEPTA

FIN

LLENAR FICHA

INGRESO DEL

CLIENTE

ENTREGAR LLAVES Y OTROS DE LA HABITACION IR A LA

HABITACION

TERMINAR DE USAR LA

HABITACION

REGRESAR A RECEPCION

CANCELAR

FIN

PROCESO: INGRESO - REGISTRO - SALIDA DEL HUESPED AL HOTEL (CLIENTE NUEVO)

INGRESAR EN

LA BASE DE

DATOS

LLAMAR AL CAMARERO PARA QUE ACOMPAÑE

AL CLIENTE A LA HABITACION

DEVOLVER LAS LLAVES Y OTROS

RECEPCIONISTA ENTREGAR TARJETA DE

PRESENTACION AL CLIENTE

LLENAR HOJA DE SUGERENCIAS Y

COLOCAR EN BUZON

Fuente: Hotel Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

El proceso inicia en el área de recepción, ya que el cliente pregunta al

recepcionista si tiene habitaciones disponibles, si no tiene el cliente se va del

hotel, y si tiene el recepcionista ofrece los servicios que ofrece el hotel, si no

acepta no pasa nada, pero si acepta el recepcionista se encarga de llenar la

ficha de ingreso del cliente e ingresa en la base de datos, entrega las llaves y

otros al huésped, le llama al camarero para que lo acompañe al cliente hasta

la habitación, lo deja instalado, cuando termina de usar la habitación el

huésped acude nuevamente a la recepción, devuelve las llaves y otros,

cancela el valor de la habitación, llena la hoja de sugerencias y coloca en el

buzón y finalmente el recepcionista entrega una tarjeta de presentación al

cliente.

134

Diagrama Nº 8

PARTIDA AREA DE RECEPCION HABITACIONES

INICIOIR A

RECEPCION

PREGUTAR: ¿TIENE

HABITACIONES?SI

NO

FIN

RECEPCIONISTA REVISAR EN LA

BASE DATOS PARA LLENAR FICHA

ENTREGAR LLAVES Y OTROS DE LA HABITACION

IR A LA HABITACION

TERMINAR DE USAR LA

HABITACION

REGRESAR A RECEPCION

CANCELAR

FIN

LLENAR FICHA

INGRESO DEL

CLIENTE

LLAMAR AL CAMARERO PARA QUE ACOMPAÑE

AL CLIENTE A LA HABITACION

DEVOLVER LAS LLAVES Y OTROS

RECEPCIONISTA ENTREGAR TARJETA DE

PRESENTACION AL CLIENTE

LLENAR HOJA DE SUGERENCIAS Y

COLOCAR EN BUZON

PROCESO INGRESO - REGISTRO - SALIDA DEL HUESPED AL HOTEL (CLIENTE ANTIGUO)

Fuente: Hotel Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

El proceso de ingreso – registro – salida del huésped al hotel inicia en el área

de recepción ya que el cliente pregunta al recepcionista si tiene habitaciones

disponibles, si no tiene no pasa nada y el huésped se retira del hotel, y si tiene

habitaciones disponibles el recepcionista revisa en la base de datos para

llenar la ficha, llena la ficha de ingreso del cliente, entrega las llaves y otros de

la habitación, llama al camarero para que le acompañe al huésped hasta la

habitación, acuden a la habitación, cuando termina de utilizar la habitación el

cliente regresa al área de recepción para devolver las llaves y otros, cancela y

llena la hoja de sugerencias y deposita en el buzón y finalmente el

recepcionista entrega la tarjeta de presentación al cliente.

135

Diagrama Nº 9

Fuente: Hotel Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Este proceso inicia en el área de recepción por lo que el recepcionista llama al

camarero, entrega las llaves de la habitación a ser aseada, acude a bodega

donde la persona encargada de esta área llena el egreso entregando insumos

y menajes de habitación, luego el camarero va a la habitación, realiza la

respectiva limpieza dejando todo listo para ser usado, y finalmente acude

nuevamente a recepción a devolver las llaves de las habitación aseada.

136

Diagrama Nº 10

Fuente: Hotel Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

El proceso de limpieza del menaje de habitación inicia en el cuarto de lavado

ya que el camarero es la persona encargada de llevar el menaje de la

habitación donde el lavandero, quien recibe los menajes de la habitación

sucios y también es quien debe tener en cuenta si tiene los productos de

limpieza necesarios para realizar el proceso de lavado, si tiene procede a lavar

y secar los menajes de la habitación y luego entrega al área de bodega el

menaje limpio para que pueda ser utilizado nuevamente; y si no cuenta con los

insumos necesarios para realizar el proceso de lavado acude al área de

bodega donde solicita los productos de limpieza necesarios para el lavado

del menaje de cama.

PROCESO: LIMPIEZA DEL MENAJE DE CAMA

INICIO

PARTIDA CUARTO DE LAVADO

CAMAREROLLEVAR EL MENAJE DE

LA HABITACION SUCIO AL CUARTO DE

LAVADO

LAVANDERORECIBIR LOS MENAJES

DE LA HABITACION SUCIOS PROCEDER A

LAVAR Y SECAR MENAJES DE LA

HABITACION

ENTREGAR EL MENAJE LIMPIO A

BODEGA

FIN

BODEGA

¿TIENE PRODUCTOS DE LIMPIEZA PARA

HACER SU TRABAJO?

LLENAR EGRESO

BODEGA P/ENTREGA

INSUMOS DE LIMPIEZA

SI

RECIBIR EL MENAJE LIMPIO

NO

ACERCARSE DONDE EL ENCARGADO DE

BODEGA

137

Diagrama Nº 11

Fuente: Hotel Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Para mayor control de los suministros de bodega, va haber un encargado de

llevar el control de esta existencia, el proceso inicia en la bodega el delegado

debe verificar que productos tiene y cuales le hace falta, deberá realizar un

control físico de los inventarios con la verificación en los kardex, luego de

constatar que insumos necesita realiza las respectivas llamadas a los

proveedores, pide las cotizaciones que sean necesarias, negocia las

condiciones de compra y pago, cuando llegue la mercadería verifica la factura

con los precios y descuentos acordados, registrar el ingreso de los productos

en los kardex y acomodarlos en los respectivos estantes de la bodega.

138

3.17. ESTRATEGIAS DE MERCADO

Se estima un crecimiento del 5% cada año a partir del 2013 para alcanzar el 100%

de la capacidad instalada de los hoteles, actualmente se encuentra utilizado el 75%

de la capacidad instalada; para lo cual se han diseñado las siguientes estrategias.

3.17.1. Diseño de imagen corporativa

Es un elemento definitivo de diferenciación y posicionamiento, es la manera por

la cual trasmite, quién es, qué es, qué hace y cómo lo hace; el diseño

coordinado de los diferentes agentes de comunicación, hará que la imagen

corporativa sea correctamente transmitida al auditorio deseado y de esta manera

posicionarse en el mercado hotelero.

3.17.1.1. Objetivos

Dar una identidad a los hoteles para que sea reconocida por los clientes.

Posesionarse en el mercado hotelero.

Mantener los clientes.

3.17.1.2. Estructura del diseño de la imagen corporativa

Logotipos

Diseño Nº 1

Fuente: Hotel Imperial

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

139

Diseño Nº 2

Fuente: Hotel Torre Azul

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

3.17.1.3. Elaboración de políticas para mantener la imagen corporativa

Se ha elegido como símbolo de esta marca un elemento gráfico que recuerda

la silueta de lo que representa el HOTEL (tanto en el color, como en la

adopción de la forma). El resto de la marca se completa con el nombre de la

EMPRESA “Hotel Imperial” y “Hotel Torre Azul”.

Colores corporativos(Matices)

AZUL

AGUAMARINA

GRIS

VINO

140

AMARILLO

Especificaciones de la marca

Fuente: Basados en los diseños Nº 1 y 2 de los Hotel Imperial y Torre Azul

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Aquí se muestra las versiones autorizadas de la marca: El original a dos

tintas y el negativo de éste a una sola tinta.

141

Uniformes

Diseño Nº 3

Fuente: Basado en bosquejos de uniformes

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Diseño de documentos

Como ejemplo a continuación se presentan algunos documentos de

utilización continua, en dónde se destaca la imagen corporativa.

142

KARDEX

Diseño Nº 4

Fuente: Hotel Imperial y Torre Azul

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

143

EGRESO DE BODEGA

Diseño Nº 5

Fuente: Hotel Imperial

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

144

Diseño Nº 6

Fuente: Hotel Torre Azul

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

145

FICHA DEL CLIENTE

Diseño Nº 7

Fuente: Hotel Imperial

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

146

Diseño Nº 8

Fuente: Hotel Torre Azul

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

147

INSTRUCTIVO DE HABITACION

Diseño Nº 9

Fuente: Hotel Imperial y Torre Azul

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

148

FACTURAS

Diseño Nº 10

Fuente: Hotel Imperial

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

149

Diseño Nº 11

Fuente: Hotel Torre Azul

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

150

3.18. ESTRATEGIA DE DIFERENCIACIÓN

Se deben realizar cambios internos:

En relación al cliente interno:

Crear políticas de atención al cliente.

Establecer un buen trato a los empleados.

Realizar cursos de capacitación constantes.

Pago justo y puntual de sus salarios.

Convenios estratégicos con empresas de capacitación a cambio de

hospedaje.

Buscar la participación y el consenso de todo el equipo humano, de esta

manera alcanzar que cada integrante de la empresa actué, respire y viva de

una manera coherente y armoniosa en los hoteles Imperial y Torre Azul.

Brindar un sitio amable para el cliente donde encuentre lo que desea, y pueda

satisfacer sus necesidades de alojamiento.

3.19. ESTRATEGIAS DE CRECIMIENTO

Con el objetivo de tener mayores ingresos, los hoteles Imperial y Torre Azul, han

visto la necesidad de crear un fondo para mejoras en la infraestructura interna,

incrementando un área para bar/karaoke y remodelando el espacio de la

cafetería, el costo de las remodelaciones están cuantificadas más adelante.

Para llegar a este objetivo hemos creado las siguientes estrategias:

Incrementar ventas

Estrategias de mercadotecnia.

Espacios publicitarios a través de anuncios en la prensa (periódico-

radio), hojas volantes, tarjetas de presentación, nuevo letrero.

151

Tabla Nº 13

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la

Renta Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

3.20. ESTRATEGIAS DE COMUNICACIÓN

La creación de un buzón de sugerencias localizado en el área de recepción

de los hoteles Imperia y Torre Azul.

Este buzón servirá para recolectar todas las ideas, reclamos y sugerencias de los

clientes del hotel, las mismas que serán analizadas, corregidas, etc. de esta

manera la empresa podrá mantener sus políticas de servicio de calidad. Este

buzón será revisado periódicamente para implementar las correcciones

necesarias y dotar de las soluciones pertinentes

3.21. ESTRATEGIAS PARA INCREMENTAR CLIENTES

Los administradores de los hoteles deben poner en práctica las siguientes

estrategias para retener e incrementar su clientela:

Conseguir la lealtad de los clientes, mediante la atención de un servicio de

calidad.

Estrategia de comunicación

3.22. ESTRATEGIAS DE RECURSOS HUMANOS

3.22.1. Manual de puestos

El manual de puestos contiene responsabilidades y obligaciones específicas de

152

los diferentes puestos que integran la estructura organizacional, a través de las

funciones rutinarias de trabajo para cada uno de ellos.

Se ha procedido a realizar un manual de puestos para los hoteles Imperial y

Torre Azul.

3.22.2. Objetivo del manual

El manual de puestos posee varios objetivos entre ellos tenemos:

Todos los empleados del hotel cuenten con un manual de puestos como

instrumento técnico orientado a establecer las funciones de cada uno de

acuerdo al trabajo que desempeña.

Determinar las actividades que se deben realizar dentro de la empresa

para la consecución de los objetivos y a su vez detectar cuales se

requieren implementar, modificar o desechar.

Definir la estructura organizacional de acuerdo a los puestos existentes a

fin de mejorar la productividad.

Validar de acuerdo a las actividades realizadas por el personal si el puesto

justifica su existencia dentro de la estructura organizacional, si está

correctamente definido en cuanto a cargas de trabajo (número de plazas),

especialización y responsabilidad.

Tener una guía para la inducción de nuevo personal al puesto en cuanto a

las obligaciones y actividades a realizar, así como permitir que se pueda

evaluar la productividad y efectividad del empleado en su lugar de trabajo.

Poder definir el perfil de personal que se requiere para el desarrollo de las

actividades del cargo y facilitar la búsqueda de candidatos internos y/o

externos para ocupar el puesto (reclutamiento y selección de personal).

3.22.3. Elaboración del manual de puestos

Se ha diferenciado los diferentes puestos que se desempeñan en los hoteles

Imperial y Torre Azul y se las asignado sus respectivas funciones, y a su vez se

elaborado los requisitos que debe cumplir la persona a ser contratada para ese

cargo.

153

3.22.3.1. Gerente General

Diseño Nº 12

ANALISIS DE FUNCIONES

AREA: Administrativa

CARGO: Gerente General

JEFE INMEDIATO Ninguno

SUPERVISA Supervisor y secretaria/recepcionista.

DELEGACIONES En caso de ausencia por vacaciones, enfermedad o por viaje, no podrá ser reemplazado por nadie.

DESCRIPCION

Representar legalmente a la empresa y administrar los recursos para cumplir los planes y programas fijar políticas administrativas y operativas, con el fin de alcanzar los objetivos empresariales.

FUNCIONES

1. Planificar estrategias de crecimiento y posicionamiento en el mercado.

2. Promover el desarrollo de nuevos servicios, procesos y políticas de comercialización.

3. Revisar y analizar los estados financieros.

4. Realizar reuniones con su equipo de trabajo para analizar las toma de decisiones.

5. Manejar estrategias de promoción y publicidad.

6. Promover estrategias y políticas para el logro de objetivos.

7. Orientar y supervisar el cumplimiento de presupuestos, objetivos y metas comerciales.

8. Mantener constantemente comunicación con las personas que están a su mando e implementar nuevas alternativas para la empresa.

9. Investigar a la competencia.

10. Mantener la imagen de la empresa.

REQUISITOS

TITULO Profesional o estudios superiores en administración y carreras afines.

EDAD Entre 28 a 40 años.

EXPERIENCIA Mínimo dos años en actividades similares

ESTADO CIVIL Indistinto

SEXO Indistinto

RESIDENCIA Santo Domingo

APTITUD Capacidad de negociación y liderazgo

ACTITUD Buenas relaciones interpersonales.

CARACTERISTICAS REQUERIDAS

Ser persona con principios y ética que no revele la información de la empresa.

Ser emprendedor con carácter y capacidad para tomar decisiones.

Tener conocimientos, actitudes y aptitudes de un buen empresario.

Proyectar un liderazgo dinámico.

RECLUTAMIENTO

Selección por aptitud, capacidad y experiencia.

Fuente: Hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

154

3.22.3.2. Contador

Diseño Nº 13

ANALISIS DE FUNCIONES

AREA: Asesor Contable Externo

CARGO: Contador

JEFE INMEDIATO Gerente General

SUPERVISA No tiene personas a su cargo porque es externo.

DELEGACIONES No delega funciones a nadie, ya que es externo.

DESCRIPCION

Es el profesional encargado de registrar en forma sistematizada las transacciones contables, para la elaboración y presentación de los estados financieros, que sirve para evaluar e interpretar el movimiento económico y financiero.

FUNCIONES

1. Presentar balances, estados financieros en forma mensual previo un análisis de las cuentas al gerente general.

2. Mantener al día las obligaciones patronales (elaboración contratos, afiliaciones, actas de finiquito)

3. Realizar reuniones con su equipo de trabajo para analizar las toma de decisiones.

4. Realizar la constatación física de los inventarios.

5. Manejar el archivo administrativo y contable.

6. Proveer asesoría e información oportuna y confiable

7. Realizar presupuestos y flujos de caja

8. Responsable de la supervisión y buen manejo del departamento contable

9. Y cualquier otra actividad que sea solicitada por el Gerente.

REQUISITOS

TITULO Contador Público Autorizado.

EDAD 25 años en adelante

EXPERIENCIA Mínimo dos años

ESTADO CIVIL Indistinto

SEXO Indistinto

RESIDENCIA Santo Domingo

APTITUD Conocimientos actualizados en tributación, relaciones laborales, NIIFs.

ACTITUD Responsable, disciplinado, criterio definido, trabajo en equipo.

CARACTERISTICAS REQUERIDAS

Ser persona con principios y ética que no revele la información de la empresa.

RECLUTAMIENTO

Se encargará una empresa la selección.

Selección mediante concurso de merecimientos.

Fuente: Hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

155

3.22.3.3. Supervisor

Diseño Nº 14

ANALISIS DE FUNCIONES

AREA: Administrativa

CARGO: Supervisor

JEFE INMEDIATO Gerente General

SUPERVISA Recepcionista/Secretaria, camareros y lavandero.

DELEGACIONES En caso de ausencia por vacaciones, enfermedad o por viaje, será reemplazado por la persona que designe el gerente general.

DESCRIPCION

Supervisar todas las actividades que desarrolle el personal en los hoteles.

FUNCIONES

1. Establecer los horarios de trabajo del personal operativo.

2. Supervisar al personal en sus labores diarias.

3. Reclutar al personal necesario para realizar las distintas actividades del hotel.

4. Planificar las actividades de limpieza, mantenimiento y seguridad del hotel.

5. Resolver cualquier inquietud de los clientes.

6. Mantener permanente coordinación con la contadora, a quien reportará un informe del personal a su cargo, para efectos de la nómina.

7. Coordinar con gerencia para realizar capacitaciones al personal.

8. Mantener comunicación directa con gerencia.

9. Se encarga de la custodia de los suministros y materiales.

10. Registra los ingresos y egresos de bodega en kardex y mantiene actualizados los saldos.

11. Recepta los pedidos de suministros, verifica la necesidad y entrega, se ser necesario solicita la adquisición.

12. Realizar la constatación física del inventario de los suministros conjuntamente con el contador cada fin de mes.

REQUISITOS

TITULO Estudios superiores administración hotelera o afines.

EDAD 25 años en adelante

EXPERIENCIA Mínimo un año

ESTADO CIVIL Indistinto

SEXO Indistinto

RESIDENCIA Santo Domingo

APTITUD Conocimientos actualizados en manejo al personal.

ACTITUD Responsable, disciplinado, criterio defino, trabajo en equipo.

CARACTERISTICAS REQUERIDAS

Ser una persona con principios y ética.

Ser proactiva.

Ser emprendedora con carácter y capacidad para tomar decisiones.

RECLUTAMIENTO

Selección mediante concurso de ofertas por aptitud, capacidad y experiencia.

Fuente: Hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

156

3.22.3.4. Recepcionista/secretaria

Diseño Nº 15

ANALISIS DE FUNCIONES

AREA: Administrativa

CARGO: Recepcionista/secretaria

JEFE INMEDIATO Supervisor

SUPERVISA Lavandero y Camarero

DELEGACIONES En caso de ausencia por vacaciones, enfermedad o por viaje, será remplazado por la persona que designe el supervisor.

DESCRIPCION

La recepcionista/secretaria es la imagen del hotel y es la encargada de brindar la atención a los clientes.

FUNCIONES

1. Recibir a los clientes que requieran los servicios de hospedaje.

2. Mantener un sistema de información general del hotel, su clientela, el control de entradas, salidas, habitaciones libres, ocupadas, reservas, previsiones etc.

3. Planificar, organizar, ejecutar y controlar el registro de las operaciones diarias de la empresa desde la elaboración de comprobantes, registro y archivo de las transacciones diarias.

4. Manejará la base de datos del hotel, imprimir listados y proporcionar información actualizada a diario o bajo requerimiento a sus superiores.

5. Resolver problemas menores de los clientes y/o informar al supervisor para que intervenga.

6. Emitir facturas a los clientes por los servicios de hospedaje, cafetería y otros servicios como de lavandería que sean solicitados por el cliente.

7. Realizar cierres de caja, entrega de los valores a quien disponga el gerente con su respectivo informe para que se realice el respectivo depósito.

8. Entregará la documentación respectiva al Contador.

9. Ser custodia de la caja chica, será responsable de la justificación de los gastos que se generen en este ítem

REQUISITOS

TITULO Estudios en administración hotelera o afines.

EDAD 24 años en adelante

EXPERIENCIA Mínimo un año

ESTADO CIVIL Indistinto

SEXO Indistinto

RESIDENCIA Santo Domingo

APTITUD Tener conocimientos en Microsoft office.

ACTITUD Ser responsable, honrado, con principios y ética.

CARACTERISTICAS REQUERIDAS

Ser amable, cortés.

RECLUTAMIENTO

Selección por aptitud, capacidad y experiencia.

Fuente: Hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

157

3.22.3.5. Camarero

Diseño Nº 16

ANALISIS DE FUNCIONES

AREA: Atención al cliente

CARGO: Camarero

JEFE INMEDIATO Supervisor

SUPERVISA No tiene personas a su cargo.

DELEGACIONES En caso de ausencia por vacaciones, enfermedad o por viaje, será reemplazado por la persona que designe el supervisor.

DESCRIPCION

Responsable de la limpieza del hotel, como de sus habitaciones, pasillos, oficinas, garaje y aéreas comunes.

FUNCIONES

1. Mantener en perfecto estado de limpieza y orden las habitaciones del hotel.

2. Atender a los clientes en coordinación con la recepción.

3. Informar de las novedades a recepción, cuando existieren a la entrega de las habitaciones por parte de los clientes.

4. Informar al supervisor de los daños que se presenten en las instalaciones de las habitaciones para que se proceda a la reparación o labores de mantenimiento.

REQUISITOS

TITULO Bachiller

EDAD

19 años en adelante

EXPERIENCIA

Mínimo un año

ESTADO CIVIL

Indistinto

SEXO

Indistinto

RESIDENCIA

Santo Domingo

APTITUD

Tener conocimiento en atención al cliente

ACTITUD Responsable, disciplinado, criterio defino, trabajo en equipo.

CARACTERISTICAS REQUERIDAS

Debe ser una persona amable, cortes.

RECLUTAMIENTO

Selección por aptitud, capacidad y experiencia.

Fuente: Hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

158

3.22.3.6. Lavandero

Diseño Nº 17

ANALISIS DE FUNCIONES

AREA: Atención al cliente

CARGO: Lavandero

JEFE INMEDIATO Supervisor

SUPERVISA No tiene personas a su cargo.

DELEGACIONES En caso de ausencia por vacaciones, enfermedad o por viaje, será reemplazado por la persona que designe el supervisor.

DESCRIPCION

Mantener limpio el menaje de las habitaciones.

FUNCIONES

1. Operar las máquinas de lavandería para el aseo del menaje de cama.

2. Reportar al supervisor el deterioro del menaje de cama y toallas, para su reposición.

3. Reportar cualquier inconveniente con la maquinaria, ya sea para darle su respectivo mantenimiento o reparación.

REQUISITOS

TITULO Bachiller

EDAD 19 años en adelante

EXPERIENCIA Mínimo un año

ESTADO CIVIL Indistinto

SEXO Indistinto

RESIDENCIA Santo Domingo

APTITUD Conocimientos en manejo de menaje de hoteles

ACTITUD Responsable, disciplinado, criterio defino, trabajo en equipo.

CARACTERISTICAS REQUERIDAS

Ser una persona proactiva

RECLUTAMIENTO

Aspirante recomendado por terceras personas.

Fuente: Hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

159

3.23. PROYECCIÓN FINANCIERA PROPUESTA

La organización administrativa de los hoteles y las propuestas de mejora implican

inversión y costos adicionales, cambios que se reflejarán en la situación

económica y financiera, los mismos que se incluyen en la proyección del año 2013

y de los cinco años siguientes que se presentarán en los Estados Financieros, a

continuación:

3.23.1. INGRESOS

3.23.1.1. INGRESOS HISTÓRICOS

El hotel Imperial ha mantenido el precio fijo con respecto al servicio de

hospedaje en los años 2008 - 2009 - 2010 realizando un incremento para el

año 2011, con respecto al servicio de cafetería en los años 2008 y 2009 el

precio se ha mantenido constante, para el año 2010 el precio del servicio de

cafetería se incrementó en el 33,33% y para al año 2011 en el 25% con

respecto al año anterior.

Tabla Nº 14

HOTEL IMPERIAL

INGRESOS HISTÓRICOS DEL 2008 AL 2011

AÑOS …RUBROS

2008 2009 2010 2011

Servicio de Hospedaje 55,772.00 69,722.00 83,658.00 116,620.00

Servicios Cafetería (Nº desayunos) 120.00 150.00 240.00 700.00

Total ($) 55,892.00 69,872.00 83,898.00 117,320.00

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

En el hotel Torre Azul, los precios de las habitaciones se han permanecido

constantes para los años 2008 y 2009 y para el año 2010 se ha realizado un

incremento manteniendo el precio fijo hasta el año 2011. Con respecto al

servicio de cafetería, el precio en los años 2008 y 2009 es el mismo, habiendo

un incremento para los años 2010 del 33,33% y para el año 2011 del 25%.

160

Tabla Nº 15

HOTEL TORRE AZUL

INGRESOS HISTÓRICOS DEL 2008 AL 2011

AÑOS …RUBROS

2008 2009 2010 2011

Servicio de Hospedaje 59,276.00 74,101.00 98,769.00 123,477.00

Servicios Cafetería (Nº desayunos) 45.00 90.00 200.00 437.50

Total ($) 59,321.00 74,191.00 98,969.00 123,914.50

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

El hotel Imperial y el hotel Torre Azul han venido trabajando con una capacidad

instalada del 40% en el año 2008, incrementándose un 10% para los años

siguientes, es decir para el año 2009 trabajo al 50%, en el año 2011 trabajo a

un 60% y para el año 2011 subió su capacidad utilizada al 75%, Anexo Nº 9.

3.23.1.2. INGRESOS PROYECTADOS

Para los ingresos provenientes de la actividad propia del negocio se ha

tomado como base para el año 2012 los precios actuales de cada hotel, y se

ha realizado un incremento de acuerdo a la tasa inflacionaria registrada al 30

de junio de 2012 del 5%, se considera también un incremento en las tarifas

cada dos años a fin de estar de acuerdo a la competencia, adoptando precios

redondeados ya que no podemos cobrar a los clientes con centavos.

Para el año 2012 se mantiene la capacidad utilizada del 2011 que es del 75%

y a partir del año 2013 se irá incrementando el 5% a la capacidad del año

anterior hasta llegar a alcanzar el 91% en el año 2016.

Los ingresos de cafería se han tomado de los registros que lleva cada uno de

los hoteles, se ha realizado el incremento estimado para los años proyectados.

Y por las sugerencias obtenidas de las encuestas de los clientes se

implementará el servicio de lavandería y bar-karaoke, ver Anexo Nº 9.

161

Tabla Nº 16

HOTEL IMPERIAL

INGRESOS PROYECTADOS DEL 2012 AL 2016

AÑOS RUBROS

2012 2013 2014 2015 2016

Servicio de Hospedaje 163,703.00 171,899.00 193,788.00 203,473.00 228,267.00

Servicios Cafetería (Nº

desayunos) 735.00 772.50 891.00 935.00 1,071.00

Servicio de Lavandería (Nº prendas)

- 50.00 75.00 87.50 120.00

Servicio de Bar-Karaoke

- - 900.00 945.00 992.25

Total ($) 164,438.00 172,721.50 195,654.00 205,440.50 230,450.25

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. del Hotel Imperial Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Tabla Nº 17

HOTEL TORRE AZUL

INGRESOS PROYECTADOS DEL 2012 AL 2016

AÑOS RUBROS

2012 2013 2014 2015 2016

Servicio de Hospedaje 182,613.00 191,741.00 214,912.00 225,658.00 251,913.00

Servicios Cafetería (Nº

desayunos) 460.00 472.50 544.50 572.00 654.00

Servicio de Lavandería (Nº prendas)

- 50.00 75.00 87.50 120.00

Servicio de Bar-Karaoke

- - 900.00 945.00 992.25

Total ($) 183,073.00 192,263.50 216,431.50 227,262.50 253,679.25

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

3.23.2. COSTOS Y GASTOS

3.23.2.1. SUELDOS Y SALARIOS

Sueldos y salarios históricos

El Hotel Imperial y el Hotel Torre Azul en los años 2008 – 2009 – 2010 han

venido pagando a sus empleados el sueldo básico, el décimo tercer y

décimo cuarto sueldos y no estaban afiliados al I.E.S.S., a partir del 2011

afilian a los empleados al I.E.S.S. y comienzan a cumplir con todos los

beneficios sociales, ver Anexo Nº 10.

162

Tabla Nº 18 HOTEL IMPERIAL

SUELDOS Y SALARIOS HISTÓRICOS DEL 2008 AL 2011

AÑOS RUBROS

2008 2009 2010 2011

Sueldo Anual 12,000.00 13,080.00 20,160.00 22,176.00

Aporte Patronal - - - 2,472.62

IECE - SECAP - - - 221.76

14to. Sueldo 1,000.00 1,090.00 1,680.00 1,848.00

13er. Sueldo 1,000.00 1,090.00 1,680.00 1,848.00

Vacaciones - - - 924.00

Fondos Reserva - - - 1,848.00

Total ($) 14,000.00 15,260.00 23,520.00 31,338.38

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Sueldos y salarios proyectados

Con base del sueldo básico unificado del año 2012 por un valor de $ 292.00

(doscientos noventa y dos con 00/100 dólares) se ha proyectado para los

siguientes años el 5% de la tasa inflacionaria registrada 30 de junio de 2012.

En el año 2012 se crea el puesto de Gerente General con un sueldo de $

1,200.00 (mil doscientos 00/100 dólares) más beneficios de ley, siendo

ocupado este puesto por los propietarios de los hoteles o a su vez pueden

contratar a una persona apta para esas funciones. Y a partir del año 2013 se

Tabla Nº 19

HOTEL TORRE AZUL

SUELDOS Y SALARIOS HISTÓRICOS DEL 2008 AL 2011

AÑOS RUBROS

2008 2009 2010 2011

Sueldo Anual 12,000.00 13,080.00 20,160.00 22,176.00

Aporte Patronal - - - 2,472.62

IECE - SECAP - - - 221.76

14to. Sueldo 1,000.00 1,090.00 1,680.00 1,848.00

13er. Sueldo 1,000.00 1,090.00 1,680.00 1,848.00

Vacaciones - - - 924.00

Fondos Reserva - - - 1,848.00

Total ($) 14,000.00 15,260.00 23,520.00 31,338.38

163

incrementa el puesto de Supervisor, con un sueldo de $ 400.00

(cuatrocientos 00/100 dólares) más beneficios de ley e igual que los demás

sueldos cada año se incrementarán en el 5%.

Para el año 2014 se incrementará dos camareros, debido al incremento en

la capacidad y a la implementación de la cafetería y bar-karaoke, llegando a

ganar cada uno el sueldo básico unificado proyectado para ese año de $

321.93 (trescientos veinte y uno 93/100 dólares) más beneficios de ley,

Anexo Nº 10.

Tabla Nº 20

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Tabla Nº 21

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

HOTEL IMPERIAL

SUELDOS Y SALARIOS PROYECTADOS DEL 2012 AL 2016

AÑOS RUBROS

2012 2013 2014 2015 2016

Sueldo Anual 38,928.00 45,674.40 55,684.44 58,468.66 61,392.10

Aporte Patronal 4,340.47 5,092.70 6,208.82 6,519.26 6,845.22

IECE - SECAP 389.28 456.74 556.84 584.69 613.92

14to. Sueldo 2,092.67 2,519.23 3,004.68 3,718.29 3,904.21

13er. Sueldo 3,144.00 3,772.87 4,586.72 4,872.39 5,116.01

Vacaciones 1,622.00 1,903.10 1,998.25 2,436.19 2,558.00

Fondos Reserva 2,044.00 3,406.20 3,996.51 4,872.39 5,116.01

Total ($) 52,560.42 62,825.24 76,036.26 81,471.87 85,545.46

HOTEL TORRE AZUL

SUELDOS Y SALARIOS PROYECTADOS DEL 2012 AL 2016

AÑOS RUBROS

2012 2013 2014 2015 2016

Sueldo Anual 38,928.00 45,674.40 55,684.44 58,468.66 61,392.10

Aporte Patronal 4,340.47 5,092.70 6,208.82 6,519.26 6,845.22

IECE - SECAP 389.28 456.74 556.84 584.69 613.92

14to. Sueldo 2,092.67 2,519.23 3,004.68 3,718.29 3,904.21

13er. Sueldo 3,144.00 3,772.87 4,586.72 4,872.39 5,116.01

Vacaciones 1,622.00 1,903.10 1,998.25 2,436.19 2,558.00

Fondos Reserva 2,044.00 3,406.20 3,996.51 4,872.39 5,116.01

Total ($) 52,560.42 62,825.24 76,036.26 81,471.87 85,545.46

164

3.23.2.2. OTROS GASTOS

Honorarios profesionales

Los dos hoteles en el año 2008 y 2009 han venido pagando a un contador

externo por la elaboración de declaraciones del S.R.I. y un control básico de

la contabilidad $ 120.00 (ciento veinte 00/100 dólares) mensuales, para el

2010 y 2011 los honorarios subieron a $ 200.00 (doscientos 00/100 dólares)

mensuales.

Tabla Nº 22

HOTEL IMPERIAL

HISTÓRICOS

AÑOS RUBRO

2008 2009 2010 2011

Honorarios Profesionales 1,440.00 1,440.00 2,400.00 2,400.00

Total ($) 1,440.00 1,440.00 2,400.00 2,400.00

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Tabla Nº 23

HOTEL TORRE AZUL

HISTÓRICOS

AÑOS RUBRO

2008 2009 2010 2011

Honorarios Profesionales 1,440.00 1,440.00 2,400.00 2,400.00

Total ($) 1,440.00 1,440.00 2,400.00 2,400.00

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

En el año 2012 el contador externo está cobrando a los hoteles $ 300.00

(trescientos 00/100 dólares) mensuales, por lo tanto a este valor se aplicó el

incremento el 5% de la tasa inflacionaria para los años 2013 - 2014 - 2015 -

2016.

Tabla Nº 24

HOTEL IMPERIAL

PROYECTADOS

AÑOS RUBRO

2012 2013 2014 2015 2016

Honorarios Profesionales 3,600.00 3,780.00 3,969.00 4,167.45 4,375.82

Total ($) 3,600.00 3,780.00 3,969.00 4,167.45 4,375.82

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

165

Tabla Nº 25

HOTEL TORRE AZUL

PROYECTADOS

AÑOS RUBRO

2012 2013 2014 2015 2016

Honorarios Profesionales 3,600.00 3,780.00 3,969.00 4,167.45 4,375.82

Total ($) 3,600.00 3,780.00 3,969.00 4,167.45 4,375.82

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Mantenimiento de edificios e instalaciones

Como toda infraestructura le afecta el clima y el pasar de los años, por lo

que se realiza gastos en mantenimiento de las instalaciones de cada hotel.

Tabla Nº 26

HOTEL IMPERIAL

HISTÓRICOS

AÑOS RUBRO

2008 2009 2010 2011

Manten. edificios e instalaciones 2,250.00 2,780.00 3,575.00 4,395.00

Total ($) 2,250.00 2,780.00 3,575.00 4,395.00

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Tabla Nº 27

HOTEL TORRE AZUL HISTÓRICOS

AÑOS RUBRO

2008 2009 2010 2011

Manten. edificios e instalaciones 850.00 1,750.00 1,825.00 2,525.00

Total ($) 850.00 1,750.00 1,825.00 2,525.00

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Se aplicó el respectivo incremento del 5% de la tasa inflacionaria a partir del

2012 hasta el 2016.

166

Tabla Nº 28

HOTEL IMPERIAL

PROYECTADOS

AÑOS RUBRO

2012 2013 2014 2015 2016

Manten. edificios e instalaciones 4,614.75 4,845.49 5,087.76 5,342.15 5,609.26

Total ($) 4,614.75 4,845.49 5,087.76 5,342.15 5,609.26

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Tabla Nº 29

HOTEL TORRE AZUL

PROYECTADOS

AÑOS RUBRO

2012 2013 2014 2015 2016

Manten. edificios e instalaciones 2,651.25 2,783.81 2,923.00 3,069.15 3,222.61

Total ($) 2,651.25 2,783.81 2,923.00 3,069.15 3,222.61

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Mantenimiento y reparaciones

Los hoteles invierten en el mantenimiento de la sus equipos, maquinaria,

muebles y enseres para ofrecer servicios de calidad.

Tabla Nº 30

HOTEL IMPERIAL

HISTÓRICOS

AÑOS RUBRO

2008 2009 2010 2011

Mantenimiento y reparaciones 1,500.00 1,850.00 2,375.00 2,885.00

Total ($) 1,500.00 1,850.00 2,375.00 2,885.00 Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

167

Tabla Nº 31

HOTEL TORRE AZUL HISTÓRICOS

AÑOS RUBRO

2008 2009 2010 2011

Mantenimiento y reparaciones 1,600.00 1,958.00 1,990.00 3,785.00

Total ($) 1,600.00 1,958.00 1,990.00 3,785.00

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Igual se hizo la proyección de estos gastos en base al año 2011 y realizando

el incremento del 5% de la tasa inflacionaria.

Tabla Nº 32

HOTEL IMPERIAL

PROYECTADOS

AÑOS RUBRO

2012 2013 2014 2015 2016

Mantenimiento y reparaciones 3,029.25 3,180.71 3,339.75 3,506.74 3,682.07

Total ($) 3,029.25 3,180.71 3,339.75 3,506.74 3,682.07

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Tabla Nº 33

HOTEL TORRE AZUL

PROYECTADOS

AÑOS RUBRO

2012 2013 2014 2015 2016

Mantenimiento y reparaciones 3,974.25 4,172.96 4,381.61 4,600.69 4,830.73

Total ($) 3,974.25 4,172.96 4,381.61 4,600.69 4,830.73

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Servicios básicos

Los servicios básicos están representados por: energía eléctrica, agua

potable, teléfono, TV-cables, tanquero de agua, ver Anexo Nº 11. A

continuación están representados los valores anuales desde el año 2008 al

año 2011 de cada hotel:

168

Tabla Nº 34

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Tabla Nº 35

HOTEL TORRE AZUL SERVICIOS BÁSICOS HISTÓRICOS

RUBROS 2012 2013 2014 2015

Energía Eléctrica 2,770.20 3,078.00 3,420.00 3,591.00

Agua Potable 97.20 108.00 120.00 126.00

Teléfono 631.80 702.00 780.00 819.00

TV Cable 116.64 129.60 144.00 151.20

Tanquero de agua 1,555.20 1,728.00 1,920.00 2,016.00

Total ($) 5,171.04 5,745.60 6,384.00 6,703.20

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Para la proyección de los gastos se tomó como base el año 2011 y se le

incremento la tasa inflacionaria del 5%, Anexo Nº 11. A continuación están

representados los valores anuales de cada hotel:

Tabla Nº 36

HOTEL IMPERIAL

SERVICIOS BÁSICOS PROYECTADOS

RUBROS 2012 2013 2014 2015 2016

Energía Eléctrica 3,580.08 3,759.08 3,947.04 4,144.39 4,351.61

Agua Potable 132.30 138.92 145.86 153.15 160.81

Teléfono 396.90 416.75 437.58 459.46 482.43

TV Cable 158.76 166.70 175.03 183.78 192.97

Tanquero de agua 3,175.20 3,333.96 3,500.66 3,675.69 3,859.48

Total ($) 7,443.24 7,815.40 8,206.17 8,616.48 9,047.30

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

HOTEL IMPERIAL SERVICIOS BÁSICOS HISTÓRICOS

RUBROS 2012 2013 2014 2015

Energía Eléctrica 1,265.40 1,880.04 2,117.40 2,482.44

Agua Potable 97.20 108.00 120.00 126.00

Teléfono 291.60 324.00 360.00 378.00

TV Cable 116.64 129.60 144.00 151.20

Tanquero de agua 2,332.80 2,592.00 2,880.00 3,024.00

Total ($) 4,103.64 5,033.64 5,621.40 6,161.64

169

Tabla Nº 37

HOTEL TORRE AZUL

SERVICIOS BÁSICOS PROYECTADOS

RUBROS 2012 2013 2014 2015 2016

Energía Eléctrica 3,770.55 3,959.08 4,157.03 4,364.88 4,583.13

Agua Potable 132.30 138.92 145.86 153.15 160.81

Teléfono 859.95 902.95 948.09 995.50 1,045.27

TV Cable 158.76 166.70 175.03 183.78 192.97

Tanquero de agua 2,116.80 2,222.64 2,333.77 2,450.46 2,572.98

Total ($) 7,038.36 7,390.28 7,759.79 8,147.78 8,555.17

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Servicios de internet

Desde el año 2012 ambos hoteles incrementaron el servicio de WI-FI

gratuito en los hoteles con un costo mensual de $ 450.00 (cuatrocientos

cincuenta 00/100 dólares), a continuación la proyección:

Tabla Nº 38

HOTEL IMPERIAL

PROYECTADOS

RUBRO 2012 2013 2014 2015 2016

Internet 5,400.00 5,670.00 5,953.50 6,251.18 6,563.73

Total ($) 5,400.00 5,670.00 5,953.50 6,251.18 6,563.73

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Tabla Nº 39

HOTEL TORRE AZUL

PROYECTADOS

RUBRO 2012 2013 2014 2015 2016

Internet 5,400.00 5,670.00 5,953.50 6,251.18 6,563.73

Total ($) 5,400.00 5,670.00 5,953.50 6,251.18 6,563.73

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

170

Seguros

Los hoteles no cuentan con ningún tipo de seguros para salvaguardar sus

bienes, por lo que se hizo una investigación con un bróker de seguros para

que nos cotice seguros para la maquinaria, el equipo electrónico, contra

robos e incendio y líneas de salida.

Tabla Nº 40

HOTEL IMPERIAL

PROYECTADOS

RUBROS 2012 2013 2014 2015 2016

Incendio-Líneas de salida 1,755.00 1,842.75 1,934.89 2,031.63 2,133.21

Robo 1,485.00 1,559.25 1,637.21 1,719.07 1,805.03

Rotura maquinaria 448.00 470.40 493.92 518.62 544.55

Equipo Electrónico 855.00 897.75 942.64 989.77 1,039.26

Total ($) 4,543.00 4,770.15 5,008.66 5,259.09 5,522.04

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Tabla Nº 41

HOTEL TORRE AZUL

PROYECTADOS

RUBROS 2012 2013 2014 2015 2016

Incendio-Líneas de salida 1,875.00 1,968.75 2,067.19 2,170.55

2,279.07

Robo 1,695.00 1,779.75 1,868.74 1,962.17 2,060.28

Rotura maquinaria 475.00 498.75 523.69 549.87 577.37

Equipo Electrónico 1,039.00 1,090.95 1,145.50 1,202.77 1,262.91

Total ($) 5,084.00 5,338.20 5,605.11 5,885.37 6,179.63

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Uniformes

Para mantener una excelente imagen corporativa se propone a los

propietarios proveer de uniformes a sus trabajadores, ya que por el

momento no lo poseen, de este modo los clientes pueden tener una nueva

perspectiva del hotel donde se está hospedando.

171

Para el gerente, supervisor y recepcionista se les reconocerá por uniformes

$ 338,00 (trescientos treinta y ocho 00/100 dólares) para cada uno, con

respecto a camareros y lavanderos los uniformes estará en $ 268.00

(doscientos sesenta y ocho 00/100 dólares) para cada uno.

Para el año 2014 se incrementará dos camareros más por lo que el gasto de

uniformes incrementará en $ 295.47 (doscientos noventa y cinco 47/100

dólares) por cada uno.

Tabla Nº 42

HOTEL IMPERIAL

PROYECTADOS

RUBRO 2012 2013 2014 2015 2016

Uniformes 2,692.00 2,826.60 3,558.87 3,736.81 3,923.65

Total ($) 2,692.00 2,826.60 3,558.87 3,736.81 3,923.65

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Tabla Nº 43

HOTEL TORRE AZUL

PROYECTADOS

RUBRO 2012 2013 2014 2015 2016

Uniformes 2,692.00 2,826.60 3,558.87 3,736.81 3,923.65

Total ($) 2,692.00 2,826.60 3,558.87 3,736.81 3,923.65

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Suministros y materiales

Los suministros de oficina están representados por lápices, lapiceros,

cuadernos, hojas de papel bond, impresión de facturas que no tienen mucho

movimiento en el mes en ambos hoteles y de la misma forma se les hizo el

respectivo incremento de la tasa inflacionaria del 5% para cada año proyectado.

172

Tabla Nº 44

HOTEL IMPERIAL

DESCRIPCIÓN

2008 2009 2010

MENSUAL ANUAL MENSUAL ANUAL MENSUAL ANUAL

Materiales oficina 6.75 81.00 7.50 90.00 15.00 180.00

Total ($) 6.75 81.00 7.50 90.00 15.00 180.00

DESCRIPCIÓN 2011 2012 2013

MENSUAL ANUAL MENSUAL ANUAL MENSUAL ANUAL

Materiales oficina 15.75 189.00 16.54 198.45 17.36 208.37

Total ($) 15.75 189.00 16.54 198.45 17.36 208.37

DESCRIPCIÓN 2014 2015 2016

MENSUAL ANUAL MENSUAL ANUAL MENSUAL ANUAL

Materiales oficina 18.23 218.79 19.14 229.73 20.10 241.22

Total ($) 18.23 218.79 19.14 229.73 20.10 241.22

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Publicidad

El hotel Imperial desde el año 2008 hasta el año 2010 no ha realizado

Tabla Nº 45

HOTEL TORRE AZUL

DESCRIPCIÓN

2008 2009 2010

MENSUAL ANUAL MENSUAL ANUAL MENSUAL ANUAL

Materiales oficina 9.00 108.00 10.00 120.00 15.00 180.00

Total ($) 9.00 108.00 10.00 120.00 15.00 180.00

DESCRIPCIÓN 2011 2012 2013

MENSUAL ANUAL MENSUAL ANUAL MENSUAL ANUAL

Materiales oficina 18.00 216.00 18.90 226.80 19.85 238.14

Total ($) 18.00 216.00 18.90 226.80 19.85 238.14

DESCRIPCIÓN 2014 2015 2016

MENSUAL ANUAL MENSUAL ANUAL MENSUAL ANUAL

Materiales oficina 20.84 250.05 21.88 262.55 22.97 275.68

Total ($) 20.84 250.05 21.88 262.55 22.97 275.68

173

mucha inversión en lo que es publicidad para la misma empresa, a partir del

año 2011 se ha incrementado los gastos en los medios de publicidad.

Tabla Nº 46

HOTEL IMPERIAL

HISTÓRICOS

RUBROS 2008 2009 2010 2011

Publicación periódico - - - 150.00

Tarjetas de presentación 175.00 200.00 250.00 400.00

Volantes 30.00 50.00 100.00 200.00

Radio - - - -

Letrero - - - -

TOTAL ($) 205.00 250.00 350.00 750.00

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

El hotel Torre Azul desde que inició sus actividades en el año 2008 ha

realizado una inversión significativa para hacer conocer sus servicios de

hospedaje, a partir del año 2011 incrementa este gasto en 177,50% en

relación al año 2010.

Tabla Nº 47

HOTEL TORRE AZUL

HISTÓRICOS

RUBROS 2008 2009 2010 2011

Publicación periódico - - - 355.00

Tarjetas de presentación 350.00 400.00 475.00 550.00

Volantes 50.00 75.00 125.00 250.00

Radio - - - 510.00

Letrero - - - -

TOTAL($) 400.00 475.00 600.00 1,665.00

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

A partir del año 2012 hemos visto la necesidad de incrementar la publicidad

de radio y de invertir en un nuevo letrero para ambos hoteles, se ha

incrementado con tasa inflacionaria del 5% a partir del 2013 hasta el año

2016.

174

Tabla Nº 48

HOTEL IMPERIAL

PROYECTADOS

RUBROS 2012 2013 2014 2015 2016

Publicación periódico 250.00 262.50 275.63 289.41 303.88

Tarjetas de presentación 420.00 441.00 463.05 486.20 510.51

Volantes 210.00 220.50 231.53 243.10 255.26

Radio 530.00 556.50 584.33 613.54 644.22

Letrero 1,750.00 1,837.50 1,929.38 2,025.84 2,127.14

TOTAL($) 3,160.00 3,318.00 3,483.90 3,658.10 3,841.00

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Tabla Nº 49

HOTEL TORRE AZUL

PROYECTADOS

DESCRIPCIÓN 2012 2013 2014 2015 2016

Publicación periódico 380.00 399.00 418.95 439.90 461.89

Tarjetas de presentación 590.00 619.50 650.48 683.00 717.15

Volantes 280.00 294.00 308.70 324.14 340.34

Radio 540.00 567.00 595.35 625.12 656.37

Letrero 1,750.00 1,837.50 1,929.38 2,025.84 2,127.14

TOTAL($) 3,540.00 3,717.00 3,902.85 4,097.99 4,302.89

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Servicios prestados

Ningún hotel cuenta con el pago con tarjeta de crédito por lo que sugerimos

incrementar esta facilidad de pago para el cliente y a la vez genera un gasto

anual por el alquiler de la maquina datafast.

Tabla Nº 50

HOTEL IMPERIAL

PROYECTADOS

RUBRO 2012 2013 2014 2015 2016

Alquiler datafast 215.00 225.75 237.04 248.89 261.33

TOTAL($) 215.00 225.75 237.04 248.89 261.33

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

175

Tabla Nº 51

HOTEL TORRE AZUL

PROYECTADOS

RUBRO 2012 2013 2014 2015 2016

Alquiler datafast 215.00 225.75 237.04 248.89 261.33

TOTAL($) 215.00 225.75 237.04 248.89 261.33

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Capacitación al personal

Para ofrecer un mejor servicio al cliente los hoteles deben invertir en

capacitaciones al personal, por lo que se ha incrementado este rubro desde el

año 2013.

Tabla Nº 52

HOTEL IMPERIAL

PROYECTADOS

DESCRIPCIÓN 2012 2013 2014 2015 2016

Capacitaciones al personal 650.00 682.50 716.63 752.46 790.08

TOTAL($) - 682.50 716.63 752.46 790.08

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Tabla Nº 53

HOTEL TORRE AZUL

PROYECTADOS

DESCRIPCIÓN 2012 2013 2014 2015 2016

Capacitaciones al personal 650.00 682.50 716.63 752.46 790.08

TOTAL($) - 682.50 716.63 752.46 790.08

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Servicio de guardianía

Por el incremento de la delincuencia y para la seguridad de los clientes, los

propietarios de los hoteles han visto la necesidad de contratar el servicio de

guardianía y vigilancia privada, teniendo un costo mensual de $ 500.00

(quinientos 00/100 dólares) cada uno en el año 2011.

176

Tabla Nº 54

HOTEL IMPERIAL

HISTÓRICOS

RUBRO 2008 2009 2010 2011

Guardianía y vigilancia - - - 6,000.00

TOTAL($) - - - 6,000.00

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Tabla Nº 55

HOTEL TORRE AZUL

HISTÓRICOS

RUBRO 2008 2009 2010 2011

Guardianía y vigilancia - - - 6,000.00

TOTAL($) - - - 6,000.00

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Para el año 2012 se incrementó un 10% el gasto de este servicio llegando a

costar $ 550.00 (quinientos cincuenta 00/100) mensuales, y los años

siguientes se le realizo el respectivo incremento del 5% de la tasa

inflacionaria.

Tabla Nº 56

HOTEL IMPERIAL

PROYECTADOS

RUBRO 2012 2013 2014 2015 2016

Guardianía y vigilancia 6,600.00 6,930.00 7,276.50 7,640.33 8,022.34

TOTAL($) 6,600.00 6,930.00 7,276.50 7,640.33 8,022.34

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Tabla Nº 57

HOTEL TORRE AZUL

PROYECTADOS

RUBRO 2012 2013 2014 2015 2016

Guardianía y vigilancia 6,600.00 6,930.00 7,276.50 7,640.33 8,022.34

TOTAL($) 6,600.00 6,930.00 7,276.50 7,640.33 8,022.34

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

177

Servicio de fumigación

Para el control de plagas y alimañas se contrata el servicio de fumigación,

este gasto se realiza una vez al año.

Tabla Nº 58

HOTEL IMPERIAL

HISTÓRICOS

RUBRO 2008 2009 2010 2011

Fumigación - - - 265.00

TOTAL($) - - - 265.00

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Tabla Nº 59

HOTEL TORRE AZUL

HISTÓRICOS

RUBRO 2008 2009 2010 2011

Fumigación - - - 265.00

TOTAL($) - - - 265.00

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Se realizó la respectiva proyección de este gasto para los años 2012 al 2016, los cuales se detalla a continuación:

Tabla Nº 60

HOTEL IMPERIAL

PROYECTADOS

RUBRO 2012 2013 2014 2015 2016

Fumigación 278.25 292.16 306.77 322.11 338.21

TOTAL($) 278.25 292.16 306.77 322.11 338.21

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

178

Tabla Nº 61

HOTEL TORRE AZUL

PROYECTADOS

RUBRO 2012 2013 2014 2015 2016

Fumigación 278.25 292.16 306.77 322.11 338.21

TOTAL($) 278.25 292.16 306.77 322.11 338.21

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Arriendos

La única empresa que presenta este gasto es el hotel Torre Azul, ya que

debe alquilar un terreno para el uso de garaje, a continuación los valores

históricos:

Tabla Nº 62

HOTEL TORRE AZUL

HISTÓRICOS

RUBRO 2008 2009 2010 2011

Terreno para garaje 750.00 2,400.00 2,760.00 3,000.00

TOTAL($) 750.00 2,400.00 2,760.00 3,000.00

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Para el año 2012 el arriendo de este terreno está en $ 300.00 (trescientos

00/100 dólares) con lo que se tomó este año como base para realizar las

respectivas proyecciones:

Tabla Nº 63

HOTEL TORRE AZUL

PROYECTADOS

DESCRIPCIÓN 2012 2013 2014 2015 2016

Terreno para garaje 3,600.00 3,780.00 3,969.00 4,167.45 4,375.82

TOTAL($) 3,600.00 3,780.00 3,969.00 4,167.45 4,375.82

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

179

Reposición de enseres

A continuación se presenta las áreas de los hoteles en las cuales se realiza

la reposición de enseres, para más detalle revisar Anexo Nº. 12.

Tabla Nº 64

HOTEL IMPERIAL

EQUIPAMIENTO REPOSICIONES HISTORICAS

Detalle 2008 2009 2010 2011

Área administrativa y atención al cliente

- - - -

Habitaciones 2,058.92 6,252.28 19,292.14 15,618.00

Sección de cafetería - - - -

Sección seguridad 75.00 75.00 80.00 80.00

TOTAL ($) 2,133.92 6,327.28 19,372.14 15,698.00

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Tabla Nº 65

HOTEL TORRE AZUL

EQUIPAMIENTO REPOSICIONES HISTORICAS

Detalle 2008 2009 2010 2011

Área administrativa y atención al cliente

- 606.00 - -

Habitaciones 17,221.00 5,230.68 20,236.38 17,188.00

Sección de cafetería 206.60 - - -

Sección seguridad 140.00 105.00 112.00 112.00

TOTAL ($) 17,567.60 5,941.68 20,348.38 17,300.00

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

En la proyección de los años 2012 – 2013 – 2014 – 2015 – 2016 se realiza

el respectivo incremento de la tasa inflacionaria del 5% anual.

Para el año 2013 se incrementa el servicio de lavado de ropa para los

clientes por lo que se realiza los respectivos gastos para ofrecer este

servicio.

180

En el año 2014 se realiza el gasto en enseres para ofrecer el servicio de

cafetería y bar-karaoke.

Para las reposiciones de los enseres se ha puesto el siguiente reglamento:

a) En el área administrativa, atención al cliente y sección de lavandería

los enseres se deben cambiar cada dos años.

b) Con respecto a los enseres, menaje de las habitaciones y sección de

cafetería se debe realizar la respectiva reposición cada año, ya que su

desgaste es mayor a la de otras áreas. Ver Anexo Nº. 12.

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Tabla Nº 66

HOTEL IMPERIAL

EQUIPAMIENTO REPOSICIONES PROYECTADA

Detalle 2012 2013 2014 2015 2016

Área administrativa y atención al cliente

252.00

252.00

277.83

277.83

306.31

Habitaciones 26,646.90 27,979.25 29,378.21 30,847.12 32,389.47

Sección de cafetería 162.75 170.89 179.43 188.40 197.82

Sección seguridad 84.00 88.20 92.61 97.24 102.10

Subtotal($) 27,145.65 28,490.33 29,928.08 31,410.59 32,995.70

INVERSIÓN

Detalle 2012 2013 2014 2015 2016

Área administrativa y atención al cliente

150.00 - - - -

Sección de lavandería - 183.75 186.90 202.59 206.06

Sección de bar-karaoke - - 672.14 672.12 741.02

Sección de cafetería - - 2,186.81 1,922.40 2,070.63

Subtotal($) 150.00 183.75 3,045.82 2,797.10 3,017.70

TOTAL ($) REPOSICION + INVERSIÓN

27,295.65 28,674.08 32,973.90 34,207.69 36,013.38

181

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Reposición de activos fijos

Se realizó el respectivo levantamiento de activos en cada uno de los hoteles

y se los clasificó de acuerdo a su categoría. Ver Anexo Nº. 13.

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Tabla Nº 67

HOTEL TORRE AZUL

EQUIPAMIENTO REPOSICION PROYECTADA

Detalle 2012 2013 2014 2015 2016

Área adm. y atención al cliente 377.48 377.48 346.72 346.71 382.26

Habitaciones 30,038.40 31,540.32 33,117.34 34,773.20 36,511.86

Sección de cafetería 129.15 135.61 142.39 149.51 156.98

Sección seguridad 375.90 394.70 414.43 435.15 456.91

Subtotal($) 30,920.93 32,448.10 34,020.87 35,704.57 37,508.01

INVERSIÓN

Detalle 2012 2013 2014 2015 2016

Área adm. y atención al cliente 150.00 - - - -

Sección de lavandería - 183.75 186.90 202.58 206.06

Sección de bar-karaoke - - 672.11 672.11 741.00

Sección de cafetería - - 2,191.27 1,927.09 2,075.54

Subtotal($) 150.00 183.75 3,050.29 2,801.79 3,022.60

TOTAL ($) REPOSICION + INVERSIÓN

30,812.54 32,360.54 36,786.27 38,207.24 40,216.52

Tabla Nº 68

HOTEL IMPERIAL

ACTIVOS FIJOS 2008 2009 2010 2011

Edificios - - - -

Instalaciones - - - -

Equipos de Computación - 830.00 - -

Muebles y Enseres - - 6,970.00 8,719.00

Equipo y Maquinaria 6,465.00 - - -

TOTAL ($) 6,465.00 830.00 6,970.00 8,719.00

182

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Para los años siguientes se deberá realizar la respectiva sustitución de los

activos de acuerdo a su deterioro y depreciación. Ver Anexo Nº. 13.

Tabla Nº 70

HOTEL IMPERIAL

ACTIVOS FIJOS 2012 2013 2014 2015 2016

Edificios - - - - -

Instalaciones - - 7,166.25 - -

Equipos de Computación 900.00 - 2,006.55 1,041.86 -

Muebles y Enseres 6,095.00 - 1,719.90 8,821.10 11,372.28

Equipo y Maquinaria - 8,678.25 992.25 - -

TOTAL ($) 6,995.00 8,678.25 11,884.95 9,862.97 11,372.28

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Tabla Nº 71

HOTEL IMPERIAL

ACTIVOS FIJOS 2012 2013 2014 2015 2016

Edificios - - - - -

Instalaciones - - 7,497.00 - -

Equipos de Computación 900.00 - 2,006.55 1,041.86 -

Muebles y Enseres - 18,910.50 22,336.65 717.73 -

Equipo y Maquinaria - 1,417.50 1,808.10 17,040.24 -

TOTAL ($) 900.00 20,328.00 33,648.30 18,799.83 -

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Tabla Nº 69

HOTEL TORRE AZUL

ACTIVOS FIJOS 2008 2009 2010 2011

Edificios 400,000.00 - - -

Instalaciones - - - -

Equipos de Computación - 750.00 - -

Muebles y Enseres 16,515.00 15,918.00 550.00 -

Equipo y Maquinaria - 660.00 15,660.00 -

TOTAL ($) 416,515.00 17,328.00 16,210.00 -

183

Depreciaciones

De acuerdo a los registros que poseen los hoteles, se ha llevado la respectiva

depreciación de los activos, ver Anexo Nº. 14.

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Tabla Nº 73

HOTEL TORRE AZUL

ACTIVOS FIJOS

DEPRECIACIONES

2008 2009 2010 2011

Edificios 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00

Instalaciones - - - -

Equipos de Computación - 250.00 250.00 250.00

Muebles y Enseres 3,303.00 6,486.60 6,596.60 6,596.60

Equipo y Maquinaria - 132.00 3,264.00 3,264.00

TOTAL ($) 13,303.00 16,868.60 20,110.60 20,110.60

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

En base a las depreciaciones históricas se ha procedido a realizar las

depreciaciones proyectadas, ver Anexo Nº. 14.

Tabla Nº 72

HOTEL IMPERIAL

ACTIVOS FIJOS

DEPRECIACIONES

2008 2009 2010 2011

Edificios 7,500.00 7,500.00 7,500.00 7,500.00

Instalaciones - - - -

Equipos de Computación 240.00 276.67 276.67 276.67

Muebles y Enseres 3,972.40 3,972.40 4,068.40 4,195.80

Equipo y Maquinaria 1,293.00 1,293.00 1,293.00 1,293.00

TOTAL ($) 13,005.40 13,042.07 13,138.07 13,265.47

184

Tabla Nº 74

HOTEL IMPERIAL

ACTIVOS FIJOS DEPRECIACIONES

2012 2013 2014 2015 2016

Edificios 7,500.00 7,500.00 7,500.00 7,500.00 7,500.00

Instalaciones - - 716.63 716.63 716.63

Equipos de Computación 300.00 300.00 968.85 1,016.14 1,016.14

Muebles y Enseres 4,356.80 4,356.80 4,700.78 5,071.00 5,601.66

Equipo y Maquinaria 1,293.00 1,735.65 1,934.10 1,934.10 1,934.10

TOTAL ($) 13,449.80 13,892.45 15,820.36 16,237.86 16,768.52

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Tabla Nº 75

HOTEL TORRE AZUL

ACTIVOS FIJOS DEPRECIACIONES

2012 2013 2014 2015 2016

Edificios 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00

Instalaciones - - 749.70 749.70 749.70

Equipos de Computación 300.00 300.00 968.85 1,016.14 1,016.14

Muebles y Enseres 6,596.60 7,075.70 8,359.43 8,392.98 8,392.98

Equipo y Maquinaria 3,264.00 3,547.50 3,777.12 4,053.17 4,053.17

TOTAL ($) 20,160.60 20,923.20 23,855.10 24,211.98 24,211.98

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Inventarios

Para los inventarios históricos se ha tomado los datos que se encuentran en

sus registros contables.

Tabla Nº 76

HOTEL IMPERIAL

INVENTARIOS HISTÓRICOS

Detalle 2008 2009 2010 2011

Sección de Lavandería

Productos Limpieza

2,700.00 3,000.00 3,500.00 4,500.00

Sección de Cafetería

Cafetería 85.00 100.00 180.00 460.00

TOTAL ($) INVENTARIOS

2,785.00 3,100.00 3,680.00 4,960.00

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

185

Tabla Nº 77

HOTEL TORRE AZUL

INVENTARIOS HISTÓRICOS

Detalle 2008 2009 2010 2011

Sección de Lavandería

Productos Limpieza

2,700.00 3,000.00 6,000.00 6,300.00

Sección de Cafetería

Cafetería 81.00 90.00 180.00 360.00

TOTAL ($) INVENTARIOS

2,781.00 3,090.00 6,180.00 6,660.00

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Se ha proyectado los inventarios en base a los registros que se tiene de los

mismos desde enero a julio de 2012. Para el año 2014 se incrementaría el

inventario por la apertura del bar-karaoke.

Tabla Nº 78

HOTEL IMPERIAL

INVENTARIOS PROYECTADOS

Detalle Unidad Valor

Unitario

Total Valoración

2012 2012 2013 2014 2015 2016

Sección de Lavandería

Productos Limpieza

- - - 4,725.00 5,197.50 5,717.25 6,288.98 6,917.87

Sección de Cafetería

Cafetería - - - 483.00 507.15 532.51 559.13 587.09

Sección de Bar-Karaoke

Licores 12 35.00 420.00 - - 463.05 486.20 510.51

Vinos 10 20.00 200.00 - - 220.50 231.53 243.10

Snack 20 0.25 5.00 - - 5.51 5.79 6.08

Jugos 40 0.75 30.00 - - 33.08 34.73 36.47

SUB TOTAL ($) 655.00 - - 722.14 758.24 796.16

TOTAL ($) INVENTARIOS - 5,208.00 5,704.65 6,971.90 7,606.35 8,301.12

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

186

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Inversiones

En cada hotel se realizó la proyección de las inversiones, tomando como tasa

inflacionaria del 5%, ver Anexo Nº 15.

Tabla Nº 80

HOTEL IMPERIAL

INVERSIÓN DE ENSERES PROYECTADOS

EQUIPAMIENTO ENSERES

Detalle 2012 2013 2014 2015 2016

Área administrativa y atención al cliente

504.00 - 555.66 - 612.62

Habitaciones 26,646.90 27,979.25 29,378.21 30,847.12 32,389.47

Sección de cafetería 162.75 170.89 179.43 188.40 197.82

Sección de seguridad 84.00 88.20 92.61 97.24 102.10

SUBTOTAL ($) 27,397.65 28,238.33 30,205.91 31,132.76 33,302.01

INVERSIÓN PARA LA PROPUESTA

Área administrativa y atención al cliente

150.00 - - - -

Sección de lavandería - 304.50 66.15 335.71 72.93

Sección de bar-karaoke - - 1,344.22 - 1,482.01

Sección de cafetería - - 3,179.06 930.15 3,164.57

SUBTOTAL ($) 150.00 304.50 4,589.43 1,265.86 4,719.51

TOTAL ($) INVERSIÓN ENSERES + PROPUESTA

27,547.65 28,542.83 34,795.34 32,398.62 38,021.52

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Tabla Nº 79

HOTEL TORRE AZUL INVENTARIOS PROYECTADOS

Detalle Unidad Valor

Unitario

Total Valoración

2012 2012 2013 2014 2015 2016

Sección de Lavandería

Productos Limpieza

- - - 6,615.00 7,276.50 8,004.15 8,804.57 9,685.02

Sección de Cafetería

Cafetería - - - 378,00 396,90 416.75 437.58 459.46

Sección de Bar-Karaoke

Licores 12 35.00 420.00 - - 463.05 486.20 510,51

Vinos 10 20.00 200.00 - - 220.50 231.53 243.10

Snack 20 0.25 5.00 - - 5.51 5.79 6.08

Jugos 40 0.75 30.00 - - 33.08 34.73 36.47

SUB TOTAL ($) 655.00 - - 722.14 758.24 796.16

TOTAL ($) INVENTARIOS - 6,993.00 7,673.40 9,143.03 1,000.39 10,940.64

187

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Hemos sugerido la remodelación de áreas para cafetería y para bar-karaoke,

para el hotel Imperial la remodelación de un espacio para la cafetería para el

año 2012 está en $ 3,000.00 (tres mil 00/100 dólares) y para un lugar de bar-

karaoke se el costo de la inversión se encuentra en $ 3,500.00 (tres mil

quinientos 00/100), los cuales se deben proyectar para el año 2014, ver Anexo

Nº 15.

Tabla Nº 82

HOTEL TORRE AZUL

INVERSÓN DE ENSERES PROYECTADOS

EQUIPAMIENTO ENSERES

Detalle 2012 2013 2014 2015 2016

Área administrativa y atención al cliente

754.95 - 693.42 - 764.49

Sección de lavandería 30,038.13 31,540.04 33,117.04 34,772.89 36,511.53

Sección de bar-karaoke 129.33 135.80 142.59 149.72 157.20

Sección de cafetería 117.60 123.48 129.65 136.14 142.94

SUBTOTAL ($) 31,040.01 31,799.31 34,082.70 35,058.74 37,576.17

INVERSIÓN PARA LA PROPUESTA

Detalle 2012 2013 2014 2015 2016

Área administrativa y atención al cliente

150.00 - - - -

Sección de lavandería - 304.50 66.15 335.71 72.93

Sección de bar-karaoke - - 1,344.22 - 1,482.01

Sección de cafetería - - 3,183.52 934.84 3,169.49

SUBTOTAL ($) 150.00 304.50 4,593.90 1,270.55 4,724.43

TOTAL ($) INVERSIÓN ENSERES + PROPUESTA

31,190.01 32,103.81 38,676.59 36,329.29 42,300.60

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Tabla Nº 81

HOTEL IMPERIAL

ACTIVOS FIJOS 2012 2013 2014 2015 2016

Instalaciones - - 7,166.25 - -

Equipos de Computación 900.00 - 2,006.55 1,041.86 -

Muebles y Enseres 6,095.00 - 1,719.90 8,821.10 11,372.28

Equipo y Maquinaria - 8,678.25 992.25 - -

TOTAL ($) 6,995.00 8,678.25 11,884.94 9,862.97 11,372.28

188

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Para el hotel Torre Azul la remodelación de un área para cafetería y bar-

karaoke se encuentran en $ 3,200.00 (tres mil doscientos 00/100 dólares) y $

3,600.00 (tres mil seiscientos 00/100 dólares) respectivamente, igual estos

valores se deben proyectar para el año 2014 en el cual se va a realzar la

inversión, ver Anexo Nº 15.

3.23.2.3. ESTADO DE RESULTADOS

A continuación se presenta el estado de resultado presupuestado para los años

2012 al 2016, cabe señalar que a partir del año 2013 se incluyen las

estrategias propuestas, en el Anexo Nº. 16 se encuentran los estados de

resultados históricos, que fueron la base para la proyección.

Tabla Nº 83

HOTEL TORRE AZUL

ACTIVOS FIJOS 2012 2013 2014 2015 2016

Instalaciones - - 7,497.00 - -

Equipos de Computación 900.00 - 2,006.55 1,041.86 -

Muebles y Enseres - 18,910.50 22,336.65 717.73 -

Equipo y Maquinaria - 1,417.50 1,808.10 17,040.24 -

TOTAL ($) 900.00 20,328.00 33,648.30 18,799.83 -

189

Tabla Nº 84

HOTEL IMPERIAL ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO

2012 2013 2014 2015 2016

INGRESOS

INGRESOS POR SERVICIOS

ALOJAMIENTO 163,703.00 171,899.00 193,788.00 203,473.00 228,267.00

OTROS INGRESOS 735.00 822.50 1,866.00 1,967.50 2,183.25

TOTAL INGRESOS 164,438.00 172,721.50 195,654.00 205,440.50 230,450.25

COSTOS Y GASTOS

COSTOS

Suministros

INV. INICIAL 1,533.13 1,685.28 1,847.48 2,204.84 2,452.80

(+) COMPRAS 5,208.00 5,704.65 6,971.90 7,606.35 8,301.12

(-) INV. FINAL 1,685.28 1,847.48 2,204.84 2,452.80 2,688.48

COSTO DE SUMINISTROS 5,055.84 5,542.45 6,614.53 7,358.40 8,065.44

TOTAL COSTO DE SUELDOS Y SALARIOS 48,980.77 57,539.24 70,344.53 75,495.55 79,270.33

TOTAL COSTOS DEPRECIACIONES 13,449.80 13,892.45 15,820.36 16,237.86 16,768.52

TOTAL COSTO MANTENIMIENTOS 7,644.00 8,026.20 8,427.51 8,848.89 9,291.33

TOTAL COSTO REPOSICIONES 27,295.65 28,674.08 32,973.90 34,207.69 36,013.38

TOTAL COSTO SERVICIOS BASICOS 10,274.59 10,788.32 11,327.74 11,894.12 12,488.83

TOTAL OTROS COSTOS 14,192.36 15,584.48 16,836.45 17,678.28 18,56.19

COSTOS OPERATIVOS 121,837.17 134,504.77 155,730.48 164,362.39 172,394.58

COSTO DE SERVICIOS 126,893.01 140,047.22 162,345.02 171,720.79 180,460.02

GASTOS

GASTOS GENERALES Y OPERATIVOS

GASTOS DEDUCIBLES

TOTAL GASTOS DE SUELDOS Y SALARIOS 3,579.65 5,286.00 5,691.73 5,976.32 6,275.13

TOTAL GASTO PROFESIONALES 3,600.00 3,780.00 3,969.00 4,167.45 4,375.82

TOTAL GASTO SERVICIOS BASICOS 2,568.65 2,697.08 2,831.93 2,973.53 3,122.21

TOTAL OTROS GASTOS 5,491.12 5,765.68 6,172.15 6,480.76 6,804.79

TOTAL DE GASTOS DE OPERACIÓN 15,239.42 17,528.75 18,664.81 19,598.05 20,577.96

UTILIDAD ANTES DE PART. TRABAJADORES E IMPUESTOS 22,305.57 15,145.53 14,644.17 14,121.66 29,412.28

PARTIC. TRABAJ. 15% 3,345.84 2,271.83 2,196.63 2,118.25 4,411.84

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 18,959.73 12,873.70 12,477.55 12,003.41 25,000.43

IMPUESTO A LA RENTA 4,360.74 2,832.21 2,738.46 2,640.75 5,500.10

UTILIDADA NETA 14,598.99 10,041.48 9,709.09 9,362.66 19,500.34

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

190

Tabla Nº 85

HOTEL TORRE AZUL

ESTADO DE RESULTADOS

2012 2013 2014 2015 2016

INGRESOS

INGRESOS POR SERVICIOS

ALOJAMIENTO 182,613.00 191,741.00 214,912.00 225,658.00 251,913.00

OTROS INGRESOS 460.00 522.50 1,519.50 1,604.50 1,766.25

TOTAL INGRESOS 183,073.00 192,263.50 216,431.50 227,262.50 253,679.25

COSTOS Y GASTOS

COSTOS

Suministros

INV. INICIAL 2,114.20 2,276.80 2,487.55 2,907.65 3,227.01

(+) COMPRAS 6,993.00 7,673.40 9,143.03 10,000.39 10,940.64

(-) INV. FINAL 2,276.80 2,487.55 2,907.65 3,227.01 3,541.91

COSTO DE SUMINISTROS 6,830.40 7,462.65 8,722.94 9,681.03 10,625.74

TOTAL COSTO DE SUELDOS Y SALARIOS 48,980.77 57,539.24 70,344.53 75,495.55 79,270.33

TOTAL COSTOS DEPRECIACIONES 20,160.60 20,923.20 23,855.10 24,211.98 24,211.98

TOTAL COSTO MANTENIMIENTOS 6,625.50 6,956.78 7,304.61 7,669.84 8,053.34

TOTAL COSTO REPOSICIONES 30,812.54 32,360.54 36,786.27 38,207.24 40,216.52

TOTAL COSTO SERVICIOS BASICOS 9,950.69 10,448.22 10,970.63 11,519.17 12,095.12

TOTAL OTROS COSTOS 18,551.84 20,161.93 21,642.78 22,724.92 23,861.17

COSTOS OPERATIVOS 135,081.93 148,389.91 170,903.93 179,828.70 186,708.46

COSTO DE SERVICIOS 141,912.33 155,852.56 179,626.86 189,509.73 198,334.19

GASTOS

GASTOS GENERALES Y OPERATIVOS

GASTOS DEDUCIBLES

TOTAL GASTO DE SUELDOS Y SALARIOS 3,579.65 5,286.00 5,691.73 5,976.32 6,275.13

TOTAL GASTO PROFESIONALES 3,600.00 3,780.00 3,969.00 4,167.45 4,375.82

TOTAL GASTO SERVICIOS BASICOS 2,487.67 2,612.06 2,742.66 2,879.79 3,023.78

TOTAL OTROS GASTOS 5,680.99 5,965.04 6,381.48 6,700.55 7,035.58

TOTAL DE GASTOS DE OPERACIÓN 15,348.32 17,643.09 18,784.87 19,724.11 20,710.32

UTILIDAD ANTES DE PART. TRABAJADORES E IMPUESTOS 25,812.35 18,767.85 18,079.77 18,028.66 34,634.74

PARTIC. TRABAJ. 15% 3,871.85 2,815.18 2,702.97 2,704.30 5,195.22

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 21,940.50 15,952.67 15,316.80 15,324.36 29,439.53

IMPUESTO A LA RENTA 5,046.32 3,509.59 3,369.70 3,371.36 6,476.70

UTILIDADA NETA 16,894.19 12,443.08 11,947.11 11,953.00 22,962.83

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

* Los estados detallados constan en Anexo Nº 16.

191

Según el análisis de los gastos, se ha realizado una distribución de los mismos

debido a sus operaciones a partir del año 2012; sueldos y salarios del gerente y

supervisor, servicios básicos y otros gastos se han distribuido el 80% al costo y

el 20% al gasto y reposiciones el 100% se ha clasificado al costo.

3.23.2.4. ESTADO DE SITUACÓN FINANCIERA

De igual manera una vez obtenido los estados de resultados, se preparó la

proyección de los estados de situación financiera, los mismos que partieron de

la base los estados históricos constantes en el Anexo Nº. 17.

192

Tabla Nº 86

HOTEL IMPERIAL ESTADOS CONSOLIDADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA PROYECTADOS

2012 2013 2014 2015 2016

ACTIVOS

ACTIVOS CORRIENTES

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

CAJA

CAJA CHICA 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00

BANCOS

BCO. XXXXXX 90,180.23 101,083.14 112,533.87 126,096.57 154,072.005

INVENTARIOS

INVENTARIOS SUMINISTRO

INVENTARIO 1,6853.28 1,847.48 2,204.84 2,452.80 2,688.48

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 91,965.51 103,030.62 114.838.71 128,649.37 156,860.53 ACTIVOS NO CORRIENTES

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS DEPRECIABLES

EDIFICIOS

EDIFICIOS 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00

DEPR. ACUM. EDIFICIOS -52,500.00 -60,000.00 -67,500.00 -75,000.00 -82,500.00

INSTALACIONES

INSTALACIONES 0.00 0.00 7,166.25 7,166.25 7,166.25

DEPR. ACUM. INSTLAC. 0.00 0.00 -716.63 -1,433.26 -2,149.89

EQUIPO Y MAQUINARIA

EQUIPO Y MAQUINARIA 6,465.00 15,143.25 16,135.50 16,135.50 16,135.50

DEPR. ACUM. EQ.- MAQ. -6,465.00 -8,200.65 -10,134.75 -12,068.85 -14,002.95

MUEBLES Y ENSERES

MUEBLES Y ENSERES 41,646.00 41,646.00 43,365.90 52,187.00 63,559.28

DEPR. ACUM. MUEB.-ENS. -28,750.60 -33,107.40 -37,808.18 -42,879.18 -48,480.84

EQUIPOS COMPUTACION

EQUIPOS COMPUTACION 2450..00 2450..00 4,456.55 5,498.41 5,498.41

DEPR. ACUM. EQ. COMP. -1850.00 -2150.00 -3,118.85 -4,134.99 -5,151.13

TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 260,995.40 255,781.20 251,845.80 245,470.90 240,074.66

TOTAL ACTIVOS 352,960.91 358,811.82 366,684.51 374,1120.27 396,935.19

PASIVOS PASIVOS CORRIENTES CUENTAS POR PAGAR

PROVEEDORES

PROV. IMPR. ATENAS 522.29 548.41 575.83 604.62 634.85

PROV. GENIUS LIMP 1,065.75 1,119.04 1,174.99 1.233,74 1,295.43

OBLIGACIONES EMPLEADOS

BENEFICIOS SOCIALES

PARTIC. UTILIDADES 3,345.84 2,271.83 2,196.63 2,118.25 4,411.84 IMPUESTOS POR PAGAR

IMPUESTOS Y CONTRIB.

IMPUESTO A LA RENTA 4,360.74 2,832.21 2,738.46 2,640.75 5,500.10

TOTAL PASIVOS CORRIENTES 9,294.61 6,771.49 6,685.90 6,597.36 11,842.21

PATRIMONIO CAPITAL Y RESERVAS

CAPITAL SOCIAL

CAPITAL 271,093.40 269,425.96 267,675.44 265,836.78 263,906.51 RESULTADOS

UTILIDADES ACUMULAD. 51,973.90 72,572.90 82,614.38 92,323.47 101,686.13

UTILIDAD DEL EJERCICIO 14,598.99 10,041.48 9,709.09 9.362.66 19,500.34

TOTAL PATRIMONIO 343,666.29 352,040.34 359,998.61 367,522.91 385,092.98

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 352,960.91 358,811.82 366,684.51 374,1120.27 396,935.19

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

193

Tabla Nº 87

.HOTEL TORRE AZUL ESTADOS CONSOLIDADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA PROYECTADOS

2012 2013 2014 2015 2016 ACTIVOS ACTIVOS CORRIENTES

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

CAJA

CAJA CHICA 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00

BANCOS

BCO. XXXXXX 102,398.30 110,004.72 108,727.33 122,879.07 172,293.33

INVENTARIOS

INVENTARIOS SUMINISTRO

INVENTARIO 2,275.85 2,487.31 2,907.59 3,226.99 3,541.91

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 104,875.100 112,692.27 111,834.98 126,306.08 176,035.24 ACTIVOS NO CORRIENTES

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS DEPRECIABLES

EDIFICIOS

EDIFICIOS 400,000.00 400,000.00 400,000.00 400,000.00 400,000.00

DEPR. ACUM. EDIFICIOS -50.000,00 -60,000.00 -70,000.00 -80,000.00 -90,000.00

INSTALACIONES

INSTALACIONES 0.00 0.00 7,497.00 7,497.00 7,497.00

DEPR. ACUM. INSTLAC. 0.00 0.00 -749.70 -1,499.40 -2,249.10

EQUIPO Y MAQUINARIA

EQUIPO Y MAQUINARIA 16,320.00 17,737.50 19,545.60 36,585.84 36,585.84

DEPR. ACUM. EQ. - MAQ. -9,924.00 -13,471.50 -17,248.62 -21,301.79 -25,354.96

MUEBLES Y ENSERES

MUEBLES Y ENSERES 32,983.00 51,893.50 74,230.15 74,947.88 74,947.88

DEPR. ACUM. MUEB.-ENS. -29,579.40 -36,655.10 -45,014.53 -53,407.51 -61,800.48

EQUIPOS COMPUTACION

EQUIPOS COMPUTACION 1650.00 1650.00 3,656.55 4,698.41 4,698.41

DEPR. ACUM. EQ. COMP. -1050.00 -1350.00 -2,318.85 -3,334.99 -4,351.13

TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 360,399.60 359,804.40 369,597.60 364,185.45 339,973.47

TOTAL ACTIVOS 465,274.70 472,496.67 481,432.58 490,491.53 516,008.71

PASIVOS PASIVOS CORRIENTES CUENTAS POR PAGAR

PROVEEDORES

PROV. IMPR. ATENAS 700.96 736.01 772.81 811.45 852.02

PROV. GENIUS LIMP 1,926.75 2,023.09 2,124.24 2,230.45 2,341.98

OBLIGACIONES EMPLEADOS

BENEFICIOS SOCIALES

PARTIC. UTILIDADES 3,871.85 2,815.118 2,702.97 2,704.30 5,195.21 IMPUESTOS POR PAGAR

IMPUESTOS Y CONTRIB.

IMPUESTO A LA RENTA 5,046.32 3,509.59 3,369.70 3,371.36 6,476.70

TOTAL PASIVOS CORRIENTES 11,545.88 9,083.86 8,969.71 9,117.56 14,865.90 PATRIMONIO CAPITAL Y RESERVAS

CAPITAL SOCIAL

CAPITAL

CAPITAL 387,060.83 384,301.74 381,404.69 378,362.79 375,168.79 RESULTADOS

UTILIDADES ACUMULAD. 49,773.81 66,667.99 79,111.09 91,058.18 103,011.19

UTILIDAD ACTUAL 16,894.19 12,443.08 11,947.11 11,953.00 22,962.83

TOTAL PATRIMONIO 453,728.82 463,412.81 472,462.87 481,373.97 501,142.81

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 465,274.70 472,496.67 481,432.58 490,491.53 516,008.71

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

194

3.23.2.5. FLUJO DE CAJA

A continuación se presenta los flujos de caja condensados proyectados de los

hoteles Imperial y Torre Azul, para más detalle de los mismos ver en el Anexo

Nº. 18, en donde se encuentra los flujos de cajas históricos.

Tabla Nº 88

HOTEL IMPERIAL

FLUJO DE CAJA PROYECTADO

2012 2013 2014 2015 2016

INGRESOS

INGRESOS OPERACIONALES 164,438.00 172,721.50 195,654.00 205,440.50 230,450.25

COSTO DE SERVICIOS

COMPRA DE SUMINISTROS 5,208.00 5,704.65 6,971.90 7,606.35 8,301.12 COSTO DE REMUNERACIONES 48,980.77 57,539.24 70,344.53 75,495.55 79,270.33

COSTO MANTENIMIENTO 7,644.00 8,026.20 8,427.51 8,848.89 9,291.33

COSTO REPOSICIONES 27,295.65 28,674.08 32,973.90 34,207.69 36,013.38

COSTO SERVICIOS BÁSICOS 10,274.59 10,788.32 11,327.74 11,894.12 12,488.83

OTROS COSTOS 14,192.36 15,584.48 16,836.45 17,678.28 18,562.19

TOTAL COSTO DE SERVICIO 113,595.37 126,316.97 146,882.02 155,730.88 163,927.18

GASTOS OPERATIVOS

REMUNERACIONES 3,579.65 5,286.00 5,691.73 5,976.32 6,275.13

HONORARIOS 3,600.00 3,780.00 3,969.00 4,167.45 4,375.82

MANTENIMIENTO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

REPOSICIONES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

SERVICIOS BÁSICOS 2,568.65 2,697.08 2,831.93 2,973.53 3,122.21

OTROS GASTOS 5,491.12 5,765.68 6,172.15 6,480.76 6,804.79 PARTICIPACIÓN TRABAJADORES 4,580.18 3,345.84 2,271.83 2,196.63 2,118.25

IMPUESTO A LA RENTA 6,229.04 4,360.74 2,832.21 2,738.46 2,640.75

GASTOS OPERATIVOS 26,048.64 25,235.33 23,768.86 24,533.14 25,336.96

PROVEEDORES 1,512.42 1,588.04 1,667.44 1,750.82 1,838.36

INVERSIÓNES 6,995.00 8,678.25 11,884.95 9,862.97 11,372.28

TOTAL EGRESOS 148,151.42 161,818.59 184,203.27 191,877.80 202,474.77

FLUJO NETO ANUAL 16,286.58 10,902.91 11,450.73 13,562.70 27,975.48

SALDO INICIAL CAJA 73,893.65 90,180.23 101,083.14 112,533.87 126,096.57

SALDO FINAL CAJA 90,180.23 101,083.14 112,533.87 126,096.57 154,072.05

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

195

Tabla Nº 89

HOTEL TORRE AZUL

FLUJO DE CAJA PROYECTADO

2012 2013 2014 2015 2016

INGRESOS

INGRESOS OPERACIONALES 183,073.00 192,263.50 216,431.50 227,262.50 253,679.25

COSTO DE SERVICIOS

COMPRA DE SUMINISTROS 6,993.00 7,673.40 9,143.03 10,000.39 10,940.64 COSTO DE REMUNERACIONES 48,980.77 57,539.24 70,344.53 75,495.55 79,270.33

COSTO MANTENIMIENTO 6,625.50 6,956.78 7,304.61 7,669.84 8,053.34

COSTO REPOSICIONES 30,812.54 32,360.54 36,786.27 38,207.24 40,216.52

COSTO SERVICIOS BÁSICOS 9,950.69 10,448.22 10,970.63 11,519.17 12,095.12

OTROS COSTOS 14,951.84 16,381.93 17,673.78 18,557.47 19,485.34

COSTO ARRIENDOS 3,600.00 3,780.00 3,969.00 4,167.45 4,375.82

TOTAL COSTO DE SERVICIO 121,914.33 135,140.11 156,191.86 165,617.11 174,437.12

GASTOS OPERATIVOS

REMUNERACIONES 3,579.65 5,286.00 5,691.73 5,976.32 6,275.13

HONORARIOS 3,600.00 3,780.00 3,969.00 4,167.45 4,375.82

MANTENIMIENTO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

REPOSICIONES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

SERVICIOS BÁSICOS 2,487.67 2,612.06 2,742.66 2,879.79 3,023.78

OTROS GASTOS 5,680.99 5,965.04 6,381.48 6,700.55 7,035.58 PARTICIPACIÓN TRABAJADORES 3,812.56 3,871.85 2,815.18 2,702.97 2,704.30

IMPUESTO A LA RENTA 5,185.08 5,046.32 3,509.59 3,369.70 3,371.36

TOTAL GASTOS OPERATIVOS 24,345.96 26,561.26 25,109.63 25,796.77 26,785.98

PAGO A PROVEEDORES 2,502.58 2,627.71 2,759.09 2,897.05 3,041.90

INVERSIÓNES 900.00 20,328.00 33,648.30 18,799.83 0.00

TOTAL EGRESOS 149,662.87 184,657.08 217,708.89 213,110.76 204,265.00

FLUJO NETO ANUAL 33,410.13 7,606.42 -1,227.39 14,151.74 49,414.25

SALDO INICIAL CAJA 68,988.17 102,398.30 110,004.72 108,727.33 122,879.07

SALDO FINAL CAJA 102,398.30 110,004.72 108,727.33 122,879.07 172,293.33

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

196

3.23.2.6. INDICES FINANCIEROS

Índices de liquidez

Razón Corriente

Para el año 2012, el Hotel Imperial dispondrá de $ 9.89 dólares para cubrir

la obligación de un dólar y de $ 13.24 para el 2016, lo que demuestra una

gran solidez para responder a endeudamientos de corto plazo.

Tabla Nº 90

HOTEL IMPERIAL

Razón Corriente 2012 2013 2014 2015 2016

Activo Corriente 91,965.51 103,030.62 114,838.71 128,649.37 156,860.53

Pasivo Corriente 9,294.61 6,771.49 6,685.90 6,597.36 11,842.21

9.8945 15.2154 17.1763 19.5001 13.2459

Fuente: Datos obtenidos de los estados financieros.

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Para el caso del Hotel Torre Azul, la situación anteriormente descrita se

repite. Por cada dólar que debe en el 2012 la empresa tiene $ 9.08 para

cubrir sus deudas y en el año 2016 la cantidad de $ 11.84.

Tabla Nº 91

HOTEL TORRE AZUL

Razón Corriente 2012 2013 2014 2015 2016

Activo Corriente 104,875.10 112,692.27 111,834.98 126,306.08 176,035.24

Pasivo Corriente 11,545.88 9,083.86 8,969.71 9,117.56 14,865.90

9.0833 12.4058 12.4681 13.8531 11.8415

Fuente: Datos obtenidos de los estados financieros. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Prueba Ácida

Esta prueba refleja resultados casi similares al índice de liquidez, debido a

que los hoteles no mantienen inventarios significativos. En el caso del hotel

Imperial, en el año 2012, hay un índice de $ 9.71 y de $ 13.02 en el año

2016. El hotel Torre Azul presenta una prueba ácida de $ 8.89 para el año

2012 y de $ 11.60 para el año 2016, por lo que se ratifica que las

empresas disponen de suficiente liquidez en los años de la proyección.

197

Tabla Nº 92

HOTEL IMPERIAL

Prueba Ácida 2012 2013 2014 2015 2016

Activo Corriente 91,965.51 103,030.62 114,838.71 128,649.37 156,860.53

Inventario 1,685.28 1,847.48 2,204.84 2,452.80 2,688.48

Pasivo Corriente 9,294.61 6,771.49 6,685.90 6,597.36 11,842.21

9.7132 14.9425 16.8465 19.1284 13.0189

Fuente: Datos obtenidos de los estados financieros. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Tabla Nº 93

HOTEL TORRE AZUL

Prueba Ácida 2012 2013 2014 2015 2016

Activo Corriente 104,875.10 112,692.27 111,834.98 126,306.08 176,035.24

Inventario 2,276.80 2,487.55 2,907.65 3,227.01 3,541.91

Pasivo Corriente 11,545.88 9,083.86 8,969.71 9,117.56 14,865.90

8.8861 12.1319 12.1439 13.4991 11.6033

Fuente: Datos obtenidos de los estados financieros. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Capital de Trabajo Total

En el año 2012, el capital de trabajo del hotel Imperial es de $ 82,670.89 y,

en 2016 alcanzará los $ 145,018.32, lo cual señala que está en plena

capacidad de atender las necesidades de operación del negocio.

Tabla Nº 94

HOTEL IMPERIAL

Capital de Trabajo 2012 2013 2014 2015 2016

Activo Corriente 91,965.51 103,030.62 114,838.71 128,649.37 156,860.53

Pasivo Corriente 9,294.61 6,771.49 6,685.90 6,597.36 11,842.21

82,670.89 96,259.14 108,152.81 122,052.01 145,018.32

Fuente: Datos obtenidos de los estados financieros. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

El capital de trabajo del hotel Torre Azul también tiene un comportamiento

similar al anterior. En el 2012 va a disponer de $ 93,329.22 y en 2016 de $

161,169.34 dólares.

198

Tabla Nº 95

HOTEL TORRE AZUL

Capital de Trabajo 2012 2013 2014 2015 2016

Activo Corriente 104,875.10 112,692.27 111,834.98 126,306.08 176,035.24

Pasivo Corriente 11,545.88 9,083.86 8,969.71 9,117.56 14,865.90

93,329.22 103,608.41 102,865.27 117,188.52 161,169.34

Fuente: Datos obtenidos de los estados financieros. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Índices de Rentabilidad

Rendimiento sobre Activos (ROA)

El ROA del hotel Imperial indica que para el 2012 tendrá un rendimiento de

4.14% y, el 2016 de 4.91%, en tanto que para el hotel Torre Azul este será

de 3.63% en el 2012 y para el año 2016 de 4.45%.

Tabla Nº 96

HOTEL IMPERIAL

R.O.A. 2012 2013 2014 2015 2016

Utilidades Netas 14,598.99 10,041.48 9,709.09 9,362.66 19,500.34

Total Activos 352,960.91 358,811.82 366,684.51 374,120.27 396,935.19

4.14% 2.80% 2.65% 2.50% 4.91%

Fuente: Datos obtenidos de los estados de resultados y financieros. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Tabla Nº 97

HOTEL TORRE AZUL

R.O.A. 2012 2013 2014 2015 2016

Utilidades Netas 16,894.19 12,443.08 11,947.11 11,953.00 22,962.83

Total Activos 465,274.70 472,496.67 481,432.58 490,491.53 516,008.71

3.63% 2.63% 2.48% 2.44% 4.45%

Fuente: Datos obtenidos de los estados de resultados y financieros. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Rendimiento sobre Patrimonio (ROE)

Los propietarios del hotel Imperial pueden esperar que su capital, en el año

2012, les rinda un 4.25% por cada unidad monetaria invertida y, para el

199

2016 el 5.06%. Para los dueños del hotel Torre Azul esta rentabilidad, para

el año 2012, será de 3.72% y, para el 2016 de 4.58%.

Tabla Nº 98

HOTEL IMPERIAL

R.O.E. 2012 2013 2014 2015 2016

Utilidades Netas 14,598.99 10,041.48 9,709.09 9,362.66 19,500.34

Patrimonio 343,666.29 352,040.34 359,998.61 367,522.91 385,092.98

4.25% 2.85% 2.70% 2.55% 5.06%

Fuente: Datos obtenidos de los estados de resultados y financieros. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Tabla Nº 99

HOTEL TORRE AZUL

R.O.E. 2012 2013 2014 2015 2016

Utilidades Netas 16,894.19 12,443.08 11,947.11 11,953.00 22,962.83

Patrimonio 453,728.82 463,412.81 472,462.87 481,373.97 501,142.81

3.72% 2.69% 2.53% 2.48% 4.58%

Fuente: Datos obtenidos de los estados de resultados y financieros. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Rentabilidad sobre ventas

Para el año 2012, el hotel Imperial refleja una rentabilidad sobre ventas

del 8.88%y para el 2016 el 8.46%, en tanto que para el hotel Torre Azul

esta realidad manifiesta que para el 2012 será del 9.23% y para el 2016

el 9.05%.

Tabla Nº 100

HOTEL IMPERIAL

Margen de Ganancias

2012 2013 2014 2015 2016

Utilidades Netas 14,598.99 10,041.48 9,709.09 9,362.66 19,500.34

Ventas 164,438.00 172,721.50 195,654.00 205,440.50 230,450.25

8.88% 5.81% 4.96% 4.56% 8.46%

Fuente: Datos obtenidos de los estados de resultados. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

200

Tabla Nº 101

HOTEL TORRE AZUL

Margen de Ganancias

2012 2013 2014 2015 2016

Utilidades Netas 16,894.19 12,443.08 11,947.11 11,953.00 22,962.83

Ventas 183,073.00 192,263.50 216,431.50 227,262.50 253,679.25

9.23% 6.47% 5.52% 5.26% 9.05%

Fuente: Datos obtenidos de los estados de resultados. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Análisis Dupont

Para el año 2012 el hotel Imperial, refleja una rentabilidad Dupont del

4,14% y en el 2016 se logrará el 4.91%, lo que demuestra que el

rendimiento viene por los servicios prestados y no por uso eficiente de sus

activos.

Tabla Nº 102

HOTEL IMPERIAL

Análisis Dupont 2012 2013 2014 2015 2016

Utilidades Netas 14,598.99 10,041.48 9,709.09 9,362.66 19,500.34

Ventas 164,438.00 172,721.50 195,654.00 205,440.50 230,450.25

Total Activos 352,960.91 358,811.82 366,684.51 374,120.27 396,935.19

(Utilidades/Ventas)*100 8.88% 5.81% 4.96% 4.56% 8.46%

Ventas/Total Activos 0.47 0.48 0.53 0.55 0.58

4.14% 2.80% 2.65% 2.50% 4.91%

Fuente: Datos obtenidos de los estados de resultados y financieros. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

En el hotel Torre Azul, la rentabilidad para el año 2012 será del 3,63% y,

para el 2016 de 4.45%, demostrando también que el rendimiento viene por

la prestación de los servicios antes que por uso eficiente de sus activos

para la generación de ingresos.

Tabla Nº 103

HOTEL TORRE AZUL

Análisis Dupont 2012 2013 2014 2015 2016

Utilidades Netas 16,894.19 12,443.08 11,947.11 11,953.00 22,962.83

Ventas 183,073.00 192,263.50 216,431.50 227,262.50 253,679.25

Total Activos 465,274.70 472,496.67 481,432.58 490,491.53 516,008.71

(Utilidades/Ventas)*100 9.23% 6.47% 5.52% 5.26% 9.05%

Ventas/Total Activos 0.39 0.41 0.45 0.46 0.49

3.63% 2.63% 2.48% 2.44% 4.45%

Fuente: Datos obtenidos de los estados de resultados y financieros. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

201

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

CONCLUSIONES

Mediante la propuesta planteada, los propietarios de los hoteles pueden alcanzar

un buen posicionamiento en el mercado hotelero de Santo Domingo de los

Tsáchilas atreves de la lealtad de sus clientes.

Hay que crear en la mentalidad de los dueños y trabajadores la conciencia de

llevar una administración adecuada en el desarrollo de las actividades hoteleras,

para no perder la imagen y categoría, ya que esto influye negativamente en la

economía de las empresas.

La gran conclusión del trabajo es que con la información disponible el manejo de

los hoteles es rentable.

Para mejorar los resultados alcanzados deben materializarse las

recomendaciones que prosiguen.

RECOMENDACIONES

Implementar la estructura orgánica funcional, de esta forma tener definida línea

mando a seguir.

Institucionalizar el manual de cargos para que cada empleado tenga conocimiento

de las funciones diarias que debe desempeñar.

Llevar la contabilidad de acuerdo a Normas Internacionales de Información

Financiera, para que no exista incumplimientos con las leyes del país ni errores en

el manejo de las empresas.

Asignar a los socios que trabajan un salario mensual, para que no se mezclen los

recursos del negocio con los gastos personales.

Cumplir con las normas impuestas por el seguro social para cada empleado

cuente con el seguro que ofrece el estado.

La propuesta es un modelo a seguir para que sea implementado por cualquier

empresa de la misma categoría.

202

FUENTES DE INFORMACIÓN

Bibliografías:

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Fred R., David. Conceptos de Administración Estratégica. México, Pearson

Educación, Novena Edición. Año 2003. Pág. 94

Fred R., David. Conceptos de Administración Estratégica. México, Pearson

Educación, Novena Edición. Año 2003. Pág. 112

Fred R., David. Conceptos de Administración Estratégica. México, Pearson

Educación, Novena Edición. Año 2003. Pág. 129

Palom I. Juan F. “Planificación Estratégica” Gestión y Planificación Integral S.A.

Barcelona – España. Caspe. Pág. 33

Peña Novoa, Hernán. Prácticas Presupuestarias. Quito. PUCE. Año 2007.Pág.

33-34

William B. Werther, Jr. Keith Davis. Administración de personal y recursos

humanos. México. Mac Graw-Hill. Quinta Edición. Año 2008. Pág. 85-105

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Bertagnini, Armando. Ventajas Competitivas: El Enfoque de la Cadena de Valor Nº

4. Fecha de ingreso 18 de febrero de 2012. (En línea) Disponible

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http://www.crecenegocios.com/cadena-de-valor/

Chiavenato, Idalberto. Administración de Personal. 16 de febrero de 2012. (En

línea) Disponible

http://www.momografias.com/trabajos42reclutamiento-seleccion/reclutamiento-

seleccion.shtml

Chiavenato, Idalberto. Administración de Personal. Fecha de ingreso 16 de

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http://www.slideshare.net/leotaker8/objetivos-estrategicos

Chyrikins, Dealecsandris, Pahlen Acuña y Viegas. Teoría Contable. Fecha de

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ingreso 14 de febrero de 2012. (En línea) Disponible

http://es.wikipedia.org/wiki/Contabilidad

Evoli, Jeftee. Planeación Estratégica. Fecha de ingreso 02 de febrero de 2012.

(En línea) Disponible

http://www.monografias.com/trabajos7plane/plane.shtml

Fred, David. Conceptos de Administración Estratégica. Fecha de ingreso 06 de

febrero de 2012. (En línea) Disponible

http://emigdiolarios.googlepages.com/MEFE.pdf

Microsoft ® Encarta ® 2009. © 1993-2008 Microsoft Corporation. Fecha de

ingreso 28 de febrero de 2012.

Mundo Renovable. Plan Operativo. Fecha de ingreso 23 de febrero de 2012. (En

línea) Disponible

http://www.mailxmail.com/curso-liderazgo-reuniones/plan-operativo

Porter, Michael.Análisis Externo: oportunidades y amenazas. Fecha de ingreso 03

de febrero de 2012. (En línea) Disponible

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http://www.crecenegocios.com/analisis-externo-oportunidades-y-amenazas/

Senlle, Andrés. Calidad y Liderazgo. Fecha de ingreso 22 de febrero de 2012. (En línea) Disponible http://www.deguate.com/infocentros/gerencia/mercadeo/mk15.htm

Silva Lira, Iván. Metodología para la elaboración de estrategias de desarrollo local.

Fecha de ingreso 20 de febrero de 2012. (En línea) Disponible

http://channelplanet.com/?idcategoria=13886

Thomsen Business Information. Estructura legal de la empresa. Fecha de ingreso

16 de febrero de 2012. (En línea) Disponible

http://www.dynamicvusinessplan.com/estructura-legal-de-la-empresa

Universidad del Turabo. Selección entre fuentes primarias y secundarias. Fecha

de Ingreso 25 de febrero de 2012. (En línea) Disponible

http://bibliotecavirtualut.suagm.edu/Instruccion/fuentes.htm

Villasmil, Jonathan. Gerencia y Liderazgo. Fecha de ingreso 10 de febrero de

2012. (En línea) Disponible

http://www.monografias.com/trabajos3/gerenylider/gerenylider.shtml

205

GLOSARIO

Cadena valor

La cadena de valor son todas las acciones (tanto de valor agregado como de no valor

agregado) que se requiere para llevar un producto a través de los canales esenciales

para hacer que el producto fluya desde la materia prima hasta las manos del cliente y

para que se diseñe el flujo desde su concepto hasta su lanzamiento.

Cultura Organizacional

Conjunto de manifestaciones que se expresan en la vida Institucional de una

organizacional

Estrategia

Es un conjunto de acciones planificadas sistemáticamente en el tiempo que se llevan a

cabo para lograr un determinado fin.

Gastronomía

Es el estudio de la relación del hombre con su alimentación y su medio ambiente o

entorno. A menudo se piensa erróneamente que el término gastronomía únicamente tiene

relación con el arte culinario y la cubertería en torno a una mesa. Sin embargo ésta es

una pequeña parte del campo de estudio de dicha disciplina: no siempre se puede afirmar

que un cocinero es un gastrónomo. La gastronomía estudia varios componentes

culturales tomando como eje central la comida.

Hotel

Es un establecimiento cuya estructura total se dedica al alojamiento público que se

construye y que se equipa especialmente a fin de prestar permanentemente a sus

huéspedes servicios remunerados de alojamiento, alimentación y otros fines como oficina

de recepción, teléfono público, y prestar servicio diario de limpieza y aseo en las

habitaciones y dependencias.

206

Huésped

Persona que se aloja en un establecimiento de hospedería o en la casa de otra.

Hospedería

Establecimiento público donde se hospeda a personas que pagan por su alojamiento y

los servicios complementarios.

Imagen corporativa

Es el conjunto de significados por lo que llegamos a conocer un objeto u empresa, y a

través del cual las personas lo describen, recuerdan y relacionan.

Industria hotelera

Es el conjunto de empresas que ofrecen diferentes tipos de servicios, para satisfacer

necesidades básicas de alojamiento, descanso, higiene, alimentación, etc.

Manual de funciones

Un manual de funciones es un documento que contiene la descripción de actividades

que deben seguirse en la realización de las actividades de una unidad administrativa, o

de dos ò más de ellas.

Organigrama

Es un modelo abstracto y sistemático, que permite obtener una idea uniforme acerca de

la estructura formal de una organización u empresa.

Oleoducto transecuatoriano

El Sistema de Oleoducto Transecuatoriano, (Sote), es la principal arteria de la industria

hidrocarburífera ecuatoriana, es una tubería que transporta el crudo, que forma parte del

conjunto de operaciones de la industria petrolera.

Plan de acción

Los planes de acción son instrumentos gerenciales de programación y control de la

ejecución anual de los proyectos y actividades que deben llevar a cabo las dependencias

para dar cumplimiento a las estrategias y proyectos establecidos en el Plan Estratégico.

207

Plan estratégico

El plan estratégico es un documento en el que los responsables de una organización

(empresarial, institucional, no gubernamental, deportiva) reflejan cual será la estrategia a

seguir por su compañía en el medio plazo. Por ello, un plan estratégico se establece

generalmente con una vigencia que oscila entre 1 y 5 años (por lo general, 3 años).

Plan Operacional

Un plan operacional incluye esquemas de tareas y procedimientos debidamente

racionalizados y sometidos a procesos. Se trata de convertir una idea en realidad, o

ejecutar el propósito de una acción a través de varias alternativas.

Plan organizacional

Un Plan estratégico consiste en definir y delimitar los pasos que se deben seguir para

lograr los objetivos de la empresa.

Planeación estratégica

Tipo básico de planificación por el cual una empresa formula sus objetivos a largo plazo y

selecciona los medios para alcanzar dichos fines.

Es el proceso de desarrollo e implementación de planes para alcanzar propósitos y

objetivos.

Procesos administrativos

El proceso administrativo comprende las actividades interrelacionadas de: planificación,

organización, dirección y control de todas las actividades que implican relaciones

humanas y tiempo.

Recurso humano

El recurso humano o talento humano, es el conjunto de personas que deben

interrelacionarse para la consecución eficiente de los procesos.

Ruta del Spóndylus

Anteriormente conocida como la Ruta del Sol. Es la carretera que bordea el océano

pacifico desde el norte de Perú hasta el norte de Ecuador.

208

ANEXOS

ANEXO N° 1

CATASTRO DE LOS HOTELES EXISTENTES EN SANTO DOMINGO DE LOS

TSÁCHILAS

TIPO DE HOTEL

NOMBRE

DIRECCIÓN

CATEGORÍA

TELF.

HOSTAL HOTEL RIOS DEL VALLE

URBANIZACIÓN ECHANIQUE CUEVA CALLE 2

SEGUNDA

HOSTAL SAFIRO INTERNACIONAL

AV. 29 DE MAYO Y LOJA

SEGUNDA 091572898

HOSTAL PETIT PALACE HOTEL

AV. DE LOS COLONOS

SEGUNDA 022760608

HOSTAL APART HOTEL AMERICA

RIO PILATON Y RIO TOACHI ESQUINA

SEGUNDA 022766918

HOSTAL DESCANSO DEL CONDUCTOR

VIA A QUEVEDO KM. 4 1/2

SEGUNDA 023741040

HOSTAL FINCA LA VIA A QUININDE KM. 2 SEGUNDA

HOSTAL JAPON DE SANTO DOMINGO

AV. ABRAHAM CALAZACON S/N - FRENTE A LA RESIDENCIAL LOS CEIBOS

TERCERA 022757294

HOSTAL HOSTAL LAS ORQUIDEAS

AV. DE LOS COLONOS Y JULIO CESAR BERMEO

TERCERA 090745901

HOSTAL HOSTAL EL PARAISO

VIA QUITO KM 20 RECINTO EL PARAISO

TERCERA 022759195

HOSTAL CONQUISTADOR MAC PATO

URB.CAMINOS VECINALES CALLE CADMO ZAMBRANO

TERCERA 099384093

HOSTAL HOSTAL BOSTON CALLE GUAYLLABAMBA Y PILATON

TERCERA 022745184

HOSTAL HOTEL CONTINENTAL

URB. ECHANIQUE CUEVA

TERCERA 022756933

HOSTAL HOTEL EL MIRADOR

AV. ABRAHAM CALAZACON Y TSACHILA

TERCERA

HOSTAL REAL HOTEL AV. QUITO KM 26 TERCERA

HOSTAL RESIDENCIA

MARQUES STO. DOMINGO EL

VIA QUEVEDO KM 3 1/2

SEGUNDA 023704019

209

HOSTAL RESIDENCIA

PATRICIA AV. ABRAHAM CALAZACON Y ESMERALDAS

SEGUNDA 022761906

HOSTAL RESIDENCIA

GRAN TORRE AZUL LA

AV. ABRAHAM CALAZACON L-18 Y CALLE C

SEGUNDA 022757326

HOSTAL RESIDENCIA

MIKASA LINDA JULIO CESAR BERMEO Y ABRAHAM CALAZACON

SEGUNDA 022754485

HOSTAL RESIDENCIA

QUEZADA HERMANOS

URB. CAMINOS VECINALES - CALLE CADMO ZAMBRANO S/N Y AV. LA PAZ

SEGUNDA 022763683

HOSTAL RESIDENCIA

PUERTA DEL SOL AV. 29 DE MAYO Y CUENCA

SEGUNDA 022751244

HOSTAL RESIDENCIA

GRAN IMPERIAL CALLE C 6 Y 7 (URB. ECHANIQUE)

SEGUNDA 022753635

HOSTAL RESIDENCIA

CALETA LA IBARRA 141 Y 29 DE MAYO

SEGUNDA

HOSTAL RESIDENCIA

SIESTA AV. QUITO 1277 Y PALLATANGA

SEGUNDA 022751013

HOSTAL RESIDENCIA

FUENTE AZUL LA CAMINOS VECINALES DEL MOP

SEGUNDA

HOSTAL RESIDENCIA

GENOVA IBARRA 802 Y 29 DE MAYO ESQ.

SEGUNDA 022759694

HOSTAL RESIDENCIA

PRADERAS LAS AV.ABRAHAM CALAZACON LT. 99

SEGUNDA 022767709

HOSTAL RESIDENCIA

PRINCIPE REAL AMBATO 714 Y PORTOVIEJO

SEGUNDA

HOSTAL RESIDENCIA

REY AV. CHONE 213 Y VIA QUEVEDO - 100 MTS.DEL INDIO COLORADO

SEGUNDA 023700763

HOSTAL RESIDENCIA

UNION DE COOPERATIVAS

AV.ESMERALDAS 1003

SEGUNDA 022758745

HOSTAL RESIDENCIA

ANGELES LOS LOTIZ.LOS ANGELES CALLE B VIA AL BUA

SEGUNDA 022762562

HOSTAL RESIDENCIA

COVICENTER HOTEL

AV.29 DE MAYO ENTRE AMBATO Y CUENCA

SEGUNDA 022754237

HOSTAL RESIDENCIA

ARACELY VIA A QUEVEDO Y SAN MIGUEL

SEGUNDA 022750128

HOSTAL RESIDENCIA

EJECUTIVO AV. 29 DE MAYO 520 Y LATACUNGA

TERCERA 022751943

HOSTAL RESIDENCIA

BRISAS LAS COCANIGUAS 400 Y AV. QUITO

TERCERA 022750560

HOSTAL RESIDENCIA

CHARITO HUMBERTO FIALLOS 75 Y CESAR FERNANDEZ CA

TERCERA 022767678

210

HOSTAL RESIDENCIA

JENNIFER AV. 29 DE MAYO Y LATACUNGA

TERCERA 022750577

HOSTAL RESIDENCIA

UNICORNIO AV. 29 DE MAYO 712 Y AMBATO

TERCERA 022760797

HOSTAL RESIDENCIA

MONTECARLO SANTO DOMINGO

AMBATO 315 Y 3 DE JULIO

TERCERA 022750298

HOSTAL RESIDENCIA

EURO STAR COOP. CAMINOS VECINALES S/N Y CESAR FERNANDEZ

TERCERA 022743185

HOSTAL RESIDENCIA

GALAPAGOS GALAPAGOS 716 Y TULCAN

TERCERA 022740081

HOSTAL RESIDENCIA

PERLA VERDE VIA AL BUA - L2 TERCERA 022745965

HOSTAL RESIDENCIA

EMPERADOR TSACHILA

AV. TSACHILAS - JUNTO A LA POLICIA

TERCERA 022746815

HOSTAL RESIDENCIA

JORDAN TSACHILA

AV. TSACHILA . COOP. NACIONAL

TERCERA 022745622

HOSTAL RESIDENCIA

LUCY AV. QUITO Y ABRAHAN CALAZACÓN

TERCERA

HOSTAL RESIDENCIA

HOTEL EL BUHO LOTIZACIÓN GRAN COLOMBIA KM.23

TERCERA 022722099

HOSTERIA SAMAWA VIA QUITO KM 6 PRIMERA 023770196

HOSTERIA KASHAMA VALLE HERMOSO KM 26 VIA STO, DOM. LOS BA

PRIMERA 022773193

HOSTERIA COLORADOS LOS VIA A QUITO KM 12 PRIMERA 022753449

HOSTERIA MI CUCHITO VIA A CHONE KM. 2 PRIMERA

HOSTERIA VALLE HERMOSO KM. 25 VIA A ESMERALDAS VALLE HERMOSO

PRIMERA

HOSTERIA KARIBE RIBER VIA A QUEVEDO KM. 5 1/2

SEGUNDA 022767400

HOSTERIA BROK SIDE GARDEN

VIA A CHONE KM 11 SEGUNDA 098702850

HOSTERIA KASAMA LODGE BY PASS QUITO- QUEVEDO KM 3.

SEGUNDA 022760196

HOSTERIA REY TOUR DE LOS COLORADOS

VIA QUEVEDO ENTRADA A LA PARROQUIA EL ESFUERZO

TERCERA 023700764

HOSTERIA RESERVA NATURAL HOTEL TINALAND

VIA A QUITO KM 16 PRIMERA

HOSTERIA FLORIDA KM 103 VÍA QUITO - STO. DOMINGO DE LOS COLORADOS

TERCERA 022729237

HOTEL DEL TOACHI VIA A QUITO Y RIO YAMBOYA

PRIMERA 022754688

HOTEL FARAON AV. CHONE Y JUAN MONTALVO

PRIMERA 023700900

HOTEL DON KLEBER VIA A ESMERALDAS PRIMERA 022761956

211

KM.2

HOTEL GRAND HOTEL SANTO DOMINGO

RIO TOACHI Y GALAPAGOS

PRIMERA 022767950

HOTEL TROPICAL INN KM. 2 VIA A QUITO (RECINTO FERIAL)

PRIMERA 022761771

HOTEL ZARACAY AV.QUITO 1639 FRENTE RECINTO FERIAL-VIA

PRIMERA 022750316

HOTEL CLUB HOTEL IDA MARIA

AV. QUITO 1261 Y CHORRERAS DEL NAPA

PRIMERA 022750921

HOTEL DIANA REAL LOJA Y 29 DE MAYO ESQ.

SEGUNDA 022752880

HOTEL GENOVA 2 VIA A QUITO Y RIO YAMBOYA

SEGUNDA 022743097

HOTEL DEL PACIFICO 29 DE MAYO 510 e/ IBARRA Y LATACUNGA

SEGUNDA 022752806

HOTEL MILENIO SANTO DOMINGO

VIA QUEVEDO KM 1 y JUAN PIO MONTUFAR

SEGUNDA 023710516

HOTEL EJECUTIVO No 2 29 DE MAYO Y CUENCA

TERCERA 022763305

HOTEL BRISAS LAS No 2 COCANIGUAS 405 Y PILATON

TERCERA 022753283

HOTEL CEIBOS LOS ABRAHAM CALAZACON TERMINAL TERRESTRE

TERCERA 022767715

HOTEL RESIDENCIA

SHYRI ABRAHAN CALZACON (FRENTE TERMINAL TERRES

SEGUNDA 022767010

HOTEL RESIDENCIA

ACUARIUS VIA A QUEVEDO KM 1 Y ANTONIO ANTE

SEGUNDA 023703165

HOTEL RESIDENCIA

METROPOLITAN JULIO CESAR BERMEO Y ABRAHAM CALAZACON

SEGUNDA 022752155

HOTEL RESIDENCIA

EJECUTIVO No 3 AV. ABRAHAM CALAZACON 102 Y LINCE

SEGUNDA 022740613

HOTEL RESIDENCIA

TIERRA VERDE AV. QUITO Y PALLATANGA

SEGUNDA

HOTEL RESIDENCIA

CHEF SHERATUN AV. ABRAHAM CALAZACON 111 Y AV. DE LA PAZ - TERMINAL TERRESTRE

TERCERA 022751988

HOTEL RESIDENCIA

REY DE LOS ANDES

CADMO ZAMBRANO Y CESAR LOPEZ

TERCERA 022767477

HOTEL RESIDENCIA

ROYAL CLASS CADMO ZAMBRANO 51 Y CESAR LOPEZ (URB. CAMINOS VECINALES)

TERCERA 022743348

HOTEL RESIDENCIA

ESTANCIA TROPICAL LA

AV. ABRAHAM CALAZACON N109 Y AV. LA PAZ

TERCERA 022740245

212

HOTEL RESIDENCIA

SAN FERNANDO CAMINOS VECINALES DEL MOP

TERCERA 022753402

HOTEL RESIDENCIA

COLORADO EL AV. 29 DE MAYO 110 Y ESMERALDAS

TERCERA 022750226

HOTEL RESIDENCIA

ESPAÑA ABRAHAM CALAZACON FRENTE AL TERMINAL TER

TERCERA 022751417

MOTEL OROS No 2 BY PASS QUEVEDO - QUITO KM 1 - COOP. TSACHILA

PRIMERA 096086398

MOTEL COLORADOS PALADIUM

VIA CHONE KM 11 SEGUNDA

MOTEL CABAÑAS DE SANTO DOMINGO LAS

VIA A QUEVEDO KM 7 1/2

SEGUNDA 099441969

MOTEL CALIFORNIA VIA A QUEVEDO KM. 7 1/2

SEGUNDA 0999698244

MOTEL OLYMPUS BY PASS QUITO - QUEVEDO

SEGUNDA 022540979

MOTEL ALBERGUE EL VIA COLORADOS DEL BUA KM 1 1/2

TERCERA 022744558

MOTEL MADAME LIZETH VIA BY PASS QUITO-QUEVEDO- AV. DEL COPERATIVISMO

TERCERA 022769029

MOTEL PARAISO DE LOS OLIVOS

BY PASS QUITO QUEVEDO SECTOR RÍO VERDE

TERCERA

MOTEL MOTEL REYMOR AV. CHONE KM 11 JUNTO A HOSTERIA SAFARI

TERCERA 085275551

MOTEL MOTEL PASSION VIA CHONE KM 6 TERCERA 086693999

MOTEL AUTO HOTEL CUPIDO

BY ASS QUITO QUEVEDO MARGEN IZQUIERDO

TERCERA

MOTEL BLUE STAR VIA AL BUA DE LOS COLORADOS

TERCERA

MOTEL CAMPO DE MARTE EL

VIA QUEVEDO - QUITO CERCA COOP. SAN JUAN RIO VERDE

TERCERA 092176110

PENSION VILLA CORTEZ DE SANTO DOMINGO

CESAR FERNANDEZ 41 - TERMINAL

SEGUNDA 022742787

PENSION ANDREA LOTIZ.LOS ANGELES CALLE B VIA AL BUA

TERCERA

PENSION HOTEL SAN MIGUEL

VIA QUITO KM 4 1/2 TERCERA 023770484

PENSION HOSTAL VILLA MARIA

AV. ABRAHAM CALAZACON Y ARTURO LINCE

TERCERA 022389183

PENSION LA HERRADURA DE LOS TSACHILAS 2

AV. ABRAHAM CALAZACON A SEISCIENTOS METROS DEL TERMINAL TERRESTRE

TERCERA 022751169

213

PENSION HOTEL JIMMY COOP. 30 DE JULIO AV. ESMERALDAS Y RIO ZAMORA

TERCERA 023814959

PENSION HOSTAL MARIA DE LOS ANGELES

AV. ESMERALDAS 1005 Y CESAR FERNANDEZ

TERCERA 022755876

PENSION D MARY URBANIZACIÓN ECHANIQUE FRENTE AL TERMINAL TERRESTRE

TERCERA

PENSION HERRADURA LA UUB. ECHANIQUE, MZ 5

TERCERA

PENSION ESTRELLA SUPER LOTIZACIÓN ECHANIQUE CUEVA

TERCERA

214

ANEXO N° 2

PROBABILIDAD ACUMULADA INFERIOR PARA DISTRIBUCIÓN NORMAL

z0 0,00 0,01 0,02 0,03 0,04 0,05 0,06 0,07 0,08 0,09 z

0

0,0

0,1

0,2

0,3

0,4

0,5

0,6

0,7

0,8

0,9

1,0

1,1

1,2

1,3

1,4

1,5

1,6

1,7

1,8

1,9

2,0

2,1

2,2

2,3

2,4

2,5

0,5000

0,5398

0,5793

0,6179

0,6554

0,6915

0,7257

0,7580

0,7881

0,8159

0,8413

0,8643

0,8849

0,9032

0,9192

0,9332

0,9452

0,9554

0,9641

0,9713

0,9772

0,9821

0,9861

0,9893

0,9918

0,9938

0,5040

0,5438

0,5832

0,6217

0,6591

0,6950

0,7291

0,7611

0,7910

0,8186

0,8438

0,8665

0,8869

0,9049

0,9207

0,9345

0,9463

0,9564

0,9649

0,9719

0,9778

0,9826

0,9864

0,9896

0,9920

0,9940

0,5080

0,5478

0,5871

0,6255

0,6628

0,6985

0,7324

0,7642

0,7939

0,8212

0,8461

0,8686

0,8888

0,9066

0,9222

0,9357

0,9474

0,9573

0,9656

0,9726

0,9783

0,9830

0,9868

0,9898

0,9922

0,9941

0,5120

0,5517

0,5910

0,6293

0,6664

0,7019

0,7357

0,7673

0,7967

0,8238

0,8485

0,8708

0,8907

0,9082

0,9236

0,9370

0,9484

0,9582

0,9664

0,9732

0,9788

0,9834

0,9871

0,9901

0,9925

0,9943

0,5160

0,5557

0,5948

0,6331

0,6700

0,7054

0,7389

0,7704

0,7995

0,8264

0,8508

0,8729

0,8925

0,9099

0,9251

0,9382

0,9495

0,9591

0,9671

0,9738

0,9793

0,9838

0,9875

0,9904

0,9927

0,9945

0,5199

0,5596

0,5987

0,6368

0,6736

0,7088

0,7422

0,7734

0,8023

0,8289

0,8531

0,8749

0,8944

0,9115

0,9265

0,9394

0,9505

0,9599

0,9678

0,9744

0,9798

0,9842

0,9878

0,9906

0,9929

0,9946

0,5239

0,5636

0,6026

0,6406

0,6772

0,7123

0,7454

0,7764

0,8051

0,8315

0,8554

0,8770

0,8962

0,9131

0,9279

0,9406

0,9515

0,9608

0,9686

0,9750

0,9803

0,9846

0,9881

0,9909

0,9931

0,9948

0,5279

0,5675

0,6064

0,6443

0,6808

0,7157

0,7486

0,7794

0,8078

0,8340

0,8577

0,8790

0,8980

0,9147

0,9292

0,9418

0,9525

0,9616

0,9693

0,9756

0,9808

0,9850

0,9884

0,9911

0,9932

0,9949

0,5319

0,5714

0,6103

0,6480

0,6844

0,7190

0,7517

0,7823

0,8106

0,8365

0,8599

0,8810

0,8997

0,9162

0,9306

0,9429

0,9535

0,9625

0,9699

0,9761

0,9812

0,9854

0,9887

0,9913

0,9934

0,9951

0,5359

0,5753

0,6141

0,6517

0,6879

0,7224

0,7549

0,7852

0,8133

0,8389

0,8621

0,8830

0,9015

0,9177

0,9319

0,9441

0,9545

0,9633

0,9706

0,9767

0,9817

0,9857

0,9890

0,9916

0,9936

0,9952

0,0

0,1

0,2

0,3

0,4

0,5

0,6

0,7

0,8

0,9

1,0

1,1

1,2

1,3

1,4

1,5

1,6

1,7

1,8

1,9

2,0

2,1

2,2

2,3

2,4

2,5

214

215

2,6

2,7

2,8

2,9

3,0

3,1

3,2

3,3

3,4

3,5

3,6

3,7

3,8

3,9

0,9953

0,9965

0,9974

0,9981

0,99865

0,99903

0,99931

0,99952

0,99966

0,99977

0,99984

0,99989

0,99993

0,99995

0,9955

0,9966

0,9975

0,9982

0,99869

0,99906

0,99934

0,99953

0,99968

0,99978

0,99985

0,99990

0,99993

0,99995

0,9956

0,9967

0,9976

0,9982

0,99874

0,99910

0,99936

0,99955

0,99969

0,99978

0,99985

0,99990

0,99993

0,99996

0,9957

0,9968

0,9977

0,9983

0,99878

0,99913

0,99938

0,99957

0,99970

0,99979

0,99986

0,99990

0,99994

0,99996

0,9959

0,9969

0,9977

0,9984

0,99882

0,99916

0,99940

0,99958

0,99971

0,99980

0,99986

0,99991

0,99994

0,99996

0,9960

0,9970

0,9978

0,9984

0,99886

0,99918

0,99942

0,99960

0,99972

0,99981

0,99987

0,99991

0,99994

0,99996

0,9961

0,9971

0,9979

0,9985

0,99889

0,99921

0,99944

0,99961

0,99973

0,99981

0,99987

0,99992

0,99994

0,99996

0,9962

0,9972

0,9979

0,9985

0,99893

0,99924

0,99946

0,99962

0,99974

0,99982

0,99988

0,99992

0,99995

0,99996

0,9963

0,9973

0,9980

0,9986

0,99896

0,99926

0,99948

0,99964

0,99975

0,99983

0,99988

0,99992

0,99995

0,99997

0,9964

0,9974

0,9981

0,9986

0,99900

0,99929

0,99950

0,99965

0,99976

0,99983

0,99989

0,99992

0,99995

0,99997

2,6

2,7

2,8

2,9

3,0

3,1

3,2

3,3

3,4

3,5

3,6

3,7

3,8

3,9

1−α 90% 92% 94% 95% 96% 97% 98% 99% Siendo:

α 10% 8% 6% 5% 4% 3% 2% 1% 1 − α = Nivel de confianza

zα/2

1,645 1,751 1,881 1,960 2,054 2,170 2,326 2,576 α = Nivel de significación

zα 1,282 1,405 1,555 1,645 1,751 1,881 2,054 2,326

215

216

ANEXO N° 3

PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATÓLICA DEL ECUADOR

SEDE SANTO DOMINGO

ENCUESTA DIRIGIDA A CLIENTES (Clientes externos)

Objetivo. Es recopilar información esencial para el desarrollo de la Propuesta de

Organización Administrativa, Financiera y Operacional de los Hoteles IMPERIAL y

TORRE AZUL en Santo Domingo de los Tsáchilas.

.1.- ¿Cómo le parece la infraestructura del hotel?

Excelente Buena Regular

Por qué………………………………………………………………...……………………….

2.- ¿Cuál es el grado de satisfacción con los servicios que ofrece el hotel?

a) Servicio de hospedaje

Muy satisfecho Poco Satisfecho

Satisfecho Insatisfecho

b) Servicio de garaje

Muy satisfecho Poco Satisfecho

Satisfecho Insatisfecho

c) Servicio de cafetería (desayuno)

Muy satisfecho Poco Satisfecho

Satisfecho Insatisfecho

d) Servicio de internet

Muy satisfecho Poco Satisfecho

Satisfecho Insatisfecho

217

3.- ¿La atención brindada por el empleado fue?

Muy buena Regular

Buena Mala

Por qué………………………………………………………………………………………….

4.- ¿Está conforme con el precio en el servicio prestado?

Si No

Por qué…………………………………………………………………………………………

5.- ¿Usted recomendaría nuestro hotel a otras personas?

Si No

Por qué……………………………………………………………………………………...…..

6.- ¿Por qué usar nuestro hotel?

Buen Servicio

Precio Adecuado

Buena Atención

7.- ¿Cuántas veces al año visita nuestro hotel?

1 vez 4 veces

2 veces 5 o más veces

3 veces

8.- ¿Cuál es su permanencia habitual cuando visita nuestro hotel?

1 - 2 días

3 - 5 días

6 y más días

9.- ¿Le gustaría que el hotel implemente otro servicio en el hotel?

………………………………………………………………………………..

GRACIAS POR SU COLABORACIÓN

218

ANEXO N° 4

PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATÓLICA DEL ECUADOR

SEDE SANTO DOMINGO

ENCUESTA DIRIGIDA ACLIENTES INTERNOS (Empleados)

Objetivo. Es obtener la información necesaria para establecer el grado de conocimiento

que poseen los empleados, quienes son los clientes, obteniendo variables para las

fortalezas y debilidades que tiene el hotel.

1.- ¿Conoce usted la misión y visión del hotel?

Si No

Si su respuesta es NO, Porqué……………………………...………………………………..

2.- ¿Cree usted que la administración actual del hotel es la correcta?

Si No

Por qué…………………………...……………………………………………………………..

3.- ¿Conoce usted el reglamento interno del hotel?

Si No

Si su respuesta es NO, Porqué…………………………………………...…………………..

4.- ¿El ambiente laboral donde desempeña sus funciones es?

Muy bueno Regular

Bueno Malo

Por qué………………………………………………….………………………………………

5.- ¿Ha recibido alguna capacitación para atención al cliente?

Si No

Si su respuesta es NO, Porqué……………………...………………………………………..

………………………………………………………………………………………………….

219

6.- ¿Posee implementos necesarios para realizar sus labores?

Si No

Si su respuesta es NO, Porqué………………………………………...……………………..

7.- ¿El trato entre patrono y empleado y viceversa es?

Muy buena Regular

Buena Mala

Por qué……………………………….…………………………………………………………

8.- Considera usted que la remuneración mensual que recibe del hotel es:

Muy buena Regular

Buena Baja

9.- ¿Cuánto tiempo labora usted en la empresa?

Menos de 6 meses 6 meses a 1 año

1 a 2 años 2 años en adelante

GRACIAS POR SU COLABORACIÓN

220

ANEXO N° 5

PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATÓLICA DEL ECUADOR

SEDE SANTO DOMINGO

ENCUESTA DIRIGIDA A LA COMPETENCIA

Objetivo. Es la recopilación de información esencial para conocer los servicios que

ofrecen las empresas que se encuentran en la misma rama hotelera.

1.- ¿Posee su hotel una organización administrativa bien definida?

Si No

Si su respuesta es negativa, Por qué…………………………….…………………………

……………………………...………………………………………………………………….

2.- ¿Cuál es el porcentaje de la capacidad ociosa del hotel en los últimos 5 anos?

0 - 10% 11 - 25%

26 - 40% 41% y más

3.- ¿Cada qué tiempo realiza publicidad?

Mensual Temporada

De vez en cuando Nunca

4.- ¿La visita de los clientes a su hotel es?

1 – 2 días

3 - 5 días

6 y más días

5.- ¿Cuál es la tarifa por persona al día en alojamiento?

……………………………...………………………………………………………………….

221

6.- ¿Cuál es la capacidad instalada del hotel?

……………………………...………………………………………………………………….

……………………………...………………………………………………………………….

7.- ¿Cuenta el hotel con los siguientes equipamientos y servicios?

Aire acondicionado

Internet

Restaurant y cafetería

Garaje

Otros Servicios

GRACIAS POR SU COLABORACIÓN

222

ANEXO N° 6

PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATÓLICA DEL ECUADOR

SEDE SANTO DOMINGO

ENCUESTA DIRIGIDA A LOS PROVEEDORES

Objetivo. Es recolectar información necesaria para conocer los beneficios, productos

y/o servicios que ofrecen al hotel.

1.- ¿A qué empresa representa y que productos ofrece al hotel?

Empresa:………………………………….…………………………………………………

Productos:……………………………………………………………………...……………

2.- ¿Con qué frecuencia suministra productos al hotel?

Mensual Trimestral

Semestral De vez en cuando

3.- ¿Los pagos que realiza el hotel a su empresa es?

Crédito Contado

4.- ¿La forma de pago a crédito es?

……………….…………………………………………………………………..……………….

5.- ¿Como realiza sus ventas al hotel?

Agente Llamada telefónica Visita del dueño

GRACIAS POR SU COLABORACIÓN

223

ANEXO N° 7

PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATÓLICA DEL ECUADOR

SEDE SANTO DOMINGO

ENTREVISTA DIRIGIDA A LOS PROPIETARIOS

Objetivo. Es identificar las debilidades y fortalezas que posee la organización

administrativa por parte del gerente-propietario.

1.- ¿Quiénes son sus principales clientes?

…………………………………………...………………………………………………………

2.- ¿Cuáles son sus principales actividades que desarrolla su hotel?

…………………………………………...………………………………………………………

3.- ¿Trata su hotel de alcanzar los objetivos económicos planteados en el presupuesto?

…………………………………………...………………………………………………………

4.- ¿Cuáles son los valores, aspiraciones y prioridades fundamentales de su hotel?

…………………………………………...………………………………………………………

5.- ¿Cuál es la principal ventaja de su hotel?

…………………………………………...………………………………………………………

6.- ¿Cuáles son los principales servicios que ofrece al huésped?

…………………………………………...………………………………………………………

7.- En su criterio ¿Cuál de ellos es el o los más importantes? ¿Por qué?

…………………………………………...………………………………………………………

8.- ¿Qué valor agregado proporciona su hotel a los servicios que ofrece?

…………………………………………...………………………………………………………

9.- ¿Lleva un control de los servicios prestados al cliente?

…………………………………………...………………………………………………………

224

10.- ¿Cuáles son sus planes para mejorar sus servicios?

…………………………………………...………………………………………………………

11.- ¿Quienes requieren de sus servicios?

…………………………………………...………………………………………………………

12.- ¿Cómo los ven sus clientes?

…………………………………………...………………………………………………………

13.- ¿Cómo estable los precios de los servicios ofrecidos?

…………………………………………...………………………………………………………

14.- ¿Cómo compara sus precios en relación a la competencia?

…………………………………………...………………………………………………………

15.- ¿Considera que su empresa posee la infraestructura adecuada para ofrecer los

servicios de hotelería?

…………………………………………...………………………………………………………

16.- ¿Cuanta con un sistema informático que le facilite el manejo del hotel?

…………………………………………...………………………………………………………

17.- ¿Cuáles son los parámetros para la toma de decisiones en su empresa?

…………………………………………...………………………………………………………

18.- ¿Sobre qué base se toman las decisiones?

…………………………………………...………………………………………………………

19.- ¿Como puede mejorarse la toma de decisiones?

…………………………………………...………………………………………………………

20.- ¿Cómo delega las funciones?

…………………………………………...………………………………………………………

21.- ¿Cuál es el nivel de profesionalismo en sus empleados?

…………………………………………...………………………………………………………

22.- ¿Su empresa tiene un método de calificación de desempeño para los empleados?

…………………………………………...………………………………………………………

225

23.- ¿Su empresa fomenta el compañerismo entre empleados y empleado-patrono?

…………………………………………...………………………………………………………

24.- ¿Cree usted que la organización administrativa y financiera actual de los hoteles es

la correcta?

…………………………………………...………………………………………………………

25.- ¿Le gustaría implementar la nueva propuesta de organización administrativa,

financiera y operacional al hotel?

…………………………………………...………………………………………………………

26.- ¿Cuanto estaría dispuesto a invertir en la nueva propuesta?

250 a 500

550 a 800

850 a 1200

GRACIAS POR SU COLABORACIÓN

226

ANEXO N° 8

PLAN OPERATIVO DE LOS HOTELES IMPERIAL Y TORRE AZUL

Objetivo Actividades / Estrategias Responsable

Recurso

Tiempo de

ejecución

Financieros

Hotel

Imperial

Financieros

Hotel Torre

Azul

Humanos Tecnológicos

N° 1. Considerar que el gerente

debe tener sueldo y beneficios

de ley, ya que puede ser el

propietario o se puede contratar

a otra persona que cumpla con

los requisitos del puesto.

1.- Otorgar al gerente sueldo base

más los beneficios de ley. Gerente 1,627.12 1,627.12

1

persona

Tablas

sectoriales y

leyes laborales

Inmediato

N° 2. Crear un puesto adicional

de supervisor, para llevar un

mejor control con los

empleados y bodega.

1.- Crear un puesto de trabajo para

el supervisor. Gerente

500.08 500.08 1

persona

Control

personal y

bodega

mediante un

kardex.

Enero de

2013

2.- Llevar un mejor control con los

empleados y bodega. Supervisor

N° 3. Invertir en la creación un

área de bar-karaoke y

cafetería.

1.- Crear un área de restaurant-

cafetería para dar un mejor servicio

a los clientes. Gerente 9,940.00 10,240.00

Contratista

-

Proveedora

de equipos

Materiales de

construcción,

remodelación

y

equipamiento.

45 a 60

días de

ejecución

finales año

2013

2.- Crear un área de bar-karaoke

para prestar un mejor servicio a los

clientes.

N° 4. Incrementar el servicio de

lavado de ropa para los

huéspedes de los hoteles.

1.- Dar los mejores servicios a los

huéspedes de los hoteles mediante

el lavado de sus prendas.

Gerente 1,350.00 1,350.00 1

personas

Adquisición de

lavadoras y

secadoras

para este

proceso.

20 días de

ejecución.

FUENTE: Plan estratégico de los hoteles Imperial y Torre Azul

ELABORADO POR: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

226

227

PLAN OPERATIVO DE LOS HOTELES IMPERIAL Y TORRE AZUL

Objetivo Actividades / Estrategias Responsable

Recurso

Tiempo de

ejecución

Financieros

Hotel

Imperial

Financieros

Hotel Torre

Azul

Humanos Tecnológicos

N° 5. Invertir en publicidad,

promocionarse en la radio,

mejorar el letrero de los

hoteles, esto forma parte de la

imagen corporativa.

1.- Realizar publicidad en medios

para promocionarse.

Gerente 3,160.00 3,540.00 1

persona

Adquisición de

letreros,

inversión en

los medios de

comunicación

(radio).

30 días de

ejecución

2.- Cambiar el letrero de los hoteles,

ya que es la imagen corporativa de

los mismos.

N° 6. Diseñar un logotipo que

identifique las empresas

hoteleras.

1.- Realizar un logotipo que

identifique a los dos hoteles.

Contratación

Gráfica - -

2

persona

Equipos de

impresiones y

diseños

15 días de

ejecución

N° 7. Invertir en uniformes para

los empleados de los hoteles.

1.- Elaborar uniformes para los

empleados de los dos hoteles.

Gerente 2,692.00 2,692.00 2

persona

Materiales

para

uniformes,

equipos de

modista

60 días de

ejecución

2.- Tener una imagen corporativa

fija, mediante la utilización de los

uniformes por parte de los

empleados.

Nº 8. Contratar un seguro en

las siguientes ramas: Incendio

y líneas de salida, robo, rotura

de maquinaria y equipo

electrónico.

1.- Solicitar cotizaciones sobre los

seguros a contratar. Gerente 4,543.00 5,084.00

1

persona

Tecnologías

de las

aseguradoras.

15 días de

ejecución

2.- Contratar los seguros respetivos.

Nº 9. Incrementar el pago con

tarjetas de crédito, adquiriendo

la máquina datafast.

1.- Cotizar el valor del alquiler del

datafast Gerente 365.00 365.00

1

persona

Equipo de

datafast y

contratación

del servicio.

30 días de

ejecución

2.- Realizar la contratación del

servicio de datafast.

Fuente: Plan estratégico de los hoteles Imperial y Torre Azul

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

227

228

ANEXO N° 9

HOTEL IMPERIAL

INGRESOS HISTÓRICOS DEL 2008 AL 2011

SERVICIO HOSPEDAJE

RUBROS Nº

HABITAC. DIAS

CAPAC. TOTAL

CAPAC. UTILIZADA

PRECIO $

TOTAL INGRESOS $

2008

Habitación triple 4 365 1.460 584 15.00 8,760.00

Habitación doble 6 365 2.190 876 12.00 10,512.00

Habitación simple 11 365 4.015 1.606 6.00 9,636.00

Habitación matrimonial 23 365 8.395 3.358 8.00 26,864.00

TOTAL 44 16.060 6.424 55,772.00

2009

Habitación triple 4 365 1.460 730 15.00 10,950.00

Habitación doble 6 365 2.190 1.095 12.00 13,140.00

Habitación simple 11 365 4.015 2.008 6.00 12,048.00

Habitación matrimonial 23 365 8.395 4.198 8.00 33,584.00

TOTAL 44 16.060 8.031 69,722.00

2010

Habitación triple 4 365 1.460 876 15.00 13,140.00

Habitación doble 6 365 2.190 1.314 12.00 15,768.00

Habitación simple 11 365 4.015 2.409 6.00 14,454.00

Habitación matrimonial 23 365 8.395 5.037 8.00 40,296.00

TOTAL 44 16.060 9.636 83,658.00

2011

Habitación triple 4 365 1.460 1.095 16.00 17,520.00

Habitación doble 6 365 2.190 1.643 13.00 21,359.00

Habitación simple 11 365 4.015 3.011 7.00 21,077.00

Habitación matrimonial 23 365 8.395 6.296 9.00 56,664.00

TOTAL 44 16.060 12.045 116,620.00

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

229

HOTEL TORRE AZUL

INGRESOS HISTÓRICOS DEL 2008 A 2011

SERVICIO HOSPEDAJE

RUBROS Nº

HABITAC. DIAS

CAPAC. TOTAL

CAPAC. UTILIZADA

PRECIO $

TOTAL INGRESOS $

2008

Habitación triple 6 365 2.190 876 15.00 13,140.00

Habitación doble 5 365 1.825 730 12.00 8,760.00

Habitación simple 8 365 2.920 1.168 6.00 7,008.00

Habitación matrimonial 26 365 9.490 3.796 8.00 30,368.00

TOTAL 45 16.425 6.570 59,276.00

2009

Habitación triple 6 365 2.190 1.095 15.00 16,425.00

Habitación doble 5 365 1.825 913 12.00 10,956.00

Habitación simple 8 365 2.920 1.460 6.00 8,760.00

Habitación matrimonial 26 365 9.490 4.745 8.00 37,960.00

TOTAL 45 16.425 8.213 74,101.00

2010

Habitación triple 6 365 2.190 1.314 16.00 21,024.00

Habitación doble 5 365 1.825 1.095 13.00 14,235.00

Habitación simple 8 365 2.920 1.752 7.00 12,264.00

Habitación matrimonial 26 365 9.490 5.694 9.00 51,246.00

TOTAL 45 16.425 9.855 98,769.00

2011

Habitación triple 6 365 2.190 1.643 16.00 26,288.00

Habitación doble 5 365 1.825 1.369 13.00 7,797.00

Habitación simple 8 365 2.920 2.190 7.00 15,330.00

Habitación matrimonial 26 365 9.490 7.118 9.00 64,062.00

TOTAL 45 16.425 12.320 123,477.00

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

230

HOTEL IMPERIAL

INGRESOS HISTÓRICOS DEL 2008 AL 2011

OTROS SERVICIOS

RUBROS Nº PRECIO $ TOTAL

INGRESOS $

2008

Servicios Cafetería (Nº desayunos) 80 1.50 120.00

TOTAL 120.00

2009

Servicios Cafetería (Nº desayunos) 100 1.50 150.00

TOTAL 150.00

2010

Servicios Cafetería (Nº desayunos) 120 2.00 240.00

TOTAL 240.00

2011

Servicios Cafetería (Nº desayunos) 280 2.50 700.00

TOTAL 700.00

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

HOTEL TORRE AZUL

INGRESOS HISTÓRICOS DEL 2008 AL 2011

OTROS SERVICIOS

RUBROS Nº PRECIO $ TOTAL

INGRESOS $

2008

Servicios Cafetería (Nº desayunos) 30 1.50 45.00

TOTAL 45.00

2009

Servicios Cafetería (Nº desayunos) 60 1.50 90.00

TOTAL 90.00

2010

Servicios Cafetería (Nº desayunos) 100 2.00 200.00

TOTAL 200.00

2011

Servicios Cafetería (Nº desayunos) 175 2.50 437.50

TOTAL 437.50

231

HOTEL IMPERIAL

INGRESOS PROYECTADOS DEL 2012 AL 2016

SERVICIO HOSPEDAJE

RUBROS Nº

HABITAC. DIAS

CAPAC. TOTAL

CAPAC. UTILIZADA

PRECIO $

TOTAL INGRESOS $

2012

Habitación triple 4 365 1.460 1.095 22.00 24,090.00

Habitación doble 6 365 2.190 1.643 13.00 21,359.00

Habitación simple 11 365 4.015 3.011 10.00 30,110.00

Habitación matrimonial 23 365 8.395 6.296 14.00 88,144.00

TOTAL 44 16.060 12.045 163,703.00

2013

Habitación triple 4 365 1.460 1.150 22.00 25,300.00

Habitación doble 6 365 2.190 1.725 13.00 22,425.00

Habitación simple 11 365 4.015 3.162 10.00 31,620.00

Habitación matrimonial 23 365 8.395 6.611 14.00 92,554.00

TOTAL 44 16.060 12.648 171,899.00

2014

Habitación triple 4 365 1.460 1.208 23.00 27,784.00

Habitación doble 6 365 2.190 1.811 14.00 25,354.00

Habitación simple 11 365 4.015 3.320 11.00 36,520.00

Habitación matrimonial 23 365 8.395 6.942 15.00 104,130.00

TOTAL 44 16.060 13.281 193,788.00

2015

Habitación triple 4 365 1.460 1.268 23.00 29,164.00

Habitación doble 6 365 2.190 1.902 14.00 26,628.00

Habitación simple 11 365 4.015 3.486 11.00 38,346.00

Habitación matrimonial 23 365 8.395 7.289 15.00 109,335.00

TOTAL 44 16.060 13.945 203,473.00

2016

Habitación triple 4 365 1.460 1.331 24.00 31,944.00

Habitación doble 6 365 2.190 1.997 15.00 29,955.00

Habitación simple 11 365 4.015 3.660 12.00 43,920.00

Habitación matrimonial 23 365 8.395 7.653 16.00 122,448.00

TOTAL 44 16.060 14.641 228,267.00

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

232

HOTEL TORRE AZUL

INGRESOS PROYECTADOS DEL 2012 AL 2016

SERVICIO HOSPEDAJE

RUBROS Nº

HABITAC. DIAS

CAPAC. TOTAL

CAPAC. UTILIZADA

PRECIO $

TOTAL INGRESOS $

2012

Habitación triple 6 365 2.190 1.643 22.00 36,146.00

Habitación doble 5 365 1.825 1.369 13.00 17,797.00

Habitación simple 8 365 2.920 2.190 10.00 21,900.00

Habitación matrimonial 26 365 9.490 7.118 15.00 106,770.00

TOTAL 45 16.425 12.320 182,613.00

2013

Habitación triple 6 365 2.190 1.725 22.00 7,950.00

Habitación doble 5 365 1.825 1.437 13.00 18,681.00

Habitación simple 8 365 2.920 2.300 10.00 23,000.00

Habitación matrimonial 26 365 9.490 7.474 15.00 112,110.00

TOTAL 45 16.425 12.936 191,741.00

2014

Habitación triple 6 365 2.190 1.811 23.00 41,653.00

Habitación doble 5 365 1.825 1.509 14.00 21,126.00

Habitación simple 8 365 2.920 2.415 11.00 26,565.00

Habitación matrimonial 26 365 9.490 7.848 16.00 125,568.00

TOTAL 45 16.425 13.583

214,912.00

2015

Habitación triple 6 365 2.190 1.902 23.00 43,746.00

Habitación doble 5 365 1.825 1.584 14.00 22,176.00

Habitación simple 8 365 2.920 2.536 11.00 27,896.00

Habitación matrimonial 26 365 9.490 8.240 16.00 131,840.00

TOTAL 45 16.425 14.262 225,658.00

2016

Habitación triple 6 365 2.190 1.997 24.00 47,928.00

Habitación doble 5 365 1.825 1.663 15.00 24,945.00

Habitación simple 8 365 2.920 2.663 12.00 31,956.00

Habitación matrimonial 26 365 9.490 8.652 17.00 147,084.00

TOTAL 45

16.425 14.975 251,913.00

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

233

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

HOTEL IMPERIAL

INGRESOS PROYECTADOS DEL 2012 AL 2016

OTROS SERVICIOS

RUBROS Nº PRECIO $ TOTAL

INGRESOS $

2012

Servicios Cafetería (Nº desayunos) 294 2.50 735.00

TOTAL 735.00

2013

Servicios Cafetería (Nº desayunos) 309 2.50 772.50

Servicio de Lavandería (Nº prendas)

50 1.00 50.00

TOTAL 822.50

2014

Servicios Cafetería (Nº desayunos) 324 2.75 891.00

Servicio de Lavandería (Nº prendas)

60 1.25 75.00

Servicio de Bar-Karaoke 900.00 900.00

TOTAL 1,866.00

2015

Servicios Cafetería (Nº desayunos) 340 2.75 935.00

Servicio de Lavandería (Nº prendas)

70 1.25 87.50

Servicio de Bar-Karaoke 945.00 945.00

TOTAL 1,967.50

2016

Servicios Cafetería (Nº desayunos) 357 3.00 1.071.00

Servicio de Lavandería (Nº prendas)

80 1.50 120.00

Servicio de Bar-Karaoke 992.25 992.25

TOTAL 2,183.25

234

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

HOTEL TORRE AZUL

INGRESOS PROYECTADOS DEL 2012 AL 2016

OTROS SERVICIOS

RUBROS Nº PRECIO $ TOTAL

INGRESOS $

2012

Servicios Cafetería (Nº desayunos) 184 2.50 460.00

TOTAL 460.00

2013

Servicios Cafetería (Nº desayunos) 189 2.50 472.50

Servicio de Lavandería (Nº prendas)

50 1.00 50.00

TOTAL 522.50

2014

Servicios Cafetería (Nº desayunos) 198 2.75 544.50

Servicio de Lavandería (Nº prendas)

60 1.25 75.00

Servicio de Bar-Karaoke 900.00 900.00

TOTAL 1,519.50

2015

Servicios Cafetería (Nº desayunos) 208 2.75 572.00

Servicio de Lavandería (Nº prendas)

70 1.25 87.50

Servicio de Bar-Karaoke 945.00 945.00

TOTAL 1,604.50

2016

Servicios Cafetería (Nº desayunos) 218 3.00 654.00

Servicio de Lavandería (Nº prendas)

80 1.50 120.00

Servicio de Bar-Karaoke 992.25 992.25

TOTAL 1,766.25

235

ANEXO N° 10

HOTEL IMPERIAL

SUELDOS Y SALARIOS HISTÓRICOS DEL 2008 AL 2011

PERSONAL Nº

EMPL.

SUELDO

BASICO

INDIVID.

SUELDO

MENSUAL

SUELDO

ANUAL

APORTE

PATRONAL

IECE /

SECAP

BENEFICIOS TOTAL

ANUAL 14TO

SUELDO

13ER

SUELDO VACAC.

FONDOS

RESERVA

2008

Recepcionista 2 200.00 400.00 4,800.00 - - 400.00 400.00 - - 5,600.00

Camarero 2 200.00 400.00 4,800.00 - - 400.00 400.00 - - 5,600.00

Lavandero 1 200.00 200.00 2,400.00 - - 200.00 200.00 - - 2,800.00

TOTAL 5 600.00 1,000.00 12,000.00 - - 1,000.00 1,000.00 - - 14,000.00

2009

Recepcionista 2 218.00 436.00 5,232.00 - - 436.00 436.00 - - 6,104.00

Camarero 2 218.00 436.00 5,232.00 - - 436.00 436.00 - - 6,104.00

Lavandero 1 218.00 218.00 2,616.00 - - 218.00 218.00 - - 3,052.00

TOTAL 5 654.00 1,090.00 13,080.00 - - 1,090.00 1,090.00 - - 15,260.00

2010

Recepcionista 2 240.00 480.00 5,760.00 - - 480.00 480.00 - - 6,720.00

Camarero 4 240.00 960.00 11,520.00 - - 960.00 960.00 - - 13,440.00

Lavandero 1 240.00 240.00 2,880.00 - - 240.00 240.00 - - 3,360.00

TOTAL 7 720.00 1,680.00 20,160.00 - - 1,680.00 1,680.00 - - 23,520.00

2011

Recepcionista 2 264.00 528.00 6,336.00 706.46 63.36 528.00 528.00 264.00 528.00 8,953.82

Camarero 4 264.00 1,056.00 12,672.00 1,412.93 126.72 1,056.00 1,056.00 528.00 1,056.00 17,907.65

Lavandero 1 264.00 264.00 3,168.00 353.23 31.68 264.00 264.00 132.00 264.00 4,476.91

TOTAL 7 792.00 1,848.00 22,176.00 2,472.62 221.76 1,848.00 1,848.00 924.00 1,848.00 31,338.38

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

235

236

HOTEL TORRE AZUL

SUELDOS Y SALARIOS HISTÓRICOS DEL 2008 AL 2011

PERSONAL Nº

EMPL.

SUELDO

BASICO

INDIVID.

SUELDO

MENSUAL

SUELDO

ANUAL

APORTE

PATRONAL

IECE /

SECAP

BENEFICIOS TOTAL

ANUAL 14TO

SUELDO

13ER

SUELDO VACAC.

FONDOS

RESERVA

2008

Recepcionista 2 200.00 400.00 4,800.00 - - 400.00 400.00 - - 5,600.00

Camarero 2 200.00 400.00 4,800.00 - - 400.00 400.00 - - 5,600.00

Lavandero 1 200.00 200.00 2,400.00 - - 200.00 200.00 - - 2,800.00

TOTAL 5 600.00 1,000.00 12,000.00 - - 1,000.00 1,000.00 - - 14,000.00

2009

Recepcionista 2 218.00 436.00 5,232.00 - - 436.00 436.00 - - 6,104.00

Camarero 2 218.00 436.00 5,232.00 - - 436.00 436.00 - - 6,104.00

Lavandero 1 218.00 218.00 2,616.00 - - 218.00 218.00 - - 3,052.00

TOTAL 5 654.00 1,090.00 13,080.00 - - 1,090.00 1,090.00 - - 15,260.00

2010

Recepcionista 2 240.00 480.00 5,760.00 - - 480.00 480.00 - - 6,720.00

Camarero 4 240.00 960.00 11,520.00 - - 960.00 960.00 - - 13,440.00

Lavandero 1 240.00 240.00 2,880.00 - - 240.00 240.00 - - 3,360.00

TOTAL 7 720.00 1,680.00 20,160.00 - - 1,680.00 1,680.00 - - 23,520.00

2011

Recepcionista 2 264.00 528.00 6,336.00 706.46 63.36 528.00 528.00 264.00 528.00 8,953.82

Camarero 4 264.00 1,056.00 12,672.00 1,412.93 126.72 1,056.00 1,056.00 528.00 1,056.00 17,907.65

Lavandero 1 264.00 264.00 3,168.00 353.23 31.68 264.00 264.00 132.00 264.00 4,476.91

TOTAL 7 792.00 1,848.00 22,176.00 2,472.62 221.76 1,848.00 1,848.00 924.00 1,848.00 31,338.38

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

236

237

HOTEL IMPERIAL

SUELDOS Y SALARIOS PROYECTADOS DEL 2012 AL 2014

PERSONAL Nº

EMPL.

SUELDO

BASICO

INDIVID.

SUELDO

MENSUAL

SUELDO

ANUAL

APORTE

PATRONAL

IECE /

SECAP

BENEFICIOS TOTAL

ANUAL 14TO

SUELDO

13ER

SUELDO VACAC.

FONDOS

RESERVA

2012

Gerente 1 1,200.00 1,200.00 14,400.00 1,605.60 144.00 48.67 1,100.00 600.00 - 17,898.27

Recepcionista 2 292.00 584.00 7,008.00 781.39 70.08 584.00 584.00 292.00 584.00 9,903.47

Supervisor - - - - - - - - - - -

Camarero 4 292.00 1,168.00 14,016.00 1,562.78 140.16 1,168.00 1,168.00 584.00 1,168.00 19,806.94

Lavandero 1 292.00 292.00 3,504.00 390.70 35.04 292.00 292.00 146.00 292.00 4,951.74

TOTAL 8 2,076.00 3,244.00 38,928.00 4,340.47 389.28 2,092.67 3,144.00 1,622.00 2,044.00 52,560.42

2013

Gerente 1 1,260.00 1,260.00 15,120.00 1,685.88 151.20 321.93 1,260.00 630.00 1,260.00 20,429.01

Recepcionista 2 306.60 613.20 7,358.40 820.46 73.58 613.20 613.20 306.60 613.20 10,398.65

Supervisor 1 400.00 400.00 4,800.00 535.20 48.00 51.10 366.67 200.00 - 6,000.97

Camarero 4 306.60 1,226.40 14,716.80 1,640.92 147.17 1,226.40 1,226.40 613.20 1,226.40 20,797.29

Lavandero 1 306.60 306.60 3,679.20 410.23 36.79 306.60 306.60 153.30 306.60 5,199.32

TOTAL 9 2,579.80 3,806.20 45,674.40 5,092.70 456.74 2,519.23 3,772.87 1,903.10 3,406.20 62,825.24

2014

Gerente 1 1,323.00 1,323.00 15,876.00 1,770.17 158.76 321.93 1,323.00 661.50 1,323.00 21,434.36

Recepcionista 2 321.93 643.86 7,726.32 861.48 77.26 643.86 643.86 321.93 643.86 10,918.58

Supervisor 1 420.00 420.00 5,040.00 561.96 50.40 321.93 420.00 210.00 420.00 7,024.29

Camarero 6 321.93 1,931.58 23,178.96 2,584.45 231.79 1,395.03 1,877.93 643.86 1,287.72 31,199.74

Lavandero 1 321.93 321.93 3,863.16 430.74 38.63 321.93 321.93 160.97 321.93 5,459.29

TOTAL 11 2,708.79 4,640.37 55,684.44 6,208.82 556.84 3,004.68 4,586.72 1,998.25 3,996.51 76,036.26

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

237

238

HOTEL IMPERIAL

SUELDOS Y SALARIOS PROYECTADOS DEL 2015 AL 2016

PERSONAL Nº

EMPL.

SUELDO

BASICO

INDIVID.

SUELDO

MENSUAL

SUELDO

ANUAL

APORTE

PATRONAL

IECE /

SECAP

BENEFICIOS TOTAL

ANUAL 14TO

SUELDO

13ER

SUELDO VACAC.

FONDOS

RESERVA

2015

Gerente 1 1,389.15 1,389.15 16,669.80 1,858.68 166.70 338.03 1,389.15 694.58 1,389.15 22,506.08

Recepcionista 2 338.03 676.05 8,112.64 904.56 81.13 676.05 676.05 338.03 676.05 11,464.51

Supervisor 1 441.00 441.00 5,292.00 590.06 52.92 338.03 441.00 220.50 441.00 7,375.50

Camarero 6 338.03 2,028.16 24,337.91 2,713.68 243.38 2,028.16 2,028.16 1,014.08 2,028.16 34,393.52

Lavandero 1 338.03 338.03 4,056.32 452.28 40.56 338.03 338.03 169.01 338.03 5,732.25

TOTAL 11 2,844.23 4,872.39 58,468.66 6,519.26 584.69 3,718.29 4,872.39 2,436.19 4,872.39 81,471.87

2016

Gerente 1 1,458.61 1,458.61 17,503.29 1,951.62 175.03 354.93 1,458.61 729.30 1,458.61 23,631.39

Recepcionista 2 354.93 709.86 8,518.27 949.79 85.18 709.86 709.86 354.93 709.86 12,037.73

Supervisor 1 463.05 463.05 5,556.60 619.56 55.57 354.93 463.05 231.53 463.05 7,744.28

Camarero 6 354.93 2,129.57 25,554.80 2,849.36 255.55 2,129.57 2,129.57 1,064.78 2,129.57 36,113.20

Lavandero 1 354.93 354.93 4,259.13 474.89 42.59 354.93 354.93 177.46 354.93 6,018.87

TOTAL 11 2,986.44 5,116.01 61,392.10 6,845.22 613.92 3,904.21 5,116.01 2,558.00 5,116.01 85,545.46

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

238

239

HOTEL TORRE AZUL

SUELDOS Y SALARIOS PROYECTADOS DEL 2012 AL 2014

PERSONAL Nº

EMPL.

SUELDO

BASICO

INDIVID.

SUELDO

MENSUAL

SUELDO

ANUAL

APORTE

PATRONAL

IECE /

SECAP

BENEFICIOS TOTAL

ANUAL 14TO

SUELDO

13ER

SUELDO VACAC.

FONDOS

RESERVA

2012

Gerente 1 1,200.00 1,200.00 14,400.00 1,605.60 144.00 48.67 1,100.00 600.00 - 17,898.27

Recepcionista 2 292.00 584.00 7,008.00 781.39 70.08 584.00 584.00 292.00 584.00 9,903.47

Supervisor - - - - - - - - - - -

Camarero 4 292.00 1,168.00 14,016.00 1,562.78 140.16 1,168.00 1,168.00 584.00 1,168.00 19,806.94

Lavandero 1 292.00 292.00 3,504.00 390.70 35.04 292.00 292.00 146.00 292.00 4,951.74

TOTAL 8 2,076.00 3,244.00 38,928.00 4,340.47 389.28 2,092.67 3,144.00 1,622.00 2,044.00 52,560.42

2013

Gerente 1 1,260.00 1,260.00 15,120.00 1,685.88 151.20 321.93 1,260.00 630.00 1,260.00 20,429.01

Recepcionista 2 306.60 613.20 7,358.40 820.46 73.58 613.20 613.20 306.60 613.20 10,398.65

Supervisor 1 400.00 400.00 4,800.00 535.20 48.00 51.10 366.67 200.00 - 6,000.97

Camarero 4 306.60 1,226.40 14,716.80 1,640.92 147.17 1,226.40 1,226.40 613.20 1,226.40 20,797.29

Lavandero 1 306.60 306.60 3,679.20 410.23 36.79 306.60 306.60 153.30 306.60 5,199.32

TOTAL 9 2,579.80 3,806.20 45,674.40 5,092.70 456.74 2,519.23 3,772.87 1,903.10 3,406.20 62,825.24

2014

Gerente 1 1,323.00 1,323.00 15,876.00 1,770.17 158.76 321.93 1,323.00 661.50 1,323.00 21,434.36

Recepcionista 2 321.93 643.86 7,726.32 861.48 77.26 643.86 643.86 321.93 643.86 10,918.58

Supervisor 1 420.00 420.00 5,040.00 561.96 50.40 321.93 420.00 210.00 420.00 7,024.29

Camarero 6 321.93 1,931.58 23,178.96 2,584.45 231.79 1,395.03 1,877.93 643.86 1,287.72 31,199.74

Lavandero 1 321.93 321.93 3,863.16 430.74 38.63 321.93 321.93 160.97 321.93 5,459.29

TOTAL 11 2,708.79 4,640.37 55,684.44 6,208.82 556.84 3,004.68 4,586.72 1,998.25 3,996.51 76,036.26

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

239

240

HOTEL TORRE AZUL

SUELDOS Y SALARIOS PROYECTADOS DEL 2015 AL 2016

PERSONAL Nº

EMPL.

SUELDO

BASICO

INDIVID.

SUELDO

MENSUAL

SUELDO

ANUAL

APORTE

PATRONAL

IECE /

SECAP

BENEFICIOS TOTAL

ANUAL 14TO

SUELDO

13ER

SUELDO VACAC.

FONDOS

RESERVA

2015

Gerente 1 1,389.15 1,389.15 16,669.80 1,858.68 166.70 338.03 1,389.15 694.58 1,389.15 22,506.08

Recepcionista 2 338.03 676.05 8,112.64 904.56 81.13 676.05 676.05 338.03 676.05 11,464.51

Supervisor 1 441.00 441.00 5,292.00 590.06 52.92 338.03 441.00 220.50 441.00 7,375.50

Camarero 6 338.03 2,028.16 24,337.91 2,713.68 243.38 2,028.16 2,028.16 1,014.08 2,028.16 34,393.52

Lavandero 1 338.03 338.03 4,056.32 452.28 40.56 338.03 338.03 169.01 338.03 5,732.25

TOTAL 11 2,844.23 4,872.39 58,468.66 6,519.26 584.69 3,718.29 4,872.39 2,436.19 4,872.39 81,471.87

2016

Gerente 1 1,458.61 1,458.61 17,503.29 1,951.62 175.03 354.93 1,458.61 729.30 1,458.61 23,631.39

Recepcionista 2 354.93 709.86 8,518.27 949.79 85.18 709.86 709.86 354.93 709.86 12,037.73

Supervisor 1 463.05 463.05 5,556.60 619.56 55.57 354.93 463.05 231.53 463.05 7,744.28

Camarero 6 354.93 2,129.57 25,554.80 2,849.36 255.55 2,129.57 2,129.57 1,064.78 2,129.57 36,113.20

Lavandero 1 354.93 354.93 4,259.13 474.89 42.59 354.93 354.93 177.46 354.93 6,018.87

TOTAL 11 2,986.44 5,116.01 61,392.10 6,845.22 613.92 3,904.21 5,116.01 2,558.00 5,116.01 85,545.46

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

240

241

HOTEL IMPERIAL

SUELDOS Y SALARIOS PROYECTADOS DEL 2012 AL 2014

DISTRIBUCION PARA EL COSTO Y EL GASTO

PERSONAL

SUELDO

BASICO

INDIVID.

SUELDO

MENSUAL

SUELDO

ANUAL

APORTE

PATRONAL

IECE /

SECAP

BENEFICIOS TOTAL

ANUAL 14TO

SUELDO

13ER

SUELDO VACAC.

FONDOS

RESERVA

2012

Gto. Administrativo 240.00 240.00 2,880.00 321.12 28.80 9.73 220.00 120.00 0.00 3,579.65

Total Gto. Admin. 240.00 240.00 2,880.00 321.12 28.80 9.73 220.00 120.00 0.00 3,579.65

Costos Operativos 960.00 960.00 11,520.00 1,284.48 115.20 38.93 880.00 480.00 0.00 14,318.61

Costos MOD 876.00 2,044.00 24,528.00 2,734.87 245.28 2,044.00 2,044.00 1,022.00 2,044.00 34,662.15

Total M.O.D. 1,836.00 3,004.00 36,048.00 4,019.35 360.48 2,082.93 2,924.00 1,502.00 2,044.00 48,980.77

TOTAL SUELDOS 2,076.00 3,244.00 38,928.00 4,340.47 389.28 2,092.67 3,144.00 1,622.00 2,044.00 52,560.42

2013

Gto. Administrativo 332.00 332.00 3,984.00 444.22 39.84 74.61 325.33 166.00 252.00 5,286.00

Total Gto. Admin. 332.00 332.00 3,984.00 444.22 39.84 74.61 325.33 166.00 252.00 5,286.00

Costos Operativos 1,328.00 1,328.00 15,936.00 1,776.86 159.36 298.42 1,301.33 664.00 1,008.00 21,143.98

Costos MOD 919.80 2,146.20 25,754.40 2,871.62 257.54 2,146.20 2,146.20 1,073.10 2,146.20 36,395.26

Total M.O.D. 2,247.80 3,474.20 41,690.40 4,648.48 416.90 2,444.62 3,447.53 1,737.10 3,154.20 57,539.24

TOTAL SUELDOS 2,579.80 3,806.20 45,674.40 5,092.70 456.74 2,519.23 3,772.87 1,903.10 3,406.20 62,825.24

2014

Gto. Administrativo 348.60 348.60 4,183.20 466.43 41.83 128.77 348.60 174.30 348.60 5,691.73

Total Gto. Admin. 348.60 348.60 4,183.20 466.43 41.83 128.77 348.60 174.30 348.60 5,691.73

Costos Operativos 1,394.40 1,394.40 16,732.80 1,865.71 167.33 515.09 1,394.40 697.20 1,394.40 22,766.92

Costos MOD 965.79 2,897.37 34,768.44 3,876.68 347.68 2,360.82 2,843.72 1,126.75 2,253.51 47,577.60

Total M.O.D. 2,360.19 4,291.77 51,501.24 5,742.39 515.01 2,875.91 4,238.12 1,823.95 3,647.91 70,344.53

TOTAL SUELDOS 2,708.79 4,640.37 55,684.44 6,208.82 556.84 3,004.68 4,586.72 1,998.25 3,996.51 76,036.26

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

241

242

HOTEL IMPERIAL

SUELDOS Y SALARIOS PROYECTADOS DEL 2015 AL 2016

DISTRIBUCION PARA EL COSTO Y EL GASTO

PERSONAL

SUELDO

BASICO

INDIVID.

SUELDO

MENSUAL

SUELDO

ANUAL

APORTE

PATRONAL

IECE /

SECAP

BENEFICIOS TOTAL

ANUAL 14TO

SUELDO

13ER

SUELDO VACAC.

FONDOS

RESERVA

2015

Gto. Administrativo 366.03 366.03 4,392.36 489.75 43.92 135.21 366.03 183.02 366.03 5,976.32

Total Gto. Admin. 366.03 366.03 4,392.36 489.75 43.92 135.21 366.03 183.02 366.03 5,976.32

Costos Operativos 1,464.12 1,464.12 17,569.44 1,958.99 175.69 540.84 1,464.12 732.06 1,464.12 23,905.27

Costos MOD 1,014.08 3,042.24 36,506.86 4,070.52 365.07 3,042.24 3,042.24 1,521.12 3,042.24 51,590.28

Total M.O.D. 2,478.20 4,506.36 54,076.30 6,029.51 540.76 3,583.08 4,506.36 2,253.18 4,506.36 75,495.55

TOTAL SUELDOS 2,844.23 4,872.39 58,468.66 6,519.26 584.69 3,718.29 4,872.39 2,436.19 4,872.39 81,471.87

2016

Gto. Administrativo 384.33 384.33 4,611.98 514.24 46.12 141.97 384.33 192.17 384.33 6,275.13

Total Gto. Admin. 384.33 384.33 4,611.98 514.24 46.12 141.97 384.33 192.17 384.33 6,275.13

Costos Operativos 1,537.33 1,537.33 18,447.91 2,056.94 184.48 567.88 1,537.33 768.66 1,537.33 25,100.53

Costos MOD 1,064.78 3,194.35 38,332.21 4,274.04 383.32 3,194.35 3,194.35 1,597.18 3,194.35 54,169.79

Total M.O.D. 2,602.11 4,731.68 56,780.12 6,330.98 567.80 3,762.23 4,731.68 2,365.84 4,731.68 79,270.33

TOTAL SUELDOS 2,986.44 5,116.01 61,392.10 6,845.22 613.92 3,904.21 5,116.01 2,558.00 5,116.01 85,545.46

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

242

243

HOTEL TORRE AZUL

SUELDOS Y SALARIOS PROYECTADOS DEL 2012 AL 2014

PERSONAL

SUELDO

BASICO

INDIVID.

SUELDO

MENSUAL

SUELDO

ANUAL

APORTE

PATRONAL

IECE /

SECAP

BENEFICIOS TOTAL

ANUAL 14TO

SUELDO

13ER

SUELDO VACAC.

FONDOS

RESERVA

2012

Gto. Administrativo 240.00 240.00 2,880.00 321.12 28.80 9.73 220.00 120.00 0.00 3,579.65

Total Gto. Admin. 240.00 240.00 2,880.00 321.12 28.80 9.73 220.00 120.00 0.00 3,579.65

Costos Operativos 960.00 960.00 11,520.00 1,284.48 115.20 38.93 880.00 480.00 0.00 14,318.61

Costos MOD 876.00 2,044.00 24,528.00 2,734.87 245.28 2,044.00 2,044.00 1,022.00 2,044.00 34,662.15

Total M.O.D. 1,836.00 3,004.00 36,048.00 4,019.35 360.48 2,082.93 2,924.00 1,502.00 2,044.00 48,980.77

TOTAL SUELDOS 2,076.00 3,244.00 38,928.00 4,340.47 389.28 2,092.67 3,144.00 1,622.00 2,044.00 52,560.42

2013

Gto. Administrativo 332.00 332.00 3,984.00 444.22 39.84 74.61 325.33 166.00 252.00 5,286.00

Total Gto. Admin. 332.00 332.00 3,984.00 444.22 39.84 74.61 325.33 166.00 252.00 5,286.00

Costos Operativos 1,328.00 1,328.00 15,936.00 1,776.86 159.36 298.42 1,301.33 664.00 1,008.00 21,143.98

Costos MOD 919.80 2,146.20 25,754.40 2,871.62 257.54 2,146.20 2,146.20 1,073.10 2,146.20 36,395.26

Total M.O.D. 2,247.80 3,474.20 41,690.40 4,648.48 416.90 2,444.62 3,447.53 1,737.10 3,154.20 57,539.24

TOTAL SUELDOS 2,579.80 3,806.20 45,674.40 5,092.70 456.74 2,519.23 3,772.87 1,903.10 3,406.20 62,825.24

2014

Gto. Administrativo 348.60 348.60 4,183.20 466.43 41.83 128.77 348.60 174.30 348.60 5,691.73

Total Gto. Admin. 348.60 348.60 4,183.20 466.43 41.83 128.77 348.60 174.30 348.60 5,691.73

Costos Operativos 1,394.40 1,394.40 16,732.80 1,865.71 167.33 515.09 1,394.40 697.20 1,394.40 22,766.92

Costos MOD 965.79 2,897.37 34,768.44 3,876.68 347.68 2,360.82 2,843.72 1,126.75 2,253.51 47,577.60

Total M.O.D. 2,360.19 4,291.77 51,501.24 5,742.39 515.01 2,875.91 4,238.12 1,823.95 3,647.91 70,344.53

TOTAL SUELDOS 2,708.79 4,640.37 55,684.44 6,208.82 556.84 3,004.68 4,586.72 1,998.25 3,996.51 76,036.26

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

243

244

HOTEL TORRE AZUL

SUELDOS Y SALARIOS PROYECTADOS DEL 2015 AL 2016

PERSONAL

SUELDO

BASICO

INDIVID.

SUELDO

MENSUAL

SUELDO

ANUAL

APORTE

PATRONAL

IECE /

SECAP

BENEFICIOS TOTAL

ANUAL 14TO

SUELDO

13ER

SUELDO VACAC.

FONDOS

RESERVA

2015

Gto. Administrativo 366.03 366.03 4,392.36 489.75 43.92 135.21 366.03 183.02 366.03 5,976.32

Total Gto. Admin. 366.03 366.03 4,392.36 489.75 43.92 135.21 366.03 183.02 366.03 5,976.32

Costos Operativos 1,464.12 1,464.12 17,569.44 1,958.99 175.69 540.84 1,464.12 732.06 1,464.12 23,905.27

Costos MOD

1,014.08 3,042.24 36,506.86 4,070.52

365.07

3,042.24

3,042.24

1,521.12

3,042.24

51,590.28

Total M.O.D. 2,478.20 4,506.36 54,076.30 6,029.51 540.76 3,583.08 4,506.36 2,253.18 4,506.36 75,495.55

TOTAL SUELDOS 2,844.23 4,872.39 58,468.66 6,519.26 584.69 3,718.29 4,872.39 2,436.19 4,872.39 81,471.87

2016

Gto. Administrativo 384.33 384.33 4,611.98 514.24 46.12 141.97 384.33 192.17 384.33 6,275.13

Total Gto. Admin. 384.33 384.33 4,611.98 514.24 46.12 141.97 384.33 192.17 384.33 6,275.13

Costos Operativos 1,537.33 1,537.33 18,447.91 2,056.94 184.48 567.88 1,537.33 768.66 1,537.33 25,100.53

Costos MOD

1,064.78 3,194.35 38,332.21 4,274.04

383.32

3,194.35

3,194.35

1,597.18

3,194.35

54,169.79

Total M.O.D. 2,602.11 4,731.68 56,780.12 6,330.98 567.80 3,762.23 4,731.68 2,365.84 4,731.68 79,270.33

TOTAL SUELDOS 2,986.44 5,116.01 61,392.10 6,845.22 613.92 3,904.21 5,116.01 2,558.00 5,116.01 85,545.46

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

244

245

ANEXO N° 11

HOTEL IMPERIAL

SERVICIOS BÁSICOS HISTÓRICOS DEL 2008 AL 2011

RUBROS

2008 2009 2010 2011

MENSUAL ANUAL MENSUAL ANUAL MENSUAL ANUAL MENSUAL ANUAL

Energía Eléctrica 105,45 1.265,40 156,67 1.880,04 176,45 2.117,40 206,87 2.482,44

Agua Potable 8,10 97,20 9,00 108,00 10,00 120,00 10,50 126,00

Teléfono 24,30 291,60 27,00 324,00 30,00 360,00 31,50 378,00

TV Cable 9,72 116,64 10,80 129,60 12,00 144,00 12,60 151,20

Tanquero de agua 194,40 2.332,80 216,00 2.592,00 240,00 2.880,00 252,00 3.024,00

TOTAL 341,97 4.103,64 419,47 5.033,64 468,45 5.621,40 513,47 6.161,64

SERVICIOS BÁSICOS PROYECTADOS DEL 2012 AL 2016

RUBROS

2012 2013 2014 2015 2016

MENSUAL ANUAL MENSUAL ANUAL MENSUAL ANUAL MENSUAL ANUAL MENSUAL ANUAL

Energía Eléctrica 298,34 3.580,08 313,26 3.759,08 328,92 3.947,04 345,37 4.144,39 362,63 4.351,61

Agua Potable 11,03 132,30 11,58 138,92 12,16 145,86 12,76 153,15 13,40 160,81

Teléfono 33,08 396,90 34,73 416,75 36,47 437,58 38,29 459,46 40,20 482,43

TV Cable 13,23 158,76 13,89 166,70 14,59 175,03 15,32 183,78 16,08 192,97

Tanquero de agua 264,60 3.175,20 277,83 3.333,96 291,72 3.500,66 306,31 3.675,69 321,62 3.859,48

TOTAL 620,27 7.443,24 651,28 7.815,40 683,85 8.206,17 718,04 8.616,48 753,94 9.047,30

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

245

246

HOTEL TORRE AZUL

SERVICIOS BÁSICOS HISTÓRICOS DEL 2008 AL 2011

RUBROS

2008 2009 2010 2011

MENSUAL ANUAL MENSUAL ANUAL MENSUAL ANUAL MENSUAL ANUAL

Energía Eléctrica 230,85 2.770,20 256,50 3.078,00 285,00 3.420,00 299,25 3.591,00

Agua Potable 8,10 97,20 9,00 108,00 10,00 120,00 10,50 126,00

Teléfono 52,65 631,80 58,50 702,00 65,00 780,00 68,25 819,00

TV Cable 9,72 116,64 10,80 129,60 12,00 144,00 12,60 151,20

Tanquero de agua 129,60 1.555,20 144,00 1.728,00 160,00 1.920,00 168,00 2.016,00

TOTAL 430,92 5.171,04 478,80 5.745,60 532,00 6.384,00 558,60 6.703,20

SERVICIOS BÁSICOS PROYECTADOS DEL 2012 AL 2016

RUBROS

2012 2013 2014 2015 2016

MENSUAL ANUAL MENSUAL ANUAL MENSUAL ANUAL MENSUAL ANUAL MENSUAL ANUAL

Energía Eléctrica 314,21 3.770,55 329,92 3.959,08 346,42 4.157,03 363,74 4.364,88 381,93 4.583,13

Agua Potable 11,03 132,30 11,58 138,92 12,16 145,86 12,76 153,15 13,40 160,81

Teléfono 71,66 859,95 75,25 902,95 79,01 948,09 82,96 995,50 87,11 1.045,27

TV Cable 13,23 158,76 13,89 166,70 14,59 175,03 15,32 183,78 16,08 192,97

Tanquero de agua 176,40 2.116,80 185,22 2.222,64 194,48 2.333,77 204,21 2.450,46 214,42 2.572,98

TOTAL 586,53 7.038,36 615,86 7.390,28 646,65 7.759,79 678,98 8.147,78 712,93 8.555,17

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

246

247

ANEXO N° 12

REPOSICIÓN DE ENSERES

HOTEL IMPERIAL

EQUIPAMIENTO REPOSICIONES DE ENSERES HISTÓRICAS

Detalle Unidades 2008 2009 2010 2011

Área Administrativa y atención al Cliente

DVD 1 - - - -

Teléfono 1 - - - -

Grabadora 1 - - - -

Consola 1 - - - -

Parlante 1 - - - -

SUBTOTAL - - - -

Habitaciones

Colchones de una plaza

18 - - 1,368.00 -

Colchones de una plaza y media

6 - - 627.00 -

Colchones de dos plazas

11 - - 1,672.00 -

Colchones de dos plazas y media

23 - - 3,933.00 -

Juego de cortinas 88 - - 1,672.00 -

Parlantes 44 - - 880.00

Ventiladores 44 - 1,105.00 - -

Teléfonos 44 - - - 440.00

Edredones de una plaza

54 116.64 291.60 629.00 810.00

Edredones de una plaza y media

18 51.84 129.60 324.00 360.00

Edredones de dos plazas

33 142.56 356.40 891.00 990.00

Edredones de dos plazas y media

69 397.44 993.60 1,784.00 2,760.00

Almohadas 196 84.67 211.68 429.20 588.00

Juegos de Toallas 294 677.38 1,693.44 2,785.54 4,704.00

Juegos de sabanas una plaza

54 124.42 311.04 777.60 864.00

Juegos de sabanas una plaza y media

18 51.84 129.60 324.00 360.00

Juegos de sabanas dos plazas

33 114.05 285.12 512.80 792.00

Juegos de sabanas dos plazas y media

69 298.08 745.20 1,563.00 2,070.00

SUBTOTAL 2,058.92 6,252.28 19,292.14 15,618.00

248

Sección de Cafetería

Vajilla de Cerámica 6 x 6 (juegos)

3 - - - -

Vasos 24 - - - -

Cafetera 1 - - - -

Tostadora 1 - - - -

Microondas 1 - - - -

Cuchillo de pan 5 - - - -

Cucharas pequeñas juego doce unidades

4 - - - -

SUBTOTAL - - - -

Sección Seguridad

Extintores 5 75.00 75.00 80.00 80.00

Alarmas contra incendios

1 - - - -

SUBTOTAL 75.00 75.00 80.00 80.00

TOTALES 2,133.92 6,327.28 19,372.14 15,698.00

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

249

HOTEL IMPERIAL

EQUIPAMIENTO REPOSICIONES DE ENSERES PROYECTADAS

Detalle Unidades 2012 2013 2014 2015 2016

Área Administrativa y atención al Cliente

DVD 1 31.50 31.50 34.73 34.73 38.29

Teléfono 1 42.00 42.00 46.31 46.31 51.05

Grabadora 1 84.00 84.00 92.61 92.61 102.10

Consola 1 84.00 84.00 92.61 92.61 102.10

Parlante 1 10.50 10.50 11.58 11.58 12.76

SUBTOTAL 252.00 252.00 277.83 277.83 306.31

Habitaciones

Colchones de una plaza

18 1,512.00 1,587.60 1,666.98 1,750.33 1,837.85

Colchones de una plaza y media

6 693.00 727.65 764.03 802.23 842.35

Colchones de dos plazas

11 1,848.00 1,940.40 2,037.42 2,139.29 2,246.26

Colchones de dos plazas y media

23 4,347.00 4,564.35 4,792.57 5,032.20 5,283.81

Juego de cortinas 88 1,848.00 1,940.40 2,037.42 2,139.29 2,246.26

Parlantes 44 924.00 970.20 1,018.71 1,069.65 1,123.13

Ventiladores 44 - - - - -

Teléfonos 44 462.00 485.10 509.36 534.82 561.56

Edredones de una plaza

54 850.50 893.03 937.68 984.56 1,033.79

Edredones de una plaza y media

18 378.00 396.90 416.75 437.58 459.46

Edredones de dos plazas

33 1,039.50 1,091.48 1,146.05 1,203.35 1,263.52

Edredones de dos plazas y media

69 2,898.00 3,042.90 3,195.05 3,354.80 3,522.54

Almohadas 196 617.40 648.27 680.68 714.72 750.45

Juegos de Toallas 294 4,939.20 5,186.16 5,445.47 5,717.74 6,003.63

Juegos de sabanas una plaza

54 907.20 952.56 1,000.19 1,050.20 1,102.71

Juegos de sabanas una plaza y media

18 378.00 396.90 416.75 437.58 459.46

Juegos de sabanas dos plazas

33 831.60 873.18 916.84 962.68 1,010.81

Juegos de sabanas dos plazas y media

69 2,173.50 2,282.18 2,396.28 2,516.10 2,641.90

SUBTOTAL 26,646.90 27,979.25 29,378.21 30,847.12 32,389.47

Sección de Cafetería

Vajilla de Cerámica 6 x 6 (juegos)

3 85.05 89.30 93.77 98.46 103.38

Vasos 24 31.50 33.08 34.73 36.47 38.29

Cafetera 1 - - - - -

250

Tostadora 1 - - - - -

Microondas 1 - - - - -

Cuchillo de pan 5 21.00 22.05 23.15 24.31 25.53

Cucharas pequeñas juego doce unidades

4 25.20 26.46 27.78 29.17 30.63

SUBTOTAL 162.75 170.89 179.43 188.40 197.82

Sección Seguridad

Extintores 5 84.00 88.20 92.61 97.24 102.10

Alarmas contra incendios

1 - - - - -

SUBTOTAL 84.00 88.20 92.61 97.24 102.10

TOTALES 27,145.65 28,490.33 29,928.08 31,410.59 32,995.71

INVERSIÓN PARA LA PROPUESTA

Detalle Unidades 2012 2013 2014 2015 2016

Área Administrativa y atención al Cliente

Maquina Datafash 1 150.00 - - - -

Sección de Lavandería

Mesa para el planchado

2 - 78.75 78.75 86.82 86.82

Plancha 2 - 42.00 42.00 46.31 46.31

Tinas 4 - 63.00 66.15 69.46 72.93

Sección de Bar-Karaoke

Micrófonos 2 - - 44.10 44.10 48.62

Consola 1 - - 66.15 66.15 72.93

Pantalla con pedestal

1 - - 27.56 27.56 30.39

Cancioneros 20 - - 22.05 22.05 24.31

Esferos 15 - - 2.07 2.07 2.28

Letrero 1 - - 248.06 248.06 273.49

Copas 50 - - 55.13 55.13 60.78

Vasos 50 - - 27.56 27.56 30.39

Charoles 6 - - 26.46 26.46 29.17

Ceniceros 30 - - 28.94 28.94 31.91

Mesas 15 - - 124.03 124.03 136.74

Sección de Cafetería

Vajilla de Cerámica 6 x 6 (juegos)

3 - - 89.30 93.77 98.46

Vasos 50 - - 68.91 72.35 75.97

Mesas 10 - - 275.63 275.63 303.88

Sillas 40 - - 551.25 551.25 607.75

Manteles 20 - - 110.25 115.76 121.55

Ollas 10 - - 165.38 165.38 182.33

Tasas 50 - - 137.81 144.70 151.94

Chucharas 100 - - 55.13 57.88 60.78

251

Tenedores 100 - - 55.13 57.88 60.78

Charoles 20 - - 176.40 185.22 194.48

Chuchillos 3 - - 16.54 17.36 18.23

Cafetera 10 - - 132.30 - -

Azucarera 10 - - 110.25 115.76 121.55

Microondas 1 - - 99.23 - -

Tostadora 1 - - 77.18 - -

Cartillas del menú 20 - - 66.15 69.46 72.93

TOTALES 150.00 183.75 3,045.82 2,797.10 3,017.68

TOTAL REPOSICION +

INVERSIÓN 27,295.65 28,674.08 32,973.90 34,207.69 36,013.38

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

252

HOTEL TORRE AZUL

EQUIPAMIENTO REPOSICIONES DE ENSERES HISTORICAS

Detalle Unidades 2008 2009 2010 2011

Área Administrativa y atención al Cliente

DVD 1 - 55.00 - -

Teléfono 1 - 78.00 - -

Fax 1 95.00

Minicomponente 1 - 175.00 - -

Consola 1 - 185.00 - -

Parlante 1 - 18.00 - -

SUBTOTAL - 606.00 - -

Habitaciones

Colchones de una plaza

23 1,840.00 - 2,185.00 -

Colchones de una plaza y media

5 450.00 - 575.00 -

Colchones de dos plazas

8 880.00 - 1,200.00 -

Colchones de dos plazas y media

26 3,250.00 - 4,290.00 -

Juego de cortinas 90 1,440.00 - 1,800.00 -

Parlantes 45 900.00 - - 1,080.00

Ventiladores 15 420.00 - 330.00 -

Teléfonos 45 400.00 - - 450.00

Edredones de una plaza

69 1,035.00 447.12 785.48 1,857.00

Edredones de una plaza y media

15 300.00 124.20 310.50 458.00

Edredones de dos plazas

24 552.00 224.64 561.60 875.00

Edredones de dos plazas y media

78 1,950.00 814.32 2,035.80 2,789.00

Almohadas 303 375.00 500.00 825.00 2,259.00

Juegos de Toallas 303 1,050.00 1,400.00 2,200.00 3,250.00

Juegos de sabanas una plaza

69 552.00 338.00 577.00 820.00

Juegos de sabanas una plaza y media

15 135.00 97,,58 124.00 350.00

Juegos de sabanas dos plazas

24 288.00 259.20 452.00 542.00

Juegos de sabanas dos plazas y media

78 1,404.00 1,123.20 1,985.00 2,458.00

SUBTOTAL 17,221.00 5,230.68 20,236.38 17,188.00

Sección de Cafetería

Vajilla de Cerámica 6 x 6 (juegos)

3 35.00 - - -

Vasos 24 21.60 - - -

Cafetera 1 25.00 - - -

253

Tostadora 1 25.00 - - -

Microondas 1 65.00 - - -

Cuchillo de pan 5 15.00 - - -

Cucharas pequeñas juego doce unidades

4 20.00 - - -

SUBTOTAL 206.60 - - -

Sección Seguridad

Extintores 7 105.00 105.00 112.00 112.00

Alarmas contra incendios

1 35.00 - - -

SUBTOTAL 140.00 105.00 112.00 112.00

TOTALES 17,567.60 5,941.68 20,348.38 17,300.00

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

254

HOTEL TORRE AZUL

EQUIPAMIENTO REPOSICIONES DE ENSERES PROYECTADAS

Detalle Unidades 2012 2013 2014 2015 2016

Área Administrativa y atención al Cliente

DVD 1 39.38 39.38 43.41 43.41 47.86

Teléfono 1 52.50 52.50 57.88 57.88 63.81

Fax 1 63.00 63.00 - - -

Minicomponente 1 105.00 105.00 115.76 115.76 127.63

Consola 1 105.00 105.00 115.76 115.76 127.63

Parlante 1 12.60 12.60 13.89 13.89 15.32

SUBTOTAL 377.48 377.48 346.71 346.71 382.25

Habitaciones

Colchones de una plaza

23 2,535.75 2,662.54 2,795.66 2,935.45 3,082.22

Colchones de una plaza y media

5 656.25 689.06 723.52 759.69 797.68

Colchones de dos plazas

8 1,386.00 1,455.30 1,528.07 1,604.47 1,684.69

Colchones de dos plazas y media

26 5,050.50 5,303.03 5,568.18 5,846.59 6,138.91

Juego de cortinas 90 2,362.50 2,480.63 2,604.66 2,734.89 2,871.63

Parlantes 45 1,134.00 1,190.70 1,250.24 1,312.75 1,378.38

Ventiladores 15 - - - - -

Teléfonos 45 472.50 496.13 520.93 546.98 574.33

Edredones de una plaza

69 1,949.94 2,047.44 2,149.81 2,257.30 2,370.16

Edredones de una plaza y media

15 480.90 504.95 530.19 556.70 584.54

Edredones de dos plazas

24 918.72 964.66 1,012.89 1,063.53 1,116.71

Edredones de dos plazas y media

78 2,928.12 3,074.53 3,228.25 3,389.66 3,559.15

Almohadas 303 2,372.49 2,491.11 2,615.67 2,746.45 2,883.78

Juegos de Toallas 303 3,411.78 3,582.37 3,761.49 3,949.56 4,147.04

Juegos de sabanas una plaza

69 861.12 904.18 949.38 996.85 1,046.70

Juegos de sabanas una plaza y media

15 367.50 385.88 405.17 425.43 446.70

Juegos de sabanas dos plazas

24 569.04 597.49 627.37 658.73 691.67

Juegos de sabanas dos plazas y media

78 2,581.02 2,710.07 2,845.57 2,987.85 3,137.25

SUBTOTAL 30,038.13 31,540.04 33,117.04 34,772.89 36,511.53

Sección de Cafetería

Vajilla de Cerámica 6 x 6 (juegos)

3 47.25 49.61 52.09 54.70 57.43

Vasos 24 31.68 33.26 34.93 36.67 38.51

Cafetera 1 - - - - -

255

Tostadora 1 - - - - -

Microondas 1 - - - - -

Cuchillo de pan 5 21.00 22.05 23.15 24.31 25.53

Cucharas pequeñas juego doce unidades

4 29.40 30.87 32.41 34.03 35.74

SUBTOTAL 129.33 135.80 142.59 149.72 157.20

Sección Seguridad

Extintores 7 117.60 123.48 129.65 136.14 142.94

Alarmas contra incendios

1 - - - - -

SUBTOTAL 117.60 123.48 129.65 136.14 142.94

TOTALES 30,662.54 32,176.79 33,735.99 35,405.45 37,193.93

INVERSIÓN PARA LA PROPUESTA

Detalle Unidades 2012 2013 2014 2015 2016

Área Administrativa y atención al Cliente

Maquina Datafash 1 150.00 - - - -

Sección de Lavandería

Mesa para el planchado

2 - 78.75 78.75 86.82 86.82

Plancha 2 - 42.00 42.00 46.31 46.31

Tinas 4 - 63.00 66.15 69.46 72.93

Sección de Bar-Karaoke

Micrófonos 2 - - 44.10 44.10 48.62

Consola 1 - - 66.15 66.15 72.93

Pantalla con pedestal

1 - - 27.56 27.56 30.39

Cancioneros 20 - - 22.05 22.05 24.31

Esferos 15 - - 2.07 2.07 2.28

Letrero 1 - - 248.06 248.06 273.49

Copas 50 - - 55.13 55.13 60.78

Vasos 50 - - 27.56 27.56 30.39

Charoles 6 - - 26.46 26.46 29.17

Ceniceros 30 - - 28.94 28.94 31.91

Mesas 15 - - 124.03 124.03 136.74

Sección de Cafetería

Vajilla de Cerámica 6 x 6 (juegos)

3 - - 93.77 98.46 103.38

Vasos 50 - - 68.91 72.35 75.97

Mesas 10 - - 275.63 275.63 303.88

Sillas 40 - - 551.25 551.25 607.75

Manteles 20 - - 110.25 115.76 121.55

Ollas 10 - - 165.38 165.38 182.33

Tasas 50 - - 137.81 144.70 151.94

Chucharas 100 - - 55.13 57.88 60.78

256

Tenedores 100 - - 55.13 57.88 60.78

Charoles 20 - - 176.40 185.22 194.48

Chuchillos 3 - - 16.54 17.36 18.23

Cafetera 10 - - 132.30 - -

Azucarera 10 - - 110.25 115.76 121.55

Microondas 1 - - 99.23 - -

Tostadora 1 - - 77.18 - -

Cartillas del menú 20 - - 66.15 69.46 72.93

TOTALES 150.00 183.75 3,050.29 2,801.79 3,022.60

TOTAL REPOSICION +

INVERSIÓN 30,812.54 32,360.54 36,786.27 38,207.24 40,216.52

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

257

ANEXO N° 13

REPOSICIÓN DE ACTIVOS FIJOS

HOTEL IMPERIAL

EQUIPAMIENTO ACTIVOS FIJOS HISTÓRICOS

Detalle Unidades 2008 2009 2010 2011

EDIFICIOS

Avalúo comercial infraestructura

1 - - - -

EQUIPOS DE COMPUTACIÓN

Computador Pentium 4

1 - 830.00 - -

TOTAL - 830.00 - -

MUEBLES Y ENSERES

Televisor de 32' marca LG

1 - - 280.00 -

Camas de una plaza

18 - - 1,980.00 -

Camas de una plaza y media

6 - - 720.00 -

Camas de dos plazas

11 - - - 1,540.00

Camas de dos plazas y media

23 - - - 3,450.00

Veladores 77 - - - 1,309.00

Peinadora 44 - - - 2,420.00

Televisores de 21' 21 - - 3,990.00 -

Televisores de 27' 23 - - - -

TOTAL - - 6,970.00 8,719.00

EQUIPO Y MAQUINARIA

Central telefónica 1 180.00 - - -

Vitrina frigorífico 2 1,350.00 - - -

Cámaras de seguridad

5 325.00 - - -

Secadoras 4 1,700.00 - - -

Lavadoras 6 2,910.00 - - -

TOTAL 6,465.00 - - -

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

258

HOTEL IMPERIAL

EQUIPAMIENTO ACTIVOS FIJOS PROYECTADOS

Detalle Unidades 2012 2013 2014 2015 2016

EDIFICIOS

Avalúo comercial infraestructura

1 - - - - -

EQUIPOS DE COMPUTACIÓN

Computador Pentium 4

1 900.00 - - 1,041.86 -

TOTAL 900.00 - - 1,041.86 -

MUEBLES Y ENSERES

Televisor de 32' marca LG

1 - - - 434.11 -

Camas de una plaza

18 - - - 2,500.47 -

Camas de una plaza y media

6 - - - 902.95 -

Camas de dos plazas

11 - - - - 2,005.59

Camas de dos plazas y media

23 - - - - 4,473.06

Veladores 77 - - - - 1,684.69

Peinadora 44 - - - - 3,208.94

Televisores de 21' 21 - - - 4,983.58 -

Televisores de 27' 23 6,095.00 - - - -

TOTAL 6,095.00 - - 8,821.10 11,372.28

EQUIPO Y MAQUINARIA

Central telefónica 1 - 210.00 - - -

Vitrina frigorífico 2 - 1,617.00 - - -

Cámaras de seguridad

5 - 393.75 - - -

Secadoras 4 - 1,890.00 - - -

Lavadoras 6 - 3,150.00 - - -

TOTAL - 7,260.75 - - -

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

259

HOTEL IMPERIAL

INVERSIÓN PARA PROPUESTA EN ACTIVOS FIJOS

Detalle Unidades 2012 2013 2014 2015 2016

INSTALACIONES

Remodelación Área Cafetería

1 - - 3,307.50 - -

Remodelación Bar-Karaoke

1 - - 3,858.75 - -

SUBTOTAL - - 7,166.25 - -

EQUIPOS DE COMPUTACIÓN

Computadora 1 - - 992.25 - -

Proyector 1 - - 882.00 - -

Consola 1 - - 132.30 - -

TOTAL - - 2,006.55 - -

MUEBLES Y ENSERES

Mueble Bar 1 - - 661.50 - -

Muebles 8 - - 1,058.40 - -

TOTAL - - 1,719.90 - -

EQUIPO Y MAQUINARIA

Lavadoras 1 - 735.00 - - -

Secadoras 1 - 682.50 - - -

Vitrina Panorámica

1 - - 992.25 - -

TOTAL - 1,417.50 992.25 - -

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

260

HOTEL TORRE AZUL

EQUIPAMIENTO ACTIVOS FIJOS HISTÓRICOS

Detalle Unidades 2008 2009 2010 2011

EDIFICIO

Avalúo comercial infraestructura

1 400,000.00

EQUIPOS DE COMPUTACIÓN

Computador Pentium 4

1 - 750.00 - -

TOTAL - 750.00 - -

MUEBLES Y ENSERES

Televisor de 42' marca LG

1 - - 550.00 -

Camas de una plaza

23 2,530.00 - - -

Camas de una plaza y media

5 600.00 - - -

Camas de dos plazas

8 1,120.00 - - -

Camas de dos plazas y media

26 4,160.00 - - -

Roperos 19 - 1,900.00 - -

Veladores 96 - 1,920.00 - -

Peinadora 45 2,700.00 - - -

Mueble de pie de cama

26 - 1,820.00 - -

Televisores de 27'

23 5,405.00 - - -

Televisores de 32'

6 - 1,698.00 - -

Televisores de 42'

26 - 8,580.00 - -

TOTAL 16,515.00 15,918.00 550.00 -

EQUIPO Y MAQUINARIA

Vitrina frigorífico 2 - - 1,570.00 -

Central telefónica

1 - 240.00 - -

Cámaras de seguridad

7 - 420.00 - -

Aire acondicionado

30 - - 9,000.00 -

Secadoras 5 - - 2,150.00 -

Lavadoras 6 - - 2,940.00 -

TOTAL - 660.00 15,660.00 -

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

261

HOTEL TORRE AZUL

EQUIPAMIENTO ACTIVOS FIJOS PROYECTADOS

Detalle Unidades 2012 2013 2014 2015 2016

EDIFICIO

Avalúo comercial infraestructura

1 - - - -

EQUIPOS DE COMPUTACIÓN

Computador Pentium 4

1 900.00 - - 1,041.86 -

TOTAL 900.00 - - 1,041.86 -

MUEBLES Y ENSERES

Televisor de 42' marca LG

1 - - - 717.73 -

Camas de una plaza

23 - 2,898.00 - - -

Camas de una plaza y media

5 - 682.50 - - -

Camas de dos plazas

8 - 1,218.00 - - -

Camas de dos plazas y media

26 - 4,641.00 - - -

Roperos 19 - - 2,304.23 - -

Veladores 96 - - 2,646.00 - -

Peinadora 45 - 3,071.25 - - -

Mueble de pie de cama

26 - - 2,149.88 - -

Televisores de 27'

23 - 6,399.75 - - -

Televisores de 32'

6 - - 2,480.63 - -

Televisores de 42'

26 - - 11,036.03 - -

TOTAL - 18,910.50 20,616.75 717.73 -

EQUIPO Y MAQUINARIA

Vitrina frigorífico 2 - - - 1,852.20 -

Central telefónica

1 - - 275.63 - -

Cámaras de seguridad

7 - - 540.23 - -

Aire acondicionado

30 - - - 11,113.20 -

Secadoras 5 - - - 1,852.20 -

Lavadoras 6 - - - 2,222.64 -

TOTAL - - 815.85 17,040.24 -

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

262

HOTEL TORRE AZUL

INVERSIÓN PARA PROPUESTA EN ACTIVOS FIJOS

Detalle Unidades 2012 2013 2014 2015 2016

INSTALACIONES

Remodelación Área Cafetería

1 - - 3,528.00 - -

Remodelación Bar-Karaoke

1 - - 3,969.00 - -

SUBTOTAL - - 7,497.00 - -

EQUIPOS DE COMPUTACIÓN

Computadora 1 - - 992.25 - -

Proyector 1 - - 882.00 - -

Consola 1 - - 132.30 - -

TOTAL - - 2,006.55 - -

MUEBLES Y ENSERES

Mueble Bar 1 - - 661.50 - -

Muebles 8 - - 1,058.40 - -

TOTAL - - 1,719.90 - -

EQUIPO Y MAQUINARIA

Lavadoras 1 - 735.00 - - -

Secadoras 1 - 682.50 - - -

Vitrina Panorámica

1 - - 992.25 - -

TOTAL - 1,417.50 992.25 - -

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

263

ANEXO N° 14

DEPRECIACIONES

HOTEL IMPERIAL

EQUIPAMIENTO DEPRECIACIONES HISTORICAS

Detalle Unidades 2008 2009 2010 2011

EDIFICIOS

Avalúo comercial infraestructura

1 7,500.00 7,500.00 7,500.00 7,500.00

EQUIPOS DE COMPUTACIÓN

Computador Pentium 4

1 240.00 276.67 276.67 276.67

TOTAL 240.00 276.67 276.67 276.67

MUEBLES Y ENSERES

Televisor de 32' marca LG

1 50.00 50.00 56.00 56.00

Camas de una plaza

18 360.00 360.00 396.00 396.00

Camas de una plaza y media

6 132.00 132.00 144.00 144.00

Camas de dos plazas

11 286.00 286.00 286.00 308.00

Camas de dos plazas y media

23 644.00 644.00 644.00 690.00

Veladores 77 246.40 246.40 246.40 261.80

Peinadora 44 440.00 440.00 440.00 484.00

Televisores de 21' 21 756.00 756.00 798.00 798.00

Televisores de 27' 23 1,058.00 1,058.00 1,058.00 1,058.00

TOTAL 3,972.40 3,972.40 4,068.40 4,195.80

EQUIPO Y MAQUINARIA

Central telefónica 1 36.00 36.00 36.00 36.00

Vitrina frigorífico 2 270.00 270.00 270.00 270.00

Cámaras de seguridad

5 65.00 65.00 65.00 65.00

Secadoras 4 340.00 340.00 340.00 340.00

Lavadoras 6 582.00 582.00 582.00 582.00

TOTAL 1,293.00 1,293.00 1,293.00 1,293.00

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

264

HOTEL IMPERIAL

EQUIPAMIENTO DEPRECIACIONES PROYECTADAS

Detalle Unidades 2012 2013 2014 2015 2016

EDIFICIOS

Avalúo comercial infraestructura

1 7,500.00 7,500.00 7,500.00 7,500.00 7,500.00

EQUIPOS DE COMPUTACIÓN

Computador Pentium 4

1 300.00 300.00 300.00 347.29 347.29

TOTAL 300.00 300.00 300.00 347.29 347.29

MUEBLES Y ENSERES

Televisor de 32' marca LG

1 56.00 56.00 56.00 86.82 86.82

Camas de una plaza

18 396.00 396.00 396.00 500.09 500.09

Camas de una plaza y media

6 144.00 144.00 144.00 180.59 180.59

Camas de dos plazas

11 308.00 308.00 308.00 308.00 401.12

Camas de dos plazas y media

23 690.00 690.00 690.00 690.00 894.61

Veladores 77 261.80 261.80 261.80 261.80 336.94

Peinadora 44 484.00 484.00 484.00 484.00 641.79

Televisores de 21' 21 798.00 798.00 798.00 996.72 996.72

Televisores de 27' 23 1,219.00 1,219.00 1,219.00 1,219.00 1,219.00

TOTAL 4,356.80 4,356.80 4,356.80 4,727.02 5,257.68

EQUIPO Y MAQUINARIA

Central telefónica 1 36.00 42.00 42.00 42.00 42.00

Vitrina frigorífico 2 270.00 323.40 323.40 323.40 323.40

Cámaras de seguridad

5 65.00 78.75 78.75 78.75 78.75

Secadoras 4 340.00 378.00 378.00 378.00 378.00

Lavadoras 6 582.00 630.00 630.00 630.00 630.00

TOTAL 1,293.00 1,452.15 1,452.15 1,452.15 1,452.15

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

265

HOTEL IMPERIAL

DEPRECIACION DE LA PROPUESTA EN ACTIVOS FIJOS

Detalle Unidades 2012 2013 2014 2015 2016

INSTALACIONES

Remodelación Área Cafetería

1 - - 330.75 330.75 330.75

Remodelación Bar-Karaoke

1 - - 385.88 385.88 385.88

TOTAL - - 716.63 716.63 716.63

EQUIPOS DE COMPUTACIÓN

Computadora 1 - - 330.75 330.75 330.75

Proyector 1 - - 294.00 294.00 294.00

Consola 1 - - 44.10 44.10 44.10

TOTAL - - 668.85 668.85 668.85

MUEBLES Y ENSERES

Mueble Bar 1 - - 132.30 132.30 132.30

Muebles 8 - - 211.68 211.68 211.68

TOTAL - - 343.98 343.98 343.98

EQUIPO Y MAQUINARIA

Lavadoras 1 - 147.00 147.00 147.00 147.00

Secadoras 1 - 136.50 136.50 136.50 136.50

Vitrina Panorámica

1 - - 198.45 198.45 198.45

TOTAL - 283.50 481.95 481.95 481.95

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

266

HOTEL TORRE AZUL

EQUIPAMIENTO DEPRECIACIONES HISTORICAS

Detalle Unidades 2008 2009 2010 2011

EDIFICIOS

Avalúo comercial infraestructura

1 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00

EQUIPOS DE COMPUTACIÓN

Computador Pentium 4

1 - 250.00 250.00 250.00

TOTAL - 250.00 250.00 250.00

MUEBLES Y ENSERES

Televisor de 32' marca LG

1 - - 110.00 110.00

Camas de una plaza

23 506.00 506.00 506.00 506.00

Camas de una plaza y media

5 120.00 120.00 120.00 120.00

Camas de dos plazas

8 224.00 224.00 224.00 224.00

Camas de dos plazas y media

26 832.00 832.00 832.00 832.00

Roperos 19 - 380.00 380.00 380.00

Veladores 96 - 384.00 384.00 384.00

Peinadora 45 540.00 540.00 540.00 540.00

Mueble de pie de cama

26 - 364.00 364.00 364.00

Televisores de 27' 23 1,081.00 1,081.00 1,081.00 1,081.00

Televisores de 32' 6 - 339.60 339.60 339.60

Televisores de 42' 26 - 1,716.00 1,716.00 1,716.00

TOTAL 3,303.00 6,486.60 6,596.60 6,596.60

EQUIPO Y MAQUINARIA

Vitrina frigorífico 2 - - 314.00 314.00

Central telefónica 1 - 48.00 48.00 48.00

Cámaras de seguridad

7 - 84.00 84.00 84.00

Aire acondicionado

30 - - 1,800.00 1,800.00

Secadoras 5 - - 430.00 430.00

Lavadoras 6 - - 588.00 588.00

TOTAL - 132.00 3,264.00 3,264.00

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

267

HOTEL TORRE AZUL

EQUIPAMIENTO DEPRECIACIONES PROYECTADAS

Detalle Unidades 2012 2013 2014 2015 2016

EDIFICIOS

Avalúo comercial infraestructura

1 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00

EQUIPOS DE COMPUTACIÓN

Computador Pentium 4

1 300.00 300.00 300.00 347.29 347.29

TOTAL 300.00 300.00 300.00 347.29 347.29

MUEBLES Y ENSERES

Televisor de 32' marca LG

1 110.00 110.00 110.00 143.55 143.55

Camas de una plaza

23 506.00 579.60 579.60 579.60 579.60

Camas de una plaza y media

5 120.00 136.50 136.50 136.50 136.50

Camas de dos plazas

8 224.00 243.60 243.60 243.60 243.60

Camas de dos plazas y media

26 832.00 928.20 928.20 928.20 928.20

Roperos 19 380.00 380.00 460.85 460.85 460.85

Veladores 96 384.00 384.00 529.20 529.20 529.20

Peinadora 45 540.00 614.25 614.25 614.25 614.25

Mueble de pie de cama

26 364.00 364.00 429.98 429.98 429.98

Televisores de 27' 23 1,081.00 1,279.95 1,279.95 1,279.95 1,279.95

Televisores de 32' 6 339.60 339.60 496.13 496.13 496.13

Televisores de 42' 26 1,716.00 1,716.00 2,207.21 2,207.21 2,207.21

TOTAL 6,596.60 7,075.70 8,015.45 8,049.00 8,049.00

EQUIPO Y MAQUINARIA

Vitrina frigorífico 2 314.00 314.00 314.00 370.44 370.44

Central telefónica 1 48.00 48.00 55.13 55.13 55.13

Cámaras de seguridad

7 84.00 84.00 108.05 108.05 108.05

Aire acondicionado

30 1,800.00 1,800.00 1,800.00 2,222.64 2,222.64

Secadoras 5 430.00 430.00 430.00 370.44 370.44

Lavadoras 6 588.00 588.00 588.00 444.53 444.53

TOTAL 3,264.00 3,264.00 3,295.17 3,571.22 3,571.22

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

268

HOTEL TORRE AZUL

DEPRECIACION DE LA PROPUESTA EN ACTIVOS FIJOS

Detalle Unidades 2012 2013 2014 2015 2016

INSTALACIONES

Remodelación Área Cafetería

1 - - 352.80 352.80 352.80

Remodelación Bar-Karaoke

1 - - 396.90 396.90 396.90

TOTAL - - 749.70 749.70 749.70

EQUIPOS DE COMPUTACIÓN

Computadora 1 - - 330.75 330.75 330.75

Proyector 1 - - 294.00 294.00 294.00

Consola 1 - - 44.10 44.10 44.10

TOTAL - - 668.85 668.85 668.85

MUEBLES Y ENSERES

Mueble Bar 1 - - 132.30 132.30 132.30

Muebles 8 - - 211.68 211.68 211.68

TOTAL - - 343.98 343.98 343.98

EQUIPO Y MAQUINARIA

Lavadoras 1 - 147.00 147.00 147.00 147.00

Secadoras 1 - 136.50 136.50 136.50 136.50

Vitrina Panorámica

1 - - 198.45 198.45 198.45

TOTAL - 283.50 481.95 481.95 481.95

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

269

HOTEL IMPERIAL

EQUIPAMIENTO DEPRECIACIONES ACUMULADA HISTORICAS

Detalle Unidades 2008 2009 2010 2011

EDIFICIOS

Avalúo comercial infraestructura

1 22,500.00 30,000.00 37,500.00 45,000.00

TOTAL 22,500.00 30,000.00 37,500.00 45,000.00

EQUIPOS DE COMPUTACIÓN

Computador Pentium 4

1 720.00 996.67 1,273.33 1,550.00

TOTAL 720.00 996.67 1,273.33 1,550.00

MUEBLES Y ENSERES

Televisor de 32' marca LG

1 200.00 250.00 306.00 362.00

Camas de una plaza

18 1,440.00 1,800.00 2,196.00 2,592.00

Camas de una plaza y media

6 528.00 660.00 804.00 948.00

Camas de dos plazas

11 858.00 1,144.00 1,430.00 1,738.00

Camas de dos plazas y media

23 1,932.00 2,576.00 3,220.00 3,910.00

Veladores 77 739.20 985.60 1,232.00 1,493.80

Peinadora 44 1,320.00 1,760.00 2,200.00 2,684.00

Televisores de 21' 21 3,024.00 3,780.00 4,578.00 5,376.00

Televisores de 27' 23 2,116.00 3,174.00 4,232.00 5,290.00

TOTAL 12,157.20 16,129.60 20,198.00 24,393.80

EQUIPO Y MAQUINARIA

Central telefónica 1 36.00 72.00 108.00 144.00

Vitrina frigorífico 2 270.00 540.00 810.00 1,080.00

Cámaras de seguridad

5 65.00 130.00 195.00 260.00

Secadoras 4 340.00 680.00 1,020.00 1,360.00

Lavadoras 6 582.00 1,164.00 1,746.00 2,328.00

TOTAL 1,293.00 2,586.00 3,879.00 5,172.00

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

270

HOTEL IMPERIAL

EQUIPAMIENTO DEPRECIACIONES ACUMULADA PROYECTADAS

Detalle Unidades 2012 2013 2014 2015 2016

EDIFICIOS

Avalúo comercial infraestructura

1 52,500.00 60,000.00 67,500.00 75,000.00 82,500.00

TOTAL 52,500.00 60,000.00 67,500.00 75,000.00 82,500.00

EQUIPOS DE COMPUTACIÓN

Computador Pentium 4

1 1,850.00 2,150.00 2,450.00 2,797.29 3,144.58

TOTAL 1,850.00 2,150.00 2,450.00 2,797.29 3,144.58

MUEBLES Y ENSERES

Televisor de 32' marca LG

1 418.00 474.00 530.00 616.82 703.64

Camas de una plaza

18 2,988.00 3,384.00 3,780.00 4,280.09 4,780.19

Camas de una plaza y media

6 1,092.00 1,236.00 1,380.00 1,560.59 1,741.18

Camas de dos plazas

11 2,046.00 2,354.00 2,662.00 2,970.00 3,371.12

Camas de dos plazas y media

23 4,600.00 5,290.00 5,980.00 6,670.00 7,564.61

Veladores 77 1,755.60 2,017.40 2,279.20 2,541.00 2,877.94

Peinadora 44 3,168.00 3,652.00 4,136.00 4,620.00 5,261.79

Televisores de 21' 21 6,174.00 6,972.00 7,770.00 8,766.72 9,763.43

Televisores de 27' 23 6,509.00 7,728.00 8,947.00 10,166.00 11,385.00

TOTAL 28,750.60 33,107.40 37,464.20 42,191.22 47,448.90

EQUIPO Y MAQUINARIA

Central telefónica 1 180.00 222.00 264.00 306.00 348.00

Vitrina frigorífico 2 1,350.00 1,673.40 1,996.80 2,320.20 2,643.60

Cámaras de seguridad

5 325.00 403.75 482.50 561.25 640.00

Secadoras 4 1,700.00 2,078.00 2,456.00 2,834.00 3,212.00

Lavadoras 6 2,910.00 3,540.00 4,170.00 4,800.00 5,430.00

TOTAL 6,465.00 7,917.15 9,369.30 10,821.45 12,273.60

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

271

HOTEL IMPERIAL

DEPRECIACION ACUMULADA DE INVERSIONES

Detalle Unidades 2012 2013 2014 2015 2016

INSTALACIONES

Remodelación Área Cafetería

1 - - 330.75 661.50 992.25

Remodelación Bar-Karaoke

1 - - 385.88 771.75 1,157.63

TOTAL - - 716.63 1,433.25 2,149.88

EQUIPOS DE COMPUTACIÓN

Computadora 1 - - 330.75 661.50 992.25

Proyector 1 - - 294.00 588.00 882.00

Consola 1 - - 44.10 88.20 132.30

TOTAL - - 668.85 1,337.70 2,006.55

MUEBLES Y ENSERES

Mueble Bar 1 - - 132.30 264.60 396.90

Muebles 8 - - 211.68 423.36 635.04

TOTAL - - 343.98 687.96 1,031.94

EQUIPO Y MAQUINARIA

Lavadoras 1 - 147.00 294.00 441.00 588.00

Secadoras 1 - 136.50 273.00 409.50 546.00

Vitrina Panorámica

1 - - 198.45 396.90 595.35

TOTAL - 283.50 765.45 1,247.40 1,729.35

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

272

HOTEL TORRE AZUL

EQUIPAMIENTO DEPRECIACIONES ACUMULADA HISTORICAS

Detalle Unidades 2008 2009 2010 2011

EDIFICIOS

Avalúo comercial infraestructura

1 10,000.00 20,000.00 30,000.00 40,000.00

EQUIPOS DE COMPUTACIÓN

Computador Pentium 4

1 - 250.00 500.00 750.00

TOTAL - 250.00 500.00 750.00

MUEBLES Y ENSERES

Televisor de 32' marca LG

1 - - 110.00 220.00

Camas de una plaza

23 506.00 1,012.00 1,518.00 2,024.00

Camas de una plaza y media

5 120.00 240.00 360.00 480.00

Camas de dos plazas

8 224.00 448.00 672.00 896.00

Camas de dos plazas y media

26 832.00 1,664.00 2,496.00 3,328.00

Roperos 19 - 380.00 760.00 1,140.00

Veladores 96 - 384.00 768.00 1,152.00

Peinadora 45 540.00 1,080.00 1,620.00 2,160.00

Mueble de pie de cama

26 - 364.00 728.00 1,092.00

Televisores de 27' 23 1,081.00 2,162.00 3,243.00 4,324.00

Televisores de 32' 6 - 339.60 679.20 1,018.80

Televisores de 42' 26 - 1,716.00 3,432.00 5,148.00

TOTAL 3,303.00 9,789.60 16,386.20 22,982.80

EQUIPO Y MAQUINARIA

Vitrina frigorífico 2 - - 314.00 628.00

Central telefónica 1 - 48.00 96.00 144.00

Cámaras de seguridad

7 - 84.00 168.00 252.00

Aire acondicionado

30 - - 1,800.00 3,600.00

Secadoras 5 - - 430.00 860.00

Lavadoras 6 - - 588.00 1,176.00

TOTAL - 132.00 3,396.00 6,660.00

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

273

HOTEL TORRE AZUL

EQUIPAMIENTO DEPRECIACIONES ACUMULADA PROYECTADAS

Detalle Unidades 2012 2013 2014 2015 2016

EDIFICIOS

Avalúo comercial infraestructura

1 50,000.00 60,000.00 70,000.00 80,000.00 90,000.00

EQUIPOS DE COMPUTACIÓN

Computador Pentium 4

1 1,050.00 1,350.00 1,650.00 1,997.29 2,344.58

TOTAL 1,050.00 1,350.00 1,650.00 1,997.29 2,344.58

MUEBLES Y ENSERES

Televisor de 32' marca LG

1 330.00 440.00 550.00 693.55 837.09

Camas de una plaza

23 2,530.00 3,109.60 3,689.20 4,268.80 4,848.40

Camas de una plaza y media

5 600.00 736.50 873.00 1,009.50 1,146.00

Camas de dos plazas

8 1,120.00 1,363.60 1,607.20 1,850.80 2,094.40

Camas de dos plazas y media

26 4,160.00 5,088.20 6,016.40 6,944.60 7,872.80

Roperos 19 1,520.00 1,900.00 2,360.85 2,821.69 3,282.54

Veladores 96 1,536.00 1,920.00 2,449.20 2,978.40 3,507.60

Peinadora 45 2,700.00 3,314.25 3,928.50 4,542.75 5,157.00

Mueble de pie de cama

26 1,456.00 1,820.00 2,249.98 2,679.95 3,109.93

Televisores de 27' 23 5,405.00 6,684.95 7,964.90 9,244.85 10,524.80

Televisores de 32' 6 1,358.40 1,698.00 2,194.13 2,690.25 3,186.38

Televisores de 42' 26 6,864.00 8,580.00 10,787.21 12,994.41 15,201.62

TOTAL 29,579.40 36,655.10 44,670.55 52,719.55 60,768.54

EQUIPO Y MAQUINARIA

Vitrina frigorífico 2 942.00 1,256.00 1,570.00 1,940.44 2,310.88

Central telefónica 1 192.00 240.00 295.13 350.25 405.38

Cámaras de seguridad

7 336.00 420.00 528.05 636.09 744.14

Aire acondicionado

30 5,400.00 7,200.00 9,000.00 11,222.64 13,445.28

Secadoras 5 1,290.00 1,720.00 2,150.00 2,520.44 2,890.88

Lavadoras 6 1,764.00 2,352.00 2,940.00 3,384.53 3,829.06

TOTAL 9,924.00 13,188.00 16,483.17 20,054.39 23,625.61

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

274

HOTEL TORRE AZUL

DEPRECIACION ACUMULADA DE INVERSIONES

Detalle Unidades 2012 2013 2014 2015 2016

INSTALACIONES

Remodelación Área Cafetería

1 - - 352.80 705.60 1,058.40

Remodelación Bar-Karaoke

1 - - 396.90 793.80 1,190.70

TOTAL - - 749.70 1,499.40 2,249.10

EQUIPOS DE COMPUTACIÓN

Computadora 1 - - 330.75 661.50 992.25

Proyector 1 - - 294.00 588.00 882.00

Consola 1 - - 44.10 88.20 132.30

TOTAL - - 668.85 1,337.70 2,006.55

MUEBLES Y ENSERES

Mueble Bar 1 - - 132.30 264.60 396.90

Muebles 8 - - 211.68 423.36 635.04

TOTAL - - 343.98 687.96 1,031.94

EQUIPO Y MAQUINARIA

Lavadoras 1 - 147.00 294.00 441.00 588.00

Secadoras 1 - 136.50 273.00 409.50 546.00

Vitrina Panorámica

1 - - 198.45 396.90 595.35

TOTAL - 283.50 765.45 1,247.40 1,729.35

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

275

ANEXO N° 15

HOTEL IMPERIAL

INVERSIÓN DE ENSERES PROYECTADOS

EQUIPAMIENTO ENSERES

Detalle Unidades Valor

Unitario 2012 2013 2014 2015 2016

Área Administrativa y atención al Cliente

DVD 1 63.00 63.00 66.15 69.46 72.93 76.58

Teléfono 1 84.00 84.00 88.20 92.61 97.24 102.10

Grabadora 1 168.00 168.00 176.40 185.22 194.48 204.21

Consola 1 168.00 168.00 176.40 185.22 194.48 204.21

Parlante 1 21.00 21.00 22.05 23.15 24.31 25.53

SUBTOTAL 504.00 - 555.66 - 612.62

Habitaciones

Colchones de una plaza

18 84.00 1,512.00 1,587.60 1,666.98 1,750.33 1,837.85

Colchones de una plaza y media

6 115.50 693.00 727.65 764.03 802.23 842.35

Colchones de dos plazas

11 168.00 1,848.00 1,940.40 2,037.42 2,139.29 2,246.26

Colchones de dos plazas y media

23 189.00 4,347.00 4,564.35 4,792.57 5,032.20 5,283.81

Juego de cortinas 88 21.00 1,848.00 1,940.40 2,037.42 2,139.29 2,246.26

Parlantes 44 21.00 924.00 970.20 1,018.71 1,069.65 1,123.13

Ventiladores 44 - - - - - -

Teléfonos 44 10.50 462.00 485.10 509.36 534.82 561.56

Edredones de una plaza

54 15.75 850.50 893.03 937.68 984.56 1,033.79

Edredones de una plaza y media

18 21.00 378.00 396.90 416.75 437.58 459.46

Edredones de dos plazas

33 31.50 1,039.50 1,091.48 1,146.05 1,203.35 1,263.52

Edredones de dos plazas y media

69 42.00 2,898.00 3,042.90 3,195.05 3,354.80 3,522.54

Almohadas 196 3.15 617.40 648.27 680.68 714.72 750.45

Juegos de Toallas 294 16.80 4,939.20 5,186.16 5,445.47 5,717.74 6,003.63

Juegos de sabanas una plaza

54 16.80 907.20 952.56 1,000.19 1,050.20 1,102.71

Juegos de sabanas una plaza y media

18 21.00 378.00 396.90 416.75 437.58 459.46

Juegos de sabanas dos plazas

33 25.20 831.60 873.18 916.84 962.68 1,010.81

Juegos de sabanas dos plazas y media

69 31.50 2,173.50 2,282.18 2,396.28 2,516.10 2,641.90

SUBTOTAL 26,646.90 27,979.25 29,378.21 30,847.12 32,389.47

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

276

HOTEL IMPERIAL

INVERSIÓN DE ENSERES PROYECTADOS

EQUIPAMIENTO ENSERES

Detalle Unidades Valor

Unitario 2012 2013 2014 2015 2016

Sección de Cafetería

Vajilla de Cerámica 6 x 6 (juegos)

3 28.35 85.05 89.30 93.77 98.46 103.38

Vasos 24 1.31 31.50 33.08 34.73 36.47 38.29

Cafetera 1 30.00 - - - - -

Tostadora 1 30.00 - - - - -

Microondas 1 65.00 - - - - -

Cuchillo de pan 5 4.20 21.00 22.05 23.15 24.31 25.53

Cucharas pequeñas juego doce unidades

4 6.30 25.20 26.46 27.78 29.17 30.63

SUBTOTAL 162.75 170.89 179.43 188.40 197.82

Sección Seguridad

Extintores 5 16.80 84.00 88.20 92.61 97.24 102.10

Alarmas contra incendios

1 25.00 - - - - -

SUBTOTAL 84.00 88.20 92.61 97.24 102.10

TOTAL INVERSIÓN ENSERES 27,397.65 28,238.33 30,205.91 31,132.76 33,302.01

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

277

HOTEL TORRE AZUL

INVERSIÓN DE ENSERES PROYECTADOS

EQUIPAMIENTO ENSERES

Detalle Unidades Valor

Unitario 2012 2013 2014 2015 2016

Área Administrativa y atención al Cliente

DVD 1 78.75 78.75 82.69 86.82 91.16 95.72

Teléfono 1 105.00 105.00 110.25 115.76 121.55 127.63

Fax 1 126.00 126.00 132.30 - - -

Minicomponente 1 210.00 210.00 220.50 231.53 243.10 255.26

Consola 1 210.00 210.00 220.50 231.53 243.10 255.26

Parlante 1 25.20 25.20 26.46 27.78 29.17 30.63

SUBTOTAL 754.95 - 693.42 - 764.49

Habitaciones

Colchones de una plaza

23 110.25 2,535.75 2,662.54 2,795.66 2,935.45 3,082.22

Colchones de una plaza y media

5 131.25 656.25 689.06 723.52 759.69 797.68

Colchones de dos plazas

8 173.25 1,386.00 1,455.30 1,528.07 1,604.47 1,684.69

Colchones de dos plazas y media

26 194.25 5,050.50 5,303.03 5,568.18 5,846.59 6,138.91

Juego de cortinas 90 26.25 2,362.50 2,480.63 2,604.66 2,734.89 2,871.63

Parlantes 45 25.20 1,134.00 1,190.70 1,250.24 1,312.75 1,378.38

Ventiladores 15 - - - - - -

Teléfonos 45 10.50 472.50 496.13 520.93 546.98 574.33

Edredones de una plaza

69 28.26 1,949.94 2,047.44 2,149.81 2,257.30 2,370.16

Edredones de una plaza y media

15 32.06 480.90 504.95 530.19 556.70 584.54

Edredones de dos plazas

24 38.28 918.72 964.66 1,012.89 1,063.53 1,116.71

Edredones de dos plazas y media

78 37.54 2,928.12 3,074.53 3,228.25 3,389.66 3,559.15

Almohadas 303 7.83 2,372.49 2,491.11 2,615.67 2,746.45 2,883.78

Juegos de Toallas 303 11.26 3,411.78 3,582.37 3,761.49 3,949.56 4,147.04

Juegos de sabanas una plaza

69 12.48 861.12 904.18 949.38 996.85 1,046.70

Juegos de sabanas una plaza y media

15 24.50 367.50 385.88 405.17 425.43 446.70

Juegos de sabanas dos plazas

24 23.71 569.04 597.49 627.37 658.73 691.67

Juegos de sabanas dos plazas y media

78 33.09 2,581.02 2,710.07 2,845.57 2,987.85 3,137.25

SUBTOTAL 30,038.13 31,540.04 33,117.04 34,772.89 36,511.53

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

278

HOTEL TORRE AZUL

INVERSIÓN DE ENSERES PROYECTADOS

EQUIPAMIENTO ENSERES

Detalle Unidades Valor

Unitario 2012 2013 2014 2015 2016

Sección de Cafetería

Vajilla de Cerámica 6 x 6 (juegos)

3 15.75 47.25 49.61 52.09 54.70 57.43

Vasos 24 1.32 31.68 33.26 34.93 36.67 38.51

Cafetera 1 - - - - - -

Tostadora 1 - - - - - -

Microondas 1 - - - - - -

Cuchillo de pan 5 4.20 21.00 22.05 23.15 24.31 25.53

Cucharas pequeñas juego doce unidades

4 7.35 29.40 30.87 32.41 34.03 35.74

SUBTOTAL 129.33 135.80 142.59 149.72 157.20

Sección Seguridad

Extintores 7 16.80 117.60 123.48 129.65 136.14 142.94

Alarmas contra incendios

1 25.00 - - - - -

SUBTOTAL 117.60 123.48 129.65 136.14 142.94

TOTAL INVERSIÓN ENSERES 31,040.01 31,799.31 34,082.70 35,058.74 37,576.17

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

279

HOTEL IMPERIAL

EQUIPAMIENTO ACTIVOS FIJOS PROYECTADOS

Detalle Unidades Valor

Unitario 2012 2013 2014 2015 2016

EQUIPOS DE COMPUTACIÓN

Computador Pentium 4

1 900.00 900.00 945.00 992.25 1,041.86 -

TOTAL 900.00 - - 1,041.86 -

MUEBLES Y ENSERES

Televisor de 32' marca LG

1 375.00 375.00 393.75 413.44 434.11 -

Camas de una plaza

18 120.00 2,160.00 2,268.00 2,381.40 2,500.47 -

Camas de una plaza y media

6 130.00 780.00 819.00 859.95 902.95 -

Camas de dos plazas

11 150.00 1,650.00 1,732.50 1,819.13 1,910.08 2,005.59

Camas de dos plazas y media

23 160.00 3,680.00 3,864.00 4,057.20 4,260.06 4,473.06

Veladores 77 18.00 1,386.00 1,455.30 1,528.07 1,604.47 1,684.69

Peinadora 44 60.00 2,640.00 2,772.00 2,910.60 3,056.13 3,208.94

Televisores de 21' 21 205.00 4,305.00 4,520.25 4,746.26 4,983.58 -

Televisores de 27' 23 265.00 6,095.00 - - - -

TOTAL 6,095.00 - - 8,821.10 11,372.28

EQUIPO Y MAQUINARIA

Central telefónica 1 200.00 200.00 210.00 - - -

Vitrina frigorífico 2 770.00 1,540.00 1,617.00 - - -

Cámaras de seguridad

5 75.00 375.00 393.75 - - -

Secadoras 4 450.00 1,800.00 1,890.00 - - -

Lavadoras 6 500.00 3,000.00 3,150.00 - - -

TOTAL - 7,260.75 - - -

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

280

HOTEL IMPERIAL

INVERSIÓN PARA LA PROPUESTA EN ACTIVOS FIJOS

Detalle Unidades Valor

Unitario 2012 2013 2014 2015 2016

INSTALACIONES

Remodelación Área Cafetería

1 3,000.00 3,000.00 3,150.00

3,307.50 - -

Remodelación Bar-Karaoke

1 3,500.00 3,500.00 3,675.00

3,858.75 - -

SUBTOTAL - - 7,166.25 - -

EQUIPOS DE COMPUTACIÓN

Computadora 1 900.00 900.00 945.00 992.25 - -

Proyector 1 800.00 800.00 840.00 882.00 - -

Consola 1 120.00 120.00 126.00 132.30 - -

TOTAL - - 2,006.55 - -

MUEBLES Y ENSERES

Mueble Bar 1 600.00 600.00 630.00 661.50 - -

Muebles 8 120.00 960.00 1,008.00 1,058.40 - -

TOTAL - - 1,719.90 - -

EQUIPO Y MAQUINARIA

Lavadoras 1 700.00 700.00 735.00 - - -

Secadoras 1 650.00 650.00 682.50 - - -

Vitrina Panorámica

1 900.00 900.00 945.00 992.25 - -

TOTAL - 1,417.50 992.25 - -

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

281

HOTEL TORRE AZUL

EQUIPAMIENTO ACTIVOS FIJOS PROYECTADOS

Detalle Unidades Valor

Unitario 2012 2013 2014 2015 2016

EQUIPOS DE COMPUTACIÓN

Computador Pentium 4

1 900.00 900.00 945.00 992.25 1,041.86 -

TOTAL 900.00 - - 1,041.86 -

MUEBLES YENSERES

Televisor de 42' marca LG

1 620.00 620.00 651.00 683.55 717.73 -

Camas de una plaza

23 120.00 2,760.00 2,898.00 - - -

Camas de una plaza y media

5 130.00 650.00 682.50 - - -

Camas de dos plazas

8 145.00 1,160.00 1,218.00 - - -

Camas de dos plazas y media

26 170.00 4,420.00 4,641.00 - - -

Roperos 19 110.00 2,090.00 2,194.50 2,304.23 - -

Veladores 96 25.00 2,400.00 2,520.00 2,646.00 - -

Peinadora 45 65.00 2,925.00 3,071.25 - - -

Mueble de pie de cama

26 75.00 1,950.00 2,047.50 2,149.88 - -

Televisores de 27' 23 265.00 6,095.00 6,399.75 - - -

Televisores de 32' 6 375.00 2,250.00 2,362.50 2,480.63 - -

Televisores de 42' 26 385.00 10,010.00 10,510.50 11,036.03 - -

TOTAL - 18,910.50 20,616.75 717.73 -

EQUIPO Y MAQUINARIA

Vitrina frigorífico 2 800.00 1,600.00 1,680.00 1,764.00 1,852.20 -

Central telefónica 1 250.00 250.00 262.50 275.63 - -

Cámaras de seguridad

7 70.00 490.00 514.50 540.23 - -

Aire acondicionado

30 320.00 9,600.00 10,080.00 10,584.00 11,113.20 -

Secadoras 5 320.00 1,600.00 1,680.00 1,764.00 1,852.20 -

Lavadoras 6 320.00 1,920.00 2,016.00 2,116.80 2,222.64 -

TOTAL - - 815.85 17,040.24 -

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

282

HOTEL TORRE AZUL

INVERSIÓN PARA LA PROPUESTA EN ACTIVOS FIJOS

Detalle Unidades Valor

Unitario 2012 2013 2014 2015 2016

INSTALACIONES

Remodelación Área Cafetería

1 3,200.00 3,200.00 3,360.00

3,528.00 - -

Remodelación Bar-Karaoke

1 3,600.00 3,600.00 3,780.00

3,969.00 - -

SUBTOTAL - - 7,497.00 - -

EQUIPOS DE COMPUTACIÓN

Computadora 1 900.00 900.00 945.00 992.25 - -

Proyector 1 800.00 800.00 840.00 882.00 - -

Consola 1 120.00 120.00 126.00 132.30 - -

TOTAL - - 2,006.55 - -

MUEBLES Y ENSERES

Mueble Bar 1 600.00 600.00 630.00 661.50 - -

Muebles 8 120.00 960.00 1,008.00 1,058.40 - -

TOTAL - - 1,719.90 - -

EQUIPO Y MAQUINARIA

Lavadoras 1 700.00 700.00 735.00 - - -

Secadoras 1 650.00 650.00 682.50 - - -

Vitrina Panorámica

1 900.00 900.00 945.00 992.25 - -

TOTAL - 1,417.50 992.25 - -

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

283

ANEXO N° 16

HOTEL IMPERIAL

ESTADO DE RESULTADOS HISTÓRICOS

2008 2009 2010 2011

INGRESOS

INGRESOS POR SERVICIOS

ALOJAMIENTO 55,772.00 69,722.00 83,658.00 116,620.00

CATEFERIA 120.00 150.00 240.00 700.00

LAVANDERÍA 0.00 0.00 0.00 0.00

BAR-KARAOKE 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTAL INGRESOS 55,892.00 69,872.00 83,898.00 117,320.00

COSTOS Y GASTOS

COSTOS

Suministros

INV. INICIAL 975.00 940.00 1,010.00 1,172.50

(+) COMPRAS 2,785.00 3,100.00 3,680.00 4,960.00

(-) INV. FINAL 940.00 1,010.00 1,172.50 1,533.13

COSTO DE SUMINISTROS 2,820.00 3,030.00 3,517.50 4,599.38

SUELDOS Y SALARIOS

SUELDOS 12,000.00 13,080.00 20,160.00 22,176.00

APORTE PATRONAL 0.00 0.00 0.00 2,472.62

IECE-SECAP 0.00 0.00 0.00 221.76

DECIMO TERCER SUELDO 1,000.00 1,090.00 1,680.00 1,848.00

DECIMO CUARTO SUELDO 1,000.00 1,090.00 1,680.00 1,848.00

VACACIONES 0.00 0.00 0.00 924.00

FONDOS DE RESERVA 0.00 0.00 0.00 1,848.00

TOTAL COSTO DE SUELDOS Y SALARIOS 14,000.00 15,260.00 23,520.00 31,338.38

DEPRECIACIONES

EDIFICIOS 0.00 0.00 0.00 0.00

INSTALACIONES 0.00 0.00 0.00 0.00

EQUIPOS COMPUTACIÓN 0.00 0.00 0.00 0.00

MUEBLES Y ENSERES 0.00 0.00 0.00 0.00

EQUIPO Y MAQUINARIA 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTAL COSTOS DEPRECIACIONES 0.00 0.00 0.00 0.00

MANTENIENTOS

EDIFICIOS E INSTALACIONES 0.00 0.00 0.00 0.00

EQUIPOS-MUEBLES Y ENSERES 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTAL COSTO MANTENIMIENTOS 0.00 0.00 0.00 0.00

REPOSICIONES

284

EQUIPOS-MUEBLES Y ENSERES 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTAL COSTO REPOSICIONES 0.00 0.00 0.00 0.00

SERVICIOS BÁSICOS

GTOS. ENERGIA ELECTRICA 0.00 0.00 0.00 0.00

GTOS. AGUA 0.00 0.00 0.00 0.00

GTOS. TELÉFONO 0.00 0.00 0.00 0.00

GTOS. TV/CABLE 0.00 0.00 0.00 0.00

SERVICIO INTERNET 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTAL COSTO SERVICIOS BÁSICOS 0.00 0.00 0.00 0.00

OTROS COSTOS

SEGUROS 0.00 0.00 0.00 0.00

UNIFORMES 0.00 0.00 0.00 0.00

SUMINISTROS DE OFICINA 0.00 0.00 0.00 0.00

PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD 0.00 0.00 0.00 0.00

SERVICIOS PRESTADOS 0.00 0.00 0.00 0.00

CAPACITACIÓN AL PERSONAL 0.00 0.00 0.00 0.00

SERVICIOS DE GUARDIANÍA 0.00 0.00 0.00 0.00

SERVICIO DE FUMIGACIÓN 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTAL OTROS COSTOS 0.00 0.00 0.00 0.00

COSTOS OPERATIVOS 14,000.00 15,260.00 23,520.00 31,338.38

COSTO DE SERVICIOS 16,820.00 18,290.00 27,037.50 35,937.76

GASTOS

GASTOS GENERALES Y OPERATIVOS

GASTOS DEDUCIBLES

SUELDOS Y SALARIOS

SUELDOS 0.00 0.00 0.00 0.00

APORTE PATRONAL 0.00 0.00 0.00 0.00

IECE-SECAP 0.00 0.00 0.00 0.00

DECIMO TERCER SUELDO 0.00 0.00 0.00 0.00

DECIMO CUARTO SUELDO 0.00 0.00 0.00 0.00

VACACIONES 0.00 0.00 0.00 0.00

FONDOS DE RESERVA 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTAL COSTO DE SUELDOS Y SALARIOS 0.00 0.00 0.00 0.00

PAGO A PROFESIONALES

HONORARIOS PROFESIONALES 1,440.00 1,440.00 2,400.00 2,400.00

TOTAL GASTO PROFESIONALES 1,440.00 1,440.00 2,400.00 2,400.00

DEPRECIACIONES

EDIFICIOS 7,500.00 7,500.00 7,500.00 7,500.00

INSTALACIONES 0.00 0.00 0.00 0.00

EQUIPOS COMPUTACIÓN 240.00 276.67 276.67 276.67

285

MUEBLES Y ENSERES 3,972.40 3,972.40 4,068.40 4,195.80

EQUIPO Y MAQUINARIA 1,293.00 1,293.00 1,293.00 1,293.00

TOTAL GASTO DEPRECIACIONES 13,005.40 13,042.07 13,138.07 13,265.47

MANTENIENTOS

EDIFICIOS E INSTALACIONES 2,250.00 2,780.00 3,575.00 4,395.00

EQUIPOS-MUEBLES Y ENSERES 1,500.00 1,850.00 2,375.00 2,885.00

TOTAL GASTO MANTENIMIENTO 3,750.00 4,630.00 5,950.00 7,280.00

REPOSICIONES

EQUIPOS-MUEBLES Y ENSERES 2,133.92 6,327.28 19,372.14 15,698.00

TOTAL GASTO REPOSICIONES 2,133.92 6,327.28 19,372.14 15,698.00

SERVICIOS BÁSICOS

GTOS. ENERGIA ELECTRICA 1,265.40 1,880.04 2,117.40 2,482.44

GTOS. AGUA 97.20 108.00 120.00 126.00

GTOS. TELÉFONO 291.60 324.00 360.00 378.00

GTOS. TV/CABLE 116.64 129.60 144.00 151.20

SERVICIO INTERNET 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTAL GASTO SERVICIOS BÁSICOS 1,770.84 2,441.64 2,741.40 3,137.64

OTROS GASTOS

SEGUROS 0.00 0.00 0.00 0.00

UNIFORMES 0.00 0.00 0.00 0.00

SUMINISTROS DE OFICINA 81.00 90.00 180.00 189.00

IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y OTROS 985.00 1,023.58 1,105.47 1,862.63

PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD 205.00 250.00 350.00 750.00

SERVICIOS DE GUARDIANÍA 0.00 0.00 0.00 6,000.00

SERVICIO DE FUMIGACIÓN 0.00 0.00 0.00 265.00

TOTAL OTROS GASTOS 1,271.00 1,363.58 1,635.47 9,066.63

TOTAL DE GASTOS DE OPERACIÓN 23,371.16 29,244.57 45,237.08 50,847.74

UTILIDAD ANTES DE PART. TRABAJADORES E IMPUESTOS 15,700.84 22,337.43 11,623.42 30,534.50

PARTIC. TRABAJ. 15% 2,355.13 3,350.62 1,743.51 4,580.18

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 13,345.71 18,986.82 9,879.91 25,954.33

IMPUESTO A LA RENTA 3,336.43 4,746.70 2,469.98 6,229.04

UTILIDAD NETA 10,009.29 14,240.11 7,409.93 19,725.29

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

286

HOTEL IMPERIAL

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO

2012 2013 2014 2015 2016

INGRESOS

INGRESOS POR SERVICIOS

ALOJAMIENTO 163,703.00 171,899.00 193,788.00 203,473.00 228,267.00

CATEFERIA 735.00 772.50 891.00 935.00 1,071.00

LAVANDERÍA 0.00 50.00 75.00 87.50 120.00

BAR-KARAOKE 0.00 0.00 900.00 945.00 992.25

TOTAL INGRESOS 164,438.00 172,721.50 195,654.00 205,440.50 230,450.25

COSTOS Y GASTOS

COSTOS

Suministros

INV. INICIAL 1,533.13 1,685.28 1,847.48 2,204.84 2,452.80

(+) COMPRAS 5,208.00 5,704.65 6,971.90 7,606.35 8,301.12

(-) INV. FINAL 1,685.28 1,847.48 2,204.84 2,452.80 2,688.48

COSTO DE SUMINISTROS 5,055.84 5,542.45 6,614.53 7,358.40 8,065.44

SUELDOS Y SALARIOS

SUELDOS 36,048.00 41,690.40 51,501.24 54,076.30 56,780.12

APORTE PATRONAL 4,019.35 4,648.48 5,742.39 6,029.51 6,330.98

IECE-SECAP 360.48 416.90 515.01 540.76 567.80

DECIMO TERCER SUELDO 2,924.00 3,447.53 4,238.12 4,506.36 4,731.68

DECIMO CUARTO SUELDO 2,082.93 2,444.62 2,875.91 3,583.08 3,762.23

VACACIONES 1,502.00 1,737.10 1,823.95 2,253.18 2,365.84

FONDOS DE RESERVA 2,044.00 3,154.20 3,647.91 4,506.36 4,731.68

TOTAL COSTO DE SUELDOS Y SALARIOS 48,980.77 57,539.24 70,344.53 75,495.55 79,270.33

DEPRECIACIONES

EDIFICIOS 7,500.00 7,500.00 7,500.00 7,500.00 7,500.00

INSTALACIONES 0.00 0.00 716.63 716.63 716.63

EQUIPOS COMPUTACIÓN 300.00 300.00 968.85 1,016.14 1,016.14

MUEBLES Y ENSERES 4,356.80 4,356.80 4,700.78 5,071.00 5,601.66

EQUIPO Y MAQUINARIA 1,293.00 1,735.65 1,934.10 1,934.10 1,934.10

TOTAL COSTOS DEPRECIACIONES 13,449.80 13,892.45 15,820.36 16,237.86 16,768.52

MANTENIENTOS

EDIFICIOS E INSTALACIONES 4,614.75 4,845.49 5,087.76 5,342.15 5,609.26

EQUIPOS-MUEBLES Y ENSERES 3,029.25 3,180.71 3,339.75 3,506.74 3,682.07

TOTAL COSTO MANTENIMIENTOS 7,644.00 8,026.20 8,427.51 8,848.89 9,291.33

REPOSICIONES

EQUIPOS-MUEBLES Y ENSERES 27,295.65 28,674.08 32,973.90 34,207.69 36,013.38

TOTAL COSTO REPOSICIONES 27,295.65 28,674.08 32,973.90 34,207.69 36,013.38

287

SERVICIOS BÁSICOS

GTOS. ENERGIA ELECTRICA 2,864.06 3,007.27 3,157.63 3,315.51 3,481.29

GTOS. AGUA 2,646.00 2,778.30 2,917.22 3,063.08 3,216.23

GTOS. TELÉFONO 317.52 333.40 350.07 367.57 385.95

GTOS. TV/CABLE 127.01 133.36 140.03 147.03 154.38

SERVICIO INTERNET 4,320.00 4,536.00 4,762.80 5,000.94 5,250.99

TOTAL COSTO SERVICIOS BÁSICOS 10,274.59 10,788.32 11,327.74 11,894.12 12,488.83

OTROS COSTOS

SEGUROS 3,634.40 3,816.12 4,006.93 4,207.27 4,417.64

UNIFORMES 2,153.60 2,261.28 2,847.10 2,989.45 3,138.92

SUMINISTROS DE OFICINA 158.76 166.70 175.03 183.78 192.97

PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD 2,528.00 2,654.40 2,787.12 2,926.48 3,072.80

SERVICIOS PRESTADOS 215.00 225.75 237.04 248.89 261.33

CAPACITACIÓN AL PERSONAL 0.00 682.50 716.63 752.46 790.08

SERVICIOS DE GUARDIANÍA 5,280.00 5,544.00 5,821.20 6,112.26 6,417.87

SERVICIO DE FUMIGACIÓN 222.60 233.73 245.42 257.69 270.57

TOTAL OTROS COSTOS 14,192.36 15,584.48 16,836.45 17,678.28 18,562.19

COSTOS OPERATIVOS 121,837.17 134,504.77 155,730.48 164,362.39 172,394.58

COSTO DE SERVICIOS 126,893.01 140,047.22 162,345.02 171,720.79 180,460.02

GASTOS

GASTOS GENERALES Y OPERATIVOS

GASTOS DEDUCIBLES

SUELDOS Y SALARIOS

SUELDOS 2,880.00 3,984.00 4,183.20 4,392.36 4,611.98

APORTE PATRONAL 321.12 444.22 466.43 489.75 514.24

IECE-SECAP 28.80 39.84 41.83 43.92 46.12

DECIMO TERCER SUELDO 220.00 325.33 348.60 366.03 384.33

DECIMO CUARTO SUELDO 9.73 74.61 128.77 135.21 141.97

VACACIONES 120.00 166.00 174.30 183.02 192.17

FONDOS DE RESERVA 0.00 252.00 348.60 366.03 384.33

TOTAL COSTO DE SUELDOS Y SALARIOS 3,579.65 5,286.00 5,691.73 5,976.32 6,275.13

PAGO A PROFESIONALES

HONORARIOS PROFESIONALES 3,600.00 3,780.00 3,969.00 4,167.45 4,375.82

TOTAL GASTO PROFESIONALES 3,600.00 3,780.00 3,969.00 4,167.45 4,375.82

DEPRECIACIONES

EDIFICIOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

INSTALACIONES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

EQUIPOS COMPUTACIÓN 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

MUEBLES Y ENSERES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

288

EQUIPO Y MAQUINARIA 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTAL GASTO DEPRECIACIONES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

MANTENIENTOS

EDIFICIOS E INSTALACIONES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

EQUIPOS-MUEBLES Y ENSERES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTAL GASTO MANTENIMIENTO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

REPOSICIONES

EQUIPOS-MUEBLES Y ENSERES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTAL GASTO REPOSICIONES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

SERVICIOS BÁSICOS

GTOS. ENERGIA ELECTRICA 716.02 751.82 789.41 828.88 870.32

GTOS. AGUA 661.50 694.58 729.30 765.77 804.06

GTOS. TELÉFONO 79.38 83.35 87.52 91.89 96.49

GTOS. TV/CABLE 31.75 33.34 35.01 36.76 38.59

SERVICIO INTERNET 1,080.00 1,134.00 1,190.70 1,250.24 1,312.75

TOTAL GASTO SERVICIOS BÁSICOS 2,568.65 2,697.08 2,831.93 2,973.53 3,122.21

OTROS GASTOS

SEGUROS 908.60 954.03 1,001.73 1,051.82 1,104.41

UNIFORMES 538.40 565.32 711.77 747.36 784.73

SUMINISTROS DE OFICINA 39.69 41.67 43.76 45.95 48.24

IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y OTROS 1,996.78 2,096.62 2,201.45 2,311.52 2,427.10

PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD 632.00 663.60 696.78 731.62 768.20

SERVICIOS DE GUARDIANÍA 1,320.00 1,386.00 1,455.30 1,528.07 1,604.47

SERVICIO DE FUMIGACIÓN 55.65 58.43 61.35 64.42 67.64

TOTAL OTROS GASTOS 5,491.12 5,765.68 6,172.15 6,480.76 6,804.79

TOTAL DE GASTOS DE OPERACIÓN 15,239.42 17,528.75 18,664.81 19,598.05 20,577.96

UTILIDAD ANTES DE PART. TRABAJADORES E IMPUESTOS 22,305.57 15,145.53 14,644.17 14,121.66 29,412.28

PARTIC. TRABAJ. 15% 3,345.84 2,271.83 2,196.63 2,118.25 4,411.84

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 18,959.73 12,873.70 12,447.55 12,003.41 25,000.43

IMPUESTO A LA RENTA 4,360.74 2,832.21 2,738.46 2,640.75 5,500.10

UTILIDAD NETA 14,598.99 10,041.48 9,709.09 9,362.66 19,500.34

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

289

HOTEL TORRE AZUL

ESTADO DE RESULTADOS HISTÓRICOS

2008 2009 2010 2011

INGRESOS

INGRESOS POR SERVICIOS

ALOJAMIENTO 59,276.00 74,101.00 98,769.00 123,477.00

CATEFERIA 45.00 90.00 200.00 437.50

LAVANDERÍA 0.00 0.00 0.00 0.00

BAR-KARAOKE 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTAL INGRESOS 59,321.00 74,191.00 98,969.00 123,914.50

COSTOS Y GASTOS

COSTOS

Suministros

INV. INICIAL 975.00 939.00 1,007.25 1,796.81

(+) COMPRAS 2,781.00 3,090.00 6,180.00 6,660.00

(-) INV. FINAL 939.00 1,007.25 1,796.81 2,114.20

COSTO DE SUMINISTROS 2,817.00 3,021.75 5,390.44 6,342.61

SUELDOS Y SALARIOS

SUELDOS 12,000.00 13,080.00 20,160.00 22,176.00

APORTE PATRONAL 0.00 0.00 0.00 2,472.62

IECE-SECAP 0.00 0.00 0.00 221.76

DECIMO TERCER SUELDO 1,000.00 1,090.00 1,680.00 1,848.00

DECIMO CUARTO SUELDO 1,000.00 1,090.00 1,680.00 1,848.00

VACACIONES 0.00 0.00 0.00 924.00

FONDOS DE RESERVA 0.00 0.00 0.00 1,848.00

TOTAL COSTO DE SUELDOS Y SALARIOS 14,000.00 15,260.00 23,520.00 31,338.38

DEPRECIACIONES

EDIFICIOS 0.00 0.00 0.00 0.00

INSTALACIONES 0.00 0.00 0.00 0.00

EQUIPOS COMPUTACIÓN 0.00 0.00 0.00 0.00

MUEBLES Y ENSERES 0.00 0.00 0.00 0.00

EQUIPO Y MAQUINARIA 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTAL COSTOS DEPRECIACIONES 0.00 0.00 0.00 0.00

MANTENIENTOS

EDIFICIOS E INSTALACIONES 0.00 0.00 0.00 0.00

EQUIPOS-MUEBLES Y ENSERES 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTAL COSTO MANTENIMIENTOS 0.00 0.00 0.00 0.00

REPOSICIONES

EQUIPOS-MUEBLES Y ENSERES 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTAL COSTO REPOSICIONES 0.00 0.00 0.00 0.00

290

SERVICIOS BÁSICOS

GTOS. ENERGIA ELECTRICA 0.00 0.00 0.00 0.00

GTOS. AGUA 0.00 0.00 0.00 0.00

GTOS. TELÉFONO 0.00 0.00 0.00 0.00

GTOS. TV/CABLE 0.00 0.00 0.00 0.00

SERVICIO INTERNET 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTAL COSTO SERVICIOS BÁSICOS 0.00 0.00 0.00 0.00

OTROS COSTOS

SEGUROS 0.00 0.00 0.00 0.00

UNIFORMES 0.00 0.00 0.00 0.00

SUMINISTROS DE OFICINA 0.00 0.00 0.00 0.00

PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD 0.00 0.00 0.00 0.00

SERVICIOS PRESTADOS 0.00 0.00 0.00 0.00

CAPACITACIÓN AL PERSONAL 0.00 0.00 0.00 0.00

SERVICIOS DE GUARDIANÍA 0.00 0.00 0.00 0.00

SERVICIO DE FUMIGACIÓN 0.00 0.00 0.00 0.00

ARRIENDOS 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTAL OTROS COSTOS 0.00 0.00 0.00 0.00

COSTOS OPERATIVOS 14,000.00 15,260.00 23,520.00 31,338.38

COSTO DE SERVICIOS 16,817.00 18,281.75 28,910.44 37,680.99

GASTOS

GASTOS GENERALES Y OPERATIVOS

GASTOS DEDUCIBLES

SUELDOS Y SALARIOS

SUELDOS 0.00 0.00 0.00 0.00

APORTE PATRONAL 0.00 0.00 0.00 0.00

IECE-SECAP 0.00 0.00 0.00 0.00

DECIMO TERCER SUELDO 0.00 0.00 0.00 0.00

DECIMO CUARTO SUELDO 0.00 0.00 0.00 0.00

VACACIONES 0.00 0.00 0.00 0.00

FONDOS DE RESERVA 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTAL COSTO DE SUELDOS Y SALARIOS 0.00 0.00 0.00 0.00

PAGO A PROFESIONALES

HONORARIOS PROFESIONALES 1,440.00 1,440.00 2,400.00 2,400.00

TOTAL GASTO PROFESIONALES 1,440.00 1,440.00 2,400.00 2,400.00

DEPRECIACIONES

EDIFICIOS 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00

INSTALACIONES 0.00 0.00 0.00 0.00

EQUIPOS COMPUTACIÓN 0.00 250.00 250.00 250.00

MUEBLES Y ENSERES 3,303.00 6,486.60 6,596.60 6,596.60

EQUIPO Y MAQUINARIA 0.00 132.00 3,264.00 3,264.00

291

TOTAL GASTO DEPRECIACIONES 13,303.00 16,868.60 20,110.60 20,110.60

MANTENIENTOS

EDIFICIOS E INSTALACIONES 850.00 1,750.00 1,825.00 2,525.00

EQUIPOS-MUEBLES Y ENSERES 1,600.00 1,958.00 1,990.00 3,785.00

TOTAL GASTO MANTENIMIENTO 2,450.00 3,708.00 3,815.00 6,310.00

REPOSICIONES

EQUIPOS-MUEBLES Y ENSERES 17,567.60 5,941.68 20,348.38 17,300.00

TOTAL GASTO REPOSICIONES 17,567.60 5,941.68 20,348.38 17,300.00

SERVICIOS BÁSICOS

GTOS. ENERGIA ELECTRICA 2,770.20 3,078.00 3,420.00 3,591.00

GTOS. AGUA 97.20 108.00 120.00 126.00

GTOS. TELÉFONO 631.80 702.00 780.00 819.00

GTOS. TV/CABLE 116.64 129.60 144.00 151.20

SERVICIO INTERNET 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTAL GASTO SERVICIOS BÁSICOS 3,615.84 4,017.60 4,464.00 4,687.20

OTROS GASTOS

SEGUROS 0.00 0.00 0.00 0.00

UNIFORMES 0.00 0.00 0.00 0.00

SUMINISTROS DE OFICINA 108.00 120.00 180.00 216.00

IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y OTROS 985.00 1,023.58 1,105.47 1,862.63

PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD 400.00 475.00 600.00 1,665.00

SERVICIOS DE GUARDIANÍA 0.00 0.00 0.00 6,000.00

SERVICIO DE FUMIGACIÓN 0.00 0.00 0.00 265.00

TOTAL OTROS GASTOS 1,493.00 1,618.58 1,885.47 10,008.63

TOTAL DE GASTOS DE OPERACIÓN 39,869.44 33,594.46 53,023.45 60,816.43

UTILIDAD ANTES DE PART. TRABAJADORES E IMPUESTOS 2,634.56 22,314.79 17,035.11 25,417.08

PARTIC. TRABAJ. 15% 395.18 3,347.22 2,555.27 3,812.56

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 2,239.38 18,967.57 14,479.85 21,604.52

IMPUESTO A LA RENTA 559.84 4,741.89 3,619.96 5,185.08

UTILIDAD NETA 1,679.53 14,225.68 10,859.88 16,419.43

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

292

HOTEL TORRE AZUL

ESTADOS DE RESULTADOS PROYECTADOS

2012 2013 2014 2015 2016

INGRESOS

INGRESOS POR SERVICIOS

ALOJAMIENTO 182,613.00 191,741.00 214,912.00 225,658.00 251,913.00

CATEFERIA 460.00 472.50 544.50 572.00 654.00

LAVANDERÍA 0.00 50.00 75.00 87.50 120.00

BAR-KARAOKE 0.00 0.00 900.00 945.00 992.25

TOTAL INGRESOS 183,073.00 192,263.50 216,431.50 227,262.50 253,679.25

COSTOS Y GASTOS

COSTOS

Suministros

INV. INICIAL 2,114.20 2,276.80 2,487.55 2,907.65 3,227.01

(+) COMPRAS 6,993.00 7,673.40 9,143.03 10,000.39 10,940.64

(-) INV. FINAL 2,276.80 2,487.55 2,907.65 3,227.01 3,541.91

COSTO DE SUMINISTROS 6,830.40 7,462.65 8,722.94 9,681.03 10,625.74

SUELDOS Y SALARIOS

SUELDOS 36,048.00 41,690.40 51,501.24 54,076.30 56,780.12

APORTE PATRONAL 4,019.35 4,648.48 5,742.39 6,029.51 6,330.98

IECE-SECAP 360.48 416.90 515.01 540.76 567.80

DECIMO TERCER SUELDO 2,924.00 3,447.53 4,238.12 4,506.36 4,731.68

DECIMO CUARTO SUELDO 2,082.93 2,444.62 2,875.91 3,583.08 3,762.23

VACACIONES 1,502.00 1,737.10 1,823.95 2,253.18 2,365.84

FONDOS DE RESERVA 2,044.00 3,154.20 3,647.91 4,506.36 4,731.68

TOTAL COSTO DE SUELDOS Y SALARIOS 48,980.77 57,539.24 70,344.53 75,495.55 79,270.33

DEPRECIACIONES

EDIFICIOS 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00

INSTALACIONES 0.00 0.00 749.70 749.70 749.70

EQUIPOS COMPUTACIÓN 300.00 300.00 968.85 1,016.14 1,016.14

MUEBLES Y ENSERES 6,596.60 7,075.70 8,359.43 8,392.98 8,392.98

EQUIPO Y MAQUINARIA 3,264.00 3,547.50 3,777.12 4,053.17 4,053.17

TOTAL COSTOS DEPRECIACIONES 20,160.60 20,923.20 23,855.10 24,211.98 24,211.98

MANTENIENTOS

EDIFICIOS E INSTALACIONES 2,651.25 2,783.81 2,923.00 3,069.15 3,222.61

EQUIPOS-MUEBLES Y ENSERES 3,974.25 4,172.96 4,381.61 4,600.69 4,830.73

TOTAL COSTO MANTENIMIENTOS 6,625.50 6,956.78 7,304.61 7,669.84 8,053.34

REPOSICIONES

EQUIPOS-MUEBLES Y ENSERES 30,812.54 32,360.54 36,786.27 38,207.24 40,216.52

TOTAL COSTO 30,812.54 32,360.54 36,786.27 38,207.24 40,216.52

293

REPOSICIONES

SERVICIOS BÁSICOS

GTOS. ENERGIA ELECTRICA 3,016.44 3,167.26 3,325.63 3,491.91 3,666.50

GTOS. AGUA 1,799.28 1,889.24 1,983.71 2,082.89 2,187.04

GTOS. TELÉFONO 687.96 722.36 758.48 796.40 836.22

GTOS. TV/CABLE 127.01 133.36 140.03 147.03 154.38

SERVICIO INTERNET 4,320.00 4,536.00 4,762.80 5,000.94 5,250.99

TOTAL COSTO SERVICIOS BÁSICOS 9,950.69 10,448.22 10,970.63 11,519.17 12,095.12

OTROS COSTOS

SEGUROS 4,067.20 4,270.56 4,484.09 4,708.29 4,943.71

UNIFORMES 2,153.60 2,261.28 2,847.10 2,989.45 3,138.92

SUMINISTROS DE OFICINA 181.44 190.51 200.04 210.04 220.54

PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD 2,832.00 2,973.60 3,122.28 3,278.39 3,442.31

SERVICIOS PRESTADOS 215.00 225.75 237.04 248.89 261.33

CAPACITACIÓN AL PERSONAL 0.00 682.50 716.63 752.46 790.08

SERVICIOS DE GUARDIANÍA 5,280.00 5,544.00 5,821.20 6,112.26 6,417.87

SERVICIO DE FUMIGACIÓN 222.60 233.73 245.42 257.69 270.57

ARRIENDOS 3,600.00 3,780.00 3,969.00 4,167.45 4,375.82

TOTAL OTROS COSTOS 18,551.84 20,161.93 21,642.78 22,724.92 23,861.17

COSTOS OPERATIVOS 135,081.93 148,389.91 170,903.93 179,828.70 187,708.46

COSTO DE SERVICIOS 141,912.33 155,852.56 179,626.86 189,509.73 198,334.19

GASTOS

GASTOS GENERALES Y OPERATIVOS

GASTOS DEDUCIBLES

SUELDOS Y SALARIOS

SUELDOS 2,880.00 3,984.00 4,183.20 4,392.36 4,611.98

APORTE PATRONAL 321.12 444.22 466.43 489.75 514.24

IECE-SECAP 28.80 39.84 41.83 43.92 46.12

DECIMO TERCER SUELDO 220.00 325.33 348.60 366.03 384.33

DECIMO CUARTO SUELDO 9.73 74.61 128.77 135.21 141.97

VACACIONES 120.00 166.00 174.30 183.02 192.17

FONDOS DE RESERVA 0.00 252.00 348.60 366.03 384.33

TOTAL COSTO DE SUELDOS Y SALARIOS 3,579.65 5,286.00 5,691.73 5,976.32 6,275.13

PAGO A PROFESIONALES

HONORARIOS PROFESIONALES 3,600.00 3,780.00 3,969.00 4,167.45 4,375.82

TOTAL GASTO PROFESIONALES 3,600.00 3,780.00 3,969.00 4,167.45 4,375.82

DEPRECIACIONES

EDIFICIOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

INSTALACIONES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

294

EQUIPOS COMPUTACIÓN 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

MUEBLES Y ENSERES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

EQUIPO Y MAQUINARIA 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTAL GASTO DEPRECIACIONES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

MANTENIENTOS

EDIFICIOS E INSTALACIONES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

EQUIPOS-MUEBLES Y ENSERES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTAL GASTO MANTENIMIENTO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

REPOSICIONES

EQUIPOS-MUEBLES Y ENSERES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTAL GASTO REPOSICIONES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

SERVICIOS BÁSICOS

GTOS. ENERGIA ELECTRICA 754.11 791.82 831.41 872.98 916.63

GTOS. AGUA 449.82 472.31 495.93 520.72 546.76

GTOS. TELÉFONO 171.99 180.59 189.62 199.10 209.05

GTOS. TV/CABLE 31.75 33.34 35.01 36.76 38.59

SERVICIO INTERNET 1,080.00 1,134.00 1,190.70 1,250.24 1,312.75

TOTAL GASTO SERVICIOS BÁSICOS 2,487.67 2,612.06 2,742.66 2,879.79 3,023.78

OTROS GASTOS

SEGUROS 1,016.80 1,067.64 1,121.02 1,177.07 1,235.93

UNIFORMES 538.40 565.32 711.77 747.36 784.73

SUMINISTROS DE OFICINA 45.36 47.63 50.01 52.51 55.14

IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y OTROS 1,996.78 2,096.62 2,201.45 2,311.52 2,427.10

PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD 708.00 743.40 780.57 819.60 860.58

SERVICIOS DE GUARDIANÍA 1,320.00 1,386.00 1,455.30 1,528.07 1,604.47

SERVICIO DE FUMIGACIÓN 55.65 58.43 61.35 64.42 67.64

TOTAL OTROS GASTOS 5,680.99 5,965.04 6,381.48 6,700.55 7,035.58

TOTAL DE GASTOS DE OPERACIÓN 15,348.32 17,643.09 18,784.87 19,724.11 20,710.32

UTILIDAD ANTES DE PART. TRABAJADORES E IMPUESTOS 25,812.35 18,767.85 18,019.77 18,028.66 34,634.74

PARTIC. TRABAJ. 15% 3,871.85 2,815.18 2,702.97 2,704.30 5,195.21

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 21,940.50 15,952.67 15,316.80 15,324.36 29,439.53

IMPUESTO A LA RENTA 5,046.32 3,509.59 3,369.70 3,371.36 6,476.70

UTILIDADA NETA 16,894.19 12,443.08 11,947.11 11,953.00 22,962.83

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

295

ANEXO N° 17

HOTEL IMPERIAL

ESTADOS CONSOLIDADOS HISTÓRICOS DE SITUACIÓN FINANCIERA

2008 2009 2010 2011

ACTIVOS

ACTIVOS CORRIENTES

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

CAJA

CAJA CHICA 100.00 100.00 100.00 100.00

BANCOS

BCO. XXXXXX 9,419.99 36,724.36 44,872.78 73,893.65

INVENTARIOS

INVENTARIOS SUMINISTRO

INVENTARIO 940.00 1,010.00 1,172.50 1,533.13

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 10,459.99 37,834.36 46,145.28 75,526.78

ACTIVOS NO CORRIENTES

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS DEPRECIABLES

EDIFICIOS

EDIFICIOS 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00

DEPR. ACUM. EDIFICIOS -22,500.00 -30,000.00 -37,500.00 -45,000.00

INSTALACIONES 0.00 0.00 0.00 0.00

DEPR. ACUM. INSTALACIONES 0.00 0.00 0.00 0.00

EQUIPO Y MAQUINARIA

EQUIPO Y MAQUINARIA 6,465.00 6,465.00 6,465.00 6,465.00

DEPR. ACUM. EQUIPO Y MAQUINARIA -1,293.00 -2,586.00 -3,879.00 -5,172.00

MUEBLES Y ENSERES

MUEBLES Y ENSERES 19,862.00 19,862.00 26,832.00 35,551.00

DEPR. ACUM. MUEBLES Y ENSERES -12,157.20 -16,129.60 -20,198.00 -24,393.80

EQUIPOS DE COMPUTACIÓN

EQUIPOS DE COMPUTACIÓN 720.00 1,550.00 1,550.00 1,550.00

DEPR. ACUM. EQUIPOS DE COMPUTACIÓN -720.00 -996.67 -1,273.33 -1,550.00

TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 290,376.80 278,164.73 271,996.67 267,450.20

TOTAL ACTIVOS 300,836.79 315,999.09 318,141.94 342,976.98

PASIVOS

PASIVOS CORRIENTES

CUENTAS POR PAGAR

PROVEEDORES

296

PROVEEDOR IMPRENTA ATENAS 458.58 398.25 487.98 497.42

PROVEEDOR GENIUS LIMP 1,025.00 985.00 998.00 1,015.00

OBLIGACIONES EMPLEADOS

BENEFICIOS SOCIALES

PARTICIPACIÓN UTILIDADES 2,355.13 3,350.62 1,743.51 4,580.18

IMPUESTOS POR PAGAR

IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES

IMPUESTO A LA RENTA 3,336.43 4,746.70 2,469.98 6,229.04

TOTAL PASIVOS CORRIENTES 7,175.13 9,480.57 5,699.47 12,321.63

PATRIMONIO

CAPITAL Y RESERVAS

CAPITAL SOCIAL

CAPITAL

CAPITAL XXXXXXXXXXX 277,063.09 275,679.84 274,193.86 272,681.44

RESULTADOS

UTILIDADES Y PERDIDAS

UTILIDADES ANTERIORES 6,589.28 16,598.57 30,838.68 38,248.61

UTILIDAD ACTUAL 10,009.29 14,240.11 7,409.93 19,725.29

TOTAL PATRIMONIO 293,661.66 306,518.52 312,442.47 330,655.34

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 300,836.79 315,999.09 318,141.94 342,976.98

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

297

HOTEL IMPERIAL

ESTADOS CONSOLIDADOS PROYECTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA

2012 2013 2014 2015 2016

ACTIVOS

ACTIVOS CORRIENTES

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

CAJA

CAJA CHICA 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00

BANCOS

BCO. XXXXXX 90,180.23 101,083.14 112,533.87 126,096.57 154,072.05

INVENTARIOS

INVENTARIOS SUMINISTRO

INVENTARIO 1,685.28 1,847.48 2,204.84 2,452.80 2,688.48

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 91,965.51 103,030.62 114,838.71 128,649.37 156,860.53

ACTIVOS NO CORRIENTES

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS DEPRECIABLES

EDIFICIOS

EDIFICIOS 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00

DEPR. ACUM. EDIFICIOS -52,500.00 -60,000.00 -67,500.00 -75,000.00 -82,500.00

INSTALACIONES 0.00 0.00 7,166.25 7,166.25 7,166.25

DEPR. ACUM. INSTALACIONES 0.00 0.00 -716.63 -1,433.25 -2,149.88

EQUIPO Y MAQUINARIA

EQUIPO Y MAQUINARIA 6,465.00 15,143.25 16,135.50 16,135.50 16,135.50

DEPR. ACUM. EQUIPO Y MAQUINARIA -6,465.00 -8,200.65 -10,134.75 -12,068.85 -14,002.95

MUEBLES Y ENSERES

MUEBLES Y ENSERES 41,646.00 41,646.00 43,365.90 52,187.00 63,559.28

DEPR. ACUM. MUEBLES Y ENSERES -28,750.60 -33,107.40 -37,808.18 -42,879.18 -48,480.84

EQUIPOS DE COMPUTACIÓN

EQUIPOS DE COMPUTACIÓN 2,450.00 2,450.00 4,456.55 5,498.41 5,498.41

DEPR. ACUM. EQUIPOS DE COMPUTACIÓN -1,850.00 -2,150.00 -3,118.85 -4,134.99 -5,151.13

TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 260,995.40 255,781.20 251,845.80 245,470.90 240,074.66

TOTAL ACTIVOS 352,960.91 358,811.82 366,684.51 374,120.27 396,935.19

PASIVOS

PASIVOS CORRIENTES

CUENTAS POR PAGAR

PROVEEDORES

PROVEEDOR IMPRENTA ATENAS 522.29 548.41 575.83 604.62 634.85

298

PROVEEDOR GENIUS LIMP 1,065.75 1,119.04 1,174.99 1,233.74 1,295.43

OBLIGACIONES EMPLEADOS

BENEFICIOS SOCIALES

PARTICIPACIÓN UTILIDADES 3,345.84 2,271.83 2,196.63 2,118.25 4,411.84

IMPUESTOS POR PAGAR

IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES

IMPUESTO A LA RENTA 4,360.74 2,832.21 2,738.46 2,640.75 5,500.10

TOTAL PASIVOS CORRIENTES 9,294.61 6,771.49 6,685.90 6,597.36 11,842.21

PATRIMONIO

CAPITAL Y RESERVAS

CAPITAL SOCIAL

CAPITAL

CAPITAL XXXXXXXXXXX 271,093.40 269,425.96 267,675.14 265,836.78 263,906.51

RESULTADOS

UTILIDADES Y PERDIDAS

UTILIDADES ANTERIORES 57,973.90 72,572.90 82,614.38 92,323.47 101,686.13

UTILIDAD ACTUAL 14,598.99 10,041.48 9,709.09 9,362.66 19,500.34

TOTAL PATRIMONIO 343,666.29 352,040.34 359,998.61 367,522.91 385,092.98

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 352,960.91 358,811.82 366,684.51 374,120.27 396,935.19

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

299

HOTEL TORRE AZUL

ESTADOS CONSOLIDADOS HISTÓRICOS DE SITUACION FINANCIERA

2008 2009 2010 2011

ACTIVOS

ACTIVOS CORRIENTES

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

CAJA

CAJA CHICA 200.00 200.00 200.00 200.00

BANCOS

BCO. XXXXXX 4,458.56 22,580.67 32,314.71 68,988.17

INVENTARIOS

INVENTARIOS SUMINISTRO

INVENTARIO 939.00 1,007.25 1,796.81 2,114.20

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 5,597.56 23,787.92 34,311.52 71,302.37

ACTIVOS NO CORRIENTES

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS DEPRECIABLES

EDIFICIOS

EDIFICIOS 400,000.00 400,000.00 400,000.00 400,000.00

DEPR. ACUM. EDIFICIOS -10,000.00 -20,000.00 -30,000.00 -40,000.00

INSTALACIONES 0.00 0.00 0.00 0.00

DEPR. ACUM. INSTALACIONES 0.00 0.00 0.00 0.00

EQUIPO Y MAQUINARIA

EQUIPO Y MAQUINARIA 0.00 660.00 16,320.00 16,320.00

DEPR. ACUM. EQUIPO Y MAQUINARIA 0.00 -132.00 -3,396.00 -6,660.00

MUEBLES Y ENSERES

MUEBLES Y ENSERES 16,515.00 32,433.00 32,983.00 32,983.00

DEPR. ACUM. MUEBLES Y ENSERES -3,303.00 -9,789.60 -16,386.20 -22,982.80

EQUIPOS DE COMPUTACIÓN

EQUIPOS DE COMPUTACIÓN 0.00 750.00 750.00 750.00

DEPR. ACUM. EQUIPOS DE COMPUTACIÓN 0.00 -250.00 -500.00 -750.00

TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 403,212.00 403,671.40 399,770.80 379,660.20

TOTAL ACTIVOS 408,809.56 427,459.32 434,082.32 450,962.57

PASIVOS

PASIVOS CORRIENTES

CUENTAS POR PAGAR

PROVEEDORES

PROVEEDOR IMPRENTA ATENAS 335.00 458.00 576.60 667.58

PROVEEDOR GENIUS LIMP 2,375.00 1,865.00 1,785.00 1,835.00

OBLIGACIONES EMPLEADOS

300

BENEFICIOS SOCIALES

PARTICIPACIÓN UTILIDADES 395.18 3,347.22 2,555.27 3,812.56

IMPUESTOS POR PAGAR

IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES

IMPUESTO A LA RENTA 559.84 4,741.89 3,619.96 5,185.08

TOTAL PASIVOS CORRIENTES 3,665.03 10,412.11 8,536.83 11,500.23

PATRIMONIO

CAPITAL Y RESERVAS

CAPITAL SOCIAL

CAPITAL

CAPITAL XXXXXXXXXXX 396,875.72 394,552.72 392,191.12 389,688.54

RESULTADOS

UTILIDADES Y PERDIDAS

UTILIDADES ANTERIORES 6,589.28 8,268.81 22,494.49 33,354.37

UTILIDAD ACTUAL 1,679.53 14,225.68 10,859.88 16,419.43

TOTAL PATRIMONIO 405,144.53 417,047.21 425,545.49 439,462.35

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 408,809.56 427,459.32 434,082.32 450,962.57

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

301

HOTEL TORRE AZUL

ESTADOS CONSOLIDADOS PROYECTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA

2012 2013 2014 2015 2016

ACTIVOS

ACTIVOS CORRIENTES

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

CAJA

CAJA CHICA 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00

BANCOS

BCO. XXXXXX 102,398.30 110,004.72 108,727.33 122,879.07 172,293.33

INVENTARIOS

INVENTARIOS SUMINISTRO

INVENTARIO 2,276.80 2,487.55 2,907.65 3,227.01 3,541.91

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 104,875.10 112,692.27 111,834.98 126,306.08 176,035.24

ACTIVOS NO CORRIENTES

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS DEPRECIABLES

EDIFICIOS

EDIFICIOS 400,000.00 400,000.00 400,000.00 400,000.00 400,000.00

DEPR. ACUM. EDIFICIOS -50,000.00 -60,000.00 -70,000.00 -80,000.00 -90,000.00

INSTALACIONES 0.00 0.00 7,497.00 7,497.00 7,497.00

DEPR. ACUM. INSTALACIONES 0.00 0.00 -749.70 -1,499.40 -2,249.10

EQUIPO Y MAQUINARIA

EQUIPO Y MAQUINARIA 16,320.00 17,737.50 19,545.60 36,585.84 36,585.84

DEPR. ACUM. EQUIPO Y MAQUINARIA -9,924.00 -13,471.50 -17,248.62 -21,301.79 -25,354.96

MUEBLES Y ENSERES

MUEBLES Y ENSERES 32,983.00 51,893.50 74,230.15 74,947.88 74,947.88

DEPR. ACUM. MUEBLES Y ENSERES -29,579.40 -36,655.10 -45,014.53 -53,407.51 -61,800.48

EQUIPOS DE COMPUTACIÓN

EQUIPOS DE COMPUTACIÓN 1,650.00 1,650.00 3,656.55 4,698.41 4,698.41

DEPR. ACUM. EQUIPOS DE COMPUTACIÓN -1,050.00 -1,350.00 -2,318.85 -3,334.99 -4,351.13

TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 360,399.60 359,804.40 369,597.60 364,185.45 339,973.47

TOTAL ACTIVOS 465,274.70 472,496.67 481,432.58 490,491.53 516,008.71

PASIVOS

PASIVOS CORRIENTES

CUENTAS POR PAGAR

302

PROVEEDORES

PROVEEDOR IMPRENTA ATENAS 700.96 736.01 772.81 811.45 852.02

PROVEEDOR GENIUS LIMP 1,926.75 2,023.09 2,124.24 2,230.45 2,341.98

OBLIGACIONES EMPLEADOS

BENEFICIOS SOCIALES

PARTICIPACIÓN UTILIDADES 3,871.85 2,815.18 2,702.97 2,704.30 5,195.21

IMPUESTOS POR PAGAR

IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES

IMPUESTO A LA RENTA 5,046.32 3,509.59 3,369.70 3,371.36 6,476.70

TOTAL PASIVOS CORRIENTES 11,545.88 9,083.86 8,969.71 9,117.56 14,865.90

PATRIMONIO

CAPITAL Y RESERVAS

CAPITAL SOCIAL

CAPITAL

CAPITAL XXXXXXXXXXX 387,060.83 384,301.74 381,404.69 378,362.79 375,168.79

RESULTADOS

UTILIDADES Y PERDIDAS

UTILIDADES ANTERIORES 49,773.81 66,667.99 79,111.08 91,058.18 103,011.19

UTILIDAD ACTUAL 16,894.19 12,443.08 11,947.11 11,953.00 22,962.83

TOTAL PATRIMONIO 453,728.82 463,412.81 472,462.87 481,373.97 501,142.81

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 465,274.70 472,496.67 481,432.58 490,491.53 516,008.71

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

303

ANEXO N° 18

HOTEL IMPERIAL

FLUJO DE CAJA HISTORICO 2008 2009 2010 2011

INGRESOS

INGRESOS OPERACIONALES

INGRESOS SERVICIOS HOSPEDAJE 55,772.00 69,722.00 83,658.00 116,620.00

INGRESOS CAFETERÍA 120.00 150.00 240.00 700.00

INGRESOS LAVANDERÍA 0.00 0.00 0.00 0.00

INGRESOS BAR-KARAOKE 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTAL INGRESOS 55,892.00 69,872.00 83,898.00 117,320.00

COSTO DE SERVICIOS

COMPRA DE SUMINISTROS 2,785.00 3,100.00 3,680.00 4,960.00

TOTAL COMPRA DE SUMINISTROS 2,785.00 3,100.00 3,680.00 4,960.00

REMUNERACIONES

SUELDOS 12,000.00 13,080.00 20,160.00 22,176.00

APORTE PATRONAL 0.00 0.00 0.00 2,472.62

IECE-SECAP 0.00 0.00 0.00 221.76

DECIMO TERCER SUELDO 1,000.00 1,090.00 1,680.00 1,848.00

DECIMO CUARTO SUELDO 1,000.00 1,090.00 1,680.00 1,848.00

VACACIONES 0.00 0.00 0.00 924.00

FONDOS DE RESERVA 0.00 0.00 0.00 1,848.00

TOTAL COSTO DE REMUNERACIONES 14,000.00 15,260.00 23,520.00 31,338.38

MANTENIENTOS

EDIFICIOS E INSTALACIONES 0.00 0.00 0.00 0.00

EQUIPOS-MUEBLES Y ENSERES 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTALCOSTO MANTENIMIENTO 0.00 0.00 0.00 0.00

REPOSICIONES

EQUIPOS-MUEBLES Y ENSERES 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTAL COSTO REPOSICIONES 0.00 0.00 0.00 0.00

SERVICIOS BÁSICOS

GTOS. ENERGIA ELECTRICA 0.00 0.00 0.00 0.00

GTOS. AGUA 0.00 0.00 0.00 0.00

GTOS. TELÉFONO 0.00 0.00 0.00 0.00

GTOS. TV/CABLE 0.00 0.00 0.00 0.00

SERVICIO INTERNET 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTAL COSTO SERVICIOS BÁSICOS 0.00 0.00 0.00 0.00

OTROS COSTOS

SEGUROS 0.00 0.00 0.00 0.00

UNIFORMES 0.00 0.00 0.00 0.00

SUMINISTROS DE OFICINA 0.00 0.00 0.00 0.00

PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD 0.00 0.00 0.00 0.00

SERVICIOS PRESTADOS 0.00 0.00 0.00 0.00

CAPACITACIÓN AL PERSONAL 0.00 0.00 0.00 0.00

SERVICIOS DE GUARDIANÍA 0.00 0.00 0.00 0.00

SERVICIO DE FUMIGACIÓN 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTAL OTROS COSTOS 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTAL COSTO DE SERVICIO 16,785.00 18,360.00 27,200.00 36,298.38

REMUNERACIONES

SUELDOS 0.00 0.00 0.00 0.00

APORTE PATRONAL 0.00 0.00 0.00 0.00

304

IECE-SECAP 0.00 0.00 0.00 0.00

DECIMO TERCER SUELDO 0.00 0.00 0.00 0.00

DECIMO CUARTO SUELDO 0.00 0.00 0.00 0.00

VACACIONES 0.00 0.00 0.00 0.00

FONDOS DE RESERVA 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTAL REMUNERACIONES 0.00 0.00 0.00 0.00

PAGO A PROFESIONALES

HONORARIOS PROFESIONALES 1,440.00 1,440.00 2,400.00 2,400.00

TOTAL HONORARIOS 1,440.00 1,440.00 2,400.00 2,400.00

MANTENIENTOS

EDIFICIOS E INSTALACIONES 2,250.00 2,780.00 3,575.00 4,395.00

EQUIPOS-MUEBLES Y ENSERES 1,500.00 1,850.00 2,375.00 2,885.00

TOTAL MANTENIMIENTO 3,750.00 4,630.00 5,950.00 7,280.00

REPOSICIONES

EQUIPOS-MUEBLES Y ENSERES 2,133.92 6,327.28 19,372.14 15,698.00

TOTAL REPOSICIONES 2,133.92 6,327.28 19,372.14 15,698.00

SERVICIOS BÁSICOS

GTOS. ENERGIA ELECTRICA 1,265.40 1,880.04 2,117.40 2,482.44

GTOS. AGUA 97.20 108.00 120.00 126.00

GTOS. TELÉFONO 291.60 324.00 360.00 378.00

GTOS. TV/CABLE 116.64 129.60 144.00 151.20

SERVICIO INTERNET 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTAL SERVICIOS BÁSICOS 1,770.84 2,441.64 2,741.40 3,137.64

OTROS GASTOS

SEGUROS 0.00 0.00 0.00 0.00

UNIFORMES 0.00 0.00 0.00 0.00

SUMINISTROS DE OFICINA 81.00 90.00 180.00 189.00

IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y OTROS 985.00 1,023.58 1,105.47 1,862.63

PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD 205.00 250.00 350.00 750.00

SERVICIOS DE GUARDIANÍA 0.00 0.00 0.00 6,000.00

SERVICIO DE FUMIGACIÓN 0.00 0.00 0.00 265.00

TOTAL OTROS GASTOS 1,271.00 1,363.58 1,635.47 9,066.63

15% PARTICIPACIÓN TRABAJADORES

15% PARTICIPACIÓN TRABAJADORES 2,355.13 3,350.62 1,743.51

TOTAL PARTICIPACIÓN TRABAJADORES 0.00 2,355.13 3,350.62 1,743.51

IMPUESTO A LA RENTA

IMPUESTO A LA RENTA 3,336.43 4,746.70 2,469.98

TOTAL IMPUESTO A LA RENTA 0.00 3,336.43 4,746.70 2,469.98

TOTAL GASTOS OPERATIVOS 10,365.76 21,894.05 40,196.33 41,795.76

PAGO A PROVEDORES

PROVEEDOR IMPRENTA ATENAS 0.00 458.58 398.25 487.98

PROVEEDOR GENIUS LIMP 0.00 1,025.00 985.00 998.00

TOTAL PAGO A PROVEEDORES 0.00 1,483.58 1,383.25 1,485.98

INVERSIONES

INSTALACIONES 0.00 0.00 0.00 0.00

EQUIPOS DE COMPUTACIÓN 0.00 830.00 0.00 0.00

MUEBLES Y ENSERES 0.00 0.00 6,970.00 8,719.00

EQUIPO Y MAQUINARIA 6,465.00 0.00 0.00 0.00

TOTAL INVERSIONES 6,465.00 830.00 6,970.00 8,719.00

TOTAL EGRESOS 33,615.76 42,567.63 75,749.58 88,299.12

FLUJO NETO ANUAL 22,276.24 27,304.37 8,148.42 29,020.88

Saldo Inicial Caja -12,856.25 9,419.99 36,724.36 44,872.78

SALDO FINAL CAJA 9,419.99 36,724.36 44,872.78 73,893.65

Fuente: Datos obtenidos de los estados de resultados y financieros.

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

305

HOTEL IMPERIAL

FLUJO DE CAJA PROYECTADO 2012 2013 2014 2015 2016

INGRESOS

INGRESOS OPERACIONALES

INGRESOS SERVICIOS HOSPEDAJE 163,703.00 171,899.00 193,788.00 203,473.00 228,267.00

INGRESOS CAFETERÍA 735.00 772.50 891.00 935.00 1,071.00

INGRESOS LAVANDERÍA 0.00 50.00 75.00 87.50 120.00

INGRESOS BAR-KARAOKE 0.00 0.00 900.00 945.00 992.25

TOTAL INGRESOS 164,438.00 172,721.50 195,654.00 205,440.50 230,450.25

COSTO DE SERVICIOS

COMPRA DE SUMINISTROS 5,208.00 5,704.65 6,971.90 7,606.35 8,301.12

TOTAL COMPRA DE SUMINISTROS 5,208.00 5,704.65 6,971.90 7,606.35 8,301.12

REMUNERACIONES

SUELDOS 36,048.00 41,690.40 51,501.24 54,076.30 56,780.12

APORTE PATRONAL 4,019.35 4,648.48 5,742.39 6,029.51 6,330.98

IECE-SECAP 360.48 416.90 515.01 540.76 567.80

DECIMO TERCER SUELDO 2,924.00 3,447.53 4,238.12 4,506.36 4,731.68

DECIMO CUARTO SUELDO 2,082.93 2,444.62 2,875.91 3,583.08 3,762.23

VACACIONES 1,502.00 1,737.10 1,823.95 2,253.18 2,365.84

FONDOS DE RESERVA 2,044.00 3,154.20 3,647.91 4,506.36 4,731.68

TOTAL COSTO DE REMUNERACIONES 48,980.77 57,539.24 70,344.53 75,495.55 79,270.33

MANTENIENTOS

EDIFICIOS E INSTALACIONES 4,614.75 4,845.49 5,087.76 5,342.15 5,609.26

EQUIPOS-MUEBLES Y ENSERES 3,029.25 3,180.71 3,339.75 3,506.74 3,682.07

TOTALCOSTO MANTENIMIENTO 7,644.00 8,026.20 8,427.51 8,848.89 9,291.33

REPOSICIONES

EQUIPOS-MUEBLES Y ENSERES 27,295.65 28,674.08 32,973.90 34,207.69 36,013.38

TOTAL COSTO REPOSICIONES 27,295.65 28,674.08 32,973.90 34,207.69 36,013.38

SERVICIOS BÁSICOS

GTOS. ENERGIA ELECTRICA 2,864.06 3,007.27 3,157.63 3,315.51 3,481.29

GTOS. AGUA 2,646.00 2,778.30 2,917.22 3,063.08 3,216.23

GTOS. TELÉFONO 317.52 333.40 350.07 367.57 385.95

GTOS. TV/CABLE 127.01 133.36 140.03 147.03 154.38

SERVICIO INTERNET 4,320.00 4,536.00 4,762.80 5,000.94 5,250.99

TOTAL COSTO SERVICIOS BÁSICOS 10,274.59 10,788.32 11,327.74 11,894.12 12,488.83

OTROS COSTOS

SEGUROS 3,634.40 3,816.12 4,006.93 4,207.27 4,417.64

UNIFORMES 2,153.60 2,261.28 2,847.10 2,989.45 3,138.92

SUMINISTROS DE OFICINA 158.76 166.70 175.03 183.78 192.97

PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD 2,528.00 2,654.40 2,787.12 2,926.48 3,072.80

SERVICIOS PRESTADOS 215.00 225.75 237.04 248.89 261.33

CAPACITACIÓN AL PERSONAL 0.00 682.50 716.63 752.46 790.08

SERVICIOS DE GUARDIANÍA 5,280.00 5,544.00 5,821.20 6,112.26 6,417.87

SERVICIO DE FUMIGACIÓN 222.60 233.73 245.42 257.69 270.57

TOTAL OTROS COSTOS 14,192.36 15,584.48 16,836.45 17,678.28 18,562.19

TOTAL COSTO DE SERVICIO 113,595.37 126,316.97 146,882.02 155,730.88 163,927.18

REMUNERACIONES

SUELDOS 2,880.00 3,984.00 4,183.20 4,392.36 4,611.98

APORTE PATRONAL 321.12 444.22 466.43 489.75 514.24

IECE-SECAP 28.80 39.84 41.83 43.92 46.12

DECIMO TERCER SUELDO 220.00 325.33 348.60 366.03 384.33

306

DECIMO CUARTO SUELDO 9.73 74.61 128.77 135.21 141.97

VACACIONES 120.00 166.00 174.30 183.02 192.17

FONDOS DE RESERVA 0.00 252.00 348.60 366.03 384.33

TOTAL REMUNERACIONES 3,579.65 5,286.00 5,691.73 5,976.32 6,275.13

PAGO A PROFESIONALES

HONORARIOS PROFESIONALES 3,600.00 3,780.00 3,969.00 4,167.45 4,375.82

TOTAL HONORARIOS 3,600.00 3,780.00 3,969.00 4,167.45 4,375.82

MANTENIENTOS

EDIFICIOS E INSTALACIONES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

EQUIPOS-MUEBLES Y ENSERES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTAL MANTENIMIENTO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

REPOSICIONES

EQUIPOS-MUEBLES Y ENSERES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTAL REPOSICIONES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

SERVICIOS BÁSICOS

GTOS. ENERGIA ELECTRICA 716.02 751.82 789.41 828.88 870.32

GTOS. AGUA 661.50 694.58 729.30 765.77 804.06

GTOS. TELÉFONO 79.38 83.35 87.52 91.89 96.49

GTOS. TV/CABLE 31.75 33.34 35.01 36.76 38.59

SERVICIO INTERNET 1,080.00 1,134.00 1,190.70 1,250.24 1,312.75

TOTAL SERVICIOS BÁSICOS 2,568.65 2,697.08 2,831.93 2,973.53 3,122.21

OTROS GASTOS

SEGUROS 908.60 954.03 1,001.73 1,051.82 1,104.41

UNIFORMES 538.40 565.32 711.77 747.36 784.73

SUMINISTROS DE OFICINA 39.69 41.67 43.76 45.95 48.24

IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y OTROS 1,996.78 2,096.62 2,201.45 2,311.52 2,427.10

PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD 632.00 663.60 696.78 731.62 768.20

SERVICIOS DE GUARDIANÍA 1,320.00 1,386.00 1,455.30 1,528.07 1,604.47

SERVICIO DE FUMIGACIÓN 55.65 58.43 61.35 64.42 67.64

TOTAL OTROS GASTOS 5,491.12 5,765.68 6,172.15 6,480.76 6,804.79

15% PARTICIPACIÓN TRABAJADORES

15% PARTICIPACIÓN TRABAJADORES 4,580.18 3,345.84 2,271.83 2,196.63 2,118.25

TOTAL PARTICIPACIÓN TRABAJADORES 4,580.18 3,345.84 2,271.83 2,196.63 2,118.25

IMPUESTO A LA RENTA

IMPUESTO A LA RENTA 6,229.04 4,360.74 2,832.21 2,738.46 2,640.75

TOTAL IMPUESTO A LA RENTA 6,229.04 4,360.74 2,832.21 2,738.46 2,640.75

TOTAL GASTOS OPERATIVOS 26,048.64 25,235.33 23,768.86 24,533.14 25,336.96

PAGO A PROVEDORES

PROVEEDOR IMPRENTA ATENAS 497.42 522.29 548.41 575.83 604.62

PROVEEDOR GENIUS LIMP 1,015.00 1,065.75 1,119.04 1,174.99 1,233.74

TOTAL PAGO A PROVEEDORES 1,512.42 1,588.04 1,667.44 1,750.82 1,838.36

INVERSIONES

INSTALACIONES 0.00 0.00 7,166.25 0.00 0.00

EQUIPOS DE COMPUTACIÓN 900.00 0.00 2,006.55 1,041.86 0.00

MUEBLES Y ENSERES 6,095.00 0.00 1,719.90 8,821.10 11,372.28

EQUIPO Y MAQUINARIA 0.00 8,678.25 992.25 0.00 0.00

TOTAL INVERSIONES 6,995.00 8,678.25 11,884.95 9,862.97 11,372.28

TOTAL EGRESOS 148,151.42 161,818.59 184,203.27 191,877.80 202,474.77

FLUJO NETO ANUAL 16,286.58 10,902.91 11,450.73 13,562.70 27,975.48

Saldo Inicia Caja 73,893.65 90,180.23 101,083.14 112,533.87 126,096.57

SALDO FINAL CAJA 90,180.23 101,083.14 112,533.87 126,096.57 154,072.05

Fuente: Datos obtenidos de los estados de resultados y financieros.

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

307

HOTEL TORRE AZUL

FLUJO DE CAJA HISTORICO 2008 2009 2010 2011

INGRESOS

INGRESOS OPERACIONALES

INGRESOS SERVICIOS HOSPEDAJE 59,276.00 74,101.00 98,769.00 123,477.00

INGRESOS CAFETERÍA 45.00 90.00 200.00 437.50

INGRESOS LAVANDERÍA 0.00 0.00 0.00 0.00

INGRESOS BAR-KARAOKE 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTAL INGRESOS 59,321.00 74,191.00 98,969.00 123,914.50

COSTO DE SERVICIOS

CONSUMO DE SUMINISTROS 2,781.00 3,090.00 6,180.00 6,660.00

TOTAL COSTO DE SUMINISTROS 2,781.00 3,090.00 6,180.00 6,660.00

REMUNERACIONES

SUELDOS 12,000.00 13,080.00 20,160.00 22,176.00

APORTE PATRONAL 0.00 0.00 0.00 2,472.62

IECE-SECAP 0.00 0.00 0.00 221.76

DECIMO TERCER SUELDO 1,000.00 1,090.00 1,680.00 1,848.00

DECIMO CUARTO SUELDO 1,000.00 1,090.00 1,680.00 1,848.00

VACACIONES 0.00 0.00 0.00 924.00

FONDOS DE RESERVA 0.00 0.00 0.00 1,848.00

TOTAL COSTO DE REMUNERACIONES 14,000.00 15,260.00 23,520.00 31,338.38

MANTENIENTOS

EDIFICIOS E INSTALACIONES 0.00 0.00 0.00 0.00

EQUIPOS-MUEBLES Y ENSERES 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTALCOSTO MANTENIMIENTO 0.00 0.00 0.00 0.00

REPOSICIONES

EQUIPOS-MUEBLES Y ENSERES 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTAL COSTO REPOSICIONES 0.00 0.00 0.00 0.00

SERVICIOS BÁSICOS

GTOS. ENERGIA ELECTRICA 0.00 0.00 0.00 0.00

GTOS. AGUA 0.00 0.00 0.00 0.00

GTOS. TELÉFONO 0.00 0.00 0.00 0.00

GTOS. TV/CABLE 0.00 0.00 0.00 0.00

SERVICIO INTERNET 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTAL COSTO SERVICIOS BÁSICOS 0.00 0.00 0.00 0.00

OTROS COSTOS

SEGUROS 0.00 0.00 0.00 0.00

UNIFORMES 0.00 0.00 0.00 0.00

SUMINISTROS DE OFICINA 0.00 0.00 0.00 0.00

PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD 0.00 0.00 0.00 0.00

SERVICIOS PRESTADOS 0.00 0.00 0.00 0.00

CAPACITACIÓN AL PERSONAL 0.00 0.00 0.00 0.00

308

SERVICIOS DE GUARDIANÍA 0.00 0.00 0.00 0.00

SERVICIO DE FUMIGACIÓN 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTAL OTROS COSTOS 0.00 0.00 0.00 0.00

ARRIENDOS

ARRIENDO LOTE 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTAL COSTO ARRIENDOS 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTAL COSTO DE SERVICIO 16,781.00 18,350.00 29,700.00 37,998.38

REMUNERACIONES

SUELDOS 0.00 0.00 0.00 0.00

APORTE PATRONAL 0.00 0.00 0.00 0.00

IECE-SECAP 0.00 0.00 0.00 0.00

DECIMO TERCER SUELDO 0.00 0.00 0.00 0.00

DECIMO CUARTO SUELDO 0.00 0.00 0.00 0.00

VACACIONES 0.00 0.00 0.00 0.00

FONDOS DE RESERVA 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTAL REMUNERACIONES 0.00 0.00 0.00 0.00

PAGO A PROFESIONALES

HONORARIOS PROFESIONALES 1,440.00 1,440.00 2,400.00 2,400.00

TOTAL HONORARIOS 1,440.00 1,440.00 2,400.00 2,400.00

MANTENIENTOS

EDIFICIOS E INSTALACIONES 850.00 1,750.00 1,825.00 2,525.00

EQUIPOS-MUEBLES Y ENSERES 1,600.00 1,958.00 1,990.00 3,785.00

TOTAL MANTENIMIENTO 2,450.00 3,708.00 3,815.00 6,310.00

REPOSICIONES

EQUIPOS-MUEBLES Y ENSERES 17,567.60 5,941.68 20,348.38 17,300.00

TOTAL REPOSICIONES 17,567.60 5,941.68 20,348.38 17,300.00

SERVICIOS BÁSICOS

GTOS. ENERGIA ELECTRICA 2,770.20 3,078.00 3,420.00 3,591.00

GTOS. AGUA 97.20 108.00 120.00 126.00

GTOS. TELÉFONO 631.80 702.00 780.00 819.00

GTOS. TV/CABLE 116.64 129.60 144.00 151.20

SERVICIO INTERNET 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTAL SERVICIOS BÁSICOS 3,615.84 4,017.60 4,464.00 4,687.20

OTROS GASTOS

SEGUROS 0.00 0.00 0.00 0.00

UNIFORMES 0.00 0.00 0.00 0.00

SUMINISTROS DE OFICINA 108.00 120.00 180.00 216.00

IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y OTROS 985.00 1,023.58 1,105.47 1,862.63

PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD 400.00 475.00 600.00 1,665.00

SERVICIOS DE GUARDIANÍA 0.00 0.00 0.00 6,000.00

SERVICIO DE FUMIGACIÓN 0.00 0.00 0.00 265.00

TOTAL OTROS GASTOS 1,493.00 1,618.58 1,885.47 10,008.63

15% PARTICIPACIÓN TRABAJADORES

15% PARTICIPACIÓN TRABAJADORES 395.18 3,347.22 2,555.27

309

TOTAL PARTICIPACIÓN TRABAJADORES 0.00 395.18 3,347.22 2,555.27

IMPUESTO A LA RENTA

IMPUESTO A LA RENTA 559.84 4,741.89 3,619.96

TOTAL IMPUESTO A LA RENTA 0.00 559.84 4,741.89 3,619.96

TOTAL GASTOS OPERATIVOS 26,566.44 17,680.89 41,001.96 46,881.06

PAGO A PROVEDORES

PROVEEDOR IMPRENTA ATENAS 0.00 335.00 458.00 576.60

PROVEEDOR GENIUS LIMP 0.00 2,375.00 1,865.00 1,785.00

TOTAL PAGO A PROVEEDORES 0.00 2,710.00 2,323.00 2,361.60

INVERSIONES

INSTALACIONES 0.00 0.00 0.00 0.00

EQUIPOS DE COMPUTACIÓN 0.00 750.00 0.00 0.00

MUEBLES Y ENSERES 16,515.00 15,918.00 550.00 0.00

EQUIPO Y MAQUINARIA 0.00 660.00 15,660.00 0.00

TOTAL INVERSIONES 16,515.00 17,328.00 16,210.00 0.00

TOTAL EGRESOS 59,862.44 56,068.89 89,234.96 87,241.04

FLUJO NETO ANUAL -541.44 18,122.11 9,734.04 36,673.46

Saldo Inicia Caja 5,000.00 4,458.56 22,580.67 32,314.71

SALDO FINAL CAJA 4,458.56 22,580.67 32,314.71 68,988.17

Fuente: Datos obtenidos de los estados de resultados y financieros.

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

310

HOTEL TORRE AZUL

FLUJO DE CAJA PROYECTADO 2012 2013 2014 2015 2016

INGRESOS

INGRESOS OPERACIONALES

INGRESOS SERVICIOS HOSPEDAJE 182,613.00 191,741.00 214,912.00 225,658.00 251,913.00

INGRESOS CAFETERÍA 460.00 472.50 544.50 572.00 654.00

INGRESOS LAVANDERÍA 0.00 50.00 75.00 87.50 120.00

INGRESOS BAR-KARAOKE 0.00 0.00 900.00 945.00 992.25

TOTAL INGRESOS 183,073.00 192,263.50 216,431.50 227,262.50 253,679.25

COSTO DE SERVICIOS

CONSUMO DE SUMINISTROS 6,993.00 7,673.40 9,143.03 10,000.39 10,940.64

TOTAL COSTO DE SUMINISTROS 6,993.00 7,673.40 9,143.03 10,000.39 10,940.64

REMUNERACIONES

SUELDOS 36,048.00 41,690.40 51,501.24 54,076.30 56,780.12

APORTE PATRONAL 4,019.35 4,648.48 5,742.39 6,029.51 6,330.98

IECE-SECAP 360.48 416.90 515.01 540.76 567.80

DECIMO TERCER SUELDO 2,924.00 3,447.53 4,238.12 4,506.36 4,731.68

DECIMO CUARTO SUELDO 2,082.93 2,444.62 2,875.91 3,583.08 3,762.23

VACACIONES 1,502.00 1,737.10 1,823.95 2,253.18 2,365.84

FONDOS DE RESERVA 2,044.00 3,154.20 3,647.91 4,506.36 4,731.68

TOTAL COSTO DE REMUNERACIONES 48,980.77 57,539.24 70,344.53 75,495.55 79,270.33

MANTENIENTOS

EDIFICIOS E INSTALACIONES 2,651.25 2,783.81 2,923.00 3,069.15 3,222.61

EQUIPOS-MUEBLES Y ENSERES 3,974.25 4,172.96 4,381.61 4,600.69 4,830.73

TOTALCOSTO MANTENIMIENTO 6,625.50 6,956.78 7,304.61 7,669.84 8,053.34

REPOSICIONES

EQUIPOS-MUEBLES Y ENSERES 30,812.54 32,360.54 36,786.27 38,207.24 40,216.52

TOTAL COSTO REPOSICIONES 30,812.54 32,360.54 36,786.27 38,207.24 40,216.52

SERVICIOS BÁSICOS

GTOS. ENERGIA ELECTRICA 3,016.44 3,167.26 3,325.63 3,491.91 3,666.50

GTOS. AGUA 1,799.28 1,889.24 1,983.71 2,082.89 2,187.04

GTOS. TELÉFONO 687.96 722.36 758.48 796.40 836.22

GTOS. TV/CABLE 127.01 133.36 140.03 147.03 154.38

SERVICIO INTERNET 4,320.00 4,536.00 4,762.80 5,000.94 5,250.99

TOTAL COSTO SERVICIOS BÁSICOS 9,950.69 10,448.22 10,970.63 11,519.17 12,095.12

OTROS COSTOS

SEGUROS 4,067.20 4,270.56 4,484.09 4,708.29 4,943.71

UNIFORMES 2,153.60 2,261.28 2,847.10 2,989.45 3,138.92

SUMINISTROS DE OFICINA 181.44 190.51 200.04 210.04 220.54

PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD 2,832.00 2,973.60 3,122.28 3,278.39 3,442.31

SERVICIOS PRESTADOS 215.00 225.75 237.04 248.89 261.33

CAPACITACIÓN AL PERSONAL 0.00 682.50 716.63 752.46 790.08

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SERVICIOS DE GUARDIANÍA 5,280.00 5,544.00 5,821.20 6,112.26 6,417.87

SERVICIO DE FUMIGACIÓN 222.60 233.73 245.42 257.69 270.57

TOTAL OTROS COSTOS 14,951.84 16,381.93 17,673.78 18,557.47 19,485.34

ARRIENDOS

ARRIENDO LOTE 3,600.00 3,780.00 3,969.00 4,167.45 4,375.82

TOTAL COSTO ARRIENDOS 3,600.00 3,780.00 3,969.00 4,167.45 4,375.82

TOTAL COSTO DE SERVICIO 121,914.33 135,140.11 156,191.86 165,617.11 174,437.12

REMUNERACIONES

SUELDOS 2,880.00 3,984.00 4,183.20 4,392.36 4,611.98

APORTE PATRONAL 321.12 444.22 466.43 489.75 514.24

IECE-SECAP 28.80 39.84 41.83 43.92 46.12

DECIMO TERCER SUELDO 220.00 325.33 348.60 366.03 384.33

DECIMO CUARTO SUELDO 9.73 74.61 128.77 135.21 141.97

VACACIONES 120.00 166.00 174.30 183.02 192.17

FONDOS DE RESERVA 0.00 252.00 348.60 366.03 384.33

TOTAL REMUNERACIONES 3,579.65 5,286.00 5,691.73 5,976.32 6,275.13

PAGO A PROFESIONALES

HONORARIOS PROFESIONALES 3,600.00 3,780.00 3,969.00 4,167.45 4,375.82

TOTAL HONORARIOS 3,600.00 3,780.00 3,969.00 4,167.45 4,375.82

MANTENIENTOS

EDIFICIOS E INSTALACIONES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

EQUIPOS-MUEBLES Y ENSERES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTAL MANTENIMIENTO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

REPOSICIONES

EQUIPOS-MUEBLES Y ENSERES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTAL REPOSICIONES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

SERVICIOS BÁSICOS

GTOS. ENERGIA ELECTRICA 754.11 791.82 831.41 872.98 916.63

GTOS. AGUA 449.82 472.31 495.93 520.72 546.76

GTOS. TELÉFONO 171.99 180.59 189.62 199.10 209.05

GTOS. TV/CABLE 31.75 33.34 35.01 36.76 38.59

SERVICIO INTERNET 1,080.00 1,134.00 1,190.70 1,250.24 1,312.75

TOTAL SERVICIOS BÁSICOS 2,487.67 2,612.06 2,742.66 2,879.79 3,023.78

OTROS GASTOS

SEGUROS 1,016.80 1,067.64 1,121.02 1,177.07 1,235.93

UNIFORMES 538.40 565.32 711.77 747.36 784.73

SUMINISTROS DE OFICINA 45.36 47.63 50.01 52.51 55.14

IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y OTROS 1,996.78 2,096.62 2,201.45 2,311.52 2,427.10

PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD 708.00 743.40 780.57 819.60 860.58

SERVICIOS DE GUARDIANÍA 1,320.00 1,386.00 1,455.30 1,528.07 1,604.47

SERVICIO DE FUMIGACIÓN 55.65 58.43 61.35 64.42 67.64

TOTAL OTROS GASTOS 5,680.99 5,965.04 6,381.48 6,700.55 7,035.58

15% PARTICIPACIÓN TRABAJADORES

312

15% PARTICIPACIÓN TRABAJADORES 3,812.56 3,871.85 2,815.18 2,702.97 2,704.30

TOTAL PARTICIPACIÓN TRABAJADORES 3,812.56 3,871.85 2,815.18 2,702.97 2,704.30

IMPUESTO A LA RENTA

IMPUESTO A LA RENTA 5,185.08 5,046.32 3,509.59 3,369.70 3,371.36

TOTAL IMPUESTO A LA RENTA 5,185.08 5,046.32 3,509.59 3,369.70 3,371.36

TOTAL GASTOS OPERATIVOS 24,345.96 26,561.26 25,109.63 25,796.77 26,785.98

PAGO A PROVEDORES

PROVEEDOR IMPRENTA ATENAS 667.58 700.96 736.01 772.81 811.45

PROVEEDOR GENIUS LIMP 1,835.00 1,926.75 2,023.09 2,124.24 2,230.45

TOTAL PAGO A PROVEEDORES 2,502.58 2,627.71 2,759.09 2,897.05 3,041.90

INVERSIONES

INSTALACIONES 0.00 0.00 7,497.00 0.00 0.00

EQUIPOS DE COMPUTACIÓN 900.00 0.00 2,006.55 1,041.86 0.00

MUEBLES Y ENSERES 0.00 18,910.50 22,336.65 717.73 0.00

EQUIPO Y MAQUINARIA 0.00 1,417.50 1,808.10 17,040.24 0.00

TOTAL INVERSIONES 900.00 20,328.00 33,648.30 18,799.83 0.00

TOTAL EGRESOS 149,662.87 184,657.08 217,708.89 213,110.76 204,265.00

FLUJO NETO ANUAL 33,410.13 7,606.42 -1,277.39 14,151.74 49,414.25

Saldo Inicia Caja 68,988.17 102,398.30 110,004.72 108,727.33 122,879.07

SALDO FINAL CAJA 102,398.30 110,004.72 108,727.33 122,879.07 172,293.33

Fuente: Datos obtenidos de los estados de resultados y financieros.

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

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ANEXO N° 19

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